Способы оплаты налогов ип. Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование. Общий режим налогообложения.

Чтобы разобраться, как платить налоги ИП, необходимо отталкиваться от того, на какой системе налогообложения тот находится. Кроме того, следует помнить, что, кроме непосредственных выплат в ФНС, предпринимателей ожидают еще обязательные страховые сборы.

Налоги и сборы – это несколько разные платежи. Так, и могут не начисляться, если ИП не проводил деятельность в конкретный период времени, то есть не получал никакого дохода. Страховые сборы же направляются в ПФР, предусматривают вложение «на будущее» и обязательны к уплате, даже если предпринимательская деятельность не ведется. Кроме того, налог напрямую зависит от деятельности предпринимателя, а сборы на сегодняшний день - фиксированные.

Как работает «обычное налогообложение»?

Сначала вы платите подоходный налог. Но раз в год этот налогоплательщик «правильно облагается налогом», в соответствии с которым рассчитывается уплаченный налог на источники. Налогоплательщик заполняет налоговую декларацию один раз в год. В этом он дает доход, активы и возможные вычеты. Как правило, налоги уплачиваются федеральному правительству, кантону и муниципалитету. Налоги варьируются во всех кантонах и во всех муниципалитетах.

Какое налогообложение лучше для кошелька?

Важно знать: во-первых, сотрудники получают заработную плату без налоговых вычетов. Через несколько месяцев налоги должны быть перечислены. Поэтому необходимо своевременно откладывать деньги. Сравнение между налогами на источники и обычными налогами затруднено, поскольку налоги на источники взимаются с валовой заработной платы, тогда как регулярные налоги взимаются с заработной платы за социальные пособия и дополнительные вычеты. Это зависит от индивидуальной ситуации, с которой система платит меньше.

То, как ИП платит налоги, напрямую зависит от выбранной им при регистрации системы налогообложения. Эта система представляет собой особый порядок отчисления и расчета сумм, которые будут передаваться в ФНС.

На сегодняшний день существует один общий режим и четыре специальных, поэтому ИП есть из чего выбрать. Как правило, индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных режимов, так как те предназначены для поддержки малого бизнеса и являются более выгодными на начальных этапах развития. Итак, чтобы понять, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, необходимо разобраться в каждой системе налогообложения по отдельности.

Например, на это влияет место проживания, работы или пенсионный фонд. Исследование, опубликованное во вторник Организацией экономического сотрудничества и развития, приходит к такому выводу. Швейцария является одной из стран с самым низким налоговым бременем.

Индивидуум - один человек без детей - был обременен в Швейцарии 21, 8% налогов и налогов в прошлом году. Он был самым высоким в Бельгии, Германии, Венгрии и Франции. Только в Ирландии, Чили и Новой Зеландии это было глубже. Франции, Франции, а затем Финляндии, Бельгии, Италии, Греции и Швеции - всего от 38 до 40 процентов.

Упрощенка (УСН) и ЕСХН

УСН применяется чаще других и подразумевает , без разделений того на группы. Так, предприниматель одновременно уплачивает и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество ИП, которые входят в сумму единого. Большой плюс этой системы налогообложения в том, что ИП имеет право выбрать объект, который будет облагаться:

Мексика и Чили в качестве исключений

Поскольку замужние одинокие работники с детьми получают деньги от государства, бремя для них уменьшается по сравнению с одиноким ребенком без детей. Исключениями являются Мексика и Чили: в этих двух странах налоговое бремя для отдельных лиц и замужних одиноких работников с детьми одинаково.

Премия за медицинское страхование не включена

Эта статья старше 3 лет. Таким образом, он уже несколько старше, но не обязательно устарел. При чтении держите дату выпуска в задней части головы. Ежедневно от их проживания в Германии до своего рабочего места в Люксембурге ежедневно пересаживается почти 000 трансграничных пассажиров. Но когда нужно делать налоговую декларацию в Германии?

доходы от всего производства, то есть учитывать прибыль от реализации товаров и предоставления услуг или работ, или от всего вместе. Если вы выбираете этот вариант, то будете обязаны предоставлять в налоговую декларацию и на ее основе уплачивать 6% от общей цифры дохода;
доходы за исключением расходов, которые были потрачены на реализацию товаров или работ, включая транспортировку, хранение и прочее. Впрочем, налоговое законодательство предоставляет исчерпывающий перечень всех видов расходов, которые могут учитываться ИП при подсчетах. Для этого вида налогов устанавливается ставка в 15%. Более высокий процент не означает, что и сумма налогов с этого объекта будет большей, поэтому есть смысл заранее просчитать возможные варианты и выбрать наиболее предпочтительный.

Необходимо отметить, что вариант «доходы-расходы» имеет и свои подводные камни. Так, если очередной налоговый период был отработан ИП в убыток, то есть расходы превысили уровень доходов, то предприниматель все равно обязан уплатить налог в размере 1% от доходов, без учета расходов.
Обзор налогообложения работников в пограничной области Германии и Люксембурга. В приграничном районе Триера-Люксембурга рабочие соглашаются: жить на немецком языке, работа над Люксембургской стороной стоит в финансовом отношении. Мотивы для этого многообразны. Более низкое налогообложение заработной платы, а также более низкие взносы социального страхования в Люксембурге помогают многим более высокой чистой зарплате, чем для той же деятельности в Германии. Кроме того, существует более высокое пособие на ребенка и более высокие пенсионные пособия, чем в Германии.

Кроме того, ИП, выбравший УСН, должен учитывать, что количество его потенциальных работников не должно превышать 100 человек, а ежегодный доход - 60 млн рублей. Также упрощенка не будет установлена ИП, которые проводят деятельность в сфере добычи ископаемых или производства подакцизных товаров.

Похожая система и в ЕСХН (едином сельхозналоге). Это отличный вариант для фермеров и тех, кто занимается работой на земле или рыбной ловлей. Объектом здесь будет разница между фактическим доходом и задокументированными расходами в размере 6% от полученной суммы. Важное условие для ИП, желающих становиться на ЕСХН, - 70% от всех доходов предпринимателя должны составлять деньги от реализации именно сельскохозяйственных продуктов.

Мнение широко распространено, как только вы работаете в Люксембурге, у вас «нет ничего общего с налоговой службой Германии». Во многих случаях это также верно. Однако обязательство по налоговому декларированию в Германии может существовать, как только в дополнение к доходам от доходов в Люксембурге приходит и другой немецкий доход, или супруг работает в Германии. Как показывают постоянно повторяющиеся вопросы граждан региональных налоговых органов, в частном случае, когда налоговая декларация должна быть представлена в налоговую инспекцию Германии и последствиями, в стране наблюдается большая неопределенность среди пограничных пассажиров.

ИП и его налоги: Видео

Патентная система (ПСН)

ПСН - это единственный специальный режим, который не может быть использован организациями и предназначен именно для ИП. Налоги, уплачиваемые ИП по данной системе - это непосредственная стоимость самого патента, а она уже равняется 6% от потенциального годового дохода.

Вот краткий обзор наиболее важных объяснений. Принцип Избежание двойного налогообложения. Несмотря на единую и во многих отношениях безграничную Европу, межгосударственные соглашения, так называемые договоры об избежании двойного налогообложения, применяются к налогообложению лиц. Цель этих соглашений - всегда избегать множественного налогового бремени для рабочего, работающего через границы.

В этом случае, в принципе, как государство, в котором находится место проживания работника, так и государство, в котором находится место работы, имеют право налагать налоги на заработную плату. Всегда важно, чтобы место работы было фактически в Люксембурге, час Работа должна быть фактически выполнена в Люксембурге. Не важно, чтобы работодатель был домицилирован в Люксембурге. Например, для сотрудника банка это ясно. Исключения, однако, в основном связаны с профессиональными водителями, монтажниками и управляющими как немецкими, так и люксембургскими фирмами.

Виды экономической деятельности, которая может вестись благодаря патенту, отмечена в Налоговом кодексе, но их список может расширяться органами местного самоуправления. Как и в УСН, здесь присутствуют ограничения по количеству возможных работников - не более 15 человек, и максимальному годовому доходу - не более 60 млн рублей.

Вмененный налог (ЕНВД)

– это один из видов специального налогообложения, размер которого никак не зависит от фактического полученного дохода ИП. Естественно, возникает логичный вопрос, а как платит налоги индивидуальный предприниматель? Основным объектом обложения здесь будет тот самый вмененный предпринимателю доход, исходя из основных физических показателей и возможностей для бизнеса в данном регионе. Расчет налога проводится по специальной формуле:

Внимание: рабочее время: 183-дневная схема. Специальная схема предназначена для сотрудников, которые работают менее 183 дней в году в Люксембурге. Это важно в двух случаях. Домашний работник нанимается домашним работодателем и работает для него менее 183 в календарном году в Люксембурге. Налоговое обязательство существует только в Германии и выплачивается налоговым вычетом. Домашний работник работает нанимателем Люксембурга и фактически работает более 183 дней в календарном году в третьей стране - в любой другой стране, кроме Германии и Люксембурга. В этом случае третья страна в принципе имеет право на пропорциональное налогообложение. Рабочее место исключительно в Люксембурге - Проживание в Германии, за исключением трудоустройства.

БД*ФП*К1*К2*15%,

где:БД - базовая доходность, которая берется за один месяц в рублях и уже отмечена налоговым законодательством, поэтому следует только перенести данные в формулу.

ФП - физический показатель, который так же указывается в НК РФ, но еще и напрямую зависит от бизнеса и условий для него. Так, различные виды деятельности имеют разные физические показатели - условия, от которых напрямую зависит прибыль ИП. В ресторанном и торговом бизнесе это квадратные метры площади торгового зала, для службы такси - количество машин, и подобное. Выбирая этот , можно манипулировать ФП. Например, за работу в две смены одной машины ИП будет указывать в показателях только одно авто, а доход, соответственно, может увеличиться в два раза.

Женат: Если работник женат, а жена имеет доход в Германии, они обязаны подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию Германии. Однако для определения индивидуальной налоговой ставки пары его доход вычитается из его жены, так что немецкий доход жены в конечном итоге облагается налогом, как если бы муж также работал в Германии. В случае необходимости это может быть более благоприятным для супружеских пар с партнером в Германии, а в Люксембурге - для так называемой отдельной оценки в налоговой инспекции Германии. Это имеет место, если ставка налога выше ставки налога, которую партнер, работающий в Германии, имел бы в случае так называемой индивидуальной оценки в связи с присвоением дохода Люксембурга. В случае индивидуальной оценки женатый человек рассматривается как единое лицо для целей налогообложения; Он утрачивает право на так называемый «комплексный расчет налоговой ставки», в этом случае целесообразно проконсультироваться с налоговой инспекцией или проконсультироваться с налоговым консультантом. Если у супруга, работающего в Германии, есть мини-банк, нет необходимости в налогообложении для него или для пары. Если один из супругов работает в Германии, а другой работает в Люксембурге, они также обязаны подать налоговую декларацию в Германии. Доход от Люксембурга объясняется как прибыль как доход от прогрессирования.

Его заработная плата облагается налогом в Люксембурге.
В Германии нет обязанности предоставлять налог.
Доходы мужа указаны как так называемый «доход от прогрессирования».

Выбор налогоплательщика для супруга, работающего в Германии.

К1 - коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливается Правительством и является фиксированным на протяжении одного года (в 2014 - 1,672).

К2 - коэффициент для корректировки, величина которого зависит от региональных органов. Следует отметить, что для каждого вида деятельности он может быть разным. Конкретная величина зависит от популярности и престижа, от потенциального дохода и т.п. Величина К2 может варьироваться от 0,005 до 1, например, кафе или столовая может иметь коэффициент 0,05, а ресторан - 0,6.

Тот, кто хочет получить ясность в прошлом, должен поэтому указывать доход в самоотчете. В случае своевременной уплаты налога заинтересованные лица остаются активными. Рабочее место в Люксембурге, Германии и, возможно, также в других государствах. Если работающее лицо работает для работодателя Люксембурга в нескольких странах, налогообложение заработной платы должно быть разделено пропорционально присутствию работника в соответствующих государствах.

Для части рабочей заработной платы, которая относится к дням, когда работник работает исключительно в Германии, Германия имеет право на налоговые льготы. Если сотрудник работает в более чем одной стране в один день, право на налоги распределяется пропорционально соответствующим государствам.

Основная система (ОСНО)

«светит» всем, кто не успел сразу же после регистрации перейти на какой-то из специальных режимов. Как правило, самостоятельно ОСНО предприниматели-новички не выбирают, так как здесь необходимо вести очень широкомасштабную отчетность по многим налогам, чем может заниматься только профессиональный бухгалтер, а то и штат таковых. Главная черта ОСНО - наличие ряда налогов, которые уплачиваются отдельно, что разительно отличает этот режим от других. Так, уплата налогов индивидуальным предпринимателем на ОСНО предусматривает:

Поскольку работодатель взимает налог с заработной платы только в Люксембурге, работник обязан выпустить налоговую декларацию в Германии. Он является единственным должником его подоходного налога, а не работодателем. Если работник не делает налоговую декларацию, противоречащую обязанности, он может нести уклонение от уплаты налогов.

Если работодатель Люксембурга не предоставил распределение в Штаты, когда налог на заработную плату был выплачен в Люксембурге, работник может иметь право на возмещение излишне уплаченного налога на заработную плату в Люксембурге. Для этой цели он должен предоставить налоговому органу Люксембурга доказательства налога на прибыль, уплаченного в Германии и, при необходимости, других государств. Возможно, потребуется начать процедуру связи между Германией и Люксембургом.

НДС в размере 18%;
НДФЛ - 13% (но только на те доходы, которые ИП получил в результате своей деятельности);
Налог на имущество предпринимателя (на то, которое применяется для ведения бизнеса).

С одной стороны, общая система сложна и невыгодна, но, с другой стороны, контрагенты с большим удовольствием обращаются именно к таким предпринимателям, так как они уже уплачивают НДС на товар. Кроме того, это единственный режим, который не имеет ограничений касательно количества работников и верхней черты доходов. Именно поэтому, если ИП планирует расти и развиваться, расширяя свои горизонты, ему могут понадобиться знания об ОСНО.

Внимание: на практике часто бывает трудно определить долю рабочего времени в соответствующем состоянии. Сотрудник должен, в принципе, предоставить соответствующие доказательства, поскольку он хочет уменьшить свои налоги в Германии. Если сотрудник не может предоставить достаточные доказательства, налоговая служба имеет право оценить эту акцию. Поэтому всем заинтересованным сторонам рекомендуется постоянно вести соответствующие записи, чтобы избежать оценки неопределенности, в частности ее ущерба.

Рабочим местом профессионального водителя является его автомобиль. Таким образом, при каждом пересечении границы право на налоги передается государству, в котором водит водитель. Правила упрощения между Германией и Люксембургом. Существенное упрощение состоит в том, что профессиональный водитель не должен документировать определенное время, проведенное в государстве, но право налогообложения равномерно распределяется между соответствующими государствами на один день. Праздники, отпуск по болезни и праздничные дни делятся в том же масштабе, что и в рабочие дни, хотя автомобилист обычно проводит эти дни в стране проживания.

Дек 22, 2014

Всем привет! У многих посетителей моего сайта возникают проблемы с уплатой налогов за свою деятельность, связано – это с элементарным незнанием этого вопроса. Так что давайте сегодня рассмотрим тему “Когда ИП платить налоги за свою деятельность? “.

Как Вы знаете, несколько, так что давайте будем рассматривать отдельно по каждой, единственную систему налогообложения которую я пропущу – это налог ОСНО (общая система), если Вы используете такое налогообложение – то обязательно наймите на работу профессионального бухгалтера.

Дополнительные доходы, помимо заработной платы. Если арендованное имущество находится в Германии, он должен подать налоговую декларацию. В этом случае его доход от самозанятости, который получается в Люксембурге, также следует указывать как так называемый прогрессивный доход.

Доходы от основных фондов, доходы от продажи акций корпораций облагаются налогом в стране проживания независимо от того государства, в котором они получены. Однако пенсии, выплачиваемые общественным фондом в Люксембурге, облагаются налогом в Люксембурге.

Пенсии облагаются налогом по месту жительства. Если кто-то платит пенсию из Люксембурга, он облагается налогом в Германии. Рабочие места из прежних трудовых отношений в Люксембурге облагаются налогом в Люксембурге. Общая информация о том, как подготовить налоговую декларацию.

Так что приступим:

Сроки оплаты налога ЕНВД

– самый распространенный в малом бизнесе и чаще всего задаются вопросы именно по нему.

Оплата налога ЕНВД за 1 квартал – до 25 апреля;
Оплата налога ЕНВД за 2 квартал – до 25 июля;
Оплата налога ЕНВД за 9 месяцев – до 25 октября;
Оплата налога ЕНВД за год – до 25 января года следующего за отчетным.

Сроки оплаты налога ПСН

Пока что не пользуется такой популярностью, как ЕНВД но вопросы по нему приходят и я хочу так же обозначить сроки оплаты по нему.

Для патента существует 2 вида оплаты:

Если патент выдан на срок менее 6 месяцев . Оплата за патент происходит в один этап – в течении 25 дней с начала действия патента.
Если патент выдан на срок более 6 месяцев . Тогда оплату можно производить в 2 этапа: 1/3 стоимости патента оплачивается в течении 25 дней с момента подключения патента. Вторая половина 2/3 оплачивается не позднее 30 дней до момента окончания патента.

Когда платить ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог, данному налогообложению я не слишком много уделял внимания в своих статьях и обязуюсь это исправить. Начну с того что укажу когда необходимо платить ЕСХН.

Данный налог оплачивается 2 раза в год:

Авансовый платеж №1 – до 25 июля;
Оплата налога ЕСХН №2 по итогам года – до 31 марта года следующего за отчетным

В последующем я обязательно полностью разберу налог ЕСХН, так как его актуальность для малого бизнеса очень возросла.

Сроки оплаты налога УСН

Не смотря на то что отчетность по сдается 1 раз в год, необходимо авансовыми платежами ежеквартально :

Авансовый платеж УСН за 1 квартал – оплачивается до 25 апреля;
Авансовый платеж УСН за 2 квартал – оплачивается до 25 июля;
Авансовый платеж УСН за 9 месяцев – оплачивается до 25 октября;
Авансовый платеж УСН за год – оплачивается до 30 апреля года следующего за отчетным.

Если Вы находитесь на УСН доходы минус расходы и по итогам года у Вас убыток или слишком низкая прибыль, то обращаю внимание налог УСН доходы минус расходы не может быть ниже

Возможно, будет полезно почитать: