Закриття місяця о 7.7. Закриття місяця

Журнали -> Регламентні документи -> Закриття місяця -> Змінити:

Перепроведемо документ «Закриття місяця» для отримання фінансових результатів, якщо він відсутній, то запровадимо новий документ.

Завдання 7. Формування документів податкового обліку для правильного розрахунку прибуток.

У програмі "1С:Бухгалтерія 7.7." розрахунок податкової бази з податку на прибуток відбувається автоматично на підставі даних податкового обліку, що ведеться у програмі паралельно з бухгалтерським обліком (при встановленні відповідної константи). Але наприкінці місяця існує потреба вводити ще кілька документів податкового обліку. Ці документи мають бути розміщені після документів бухгалтерського обліку.

Податковий облік -> Регламентні операції -> «Витрати на оплату праці»

Дата цього документа – останнє число поточного місяця встановлюється програмою автоматично, це означає, що для встановлення потрібної дати достатньо вибрати будь-яке число місяця, за який визначаються витрати на оплату праці

Натисніть кнопку [Заповнити]:

Податковий облік -> Регламентні операції -> «Нарахування податків»

Цей документ заповнюється аналогічно за допомогою клавіші [Заповнити]

Наступний документ, який ми запровадимо, – це документ "Нарахування податків" для нарахування податку на майно. Цей документ заповнюється вручну.

Для введення документа "Нарахування податків" скористаємося стандартними методами введення нових документів
Встановлюємо необхідну дату документа 31.01.05.
Подвійним натисканням миші активізуємо табличну частину в колонці "Вид податку" та вибираємо податок на майно
Далі заповнюємо табличну частину документа відповідно до малюнка, закінчуючи введення кожного реквізиту натисканням клавіші

Зберігаємо та проводимо документ

Податковий облік -> Регламентні операції -> «Нарахування податків»

Документ "Прямі витрати незавершеного виробництва" є аналогом бухгалтерського документа "Незавершене виробництво", він також заповнюється вручну (якщо є НЗП):

Документ не формує проводок, проте його результати впливають на проведення, що формуються документом "Регламентні операції з податкового обліку".

Податковий облік Ш Регламентні операції Ш «Регламентні операції з податкового обліку»
Заповніть діалогову форму документа відповідно до малюнку:

Збережіть та проведіть документ, перегляньте звіт та проводки, сформовані документом

Реформація балансу

До реформації балансу відноситься списання сальдо рахунку 99 "Прибутки та збитки" до дебету (кредиту) рахунку 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)".

Реформація балансу проводиться у разі виконання однойменної регламентної процедури у документі "Закриття місяця". Можливість виконати таку процедуру надається лише у тому випадку, якщо документ "Закриття місяця"проводиться в останньому місяці року – грудні (в інших випадках у діалоговому вікні документа рядок із назвою цієї процедури не показується).

Слід зазначити, що в цій типовій конфігурації реалізовано певну методику роботи з рахунком 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)". Суть методики ось у чому.

Якщо підприємством за результатами роботи за рік отримано прибуток, то в результаті виконання процедури реформації балансу провадиться запис за дебетом рахунку 99 "Прибутки та збитки" та кредитом рахунку 84.1 "Прибуток, що підлягає розподілу". Дійсно, чистий прибуток організації підлягає розподілу відповідно до рішення її власників (або вищої організації, якщо йдеться про державні або муніципальні унітарні підприємства). Тому подальші записи за рахунком 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" можуть бути зроблені лише на підставі такого рішення, тому під час реформації не провадяться.

Якщо підприємством за результатами роботи за рік отримано збиток, робиться запис за дебетом рахунку 84.2 "Збиток, що підлягає покриттю" у кореспонденції з кредитом рахунку 99 "Прибутки та збитки". Визначення джерел його покриття теж є питанням, яке підлягає рішенню власниками організації (або вищою організацією), тому до винесення такого рішення робити будь-які подальші записи немає підстав.

Поруч із реформацією виконується закриття наступних рахунків:

субрахунки рахунку 90 "Продажі" закриваються на субрахунок 90.9 "Прибуток/збиток від продажу";
субрахунку 91.1 "Інші доходи" в. 91.2 "Інші витрати" закриваються на субрахунок 91.9 "Сальдо інших доходів та витрат;
субрахунки рахунка 99.2 "Податок з прибутку".

Закриття рахунків податкового обліку

Ця процедура, як і реформація балансу в бухгалтерському обліку, виконується один раз наприкінці року, перш ніж розпочати відображення операцій наступного податкового періоду. Тому при відкритті документа "Регламентні операції з податкового обліку"за будь-який інший місяць, крім грудня, відповідного рядка у вікні вибору процедур немає.

Здійснюється закриття наступних рахунків податкового обліку:

Н0З "Нормовані витрати";
Н06 "Доходи від реалізації майна, робіт, послуг, прав";
Н07 "Витрати, пов'язані з реалізацією майна, робіт, послуг, прав";
Н08 "Позареалізаційні доходи";
Н09 "Позареалізаційні витрати";
Н14 "Витрати на оплату праці".

Через війну названі рахунки сальдо початку наступного податкового періоду (календарного року) немає.

Рахунок Н15 "Податки та відрахування" закривається таким чином, що в результаті закриття на початок наступного року на рахунку Н15 "Податки та відрахування" залишається сальдо рівне заборгованості перед бюджетом з податків або переплати на початок року.

Після того, як усі первинні документи внесені до програми, необхідно закрити період, для цього працівник бухгалтерської служби виконує процедури із закриття. Усі регламентні операції формуються виходячи з правильно внесених даних розділ «Облікова політика». До неї вносяться відомості з бухгалтерського обліку, дані про систему оподаткування, зазначаються види діяльності фірми. Заповнення даних по обліковій політиці організації необхідно на панелі розділів «Головне» у блоці «Настройки».

Процедура із закриття місяця в 1С, що це таке?

Необхідно враховувати, що закриття місяця 1С – це постійна процедура, яка виконується щомісяця.

Усі оформлені документи (операції) за цієї процедури є регламентними, вони впливають на:

створення собівартості продукції виробництві;
підсумки, як податкові, і бухгалтерські.

Регламентні документи після цих процедур визначають фінансову діяльність підприємства.

Де у програмі знаходиться блок «Закриття періоду»?

У панелі розділів «Операції» існує блок «Закриття періоду», до нього входять п'ять розділів:

"Закриття місяця";
"Регламентні операції";
"Довідки - розрахунки";
«Помічник з обліку ПДВ»;
"Регламентні операції ПДВ".

Навіщо потрібний «Помічник із закриття місяця?

Помічник виконує регламентні заходи щодо закриття податкових та бухгалтерських рахунків, вони виконуються один за одним, у строго певній черговості.

Він необхідний, щоб здійснити контроль правильного та послідовного виконання всіх регламентних операцій на підприємстві (організації).

Документи у регламентній процедурі виділено у чотири блоки:

I(перший) – включає документи (операції), які після їх проведення у програмі враховують витрати організації. Усі витрати фірми потрібно ретельно контролювати у тому, щоб операції під час закриття відбивали повний і достовірний облік;
II (другий) - документ - "Розрахунок списання часток непрямих витрат". Під час проведення їх у основі відбуваються попередні розрахунки за рахунками витрат;
III (третій) - включає регламентну процедуру закриття рахунків акумулювання витрат і витрат обігу (рахунок 20, рахунок 23, рахунок 25, рахунок 26, рахунок 44);
IV (четвертий) - операції, що визначають фінансові результати за період (рахунок 90, рахунок 91).

Усередині блоку регламентні документи можна виконувати у довільному порядку, операції кожного блоку потрібно виконувати послідовно. Документи другого та наступного блоку проводяться у разі без помилкового закінчення проведення документів попереднього блоку.

Для здійснення регламентних заходів, вказується період та вибирається організація. Виконуються дані регламентні операції під час натискання на кнопку «Закриття місяця». За кожною операцією створюється окремий документ. Проводячи заходи із закриття, досить часто, виходить повідомлення з помилок, у разі потрібно ознайомитися з описом помилки, далі виправити її і потім знову продовжити процедуру закриття місяця.

Обов'язково здійснювати всі заходи щодо закриття у суворій черговості, щоб не витрачати зайвий час на повторне виявлення помилок та проведення операцій у базі.

Якщо після проведення операцій із закриття місяця всі пункти придбали:

Зелений колір, це означає, що все завершено вдало;
Блідо-блакитний колір, і при цьому видано повідомлення про помилки, це означає, що процедуру необхідно перепроводити до тих пір, поки не виправляться всі помилки.

Маркування документів червоним кольором означає, що вони не виконані через помилки.

Які помилки трапляються при закритті місяця?

Найпоширеніші помилки:

Не зазначено у документах реалізації номенклатурна група доходів з бухгалтерського чи податкового обліку;
Чи не закривається рахунок 25, оскільки неможливо визначити за деякими підрозділами базу для розподілу витрат;
У документах, що відображають операції з інших доходів та витрат не вказано аналітика;
Порушено процедуру в 1С проведення документів із закриття місяця у необхідному порядку.

Маркування регламентних документів зеленим кольором, ще означає, успішне завершення проведення всіх регламентних операцій. Для того щоб перевірити чи відбувається процедура закриття, можна сформувати, а потім проаналізувати дані в оборотно-сальдовій відомості, з урахуванням перевірки залишків на кінець періоду.

При закритті звітного (календарного) року необхідно додатково провести регламентні документи:

Списання збитків минулих років;
Реформація балансу.

При реформації балансу відбувається закриття податкових рахунків та бухгалтерських рахунків, таких як рахунок 90, рахунок 91.

Якщо у програмі 1С працює колектив співробітників бухгалтерської служби та інших служб, то бажано при виявленні та виправленні всіх помилок, перезакрити базу, а після цього закрити період для редагування, щоб уникнути випадкових змін у проведених документах.

Як закрити період для редагування у програмі 1С: «Бухгалтерія 8 редакція 3.0»?

На панелі розділів «Адміністрування» є блок «Підтримка та обслуговування», у якому знаходимо позицію «Дати заборони зміни даних».

Заборона зміни даних у програмі 1С може визначатися як для:

конкретного користувача;
Усіх користувачів.

Наприклад: Дата заборони редагування документів встановлена 31 березня поточного року, то документи, що передують цій даті, будуть доступні користувачам тільки для перегляду. Якщо користувач спробує змінити дані в документі, на екрані комп'ютера з'явиться попередження. Щодо документів, починаючи з 01 квітня поточного року, то в них можна не лише заходити та переглядати, а змінювати та перепроводити.

Не забувайте про те, що правильно виконана процедура із закриття місяця покаже повний та достовірний результат фінансово-господарської діяльності організації загалом.

1. Не нараховуються податки з фонду оплати праці
Порядок виправлення:
Вибрати вид нарахування у документі «Нарахування зарплати». Провести документ. Перепровести "Закриття місяця".
2. Не нараховується прибутковий податок наступного місяця
Порядок виправлення:
Вводити та проводити документи тільки в наступному порядку:
- Перший документ – нарахування зарплати
- Другий - Закриття місяця – перевірити наявність проводок за рахунком ДФО.
3. Не закриваються рахунки витрат 25, 26
Порядок виправлення: 1. Переглянути для кожного з рахунків 25 та 26 базу розподілу в «обліковій політиці» та перевірити, чи є її відповідність у програмі, чи є виручка чи прямі витрати?
Якщо у Вас база розподілу встановлена «Виручка», а її немає (це можливо у новостворених організацій або в організацій, які одержують виручку в залежності від сезону), то 26 та 25 рахунок автоматично не закриється, т.к. база розподілу (виручка від вашої діяльності) дорівнюватиме «0». У цьому випадку див. 1.6. (Варіант 2-віднесення витрат на 97 рахунок).
4. Не закривається рахунок витрат 20
Порядок виправлення:
1. Переглянути вид номенклатури у довіднику «Номенклатура»
2. Переглянути в документі «Переміщення матеріалів» чи вказано вид номенклатури
Якщо Ви не вказуєте «вид номенклатури», то при проведенні документів проведення за рахунком 90 у документах реалізації та рахунках фактурах формуються з порожньою аналітикою, у зв'язку з цим немає можливості включення списаних витрат у той чи інший вид діяльності (вид номенклатури).
При виявленні цієї помилки необхідно:
- Заповнити «вид номенклатури»;
- провести ще раз документи реалізації (надання послуг, відвантаження товарів, продукції);
- Заповнити по-новому і провести «рахунки фактури видані» (якщо просто перепровести рахунок-фактуру аналітика в проводках все одно буде відсутній - перед проведенням її потрібно спочатку перезаповнити).
5 . Не закривається рахунок витрат 44.1
1. Перевірити, чи встановлено вид номенклатури у довіднику «Номенклатура» для товарів.
Якщо не встановлено, то встановити та перепровести документи реалізації та рахунки-фактури для товарів. Перевірити у проводках цих документів аналітику.
2. Перевірити чи взагалі виручка по товарах. Якщо ні, 44.1. автоматично не закриється. І тут див. п.1.6.
6. Закриття вручну рахунків 26 та 44.1.
Існує 2 варіанти:
Варіант 1 . Зробити операцію вручну із закриття 44.1.1 за кожною статтею витрат.
Варіант 2. Ручною операцією зробити РБП, щоб списалися того місяця, коли буде виручка. Довідники/Інші/Витрати майбутніх періодів.
7. При формуванні книги купівлі та продажу при проведенні видається помилка «Сальдо по 19 або 76.Н. перевищує…..»
Порядок виправлення Дотримуєтеся послідовності введення документів! Документи формування книги купівлі та продажу повинні розташовуватися після всіх документів реалізації, надходження та оплати. Для переміщення їх «наприкінці дня» скористайтесь кнопкою «час» у «загальному журналі» документів.
8. Не зачитуються отримані та видані аванси
Порядок виправлення Можливо, надходження чи реалізація були введені в інформаційну базу раніше, ніж документи оплати (тобто, наприклад, виписки рознесли пізніше). Т.ч., необхідно провести ще раз «Виписки» та документи надходження та реалізації. Для цього можна скористатися груповою обробкою: провести всі документи одразу за певний період.

Питання по 1С Бухгалтерія 7.7:

Як зробити закриття місяця?

Відповідь 1с:

Провести документ Закриття місяця.

Документ "Закриття місяця" відноситься до так званих регламентних документів (підменю "Регламентні" меню "Документи" головного меню). Вводити його потрібно раз на місяць. У документі автоматично встановлюється остання дата місяця. Рекомендується записувати цей документ до кінця дня.

У формі документа виводиться перелік дій, які можуть бути виконані під час проведення документа. Дії, які мають бути виконані під час проведення документа, слід позначити відповідними прапорцями.

Після вибору дій слід натиснути кнопку "ОК". Під час проведення документ здійснює розрахунок необхідних сум та формує проводки.

Ще питання та відповіді по 1С Бухгалтерія 7.7:

Коментарі до "Як зробити закриття місяця?":

03.09.2015 о 15:09 Ільміра Ісмаїлівнанаписав(ла):

Провела документ «Закриття місяця». А чи має бути документ на паперовому носії, підписи відповідальних осіб? А раптом перевірка?

21.01.2015 о 10:31 Шинарнаписав(ла):

Питання 1С Бухгалтерія 7.7: Закриття періоду робиться неповністю. у рахунку 8112 залишилася сума не віднесені на рахунок 8111. (код 4) - призначається у субконто рахунки дебету проводки недостатньо! (код 4)- призначається у субконто рахунки кредиту проводки недостатньо! (код 5): - субконто 3 рахунки дебету проводки не призначено! (код 5): - субконто 3 рахунки кредиту проводки не призначено!

Додавання коментарю:

Можливо, буде корисно почитати: