Степень диверсификации кредитного портфеля. Пути диверсификации кредитного портфеля сбербанка рф Степень диверсификации выдаваемых кредитов контролирует

Диверсификация кредитного портфеля банка должна происходить на стадии принятия решения банком.

Диверсификация по суммам означает отсутствие либо наличие крупных кредитных рисков и их концентрация. Крупный риск – это размер кредита, предоставленного одному кредитополучателю, либо взаимосвязанным с ним лицам, который превышает 10% от нормативного капитала. НБРБ установлен норматив максимального размера крупных рисков для банка: совокупная величина всех крупных рисков банка не должна превышать шестикратного размера нормативного капитала банка. НБРБ установлен еще 1 норматив в целях управления и минимизации кредитного риска: норматив максимального размера кредитного риска на одного кредитополучателя и взаимосвязанных с ним лиц – не должен превышать 25% нормативного капитала банка.

Диверсификация по срокам: кредиты, предоставленные сроком до 1 года – краткосрочные; кредиты, предоставленные на срок свыше 1 года – долгосрочные. С точки зрения кредитного риска большая степень риска у долгосрочных кредитов.

Диверсификация кредитного портфеля по валютам: наиболее оптимальной является структура кредитного портфеля в разрезе валют, если: в национальной валюте сформирована не менее 50% кредитного портфеля.

Квадрат устойчивости: срочность, ликвидность залога, отсутствие или наличие негативной информации.

Классификация активов по группам риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску и операциям не отраженным на балансе (внебалансовые операции)

Формирование специальных резервов осуществляется банком на основании произведенной банком классификации активов и условных обязательств, отраженных на внебалансовых счетах. Для этого банком разрабатываются локальные нормативно-правовые акты (ЛНПА) на основе требований национального банка (инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утверждена инструкция постановлением правления НБРБ 28.09.2006 №138, последние изменения – 30.03.2011, 29.09.2011). Кроме этого в этих ЛНПА банком самостоятельно разрабатывается порядок классификации активов и условных обязательств по степени их надежности, используемые при этом критерии, факторы, методики, а также процедуры принятия решений. В этих ЛНПА должны быть установлены признаки финансовой неустойчивости должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам, требования к содержанию негативной информации, а также иные критерии, основанные на мотивированном суждении об уровне риска. Способность должника, гаранта (поручителя), эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам исполнить свои обязательства оценивается путем комплексного и объективного анализа показателей, включая качественные показатели, характеризующие деятельность должника, деловую репутацию, финансовое состояние, перспективы функционирования, а также наличие внешних факторов (макроэкономических, форсмажорных и др.) влияющих на способность должника исполнить свои обязательства перед банком.

Банк осуществляет классификацию всех активов, подверженных кредитному риску и внебалансовых обязательств на регулярной основе (ежедневно, отчетность в НБ направляется ежемесячно). Банк производит классификацию по 5 группам риска:

1) резерв создается в размере 1%;

2) резерв создается от 10 до 30%;

3) резерв от 30 до 50%;

4) резерв от 50 до 100%;

5) резерв 100%.

После проведенной классификации активов по группам риска специальный резерв рассчитывается следующим образом: сумма задолженности по группе риска умножается на соответствующий процент, при этом банком в ЛНПА должно быть определено, какую границу он применяет по второй, третьей и четвертой группам риска (в установленных выше пределах). Рассчитанный таким образом специальный резерв относится на расходы банка, уменьшая тем самым его прибыль. Банком должен создаваться резерв в полном объеме, даже если в результате банк получает убыток. По экономической сути резерв относится на расходы банка потому, что эта сумма потенциальных потерь (!) банка и исходя из консервативности подхода банк заранее эту сумму признает как свой расход.

В случае улучшения финансового состояния должника, ликвидности его залога, отсутствия негативной информации и исполнения должником своих обязательств по возврату кредита, банк может изменить классификацию, при этом сумма созданного специального резерва должна быть уменьшена и отнесена на доходы банка, увеличивая тем самым его прибыль.

В зависимости от уровня кредитного риска к первой группе риска относятся: [№138 п.27] срочная или пролонгированная 1 и более раз задолженность по межбанковским кредитам при отсутствии признаков ухудшения финансового состояния и негативной информации ; срочная, просроченная до 30 дней или пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам физлиц ; срочная или непогашенная в течение 7 дней задолженность по иным активам при отсутствии негативной информации . Задолженность по активам, классифицированная по первой группе риска является стандартной (не проблемной).

Ко второй группе риска относятся: срочная или пролонгированная 1 и более раз задолженность по межбанковским кредитам ; обеспеченная срочная или просроченная до 7 дней или пролонгированная не более 1 раза задолженность по кредитам юридических лиц при наличии негативной информации . Ко второй группе риска относятся активы, которые пока еще не являются проблемными для банка, но по ним есть негативная информация.

К третьей группе риска относится: задолженность по межбанковским кредитам, непогашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа; обеспеченная задолженность по кредитам юридических лиц при наличии негативной информации и пролонгированная более 1 раза; задолженность по ценным бумагам при наличии признаков финансовой неустойчивости эмитента.

К четвертой группе риска относятся: необеспеченная задолженность по кредитам юридических лиц при наличии негативной информации, пролонгированная 1 и более раз; необеспеченная задолженность по кредитам юридических лиц, просроченная от 8 до 90 дней; обеспеченная задолженность по кредитам юридических лиц, просроченная от 91 до 180 дней; задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, непогашенная в срок от 31 дня до 90 дней.

К пятой группе риска относится: необеспеченная задолженность по кредитам юридических лиц, просроченная свыше 90 дней; обеспеченная, либо недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам юридических лиц, просроченная свыше 180 дней; задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, непогашенная в срок свыше 90 дней с момента наступления срока платежа.

В зависимости от качества и достаточности обеспечения задолженность по кредитам юридическим лицам подразделяется на:

1) обеспеченную;

2) недостаточно обеспеченную;

3) необеспеченную.

К обеспеченной относится задолженность, по которой имеющееся обеспечение в виде залога, стоимость которого покрывает: сумму основного долга и процентов в первые 12 месяцев.

Недостаточно обеспеченной является задолженность, обеспечение по которой покрывает сумму основного долга и процентов в размере более 70%.

Необеспеченной является задолженность, по которой имеется обеспечение, стоимость которого покрывает менее чем на 70% сумму основного долга и процентов, причитающихся к уплате в ближайшие 12 месяцев.

Если кредиты классифицированы по первой группе риска – стандартная кредитная задолженность; если по второй – субстандартная задолженность; 3-5 группы риска – проблемная задолженность.

Финансовое состояние. Структура прибыли и капитала

Базовые концепции

1) денежный поток (cush flow) – представление банка как чередующейся последовательности притоков и оттоков денежных средств. Денежный поток должен быть сопоставим с: притоком и оттоком денежных средств по временным интервалам (до 30 дней, от 30 дней до 1 года, от 1 года); по суммам; по валютам. По своей сути денежный поток обеспечивает ликвидность банка, т.е. способность банка исполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками в полном объеме и в установленные сроки.

2) временная ценность денег (time value of money) – денежная единица, имеющаяся сегодня, и денежная единица, ожидаемая к получению через какое-то время, неравноценны (дисконтированная стоимость денег во времени). Метод дисконтированного денежного потока позволяет оценить настоящую стоимость будущих денежных поступлений и оттоков.

3) компромисс между риском и доходностью () – получение любого дохода сопряжено с риском, чем выше обещаемая, требуемая или ожидаемая доходность, тем выше и степень риска, связанного с возможным неполучением этой доходности.

4) стоимость капитала (cost of capital) – не существует бесплатных источников финансирования, каждый источник финансирования имеет свою стоимость в виде относительных расходов, которые банк вынужден нести за пользование им.

5) эффективность рынка () – уровень насыщения рынка релевантной информацией и ее доступностью, это означает, что все участники рынка должны иметь одинаковую возможность к получению информации и эта доступность должна быть недорогой по стоимости.

Какова цель деятельности любого банка:

1) повышение прибыли банка;

2) снижение стоимости привлекаемых ресурсов (р-т пошение прибыли);

3) рост благосостояния акционеров;

4) привлечение на работу высококлассных профессионалов;

5) функционирование банка в условиях всех требований по минимизации рисков.

Один из наиболее важных показателей, влияющих на рыночную стоимость банка, это прибыль на акцию, которая определяется следующим образом: чистая прибыль банка/количество обыкновенных акций. Дивиденды на акцию – показывает сумму дивидендов, распределяемых на каждую обыкновенную акцию: дивиденды по обыкновенным акциям/количество обыкновенных акций.

Отчет о прибылях и убытках (ОПУ):

1) Выручка (операционный доход);

2) операционные затраты кратковременные затраты без амортизации долговременные затраты;

3) прибыль до налогов, амортизация, проценты;

4) амортизация материальных и нематериальных активов;

5) операционные затраты всего; (2+4)

6) прибыль до уплаты процентов и налогов; (3-4)

7) проценты к уплате;

8) прибыль до уплаты налогов; (6-7)

9) налоги;

10) чистая прибыль до выплаты дивидендов по привилегированным акциям;

11) дивиденды по привилегированным акциям;

12) чистая прибыль; (10-11)

13) дивиденды по обыкновенным акциям;

14) прирост нераспределенной прибыли банка.

Показатели прибыли:

1) чистая прибыль;

2) чистая процентная маржа; ЧПМ= (ПД-ПР)/А д.прин. ; (ПД – процентные доходы; ПР – процентные расходы; А – активы, дохоприносящие)

3) чистый процентный спред; ЧС= ПД/ПА *100% - ПР/ПП *100%; ПД/ПА – доходность активов; ПР/ПП – стоимость пассивов; ПА – актив, приносящий доход; ПП – пассив, по которым выплачиваются проценты;

4) чистая прибыль в расчете на акцию; EPS= NP/кол-во акций;

5) показатель прибыли на активы: ROA= NP/A *100%; ROA= NP/A i *100% , А i – активы, приносящие доход;

6) показатель прибыли на капитал: ROE= NP/K *100%.

Процентные риски. Оценка

Метод ГЭП-анализа: ГЭП = ЧПА-ЧПП; ЧПД увеличивается при отрицательном ГЭП при уменьшении процентных ставок; ЧПД увеличивается при положительном ГЭП при увеличении процентных ставок.

ГЭП-анализ:

1) все активы и пассивы подразделяются на чувствительные и нечуствительные к процентной ставке;

2) чувствительные к изменению процентной ставки активы и пассивы разбиваются по срокам и валютам;

3) к чувствительным активам относятся – по которым процентная ставка привязана к: ставке рефинансирования, ЛИБОР; и др.; договором предусмотрено изменение процентной ставки.

ЧПА (отдельно по валютам):

(по срокам) до 30 дн, до 1 года, св 1 года.

ЧПП (отдельно по валютам):

(по срокам) 30 дн, до 1 года, св 1 года.

Выводы: при положительном ГЭП (чувствительные активы превышают чувствительные пассивы) при снижении рыночных ставок у банка будет снижаться процентный доход; при отрицательном ГЭП (чувствительные активы меньше чувствительных пассивов) при снижении рыночных ставок доходы банка увеличатся (за всеет снижения процентных расходов). Конечная цель управления ГЭП-анализом – определение позиции банка по ГЭП-разрывам (суммарно по всем срокам и валютам) по отношению к активам банка). Принято считать, что если суммарный ГЭП по отношению к активам не превышает 10% -- позиция банка нормальная; если от 10 до 15% -- позиция банка стратегическая; свыше 15% -- спекулятивная.

Управление кредитным риском. Оценка финансового состояния кредитополучателя

В целях оценки финансового состояния кредитополучателя необходимо проанализировать 5 групп коэффициентов, отражающих различные стороны финансового состояния и деловой активности предприятия.

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициенты оборачиваемости активов;

3) коэффициенты управления задолженностью;

4) коэффициенты рентабельности;

5) коэффициенты инвестиций и рыночной стоимости.

1. Ликвидность – легкость реализации, продажи, превращения материальных и иных ценностей в денежные средства для покрытия текущих финансовых обязательств. Ликвидность баланса характеризуется степенью покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности: CR= текущие (краткосрочные) активы / краткосрочные обязательства. Текущие активы:

Деньги (и их эквиваленты), высоколиквидные ценные бумаги;

Дебиторская задолженность;

Товарно-материальные ценности (ТМЦ): сырье, материалы, незаконченное производство, готовая продукция на складе.

Коэффициент срочной ликвидности (Quick Ratio, or Acid test Ratio):

QR= (текущие активы – ТМЦ) / краткосрочные обязательства.

Коэффициент абсолютной ликвидности: AR= (денежные средства + их эквиваленты + ЦБ) / краткосрочные обязательства >0.2.

Золотое правило баланса – его абсолютная ликвидность. Баланс считается абсолютно ликвидным:

А1: деньги и их эквиваленты, ценные бумаги;

А2: дебиторская задолженность;

А4: долгосрочные активы;

П1: срочные обязательства;

П2: прочие кредиторы (краткосрочные);

П3: долгосрочные кредиторы;

П4: собственный капитал.

Должно соблюдаться 4 неравенства:

Коэффициент чистого оборотного капитала: NWC= CA (оборотные активы) – CL (краткосрочные обязательства). Недостаток оборотного капитала свидетельствует о неспособности предприятия своевременно погасить краткосрочные обязательства.

2. Коэффициенты оборачиваемости активов (Asset management ratios).

Коэффициент оборачиваемости запасов (In/entory turnover ratio): ITR = выручка (или себестоимость) / запасы (ТМЦ).

Чем этот показатель выше, тем лучше для предприятия.

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности (Days sales Outstanding):

1) SO= дебиторская задолженность / (выручке/365)

показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности (средний период сбора выручки). Чем меньше коэфф – тем лучше, т.е. быстрее дебиторская задолженность превращается в деньги, следовательно повышается ликвидность оборотных средств.

Коэффициент оборота основных средств (Fixed Assets turnover Ratio): FATR= выручка / (основные средства – амортизация). Если коэффициент меньше 1, это свидетельствует о медленном использовании основных средств.

Коэффициент оборачиваемости активов (Total Assets turnover Ratio): TAT= выручка/активы.

3. Коэффициенты управления задолженностью (Debt Management Ratio).

Коэффициент отношения общей задолженности к общим активам: TD/TA= все обязательства (текущие + долгосрочные) / Активы. Кредиторы предпочитают низкие коэффициенты задолженности, поскольку чем ниже этот коэффициент, тем больше защита от убытков для кредиторов в случае ликвидации предприятия, но акционеры могут хотеть чтобы леверидж был больше, поскольку он способствует более активной деятельности предприятия и соответственно получению большей прибыли.

Возможность выплачивать % -- коэффициент покрытия процентов (Times – Interest – earned Ratio): TIE = прибыль до уплаты % и налогов (operating income) / сумме процентов. Рекомендуемое значение – больше 1, но вообще – чем больше, тем лучше.

Коэффициент покрытия фиксированных платежей – показывает возможность обеспечивать долг, т.е. обеспечивать покрытие кредитной задолженности. КПФП= (Прибыль до налогооблож. + арендные платежи)/(сумме%+сумме основного долга+ сумме арендных платежей). Рекомендуемое значение – больше 1.

Коэффициент финансовой независимости: EQ/TA (собственный капитал / все активы). Рекомендуемое значение 0,4 – 0,6. Этот коэффициент характеризует зависимость предприятия от внешних займов; чем ниже значение этого коэффициента, тем больше займов у предприятия и, соответственно, тем выше риск неплатежеспособности. Слишком высокое значение этого коэффициента (от 0,7 и выше, означает что у предприятия имеющийся потенциал наращивания активов используется недостаточно эффективно, что влияет на снижение показателей прибыли и рентабельности.

4. Коэффициенты рентабельности (Profitability Rations)

Рентабельность предприятия – конечный результат деятельности предприятия, характеризующий, насколько эффективно менеджмент управляет: собственным капиталом, активами, операционными издержками и др. Коэффициенты рентабельности показывают совместное влияние: левериджа (финансового рычага), эффективности управления активами, задолженности по внешним займам; на конечный результат деятельности предприятия.

Рентабельность продаж: ROS (Return of Sales) = чистая прибыль, доступная обыкновенным акционерам (Net Profit) / выручка.

Рентабельность активов: ROA (Return of Assets) =Net Profit / Assets. Отношение чистой прибыли к общему количеству активов показывает, насколько эффективно использовались активы и сколько получено прибыли на имеющиеся в распоряжении предприятия активы.

Рентабельность собственного капитала: ROE (Return of Equity) = Net Profit / Equity. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным вложением средств в ценные бумаги; например: правительства, ЦБ, т.к. эти вложения наименее рискованны.

Рентабельность инвестиций: ROI = Net Profit/ вложенный капитал.

5. Коэффициенты инвестиций и рыночной стоимости (Investment and Market Value).

Прибыль на акцию: Earning per share=Net Profit/число обыкновенных акций. Показывает долю чистой прибыли (в ден единицах), приходящуюся на одну обыкновенную акцию. Один из самых важных показателей, влияющих на рыночную стоимость компании.

Дивиденды на акцию: Dividends per share = сумма дивидендов, выплаченных по обыкновенным акциям / число обыкновенных акций. Показывает сумму дивидендов, которую получит каждый акционер (держатель простой акции). Коэффициент имеет огромное значение для привлечения новых инвесторов.

Соотношение цены акции и прибыли: Earning = Рыночная цена акции / Прибыль на акцию. У акции есть 2 стоимости – балансовая и рыночная. Коэффициент показывает, сколько денежных единиц согласны платить акционеры за одну денежную единицу чистой прибыли компании. Этот коэффициент также показывает, насколько быстро могут окупиться инвестиции в акции компании.

Сущность кредитного риска

Все кредитные операции банков являются рисковыми. По этой причине управление в сфере кредитных рисков необходимо нацеливать на их минимизацию.

Основными методами снижения рисков являются:

  • Оценить кредитоспособность заёмщиков,
  • Установить кредитный рейтинг заемщиков,
  • Провести диверсификацию ссуд в соответствии с размерами, видами, группами заемщиков,
  • Провести страхование кредита (депозита),
  • Сформировать резервы покрытия вероятных потерь по предоставляемым займам,
  • Сформировать эффективную организационную структуру кредитной организации с целью уменьшения кредитных рисков.

Замечание 1

На сегодняшний день при функционировании банков в нашей стране нужно принимать к учету развитие внешних источников информации, отражающих кредитоспособность заёмщиков, западный опыт корпоративного управления риском, а также оценку платёжеспособности потенциальных заемщиков.

Защита от рисков

Способы защиты от коммерческих рисков классифицируются в соответствии с объектами воздействия на два типа:

  1. Физическая защита, представляющая собой использование средств сигнализации, приобретение сейфов, установки систем контроля качества, защиту данных от несанкционированных атак, найм охраны и др.
  2. Экономическая защита, которая заключается в прогнозировании степени дополнительных затрат, оценивании вероятного ущерба, применении всего финансового механизма с целью ликвидации угроз рисков или его последствий.

Методами экономической защиты являются:

  • избегание риска, заключающееся в выработке мер, полностью исключающих риск;
  • лимит концентрации рисков (установка лимитов на критические и катастрофические риски);
  • хеджирование, которое представляет собой систему заключения срочного контракта (сделок), принимающую к учету изменения в будущем (например, валютные курсы) с целью избегания неблагоприятных последствий изменений.
  • диверсификация;
  • специальные резервные фонды,
  • страхование.

Диверсификация кредитных рисков

Определение 1

Диверсификация включает в себя процесс распределения капитала между соответствующими объектами вложения, непосредственно не связанными между собой.

Диверсификация – это наиболее обоснованный и относительно не затратный способ минимизации степени риска.

Этот способ применяется в сфере нейтрализации отрицательных последствий несистематического (специфического) вида риска.

Замечание 2

Диверсификация дает возможность уменьшения в определённой степени отдельных типов систематического (специфического) риска - валютных, процентных и многих других.

Диверсификация основывается на разделении рисков с целью препятствия их концентрации.

Основными формами диверсификации рисков можно считать диверсификацию:

  • Соответствующих видов финансовой деятельности, предусматривающая применение альтернативных возможностей получения доходов из различных финансовых источников (краткосрочные финансовые вложения), формирование кредитного портфеля, осуществление реального инвестирования , формирование портфеля долгосрочных вложений и др.;
  • Валютного портфеля («валютная корзина») компании, предусматривающая выбор нескольких валют при осуществлении внешних операций;
  • Депозитного портфеля, которая предусматривает размещение больших сумм освобожденных денежных средств для хранения их в нескольких банках.
  • Кредитного портфеля (направлена на минимизацию кредитного риска, проводится вместе с лимитированием посредством установки дифференцированного лимита по группам потребителей);
  • Портфеля ценных бумаг (уменьшает степень несистематического риска портфеля, при этом не влияя на уровень доходности);
  • Программ реального инвестирования (включение инвестиционных проектов альтернативной отраслевой и региональной направленности).

Содержание

Управление ссудным портфелем коммерческого банка и его отечественная специфика 3
Определение оптимального ссудного портфеля банка 8
Список литературы 13
Приложение 1 14

Управление ссудным портфелем коммерческого банка и его отечественная специфика

Стремительное развитие российской банковской системы определило возможность руководителей банков и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течение нескольких веков.
В целом же, проблемы банковской системы России обусловлены двумя причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связ0анные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.
Для отечественной банковской системы характерен рост общего объема предоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от спецификации банка на кредитовании (о котором свидетельствует значительная доля кредитов в общей сумме активов), и варьируется для каждого банка. Способом же повышения качества кредитного портфеля является совершенствование управления ссудными операциями.
В настоящее время многие коммерческие банки не имеют собственной концепции управления ссудными операциями, для них характерна слабость тех ил иных аспектов управления ссудными операциями, отсутствует система подхода к его осуществлению. В отечественных условиях ускоренного становления банковской системы, коммерческие банки часто не имеют разработанного процесса управления ссудными операциями. Не воспринимая его как целостную систему, банки упускают из вида решение проблем, связанных с несовершенством тех или иных составных элементов этого процесса.
К числу негативных моментов, появившихся вследствие несовершенства управления ссудными операциями и обуславливающих формирование портфеля неработающих или просроченных кредитов, можно отнести факторы, как отсутствие документального изложения кредитной политики; недостаточная диверсификация кредитного портфеля; нерациональная степень централизации/децентрализации руководства; отсутствие системы финансового анализа заемщика; недостаточность проверки заемщика; недостаточный контроль за кредитной документацией. Такого рода недостатки управления ссудными операциями приводит к слабости кредитного портфеля, его низкому качеству, появлению большого массива неработающих кредитов, неплатежеспособности и нарушения ликвидности банка. Учитывая высокий удельный вес ссуд в общей сумме активов коммерческого банка, можно сказать, что одной из причин массового отзыва лицензии Банком России и обострения проблем убыточности стала проблема управления ссудными операциями.
Коммерческие банки имеют возможность избежать перечисленных выше упущений при условии налаживания системы управления ссудами (формировании ссудного портфеля).
Формирование ссудного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. Ссудный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального ссудного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.
Весь процесс формирования ссудного портфеля можно разбить на три блока.
Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:
- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;
- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования ссудного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего ссудного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:
    избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;
    диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.
Диверсификация ссудного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.
Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов.
В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика. В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности: вертикальный анализ; горизонтальный анализ; определение удовлетворительности структуры баланса; расчет величины чистых активов кредитора по балансу; расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.
В отличие от традиционных подходов к анализу кредитоспособности заемщика, ориентированных на исследование показателей финансовой отчетности предприятия, мы считаем, что в условиях рыночных преобразований российской экономики он должен быть дополнен анализом уровня маркетинга и менеджмента на предприятии. В отличие от финансовых характеристик заемщиков, уровень менеджмента и маркетинга дает более точное представление о таких важных вопросах, как способность заемщиков осуществить успешную реализацию проектов и обеспечить достаточную оборачиваемость заемных средств. Слабое знание рынка, мотивов поведения потребителя, перспектив реализации предлагаемой продукции или услуг и позиции предприятия на рынке существенно снижает конкурентоспособность заемщиков. Анализ практики показал, что затраты на экспертизу несопоставимы с возможными потерями, если предприятие получив кредит, потерпит коммерческую неудачу на рынке.
Третий блок - анализ состояния ссудного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния ссудного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества ссудного портфеля.
Анализ состояния ссудного портфеля, как правило, заключается в мониторинге его структуры по движению кредитов, по отраслям или экономическим секторам, по срокам погашения, по степени кредитного риска, по процентным ставкам, по обеспеченности ссуд, погашению и возвратности кредитов и т.п. Подобный мониторинг позволяет судить о совокупном риске портфеля, величине резерва на возможные потери по ссудам, соответствии ссудного портфеля целям и стратегии кредитной политики банка. Мониторинг среднесрочного периода времени дает возможность выявить факторы, меняющие качество и структуру портфеля.
В случаях, когда в состоянии ссудного портфеля допускаются отклонения от заданного кредитной политикой стандарта, необходимо выявить существующие отклонения и причины, их порождающие. На основании выявленных данных в среднесрочном периоде разрабатываются меры по их устранению и возможных путях избегания в будущем.
Кроме того, состояние ссудного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

Определение оптимального ссудного портфеля банка

Гражданин РФ желает взять потребительский кредит в сумме 700000 руб. на 5 лет. В городе Н где проживает гражданин работают 3 кредитные организации: Хоум Кредит энд Финанс Банк, Сбербанк, ВТБ-24.
Для выбора наиболее подходящего банка сравним условия кредитования в каждой из кредитных организаций.
Потребительский кредит Хоум Кредит энд Финанс Банка
Кредит до 250 000 рублей на срок до 5-и лет, без залога и поручителей.
Требования к Клиенту: гражданин Российской Федерации; постоянный источник дохода; наличие домашнего телефона; наличие постоянной регистрации в регионе предоставления Кредита; наличие фактического адреса проживания (почтовый адрес) в регионе предоставления Кредита.
Условия предоставления кредита

* Для оформления кредита по ставке 29,9% годовых к списку основных документов необходимо предоставить Пластиковую именную карту любого другого банка международных платежных систем Visa International, MasterCard International, Europay, Maestro и Diners Club International, American Express или пластиковая карта Банка Хоум Кредит в ином случае ставка по кредиту будет установлена в размере 39,9% годовых.

Документы

    Паспорт гражданина РФ.
    Любой документ из следующего списка:
    пенсионное удостоверение;
    заграничный паспорт.
    Страховое свидетельство Государственного Пенсионного страхования.
    Карта Банка Хоум Кредит.
    Справка о доходах по основному месту работы по форме 2-НДФЛ/в свободной форме, заверенная работодателем за последние 3 месяца.
    Для подтверждения дохода военнослужащим необходимо представить Справку финансового отдела за последние 6 месяцев.
    Для подтверждения дополнительного дохода по совместительству (должны быть предъявлены 2 документа вместе):
    справка 2НДФЛ не менее чем за последние 6 месяцев;
    Для подтверждения дополнительного дохода пенсионерам необходимо представить Пенсионное удостоверение и справку из органов Социального обеспечения или из пенсионного органа силовых ведомств.
    Копия трудовой книжки Клиента, заверенная работодателем Клиента.
    Для подтверждения занятости военнослужащим (должны быть предъявлены 2 документа вместе):
    удостоверение личности офицера/удостоверение сотрудника МВД, МЧС/военный билет контрактной службы;
    заверенная копия контракта, копия военного билета/удостоверения или справка с места службы с обязательным указанием даты начала службы и занимаемой должности.
    Для мужчин, в возрасте до 27 лет необходимо также в обязательном порядке предоставить военный билет.

Потребительский кредит ОАО «Сбербанк России»

Этот вид потребительского кредита в Сбербанке подойдет для людей, которым необходима небольшая сумма денег, а также простое и быстрое оформление кредита. Вот его основные плюсы:

    Кредит выдается без залога и поручителей;
    Комиссия по кредиту не взимается;
    Для клиентов, имеющих свой вклад или зарплатную карту в ОАО «Сбербанк России», а также для сотрудников аккредитованных Сбербанком компаний предоставляются специальные условия кредитованиия;
    Предоставляется возможность оформления кредитной карты Сбербанка с максимальным кредитным лимитом 200 000 рублей;
    Предоставляется на любые цели в рублях, долларах США или ЕВРО.
Возможные суммы и сроки кредита

Процентные ставки

Требования к заемщику:

    возраст не менее 21 года;
    возраст на момент полной выплаты займа - не более 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
    общий стаж работы не менее 1 года за последние пять лет, а также не менее 6-ти месяцев на текущем месте работы.
Необходимые документы:
Документы:
    Паспорт гражданина РФ с регистрацией (можно предоставить документ о временной регистрации).
    Документы о текущем финансовом состоянии и трудовой занятости.
Условия потребительского кредита ВТБ 24

Банк предоставляет потребительские кредиты на сумму от 50 000 до 3 000 000 рублей, если сумма займа превышает 750 000 рублей, необходимо предоставление поручителя.
Заемщик и поручитель должны соответствовать следующим требованиям: гражданство Российской Федерации; возраст от 21 года; временная или постоянная регистрация в регионе кредитующего отделения банка; наличие постоянной работы; трудовой стаж не менее года; положительная кредитная история.
Тарифы на кредиты наличными ВТБ24


и т.д.................
Максимальная сумма, руб

Диверсификация кредитного портфеля банка - метод минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также по ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

  • 1) рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
  • 2) диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;
  • 3) диверсификация принимаемого обеспечения по кредит ам позволяет банку обеспечить возможность возмещения кредитных потерь за счет имущественных ценностей заемщика, выступающих в качестве обеспечения ссуды. Как известно, кредиты, формирующие кредитный портфель, подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные. Преобладание последних двух групп увеличивает для банка вероятность потерь. В то же время обеспеченные кредиты различаются в зависимости от видов обеспечения, его качества, возможностей реализации .
  • 4) применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде.

Процентная ставка за пользование кредитом представляет собой один из самых действенных инструментов минимизации кредитного риска, а также (при обоснованном ее размере) играет роль реального стимула повышения эффективности кредитных вложений банка.

Размер процентов может быть установлен не только в абсолютном выражении, но и по так называемой референтной ставке, когда он зависит от какого-либо общепризнанного экономического норматива, например от ставки рефинансирования.

В целях минимизации кредитного риска дополнительно определяются условия о максимально твердой процентной ставке - «процентном потолке», минимальной твердой процентной ставке - «процентном поле», возможных изменениях процентной ставки - «процентном коридоре».

При несоблюдении сроков выплаты основного долга и процентов кредитор защищает себя от кредитного риска с помощью установления механизма взимания повышенных процентов. Размер процентной ставки по кредиту в этом случае определяется исходя из следующих элементов:

  • · платы за пользование кредитом (в соответствии с установленной кредитным договором процентной ставкой);
  • · дополнительной процентной премии как формы ответственности за неисполнение и ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору.

Важное значение при минимизации кредитного риска приобретают некоторые технические аспекты, например методы начисление процентов по кредиту. В банковской практике принято различать следующие основные методы начисления процентов за кредит: годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтирования, аннуитета .

5) Д иверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом .

На практике обычно применяются три типа диверсификации:

портфельный;

географический;

по рокам погашения.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Для примера возьмем данные ЗАО «Белсвиссбанка» Таблица Б.1[Приложение Б]

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

По срокам погашения ссуды бывают:

Отсроченные;

Просроченные;

Досрочно погашенные.

Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

Просроченные - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Досрочное погашение , как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать .

Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков.

В «Приорбанк» ОАО организована эффективная система риск-менеджмента, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным рисками.

Действующая в банке система управления рисками, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Национального Банка Республики Беларусь, Райффайзен Интернешнл Банк-Холдинг АГ, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, опыте ведущих зарубежных финансовых институтов.

Система риск - менеджмента построена на непрерывном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском.

Управление кредитным риском осуществляется с использованием системного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по инициированию, оценке и принятию риска. Кредитный риск-менеджмент отвечает за надлежащую оценку кредитных рисков по каждому индивидуальному лимиту клиента, их контроль и управление и, в случае необходимости, взыскание проблемных кредитов и реализацию залога.

Принимая во внимание уровень и характер соответствующих рисков, кредитный риск-менеджмент применяет различные подходы и различные риск-процедуры для соответствующих сегментов клиентов: корпоративные, средние, малые клиенты, индивидуальные предприниматели, физические лица, банки и государственные органы управления. В банке ведется непрерывная работа по совершенствованию процесса управления кредитными рисками и повышению его эффективности.

Одним из приоритетных направлений деятельности «Приорбанк» ОАО является осуществление операций кредитного характера.

Общая сумма кредитов, предоставленных клиентам, увеличилась с начала года на 941,5 млрд.рублей и составила на 1 января 2009 года 3675,9 млрд.рублей. Темп роста кредитного портфеля «Приорбанк» ОАО за 2008 год составил 134%. При этом темп роста кредитов в национальной валюте был выше, чем кредитов в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте возросли на 471,5 млрд. рублей и составили 2369,3 млрд. в рублевом эквиваленте, в национальной валюте - на 470,0 млрд. рублей и составил 1306,6 млрд. рублей.

Кредитный портфель в разрезе типов контрагентов

В результате реализации политики расширения розничных услуг в 2008 году произошло изменение структуры задолженности по кредитным и иным активным операциям в разрезе типов контрагентов - за счет существенного роста объемов предоставленных банком кредитных ресурсов физическим лицам (на 82%) их доля увеличилась с 25% до 33,7%.

Динамика просроченной задолженности

Кредитный портфель юридических лиц в разрезе секторов экономики

В 2008 году произошло снижение удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле банка. В абсолютном выражении сумма просроченной задолженности увеличилась на 1,5 млрд. руб., при этом, ее доля в кредитном портфеле снизилась на 0,13 п.п. (с 0,67% до 0,54%).

Данная ситуация свидетельствует о высокой эффективности действующей в «Приорбанк» ОАО системы риск-менеджмента .

Диверсификация кредитного портфеля как один из методов минимизации кредитного риска

Диверсификация ссудного портфеля банка осуществляется на основании использования основного из способов минимизации кредитного риска (рисунок 1) путём размещения кредитов по разным категориям ссудозаёмщиков, срокам выдачи, формам обеспечения, используемым кредитным инструментам, степеням риска, географической принадлежности, сферам деятельности, а также другим признакам на основе установленных внутрибанковских лимитов.

Рисунок 1. Способы защиты от кредитных рисков. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ

Определение 1

Диверсификация кредитного портфеля – это выдача ссуд широкому кругу клиентов с охватом различных отраслей и клиентов (юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов), с различным размером, сроками, процентами, обеспечением по кредитам в соответствии с проводимой кредитной политикой.

Система риск – менеджмента в кредитных организациях должна строиться с учётом диверсификации ссудного портфеля, которая включает: непрерывный процесс идентификации; анализ и оценку; оптимизация, мониторинг и контроль рисков; последующая оценка адекватности применяемой методики управления рисками.

Диверсификация ссудного портфеля кредитной организации должна осуществляться на стадии принятия решений о выдаче кредита банками с использованием определённых методов.

Методы диверсификации кредитного портфеля и их характеристика

При минимизации рисков путём диверсификации используются следующие основные методы, которые применяются при обеспечении достаточной диверсификации кредитного портфеля:

  1. рационирование ссуды, предполагающее: установление различных лимитов по отдельным или группам кредитозаёмщикам, связанных с их кредитоспособностью, со сроками, размерами, видами процентных ставок и др. условиями выдачи кредитов;
  2. прямое утверждение лимитов для всех ссудозаёмщиков кокретной группы (так, для граждан по потребительским кредитам) в абсолютном размере или по совокупным удельным весам в кредитном портфеле банков;
  3. приём залогов или поручительств по ссудам, которые позволяют возместить кредитные потери за счёт имеющегося обеспечения кредита. Однако, это относится к кредитам, которые имеют различные формы обеспечения в размере ссуды и процентов по ней. В ссудном портфеле помимо таких кредитов имеются недостаточно обеспеченные, либо вообще без обеспечения. Если преобладают последние две группы, то увеличивает возможность потерь. В свою очередь, обеспеченные ссуды должны различаться по видам обеспечения, его качеству, возможности реализации;
  4. использование набора разных видов процентных ставок и способов начисления и выплаты процентов по кредитам. Процентные ставки за использование ссуды – самый действенный инструмент по минимизации кредитных рисков, а также влияет на реальное стимулирование повышения эффективности вложений банка в кредитный портфель. Если не не соблюдаются сроки выплат основного долга и процентов банк может защитить себя от кредитных рисков при помощи взимания утверждённых договором повышенных процентов. У минимизации кредитного риска имеется и технический аспект, например, использование различных методов начисление процентов по ссудам (годовая процентная ставка, простые проценты, дисконтирование, аннуитентный платёж);
  5. диверсификация ссудного портфеля по срокам. Разная срочность с учётом различных процентных ставок по кредитам позволяет иметь различные уровень и размеры колебаний косвенно принимаемых на себя деловых рисков ссудозаёмщика.

Все выше перечисленные методы можно отразить схематично (рисунок 2)

Рисунок 2. Методы диверсификации кредитного портфеля банка. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ

Классификация диверсификации кредитного портфеля по типам и их характеристика

Портфель ссуд по признаку диверсифицированности можно классифицировать следующим образом:

  1. диверсифицированный кредитный портфель - это все кредиты, которые отвечают требованиям диверсификации по всем видам кредитных вложений (объектам размещения, срокам, валютам, доходности и т. д.);
  2. концентрированный кредитный портфель - это портфель, в котором достаточно высокий удельный вес занимают кредитные вложения определенного вида или одной категории заемщиков.

В данном случае портфель формируется из следующих принципов:

  • доходность – достижение наибольшей рыночной стоимости портфеля в каждый момент времени;
  • срочность – разбивка ссудной задолженности в портфеле по срокам получения дохода;
  • возвратность – ссуды должны быть оценены, иметь источники первичного погашения (выручку юридических лиц, доходы физических лиц и др.), а также вторичные источники в виде обеспечения;
  • соблюдение минимального размера просроченной ссудной задолженности и доведения её до нулевого значения в портфеле.

На практике обычно применяется несколько типов диверсификации кредитного портфеля: клиентам и сферам экономики; географической принадлежности; срокам погашения, размерам ссуд, валютам и др.

Замечание 1

В соответствии с принятой кредитной политики банк строит кредитный портфель с учётом имеющейся клиентской базы, в большей степени величина портфеля складывается из ссуд корпоративных клиентов.

Диверсификация кредитного портфеля корпоративных клиентов приведена на рисунке 3.

Рисунок 3. Диверсификация кредитного портфеля юридических лиц. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ

Свои особенности применяют при диверсификации кредитного портфеля и розничные банки.

Географическая ориентация диверсификации ориентируется на привлечение клиентов из различных регионов страны или государств.

Замечание 2

Квадрат устойчивости кредитного портфеля при его диверсификации: срочность, оптимальный размер ссуды; ликвидность залога, отсутствие или наличие негативной информации.

Диверсификация по срокам: краткосрочные ссуды предоставлены сроком до года; от года до трёх лет – среднесрочные кредиты, размещённые на срок свыше трёх лет – долгосрочные. С точки зрения кредитных рисков большая степень возникает у долгосрочных ссуд.

Диверсификация по срокам погашения кредита предусматривает предоставление ссуд на различные сроки. В данном случае поступление процентов по кредиту и погашение ссудной задолженности будет происходить по различным срокам, что будет давать кредитным организациям иметь определенный финансовый манёвр и исключат случаи невыполнения банком своих обязательств.

Диверсификация по величине кредита предусматривает отсутствие либо наличие крупных кредитных рисков и их концентрацию.

Диверсификация кредитного портфеля по видам валют, что наиболее оптимальной является структура ссудного портфеля в разрезе валют, при условии, что в рублевом эквиваленте сформировано не менее 60% кредитного портфеля.



 

Возможно, будет полезно почитать: