Как использовать налоговый вычет. Как получить налоговый вычет с суммы, уплаченнной за обучение? Уменьшение дохода при налогообложении — вычет

Налоговый вычет - помощь государства при социально значимых расходах граждан, направленных на лечение свое или детей, получение образования, улучшение условий проживания или приобретение авто. Такой вычет позволит в течение определенного времени получать полную, без удержания НДФЛ, заработную плату или возврат в фиксированной сумме на счет в банке. Однако далеко не все знают, как получить налоговый вычет, можно ли на него рассчитывать и куда надо обращаться в 2015 году.

Чтобы выяснить, выгодно ли вам перечисление товаров, вам необходимо определить, допустимы ли в течение года допустимые расходы - например, проценты по ипотечным закладным и налоги на недвижимость, государственные доходы или налоги с продаж, медицинские расходы, благотворительные пожертвования и т.д. превышать стандартный вычет для вашего статуса подачи.

Это цифры для большинства из нас, но некоторые люди получают еще более высокие стандартные вычеты. Если вы старше 65 лет или слепы, вы можете увеличить свой стандартный налоговый вычет на сумму, указанную ниже. Теперь рассмотрим, насколько хорошо вы будете делать с подробными выводами в следующих областях.

Уменьшение дохода при налогообложении — вычет

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму, на которую может быть уменьшена база по налогу — полученная физлицом прибыль, подлежащая налогообложению. Согласно налоговому законодательству устанавливаются следующие виды вычетов:

. Имущественный - продажа авто, недвижимости.
. Профессиональный вычет могут получить частнопрактикующие нотариусы индивидуальные предприниматели, адвокаты, авторы произведений и прочие.
Социальный предназначен для компенсации расходов, направленных на благотворительные цели, лечения и обучения, накопления части пенсии.
Стандартный вычет дается представителям льготных категорий: инвалидам детства, «чернобыльцам», членам семьи военнослужащих, погибших при исполнении, а также категориям граждан, которые признаны социально незащищенными. Этот вычет также полагается родителям несовершеннолетних детей до достижения ими 18 лет или окончания обучения - 24 лет.

Сумма вычета может быть как фиксированной, так и плавающей. Некоторые вычеты предоставляются один раз в жизни, а другие используются регулярно. Сколько раз получают налоговый вычет, зависит от его вида и установленного лимита уменьшения налоговой базы. Получить вычет могут только налогоплательщики, то есть граждане, отчисляющие налоги в казну государства.

Многие налогоплательщики берут стандартный вычет, а не перечисляют свои налоговые вычеты, хотя некоторые налогоплательщики с ипотечными кредитами или займы на собственный капитал могли бы сэкономить деньги, указав их. Если у вас есть ипотечный кредит или кредит на собственный капитал в вашем доме, заполните, чтобы узнать, превышает ли ваш размер налоговых вычетов стандартный налоговый вычет, на который вы имеете право.

Вот краткое эмпирическое правило: сравните свой процент по ипотеке с вашим стандартным вычетом. Не забывайте добавлять долю каждого года на свои вычеты. Если проценты, которые вы заплатили по ипотеке, больше, чем ваш стандартный налоговый вычет, вы, безусловно, выиграете, указав в деталях, - и все остальные ваши расходы на вычеты заморозятся на торт.

Соответственно претендовать на эту помощь не могут:

сотрудники, находящиеся в декретном отпуске;
лица, состоящие на учете в службе занятости города;
неработающие официально граждане;
пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия или иная социальная выплата.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет? Только в двух случаях: если он продолжает работать или отчисляет налоги самостоятельно, а также в случае востребования возврата за предыдущие годы, когда еще отчислялся НДФЛ.

Вы не можете вычесть любые штрафы, которые вы заплатили за несвоевременную уплату налогов на имущество, вы можете только вычесть фактические налоги, начисленные и оплаченные. Страховые взносы по страхованию ипотечных кредитов. Даже если вы не являетесь владельцем дома, детализация может окупиться красиво. Посмотрите на налоги на прибыль, которые вы заплатили своему государству, а также вашему городу или округу, если это применимо.

Если вы сделали оценочные налоговые платежи в свое государственное или местное самоуправление, обязательно суммируйте эти суммы. Вы можете отчислить благотворительные пожертвования, только если вы укажете свои вычеты. Добавьте деньги, которые вы пожертвовали организациям, таким как Красный Крест, церкви, синагоги, мечети и другие некоммерческие организации.

Получить имущественный вычет можно в следующих случаях:

. покупка квартиры или частного дома;
. оплата лечения или обучения самого налогоплательщика или его родственников;
. приобретение автомобиля или иного транспортного средства;
. возмещение ранее уплаченного подоходного налога физлица и так далее.

Узнать, какие налоговые вычеты можно получить в конкретном случае, необходимо в ФНС, на официальном сайте структуры или у работодателя.

В какие сроки подавать заявление на вычет?

Если вы пожертвовали вещи, такие как одежда, мебель или другие предметы домашнего обихода, вам необходимо определить их ценность. Один из способов - узнать, что ваш местный благотворительный магазин взимает плату за аналогичные предметы, или вы можете использовать программную программу, как это делает это для вас.

Процедура получения вычета

Убедитесь, что вы используете здравый смысл и не переоцениваете свои пожертвования. Обратите внимание, что закон теперь требует большего обоснования, чем в прошлом, для поддержки благотворительных вычетов. Но теперь вам также нужна квитанция или аннулированный чек для резервирования вычетов за небольшие пожертвования. Кроме того, не все благотворительные взносы могут быть востребованы в вашей налоговой декларации. Знайте, что поможет вам максимизировать потенциальную экономию налогов.

Процедура получения вычета

Наиболее доступный способ получения имущественного вычета — оформить его по месту своего основного трудоустройства. Возвращать налог заявителю будет работодатель, при этом никаких дополнительных расходов он не понесет: сотруднику будет выплачена зарплата без отчисленного 13-процентного НДФЛ. Выплата будет производиться до тех пор, пока вся сумма в полном объеме не будет возвращена.

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за медицинское страхование, если только ваш работодатель не платит за ваш страховку через вычет заработной платы с использованием дотационных долларов. Если это так, вы уже получили налоговую льготу для своих премиальных платежей, поэтому не снимайте эти премии с налоговой декларации. Если вы не уверены, проконсультируйтесь с отделом льгот вашего работодателя.

Большинство оставшихся вычетов подпадают под ограничение, подобное, но менее строгую, чем та, которая касается медицинских расходов.

Просмотрите различные вычеты, перечисленные ниже.
Добавьте те, которые вы можете взять.
Рассчитайте 2% от вашего скорректированного валового дохода.
Сравните две цифры.

Вы получаете вычет в той степени, в которой общая сумма различных вычетов превышает 2% от вашего скорректированного валового дохода.

Процедура обращения за возвратом по месту трудоустройства выглядит так:

Гражданину необходимо обратиться в ФНС по месту своей регистрации и заявить о намерении вернуть налог. Сотрудниками налоговой инспекции будет выдан образец заявления и список документов.
Нужно представить документы: свидетельство о праве собственности на недвижимое или движимое имущество, договор на лечение или обучение, квитанции и чеки, расписки, подтверждающие расходы, паспорт, справку о размере зарплаты, выданную бухгалтерией, по форме 2-НДФЛ, ИНН, свидетельство о рождении всех детей заявителя.
Через 30 дней нужно снова посетить налоговую инспекцию забрать постановление, которое сдается по месту службы.

Перед тем как в 2015 году получить налоговый вычет в ФНС, доходы и расходы надо задекларировать. Следует действовать таким образом:

Разные вычеты, не подлежащие 2-процентному правилу

Если сумма не достигает 2% от вашего скорректированного валового дохода, вы не можете вычесть любой из этих пунктов. Примеры квалифицируемых прочих расходов, которые вы могли бы вычесть, включают. Юридические сборы за разводы не подлежат вычету, за исключением какой-либо части, специально связанной с тем, чтобы помочь вам собирать выплаты алиментов или советом о налогообложении ваших алиментов. Существует несколько разных расходов, которые гарантируют налоговую скидку для участников, поскольку они вычитаются без учета 2-процентного порога.

По окончании года в налоговую структуру по месту регистрации подается декларация. В ней перечисляются все суммы дохода, полученные гражданином за 12 предшествующих месяцев. Сюда включается прибыль от выполнения разовых работ, оказания услуг, продажи имущества движимого или недвижимого, а также размер официальной зарплаты.
Вместе с декларацией подаются следующие документы для получения налогового вычета: российский паспорт, справка об уровне доходов с места работы, документы, подтверждающие получение прибыли и расход денежных средств, договоры и прочее.
Вычет от налоговой структуры поступает на банковский счет заявителя. Поэтому перед подачей документов необходимо его открыть или взять справку о состоянии действующего счета. В заявлении указывается номер сберегательной книжки или пластиковой карты, на которую будут поступать средства.
Возврат средств происходит через несколько месяцев. Законом отведен срок на проведение камеральной проверки — три месяца, перечисление средств на банковский счет - 30 дней. Определить, в какой налоговой структуре получать вычет крайне важно: она должна находиться по месту регистрации гражданина или месторасположению имущества - квартиры, дома.

Особенности получения различных типов возврата

Принцип получения одинаков, разнятся только документы и сроки:

Эти три, скорее всего, будут полезны. Премия по амортизируемым облигациям Сумма над номинальной стоимостью или премией, которую вы платите за определенные налогооблагаемые облигации, поскольку они платят более высокие, чем текущие рыночные процентные ставки. Такие суммы считаются «доходом в отношении децидента», поскольку у умершего было право на доход в момент смерти, но доход не включается в окончательную налоговую декларацию лица. Вместо этого бенефициар облагается налогом по Кроме того, вы могли бы также заслужить вычет, если бы депрессивное имущество было достаточно большим, чтобы заплатить федеральные налоги на недвижимость. Этот разный вычет не подлежит 2-процентному лимиту, но вам нужно знать правила, чтобы воспользоваться ими.

Премии по облигациям, освобожденным от налогов, не подлежат вычету.
Потери в азартных играх Это списание происходит со своими ограничениями.

Есть много других расходов, которые вы можете вычесть.

Вычет на детей можно получить по месту трудоустройства. Заявление составляется в бухгалтерии, прикладываются все свидетельства о рождении детей, а если один из них достиг совершеннолетия, справка по месту обучения. Если подоходный налог высчитывается не по месту основной работы, а от выполнения разовых услуг, работ, частной практики, вычет необходимо получать ФНС по месту регистрации после декларирования своих доходов за последние 12 месяцев. Сколько раз можно получить налоговый вычет на детей? До достижения совершеннолетия ребенка или окончания обучения, но максимум до 24 лет.
Вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, его супругу, детям, родителям и подопечным. По общему правилу не имеет значения место получения медицинских услуг: государственная клиника, отечественная и зарубежная, частный кабинет. Перед тем как получить налоговый вычет за лечение, необходимо предоставить подтверждение, которым служит квитанция, договор либо чек. Получить возврат можно только при наличии медстраховки. Траты на лекарства также подлежат возврату, если на них имеются рецепты, выписанные лечащим врачом.
Компенсируются расходы на обучение не только налогоплательщика, но и его родственников. В качестве подтверждения затрат выступает договор с учебным заведением и чек об оплате. Получить налоговый вычет за обучение можно и по месту работы, и в налоговой структуре.
Перед тем как получить вычет при покупке квартиры или дома, доход от сделки также декларируется в ФНС по месту нахождения имущества. Сколько налоговых вычетов можно получить в этом случае? Несколько раз после сделок с недвижимостью, пока размер трат не достигнет 2 миллионов рублей (не выше 13% от стоимости жилья).

Получить налоговый вычет разом за все траты (покупка недвижимости, оплата обучения и прочее) можно исключительно после подачи декларации по итогам года. Процедура получения возврата имеет срок давности - три года. За более ранние понесенные расходы возврат налога не полагается.

Например, если вы участвуете в поместьях, трастах и инвестициях, или если у вас есть значительные расходы, связанные с работой, то стоит потратить немного времени на исследование. Просто введите всю информацию по запросу, и пусть программа определит, лучше ли вам указывать или принимать стандартный вывод. Вот некоторые из правил и преимуществ, о которых вы должны знать. Подарок квалифицированной благотворительной организации может дать вам право на вычет благотворительного взноса против вашего подоходного налога, если вы укажете вычеты. Удостоверьтесь, что если вы детализируете, ваши итоговые вычеты превышают стандартный вычет. Внесение чека в почтовое отправление на благотворительность представляет собой платеж. Внесенный на кредитную карту взнос вычитается в год его начисляется на вашу кредитную карту, даже если платеж в компанию кредитной карты производится в более поздний год. Большинство, но не все, благотворительные организации имеют право на вычет благотворительного взноса. Вы можете вычесть взносы только в том случае, если они сделаны или использование квалифицированного получателя. Не допускается вычет благотворительного взноса для подарков. Вклады для физических лиц, иностранных правительств, иностранных благотворительных организаций и некоторых частных фондов аналогичным образом не подлежат вычету. Существуют ограничения на то, сколько вы можете вычесть, но они очень высоки. Для большинства людей лимиты на благотворительные взносы не применяются. Только если вы вносите более 20% своего скорректированного валового дохода на благотворительность, необходимо беспокоиться о лимитах пожертвований. Если вклад в общественную благотворительность, Если вы предоставляете организациям, отличным от тех, которые упомянуты выше, сначала проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, если вы ограничиваете его до 50% от вашей базы взносов. Правила ограничения 20% и 30% слишком сложны, чтобы вникать в это пространство. чтобы определить, будут ли применяться эти другие потолки. Если вы дадите сумму, превышающую применимое ограничение на благотворительность в течение одного года, избыток переносится на следующие пять лет. Существуют правила для безналичных пожертвований. в течение более одного года стоимость вычета обычно равна справедливой рыночной стоимости имущества. У вас есть преимущество, когда вы вносите ценную собственность, потому что вы получаете вычет за полную справедливую рыночную стоимость недвижимости. Вы не облагаетесь налогом на какую-либо оценку, поэтому, по сути, вы получаете вычет за сумму, которую вы никогда не сообщали как доход. Вы должны явно внести свой вклад, а не выбросить, одежду, мебель и оборудование, которые вы больше не используете. Однако имейте в виду состояние ваших пожертвованных товаров. Никогда не бросайте такие вклады в корзину, где квитанция недоступна. Другими словами, вы не можете вычесть резервную замену, сброшенную в ведро сбора благотворительности, без соответствующей документации. Пожертвование через Интернет помогает вам выполнить это требование, так как все ваши учетные записи будут храниться в одном месте, что позволит вам быстро получить годовой отчет о вашей благотворительной акции для подготовки налогов. Поэтому вам понадобится квитанция от благотворительной организации, которая включает следующую информацию: имя благотворительности, стоимость вашего подарка, дату, когда вы сделали пожертвование, и заявление, подтверждающее, что вы не получили никаких товаров или услуг в обмен на ваш подарок. Вы можете использовать квитанцию от благотворительной организации, чтобы обосновать свою претензию. Кроме того, донор не может получать товары или услуги в обмен на пожертвование, и они должны сохранить квитанцию от каждой благотворительности, на которую производится пожертвование.

Вы должны указать, чтобы принять благотворительный вычет.
Если они не являются, придерживайтесь стандартного вычета.
Взнос вычитается в том году, когда он выплачивается.

Помните, что всегда лучше отдавать, чем получать.

Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли:

через работодателя , когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
через налоговую инспекцию , когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета - через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: .

Сколько имущественных вычетов выплатит государство?

Слава благотворительных пожертвований заключается в том, что вы даете и получаете в то же время. Вышеприведенное резюме некоторых федеральных законов о подоходном налоге предоставляется только в информационных целях. Мы просим вас проконсультироваться с вашим налоговым консультантом по федеральным, государственным и местным налоговым последствиям благотворительного взноса.

Просто потому, что фрилансеры обладают гибкостью и независимостью, это не означает, что мы не испытываем стресса. Несмотря на то, что у нас есть возможность работать из дома и устанавливать свои часы, это не значит, что мы можем отказаться. У нас все еще есть крайние сроки для встречи, клиенты, с которыми мы работаем, и обеспечиваем своевременную оплату. Кроме того, мы также несем ответственность за подачу собственных налогов.

Ниже мы рассмотрим каждый из шагов получения налогового вычета.

Шаг 1. Собрать необходимые документы

В первую очередь Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним относятся:

справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
документы, подтверждающие Ваше право на вычет при покупке квартиры/дома/земли.
данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и в некоторых специфичных случаях дополнительные документы (например, заявление о распределении вычета). Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши специалисты всегда придут Вам на помощь).

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:
- он требует времени;
- в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:
- экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
- все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того, как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах (предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления о положительном результате, Вам нужно будет подать заявление о возврате налога (в случае если Вы не подали его вместе с декларацией).

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

Возможно, будет полезно почитать: