Bir kuruluşun hanını adına göre arayın. Bir kuruluşun faaliyetlerini vergi kimlik numarasına göre kontrol ederiz. Bir kuruluşu vergi kimlik numarasına göre arayın

28.08.18 59 945 28

Ve neden önemlidir?

Bir şirket dışarıdan müreffeh görünebilir, güzel bir ofisi ve kibar bir satış departmanı olabilir, ancak içeride büyük borçlar, mahkemeler vardır ve müdür kaçaktır.

Alena Iva

Ve eğer KDV'yi düşürürseniz, vergi dairesi sırf karşı taraf bir şekilde güvenilmez göründüğü için size alınan yılları verebilir.

Bu nedenle karşı tarafların kontrol edilmesi gerekir. İşte bunu nasıl yapacağınız.

Hemen bir rezervasyon yapayım: Karşı tarafı farklı veritabanları, siteler ve hizmetler kullanarak kontrol etmenin 16 yolu vardır ve bunların hepsini kullanırsanız zaman harcarsınız. Öte yandan 16 adımın tamamını tamamlayan karşı taraf da altındır. Kontrol etmeye başladıysanız ve ilk beş aşama başarısızlıkla sonuçlandıysa, bu karşı tarafı hemen reddedebilirsiniz - daha iyi bir şey bulmanız pek olası değildir.

Karşı taraf nasıl kontrol edilir: adım adım adımlar

Potansiyel karşı taraftan önemli belgelerin kopyalarını isteyin.
Rosreestr'den güncel bir alıntı alın.
Karşı tarafın toplu bir adresi olup olmadığını kontrol edin.
Yönetmenin diskalifiye edilip edilmediğini kontrol edin.
Karşı tarafın ne tür bir iş yürüttüğünü netleştirin: küçük veya orta. Bu, şirketin ciro düzeyini ve organizasyondaki çalışan sayısını gösterecektir.
Karşı tarafın iflas edip etmediğini kontrol edin.
Karşı tarafın Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden hariç tutulup tutulmadığını kontrol edin.
İcra memuru veritabanında karşı tarafı arayın.
Tahkim davaları dosyasındaki karşı tarafı kontrol edin.
Karşı tarafın mali tablolarını inceleyin. Bu, işinin karlı olup olmadığını gösterecektir.
Yöneticinin veya bireysel girişimcinin pasaportunun geçerliliğini kontrol edin.
Karşı taraf adına sözleşmeyi noter tasdikli vekaletname sahibi bir kişi imzalayacaksa, süresinin dolup dolmadığını kontrol edin.
Karşı tarafınızın faaliyet göstermek için bir lisansa sahip olması gerekiyorsa geçerliliğini kontrol edin.
Bakalım yönetmen adayı mı?
Karşı tarafın Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinde değişiklik yapıp yapmadığını kontrol edin.
Karşı tarafın vicdansız tedarikçiler listesine dahil olup olmadığını kontrol edin.

Karşı tarafları neden kontrol etmelisiniz?

Vicdansız şirketler, güvenilirmiş gibi davranma konusunda çok iyidirler. İnternetteki bol miktardaki reklamlara, cömert indirimlere veya pahalı takım elbiselere güvenemezsiniz. Bu yüzden karşı taraflarınızı belgelere göre kontrol etmeniz gerekiyor.

Yükümlülüklerini yerine getirmeyecek olanları belirleyin. Müşterilerim sıklıkla partnerlerinin sahtekârlığından bahseder. Güzellik salonu kötü bir şekilde yenilendi ve ortadan kayboldu - kayıplar orijinal onarım miktarının üçte biri kadardı. Müşteri, üç yıl boyunca yapılan iş için inşaatçılara ödeme yapmadı - dava açmak zorunda kaldılar, ancak müşteri iflas etti.

Çoğu zaman alıcının malları kabul ettiği ve ödeme yapmadığı görülür. Veya tam tersi: Tedarikçi avans alır ve malları göndermez. Kontrol, karşı tarafla işbirliği yapmaya değer olup olmadığına veya yükümlülüklerini yerine getirememe riskinin olup olmadığına karar vermenize yardımcı olacaktır.

Bir günlük çalışanlarla çalışmayın. Karşı tarafın, özellikle müşterilerden avans alıp ortadan kaybolmak için bir hafta önce kurulmuş bir paravan şirket olduğu ortaya çıkabilir. Bu durumda sadece para kaybedersiniz ama bu da tatsızdır.

Şirketin hiç var olmadığı ortaya çıkabilir. İnternet sitesi var, para transferi için isim ve hesap var ama tüzel kişiliği yok ve sitenin arkasında aldatıcılar var.

Dolandırıcıları tanımlayın. Karşı tarafınız para çekmek veya yasa dışı kredi toplamak gibi mali suçlar işliyor olabilir. Bu durumda kolluk kuvvetleri sadece karşı tarafı değil aynı zamanda onun ortağı olarak sizi de kontrol edecektir.

Bir iflasla çalışmaktan kaçının.İflas eden bir şirketle iletişime geçebilirsiniz. Böyle bir şirkete para aktarırsanız, bunu yakın zamanda göremezsiniz.

Alacaklıların, sizinki de dahil olmak üzere bir iflasla yapılan herhangi bir işleme mahkemede itiraz etme hakkı vardır. Parayı geri almak için alacaklılar siciline dahil olmanız ve birkaç yıl sürebilen iflas prosedürünün sona ermesini beklemeniz gerekir.

Vergi makamlarıyla hiçbir sorun yok. Vergi dairesi, potansiyel karşı tarafın dürüstlüğünü yeterince kontrol etmediğinizi düşünürse, vergi avantajından yararlanmanız reddedilebilir. Yani, daha az vergi ödeyemezsiniz - vergi indirimi alamayacaksınız veya daha düşük bir vergi oranı uygulayamayacaksınız.

Bir insanın hayatından bir vaka. Vergi denetiminden sonra bir şirkete 10 milyon ruble tutarında ek gelir vergisi ve KDV tahakkuk ettirildi. Para cezası ve cezalar 4 milyonu buldu.

Bunun nedeni bir tedarik sözleşmesiydi. Vergi dairesi, şirketin anlaşmayı imzalarken gerekli özeni göstermediğini söyledi: karşı taraf gerçek ticari faaliyetler yürütemedi, vergi ödeyemedi ve genellikle yalnızca kağıt üzerinde var oldu.

Mahkemeye gittik ama o müfettişliğin yanında yer aldı. Karşı tarafın tüzel kişilik sicilinden tamamen çıkarıldığı ortaya çıktı.

Vergi dairesi inceleme sırasında, karşı taraf adına sözleşmeyi imzalayan kişinin pasaportunun bulunmadığını ve imzaların sahte olduğunu tespit etti. Daha sonra bu olaya polis müdahale etti ve asıl eğlence başladı. Polis, teslim edilmeyen malları arıyordu, genel müdür, sonunda ek vergi ve ceza ödemek zorunda kalan talihsiz şirketimiz de dahil olmak üzere, dürüst olmayan müteahhidin tüm ortaklarını bilinçlendirdi.

Mahkemede davalar kazanıldıktan sonra icra işlemleri başlar. Bu, potansiyel ortağın yalnızca dava açıp kaybetmediğini, aynı zamanda faturalarını ödememeye de devam ettiğini gösteriyor.

Aynı kaynakta vergi borçlarını da görebilirsiniz, bunlar da icra memurları aracılığıyla tahsil edilir.

Tahkim davaları dosyasındaki karşı tarafı kontrol edin

Web sitesinde vekaletname bulunmaması veya iptal edilmesi durumunda sözleşme imzalanamaz - böyle bir işlem geçersiz sayılabilir. Öncelikle karşı tarafın başkanıyla iletişime geçmeniz, işlemin onaylandığına dair kanıt almanız ve yeni bir vekaletname talep etmeniz gerekiyor.

Lisans geçerliliğini kontrol edin

Karşı tarafın faaliyet yürütmek için bir lisansa sahip olması gerekiyorsa, geçerliliğini kontrol etmek daha iyidir - asla bilemezsiniz. Lisans olmadan işlem yapma hakkına sahip değildir.

Bir lisansın varlığı, vergi web sitesindeki Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden bir alıntıda görüntülenebilir ve geçerliliği doğrudan kontrol edilebilir.

Örneğin, Federal Alkol Piyasasını Düzenleme Hizmetinin lisans kayıtlarında alkol satışına ilişkin bir lisansı ve Federal Eğitim ve Bilim Denetleme Hizmetinin lisans kayıtlarında eğitim faaliyetlerine ilişkin bir lisansı kontrol edebilirsiniz.

Ahlaksız tedarikçilerin siciline dahil edilmesi, kuruluşu hemen güvenilmez olarak nitelendirmez. Ancak diğer doğrulama yöntemleriyle birlikte karşı tarafın genel bir resmini oluşturacaktır.

Kafanızın karışmaması ve hiçbir şeyin unutulmaması için düzenlemeler

1 Ağustos'ta vergi dairesi kamuya açık şirketler hakkında daha fazla bilgi yayınladı. Ancak bu bilgi nedeniyle, çıktısı alınabilen ve işlemlere eklenebilen Karşı Taraf Doğrulama Yönetmeliği'ni hazırladım. Bu şekilde partnerinizi mümkün olduğunca ayrıntılı bir şekilde kontrol ettiğinizi vergi dairelerine veya mahkemeye göstermiş olursunuz.

Düzenlemeler aynı zamanda potansiyel bir karşı tarafla çalışmanın mantıklı olup olmadığına karar vermenize de yardımcı olacaktır.

Tüm doğrulama adımlarını bir arada düşünmenizi öneririm. Potansiyel bir karşı taraf doğrulamayı bir veya iki adımda geçemezse, bunun nedenlerini onunla açıklığa kavuşturabilir ve ardından bir anlaşma yapmaya karar verebilirsiniz. Karşı tarafın çoğu adım için doğrulama sürecini geçmediğini görürseniz risk almamalısınız; daha güvenilir bir ortak arayın.

Gizlilik Politikası (bundan sonra Politika olarak anılacaktır) 27 Temmuz 2006 tarihli Federal Kanuna uygun olarak geliştirilmiştir. No. 152-FZ “Kişisel Veriler Hakkında” (bundan sonra FZ-152 olarak anılacaktır). Bu Politika, kişisel verileri işlerken insanların ve vatandaşların hak ve özgürlüklerini korumak amacıyla vipiska-nalog.com hizmetindeki (bundan sonra Operatör olarak anılacaktır) kişisel verilerin güvenliğini sağlamaya yönelik kişisel verileri işleme prosedürünü ve önlemleri tanımlar. mahremiyet haklarının, kişisel ve aile sırlarının korunması da dahil olmak üzere veriler. Yasalara uygun olarak vipiska-nalog.com hizmeti bilgilendirme amaçlı olup, ziyaretçiyi rızası olmadan ödeme yapma veya başka bir işlem yapma zorunluluğu getirmez. Verilerin toplanması yalnızca ziyaretçinin talebi üzerine iletişim kurmak ve onu vipiska-nalog.com hizmetinin hizmetleri hakkında bilgilendirmek için gereklidir.

Gizlilik politikamızın ana hükümleri aşağıdaki şekilde formüle edilebilir:

Kişisel bilgilerinizi üçüncü şahıslarla paylaşmıyoruz. İletişim bilgilerinizi onayınız olmadan satış departmanına aktarmayız. Açıklanan kişisel bilgilerin miktarını bağımsız olarak siz belirlersiniz.

Toplanan bilgiler

Şirketin hizmetleri hakkında ayrıntılı bilgi edinmek için bize açıklamayı bilerek kabul ettiğiniz kişisel bilgileri topluyoruz. Kişisel bilgiler vipiska-nalog.com web sitesindeki bir formu doldurarak bize gelir. Hizmetler, maliyetler ve ödeme türleri hakkında ayrıntılı bilgi alabilmemiz için bize e-posta adresinizi, adınızı (gerçek veya hayali) ve telefon numaranızı vermeniz gerekmektedir. Bu bilgiler sizin tarafınızdan gönüllü olarak sağlanmaktadır ve doğruluğunu hiçbir şekilde teyit etmiyoruz.

Alınan bilgilerin kullanımı

Anketi doldururken verdiğiniz bilgiler yalnızca talep anında işleme alınır ve kaydedilmez. Bu bilgileri yalnızca kaydolduğunuz bilgileri size göndermek için kullanırız.

Üçüncü şahıslara bilgi sağlanması

Gizliliğinizi korumayı çok ciddiye alıyoruz. Rusya mevzuatının doğrudan gerektirebileceği durumlar (örneğin mahkeme talebi) dışında, kişisel bilgilerinizi asla üçüncü taraflara vermeyeceğiz. Bize sağladığınız tüm iletişim bilgileri yalnızca sizin izninizle açıklanır. E-posta adresleri hiçbir zaman Sitede yayınlanmaz ve tarafımızdan yalnızca sizinle iletişim kurmak için kullanılır.

Veri koruması

Site Yönetimi, kullanıcılar tarafından sağlanan bilgileri korur ve bunları yalnızca Sitede kabul edilen Gizlilik Politikasına uygun olarak kullanır.

Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN)– bu, vergi hizmetine kayıt prosedürünü tamamlayanlar da dahil olmak üzere tüm tüzel kişilere, bireylere, bireysel girişimcilere verilen bireysel bir koddur.

Adım adım rehber

Bir ortak hakkında bilgi toplamak için en güvenli kaynak vergi dairesinin (FTS) İnternet portalıdır. İhtiyacın olacak:

Resmi vergi hizmeti portalına gidin.
Portalın ana sayfasında “Elektronik hizmet” sekmesi bulunmaktadır., üzerine tıklayın, ardından "iş riskleri: kendinizi veya karşı tarafı kontrol etmek" öğesini seçmeniz gereken bir liste açılacaktır.
Görünen pencerede bir “arama kriterleri” işareti olacaktır., birkaç "tüzel kişilik", "bireysel girişimci (IP)/köylü çiftliği" sekmeleri içerir, gerekli olanı seçin.
Bir sonraki adım şunları seçmektir:“TIN/OGRN”, “Tüzel kişiliğin adı” seçeneğini seçin.
Kurumun ayrıntılarını arama çubuğuna girin. adını kesin olarak biliyorsanız “Tam eşleşmeye göre ara” kutusunu işaretleyebilirsiniz.
Kurumun bulunduğu bölgeyi giriniz(sağlanan tablodan seçim yapın).
Doğrulama numaralarını girin, “Bul” düğmesine basın.

Sonuç, aşağıdaki verileri içeren bir tablo olacaktır:

Kuruluşun ismi;
konum;
OGRN;
TIN/KPP;
haciz veya tasfiye tarihi (şirket faaliyetlerini durdurmuşsa);

Bir kurumun vergi kimlik numarasını almak için ek hizmetler:

Birleşik Federal Kayıt Tüzel kişilerin faaliyetleri hakkında bilgi içeren.
Departman web siteleri lisansları kim veriyor?
Resmi adli web siteleri.
Tahkim mahkemesinin resmi web sitesi.
Rusya Federasyonu Federal İcra Dairesi'nin resmi web sitesi.
Diskalifiye edilen kişilerin kaydı.
Rosreestr'in web sitesi.

Benzer bilgileri sağlayan ticari hizmetler de vardır:

EKRAN;
KIVILCIM;
Devre;
Odak;
1C (sistem yeni kayıtlı kuruluşlar hakkında bilgi içerir);

Bilgiler kullanım için kamuya açık olarak sunulduğundan ve onu bulmak zor bir iş olmadığından, bu tür hizmetlerin araştırma için daha kapsamlı iç rezervleri vardır.

Şirketin vergi kimlik numarasını öğrenmenize yardımcı olmayacak ayrıntılar:

– yalnızca kurumun belirli bir banka ile işbirliği yaptığını teyit eder.
Kayıt nedeni kodu (KPP)– vergi dairesi tarafından verilen bu ayrıntı zorunlu değildir. Bu kod, mal veya hizmetlere ilişkin nakit dışı ödemeler için tüm belgelerde belirtilir. Aynı kontrol noktası kodu aynı anda birden fazla şirkete ait olabilir.
Şirketin Yeri– birden fazla tüzel kişi tek bir adrese kaydedilebilir.

OGRN'yi nasıl bulabilirim?

OGRN– bu sıradan bir sayı dizisi değildir; bireysel bir kodun varlığı, şirketin faaliyetlerinin yasalara sıkı sıkıya bağlı olarak yürütüldüğünü ve dolayısıyla güvenilir bir ortak olduğunu gösterir.

OGRN'yi nasıl bulabilirim:

Vergi dairesi aracılığıyla.Öncelikle akla gelen yer çok sayıda OGRN kodunun yoğunlaştığı yer yani onları yayınlayan organdır. Bunu yapmak için şunları yapmalısınız:
- gerekli belgeleri hazırlayın, başvuruyu hazırlayın ve bir vergi uzmanından randevu alın;
- devlet ücretini ödemek;
- uygula;
- belirtilen zamanda gelin (genellikle beş gün sonra) ve bireysel bir OGRN kodu alın;
Federal Vergi Servisi'nin özel bir portalı aracılığıyla. Vergi dairesine şahsen gelmenize gerek yoktur; işlem web sitesi üzerinden yapılabilir; şunları yapmalısınız:
- Arama satırına kurumun adını/diğer bilinen bilgileri girmeniz gerekmektedir;
- “arama” tuşuna basın;
- bir süre sonra sistem birkaç seçenek sunacak, uygun bir şirket seçip koduna bakacaktır;
Bir kontrol numarası aracılığıyla. Vergi hizmetleri kullanıcıya çok yönlü araştırma olanağı sağlar. Firmanın adını doğru bilmeseniz bile çek numarasını kullanarak OGRN kodunu öğrenebilirsiniz.
TIN'e göre.Çalışma prensibi kontrol numarasıyla aynıdır. Arama çubuğuna ilginizi çeken şirketin TIN'sini girmeniz gerekir.

Kuruluşun kayıtlı olduğu vergi dairesi nasıl bulunur?

Vergi dairesinin internet portalından vergi dairesi numarasını tespit etmek mümkündür.

Denetimin adres araması, kurumun yasal kayıt adresinde, departmanın portalında bulunan arama formu kullanılarak gerçekleştirilir:

Federal Vergi Servisi web sitesinin ana penceresinde“Federal Vergi Hizmetinin yerini öğrenin” sekmesi var, üzerinden geçmeniz gerekiyor. Daha sonra muayene departmanı kodunu belirtmeniz gerekecek; büyük olasılıkla bilmiyorsunuz. Alanı boş bırakıp “ileri”ye tıklayabilirsiniz.
Açılan sayfada verilen listeden istediğiniz bölgeyi seçmeniz istenecektir, ilçe, yerleşim yeri (işletme şehir içinde değilse). Bilgi konuyla ilgili değilse satırları boş bırakın ve “ileri”ye tıklayın.
Bir sonraki adım, verilen listeden kurumun bulunduğu caddeyi bulmaktır. Eğer burası kalabalık bir bölgeyse ve orada sokak yoksa satırları boş bırakın ve “ileri” butonuna tıklayın.
Vergi hizmet numarasının belirtileceği yeni bir sayfa açılacak(ilk 2 hane bölge kodunu, diğerleri seri numarasını gösterir), konum, irtibat kişileri ve çalışma programını gösterir. Aşağıda, bölgenizde bulunan vergi mükelleflerinin bireysel girişimci olarak kayıt prosedürünü tamamlamaları ve yeni şirket tescil etmeleri gereken şubelerin adresleri bulunmaktadır. Bu aynı kuruluş veya başka biri olabilir.

Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN, "ienen" olarak okunur) Vergi ödemelerini kolaylaştırmak ve kontrol etmek amacıyla bireylere ve tüzel kişilere verilen özel bir dijital koddur.

TIN, vergi mükellefi olarak bireysel girişimci (IP) statüsüne sahip tüzel kişilerin ve bireylerin bireyselleştirilmesinde ana rollerden birini oynar.

TIN'i kontrol edin ve karşı taraf hakkında bilgi alın

Tüzel kişiliğin ve bireysel girişimcinin TIN'si

Varlık vergi dairesinden vergi kimlik numarası alır kişinin kayıt yerinde diğer kayıt belgeleriyle aynı anda.

Bireysel girişimci statüsüne sahip kişiler iki şekilde TIN alabilirler:

1) bireysel girişimci statüsünün atanması ve bireysel girişimci olarak tescil belgesinin verilmesi ile eş zamanlı olarak;
2) bireysel girişimci olarak kaydolmadan önce herhangi bir zamanda (bu durumda kayıt sırasında) Tekrar TIN almanıza gerek yok).
TIN olmadan, bir kişi bireysel girişimci statüsü kazanamayacaktır.
Bireysel girişimci statüsündeki tüzel kişiler ve bireyler, herhangi bir anlaşma imzalarken, ayrıntılarda vergi numaranızı belirtin.
TIN pulların üzerinde bulunmalıdır (bireysel girişimciler için - pul varsa).

Bireysel girişimci statüsü olmayan bir bireyin TIN'si

Bireysel Vergi dairesinden bir TIN alabilirsiniz ikamet yerinde.
Şu anda bireyler tarafından TIN alınması gönüllüdür. İstisna: Bir kişiyi devlet memuru pozisyonuna atarken TIN gereklidir.
Uygulamada, başka pozisyonlarda çalışmak için başvururken genellikle diğer belgelerle birlikte TIN'yi de sunmaları istenir. Böyle bir gereklilik, Rusya Federasyonu İş Kanunu'na yansıtılmadığı için zorunlu olamaz.

TIN doğrulaması

Herkes sitemizi ücretsiz ziyaret edebilir TIN'in doğruluğunu kontrol edin karşı taraf - bir tüzel kişilik veya bireysel girişimci statüsüne sahip bir birey ve ayrıca bir tüzel kişiliğin Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kayıt Defterine kaydedilmesine ilişkin bir giriş yapılması gerçeği.

TIN'yi ve kuruluşun adını bilerek, doğrulama için Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden bir alıntı alabilirsiniz:

karşı taraftan alınan belgelerin güvenilirliği (tüzel kişilerin ve bireysel girişimcilerin düzenledikleri herhangi bir yerel işlem ve belgede TIN'yi belirtmeleri gerektiğinden);
bir tüzel kişiliğin varlığı gerçeği (vicdansız bir karşı tarafın bencil amaçlarla var olmayan bir tüzel kişilik adına bir işlemde hareket ettiği durumlar mümkündür);
karşı tarafın yasal adresinin güvenilirliği;
tüzel kişiliğin yöneticisinin soyadı, adı ve soyadı ve tüzel kişiyle ilgili diğer bilgiler.

Bir birey, İnternet aracılığıyla vergi ve harçlara ilişkin borç miktarını - TIN'i - bilerek yapabilir. TIN doğrulaması bireylere ücretsiz olarak çevrimiçi olarak gerçekleştirilir.

Karşı tarafın doğrulanması: soru ve cevaplardaki prosedür

Karşı tarafın TIN ile doğrulanması, iş kollarına bakılmaksızın tüm işletme temsilcilerinin er ya da geç karşılaşacağı zorunlu bir prosedürdür. Karşı tarafla işbirliği yapmaya değer mi, ona güvenip avans ödemesi yapmak mümkün mü?Bu, karşı tarafın TIN ile kontrol edilmesi gibi bir prosedür uygulanarak cevaplanabilecek soruların yalnızca kısa bir listesidir.

Bireysel durumları göz önünde bulundurursak, karşı tarafı kontrol etme ihtiyacı, bir anlaşma yapmadan önce şirketinin potansiyel ortağının faaliyetlerinin şeffaflığından emin olmak isteyen bir muhasebeci için yararlı olabilir. Web sitemizdeki TIN numarasını kullanarak Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden tüzel kişilik hakkında bir özetin yanı sıra tüzel kişiliğe ilişkin genişletilmiş mali veriler alabilirsiniz.

Bu prosedüre olan ihtiyacın ve uygulama özelliklerinin yüksek düzeyde anlaşılmasını sağlamak için karşı tarafın TIN tarafından doğrulanmasıyla ilgili temel bilgilerin soru ve cevaplar şeklinde sunulması rasyonel olacaktır.

Karşı tarafın TIN ile doğrulanması nedir?

Karşı tarafın kimlik numarasına göre kontrol edilmesi, kendisi hakkında bilgi aramayı ve potansiyel ortağın dürüstlüğünü/kötü niyetini belirlemeyi amaçlayan ileri analizini içerir.

Karşı tarafları kontrol etmekten kim sorumludur?

Çoğu durumda, karşı tarafın TIN tarafından kontrol edilmesi, hukuk hizmeti ve ekonomi departmanı çalışanlarının sorumluluğundadır. İşletmede bu tür yapısal birimlerin bulunmaması durumunda, karşı tarafın kontrolünden sözleşmeyi imzalamaya yetkili kişi sorumlu olacaktır.

Neden karşı tarafı kontrol etmeniz gerekiyor?

Karşı tarafın doğrulanması, onunla işbirliğinden kaynaklanan mali riskleri en aza indirmek için gerçekleştirilir. Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN) kullanılarak elde edilen verilerin analizi, teslimatlarda gecikmelerin, mal veya hizmetlerin kalitesiyle ilgili sorunların önlenmesine yardımcı olacak ve karşı tarafın dolandırıcılık planlarının durdurulmasını mümkün kılacaktır.

Ek olarak, bu kontrol vergi makamlarının yaptırımlarından kaçınmak için gereklidir: ihlaller bulunursa, karşı tarafı seçme sorumluluğu tamamen kuruluşunuza ait olacaktır. Sonuçlar farklı olabilir (şüpheli nitelikteki bir işlemin giderlerden hariç tutulması, KDV'nin düşülmesinin reddedilmesi), bu nedenle karşı tarafı kontrol etmek zorunludur.

Karşı tarafı kontrol ederken tam olarak ne inceleniyor?

Karşı tarafı kontrol etmenin ayrıntıları - prosedür, tarafların sorumlulukları, araştırmanın yürütüldüğü kriterler - yasama düzeyinde oluşturulmamıştır. “Karşı tarafın doğrulanması” kavramı şu anda yönetmeliklerde öngörülmemiştir ve Vergi Kanununda bulunmamaktadır.

Bununla birlikte, 2006 yılında, Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Plenumunun karşı tarafı kimin kontrol etmesi gerektiğini bir şekilde açıklığa kavuşturan bir Kararı ortaya çıktı. Vergi indirimi alan bir kişinin geçerliliğinin değerlendirilmesi konusuna ayrılmıştır. Vergi mükellefinin tedbirsiz davrandığı ortaya çıkarsa mahkemede asılsız bulunabilmektedir. Uygulamada bu, karşı tarafı kontrol etme sorumluluğunun işletme temsilcilerine ait olduğu anlamına gelir. Aslında denetim çoğu durumda muhasebeciler tarafından yürütülür.

Karşı tarafı kontrol ederken en sık hangi belgeler istenir?

Yazılı bir karşı taraf doğrulama planının bulunmaması süreci biraz karmaşık hale getiriyor. Aynı zamanda, karşı tarafın tüzük gibi belgelerinin, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden bir alıntının, devlet tescil ve vergi tescil sertifikalarının, istatistiklerden bir mektubun toplanmasını ve incelenmesini içeren standart bir uygulama zaten geliştirilmiştir. faaliyet kodları, karşı tarafı tanımlayan ve yetkisini teyit eden belgeler.

Kuruluşun Rusça tam ve kısaltılmış adı (ayrıca bazı durumlarda İngilizce şirket adı),
Tüzel kişiliğin organizasyonel ve hukuki şekli,
yasal adres (konum),
Tüzel kişiliğin durumu hakkında bilgi,
kuruluşun yönetimi (vekaletname olmadan tüzel kişilik adına hareket etme hakkına sahip kişiler hakkında bilgi),
kurucular (katılımcılar) hakkında bilgi,
Sicil sahibine ilişkin bilgiler (anonim şirketler için),
kuruluşun kayıtlı sermayesinin büyüklüğü,
Şirkete ve katılımcılarına ait şirketin kayıtlı sermayesindeki payların büyüklüğü ve nominal değeri hakkında bilgi,
Hisselerin veya hisselerin bir kısmının teminat olarak veya diğer takyidat olarak devredilmesine ilişkin bilgi,
Miras yoluyla devredilen payı yöneten kişiye ilişkin bilgiler,
Şube ve temsilciliklere ilişkin bilgiler,
kuruluşun faaliyet türleri hakkında bilgi (ana ve ek),
Verilen lisanslara ilişkin bilgiler,
Yeniden yapılanma sürecinde olduklarına ilişkin bilgiler,
Tasfiye sürecinde olduğuna ilişkin bilgiler,
Tasfiye edilen tüzel kişilerin faaliyetlerinin sona erdirilmesi yöntemi,
Yasal halefiyet hakkında bilgi - diğer tüzel kişilerin yeniden düzenlenmesi sonucu oluşturulan tüzel kişiler için, kurucu belgeleri yeniden yapılanma ile bağlantılı olarak değiştirilen tüzel kişiler için ve yeniden yapılanma sonucunda faaliyetlerini durduran tüzel kişiler için ,
vergi mükellefi kimlik numarası (TIN) ve vergi dairesine kayıt hakkında bilgi,
Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu'nun (PF RF) bölgesel organında ve Rusya Federasyonu Sosyal Sigorta Fonu'nun (FSS RF) yürütme organında sigortacı olarak kayıt hakkında bilgi,
Tüzel kişinin kayıtlı sermayesini azaltma sürecinde olduğuna dair bilgi,
kurucu belgelerde yapılan değişikliklerin kayıt tarihi veya kanunla belirlenen durumlarda, kurucu belgelerde yapılan değişikliklerin kayıt makamı tarafından alındığı tarih.

Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden bir alıntı, belirli bir tüzel kişi hakkında (yalnızca yetkili makamlara sağlanan bireyler hakkındaki bazı kişisel veriler hariç) Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden temel bilgilerin bir alıntısıdır. Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi.

Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Kaydı (USRLE), Rusya Federasyonu topraklarında ticari faaliyetlerde bulunan tüm tüzel kişilerin yanı sıra bazı durumlarda tasfiye edilen kuruluşlar ve kuruluşlar hakkında genel, sistematik bilgiler içeren federal bir bilgi kaynağıdır. tasfiye süreci. Kayıt, bölgesel kurumlar aracılığıyla Rusya Federal Vergi Servisi (FTS RF) tarafından tutulur. Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak, Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicili verileri açıktır ve kamuya açıktır.

Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alınan alıntıda yer alan bilgiler, karşı tarafı kontrol ederken anahtardır ve diğer belgelerle birlikte, kuruluşun kurucularının veya yönetiminin mülkiyetini, sözleşmeleri imzalama ve diğer yasal açıdan önemli eylemleri gerçekleştirme haklarını doğrulayabilir bir tüzel kişilik (LE) adına ve ayrıca tüzel kişiliğin durumu ve karşı tarafın genel güvenilirliği hakkında değerli bilgiler sağlar.

Birkaç ana ifade türü vardır:

Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden düzenli (elektronik, bilgilendirici) alıntı– Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden alınan temel açık ve kamuya açık bilgileri içerir. Tüzel kişiliğin kurucularının ve yöneticilerinin pasaport verilerinin yanı sıra kuruluşun banka hesaplarına ilişkin bilgileri içermez.

Web sitesinde Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden çevrimiçi ve tamamen ücretsiz olarak bir alıntı alabilirsiniz, veriler resmi kaynaktan (Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi) günlük olarak güncellenir, belge tamamen aynı olacaktır. resmi vergi web sitesinden (egrul.nalog.ru) indirebileceğiniz ekstrakt. Bilgiler her zaman güncel tarih itibariyle günceldir.

Genişletilmiş ifade- Tüzel kişiliğin katılımcılarının ve başkanının pasaport verileri dahil olmak üzere eksiksiz bilgileri içerir. Yalnızca yetkililere, mahkemelere ve devletin bütçe dışı fonlarına sağlanır. Böyle bir belge aynı zamanda vergi dairesi tarafından tüzel kişiye veya onun kendisi hakkındaki temsilcisine de sunulur.

Birleşik Devlet Tüzel Kişiler Sicilinden resmi alıntı– Federal Vergi Servisi'nin mührü tarafından onaylanmış ve vergi dairesinden alınan bir belge. Vergi dairesinin damgasını taşıyan, birkaç sayfaya numaralandırılmış ve dikilmiş bir çıktıdır.

Okumak faydalı olabilir: