Davčni uradniki so prišli do novih dokumentov za dosje o nasprotni stranki. Kako zdaj zbrati dosje o nasprotni stranki

Malomarnost pri izbiri partnerja lahko povzroči dodatne davke in sodne spore. Nezanesljivost nasprotne stranke v poslu postavlja pod vprašaj integriteto samega davkoplačevalca. In čeprav davčni zakonik Ruske federacije določa domnevo dobre vere, jo je treba še vedno dokazati na sodišču. Člen 65 Zakonika o arbitražnem postopku Ruske federacije zavezuje stranke, da potrdijo okoliščine, na katere se sklicujejo kot na podlago za svoje zahtevke in ugovore. To pomeni, da zavezančevo slabo vero dokaže davčni organ, njegovo dobro vero pa dokaže sam.

29.09.2009
"Gospodarstvo in življenje"

Med davčnim nadzorom se lahko izkaže, da podatki o nasprotni stranki niso v Enotnem državnem registru pravnih oseb ali Enotnem državnem registru samostojnih podjetnikov, ni na registriranem naslovu, ne opravlja dejavnosti itd.
V tem primeru bodo davčni organi od davčnega zavezanca zahtevali, da iz davčne osnove izključi stroške, ki nastanejo pri transakciji (kot ne izpolnjujejo meril iz člena 252 Davčnega zakonika Ruske federacije). Poleg tega boste morali plačati dodatne davke, kazni in sankcije iz čl. 122 davčnega zakonika Ruske federacije.

Toda če upoštevate eno preprosto pravilo in preverite svojega bodočega partnerja, preden z njim sklenete dogovor, se je mogoče izogniti negativnim posledicam. To pravilo narekuje življenje, v zakonodaji ni jasne navedbe, čeprav ga je FAS severnokavkaškega okrožja videl v civilnem zakoniku Ruske federacije, pri čemer je opozoril, da pri opravljanju dejavnosti davčni zavezanec na podlagi tega člena, mora biti dovolj previden in preveriti pravno sposobnost nasprotne stranke, pa tudi prisotnost, da ima potrebno registracijo (resolucija z dne 11. aprila 2005 št. F08-1187/2005-507A).

Izvajanje potrebne skrbnosti

V zvezi z novo nasprotno stranko je treba opraviti, kot pravijo davčni organi, skrbnost. Definicije tega pojma v davčni zakonodaji ni. Tudi na finančni upravi ne pojasnjujejo. Hkrati se aktivno uporablja v praksi kazenskega pregona.

V odstavku 10 sklepa plenuma vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 12. oktobra 2006 št. 53 "O presoji arbitražnih sodišč o veljavnosti davčne ugodnosti, ki jo prejme davčni zavezanec", je omenjena skrbnost v zvezi z vprašanjem ugotavljanja veljavnosti davčne ugodnosti, ki jo je prejel davčni zavezanec.

Okrožje FAS Povolzhsky, ki je obravnavalo spor med davčnim organom in davkoplačevalcem, je ugotovilo, da dolžna skrbnost in previdnost za davčne namene pomenita, da davčni zavezanec določi dostopne in z zakonom ne prepovedane metode preverjanja nasprotne stranke in dejstvo, da izpolnjuje davčne obveznosti. obveznosti (sklep z dne 06.03.2008 v zadevi št. A65 -27419/07).

Kako preveriti nasprotno stranko

Najprej morate od nasprotne stranke zahtevati registracijo in ustanovne dokumente, nato pridobiti izpisek iz ustreznega registra (Enotni državni register pravnih oseb ali Enotni državni register samostojnih podjetnikov). Nato morate preveriti, ali imajo osebe, ki delujejo v imenu nasprotne stranke, ustrezna pooblastila in zahtevati tudi licence, če so vrste dejavnosti, ki so predmet sklenjene pogodbe, licencirane, ali dokumenti, ki potrjujejo članstvo v samoregulativnih organizacijah. , ko je izvajanje dejavnosti brez tega nemogoče. V nekaterih primerih se morate prepričati, ali ima nasprotna stranka dovolj sredstev za samostojno opravljanje dela po pogodbi. Po zbiranju take dokumentacije bo davčni zavezanec pozneje lahko dokazal svojo dobro vero na sodišču.

Registracijski in ustanovni dokumenti

Dokumenti o registraciji vključujejo potrdilo o državni registraciji. Vrsta ustanovnih dokumentov je odvisna od pravne oblike nasprotne stranke. Za delniške družbe, družbe z omejeno in dodatno odgovornostjo, proizvodne zadruge in enotna podjetja je ustanovni dokument listina, za družbe z omejeno odgovornostjo in komanditne družbe - ustanovni sporazum.

Zahteva imenovanih dokumentov od nasprotne stranke je po mnenju sodnikov številnih okrožij zadosten dokaz, da je davčni zavezanec sprejel vse ukrepe premišljenosti in previdnosti (resolucija Zvezne protimonopolne službe Zahodnosibirskega okrožja z dne 24. novembra 2008 št. F04-7152/2008 (16246-A03-41), okrožje Povolzhsky z dne 24. marca 2009 v zadevi št. z dne 13. julija 2009 št. VAS-8421/09), okrožje Moskve z dne 21. julija 2008 št. KA-A40/6517-08 v zadevi št. A40 -3034/08-127-13, severozahodno okrožje z dne 05.08. /2008 v zadevi št. A56-18079/2007 (zakonitost sodbe je bila potrjena s sklepom Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 17.09.2008 št. 11149/08) in Uralsko okrožje z dne 06./ 25/2009 št. F09-4344 /08-C3 v zadevi št. A47-744/2008AK-22).

Izvleček iz enotnega državnega registra pravnih oseb

To je dokument, ki potrjuje, prvič, obstoj organizacije in drugič, njeno pravno sposobnost.

Naj spomnimo, da pravna sposobnost pravne osebe nastane v trenutku njene ustanovitve in preneha z njeno likvidacijo. Pravna oseba se šteje za likvidirano od trenutka vpisa o njeni izključitvi iz Enotnega državnega registra pravnih oseb (3. odstavek 49. člena in 8. odstavek Civilnega zakonika Ruske federacije). Zato je smiselno od bodoče nasprotne stranke zahtevati izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb ali ga pridobiti sami. Zelo koristno bo, če pride do spora.

Tako je sodišče priznalo dobro vero davčnega zavezanca, ki je predložil izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb o nasprotni stranki, prejet nekaj dni pred sklenitvijo pogodbe. Skupaj s kopijami ustanovnih dokumentov in potrdilom o registraciji je od davčnega zavezanca odstranila vse sume slabe vere (odločba Zvezne protimonopolne službe Povolške regije z dne 25. junija 2009 v zadevi št. A55-17520/2008), kljub dejstvo, da nasprotna stranka ni izpolnila svojih davčnih obveznosti (ni predložila poročila davčnemu organu).

Preverjanje avtorizacije

Osebe, ki delujejo na podlagi pooblastila, ki ga izda organizacija, in brez njega lahko zastopajo interese organizacije.

Praviloma lahko edini izvršilni organi delujejo brez pooblastila. Takšne pravice bi morale biti zapisane v ustanovitveni listini, ki jo je treba preučiti.

Po opredelitvi položaja s pooblastilom za zastopanje interesov organizacije s pravico sklepanja poslov je treba zahtevati dokumente, ki potrjujejo izvolitev ali imenovanje na položaj. V JSC in LLC je to lahko protokol (ali sklep) skupščine delničarjev ali udeležencev o izvolitvi edinega izvršnega organa družbe (direktor, predsednik).

Priporočamo tudi, da imate odredbo o imenovanju osebe, ki nastopa v imenu nasprotne stranke, če je med njo in zastopano organizacijo sklenjeno delovno razmerje. Če je razmerje civilne narave (brez pogodbe o zaposlitvi), tak dokument ne bo potreben.

Interese organizacije s pravico sklepanja pogodb lahko zastopajo tudi druge osebe, če imajo v imenu organizacije izdano pooblastilo. Na primer vodje predstavništev in podružnic, ki jih imenuje pravna oseba in delujejo na podlagi njenega pooblastila (3. del Civilnega zakonika Ruske federacije).

Pri preverjanju njihovih pooblastil je treba biti pozoren na zastopnika (osebo, v imenu katere je bilo izdano pooblastilo) in preveriti njegova pooblastila za izdajo pooblastila, kar je razvidno iz ustanovnih dokumentov.

Po prejemu vseh zgoraj navedenih dokumentov bo davkoplačevalec v celoti ravnal s potrebno skrbnostjo in previdnostjo (odločbe Zvezne protimonopolne službe zahodnosibirskega okrožja z dne 24. novembra 2008 št. F04-7152/2008(16246-A03-41), okrožje Moskva z dne 8.6.2009 št. KA-A40/ 5013-09-P z dne 28.04.2009 št. KA-A40/2372-09 z dne 15.01.2009 št. KA-A40/12805-08 z dne 24. 10. 2008 št. KA-A40/9227-08 in Uralsko okrožje z dne 24. 9. 2008 št. F09-6322/08-С3).

Nekatera sodišča menijo, da dolžna skrbnost pomeni, da se poleg ustanovnih dokumentov zahteva izpisek iz Enotnega državnega registra pravnih oseb in dokumenti, ki potrjujejo pooblastilo za opravljanje poslov, in ugotavljanje identitete osebe, ki deluje v imenu nasprotne stranke, zlasti identiteta vodje nasprotne stranke (resolucija Zvezne protimonopolne službe Zahodnosibirskega okrožja z dne 30. marca 2009 št. F04-1904/2009(3556-A67-40). Odsotnost poskusov ugotavljanja identitete in preverjanja pooblastila zastopnika nasprotne stranke lahko sodišče oceni kot pomanjkanje dolžne skrbnosti (odločbe Zvezne protimonopolne službe moskovskega okrožja z dne 30. junija 2009 št. KA-A40/5794-09 in Uralskega okrožja z dne 25. junija , 2009 št. Ф09-7444/08-С3).

Včasih sodišča davčnim zavezancem naložijo zelo stroge zahteve glede preverjanja nasprotne stranke in identifikacije osebe, pooblaščene za podpisovanje pogodb. Tako je okrožje FAS Moskva v sklepu z dne 19. januarja 2009 št. KA-A40/12412-08 dejanja davkoplačevalca ocenilo kot neskladno s potrebno skrbnostjo, saj je potrdilo, ki ga je izdala služba javne varnosti, vsebovalo podatke iz interneta. , ogled lokacije nasprotne stranke ni bil opravljen, dokumenti Zaposleni vlagatelja niso videli direktorjev dobaviteljev.

Licence in potrdilo o članstvu v SRO

Vrste dejavnosti, katerih opravljanje je dovoljeno le z dovoljenjem, so navedene v 3. čl. 17 Zvezni zakon z dne 08.08.2001 št. 128-FZ.

Sodišča ocenjujejo zahtevo po dovoljenju nasprotne stranke kot manifestacijo dolžne skrbnosti (odločbe Zvezne protimonopolne službe okrožja Volga z dne 21. oktobra 2008 v zadevi št. A55-4446/08, okrožje Zahodne Sibirije z dne 29. aprila, 2009 št. F04-2494/2009 (5380-A45-26), okrožje Moskve z dne 08.06.2009 št. KA-A40/3473-09-P in okrožje Volga z dne 25.04.2008 v zadevi št. A57- 10434/06 z dne 17.07.2008 v zadevi št. A55-16398/2007 (sodba potrjena s sklepom Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 13. oktobra 2008 št. 12680/08).

V zvezi s tistimi vrstami dejavnosti, pri katerih se licenciranje nadomesti s samoregulacijo, licenca preneha biti dokument, ki potrjuje zakonitost opravljanja zadevne dejavnosti. Nadomeščajo ga listine, ki potrjujejo članstvo v samoregulativni organizaciji, ter listine, ki potrjujejo usposobljenost za opravljanje posamezne dejavnosti. Na primer, za udeležence gradbenih SRO bo tak dokument potrdilo o dostopu do dela.

Kaj lahko nasprotna stranka

Treba je oceniti sposobnost nasprotne stranke, da sama izpolni pogodbene obveznosti, če je tak pogoj vključen v pogodbo. Predvsem ali ima materialne in kadrovske vire za opravljanje dela (opravljanje storitev), ali ima dovolj kratkoročnih in nekratkoročnih sredstev za zagotavljanje izpolnjevanja pogodbenih obveznosti. Takšno vedenje, ocenjeno kot vestno, je navedeno v sklepih Zvezne protimonopolne službe moskovskega okrožja z dne 1. decembra 2008 št. KA-A40/9505-08-P in z dne 7. avgusta 2008 št. KA-A40/6770. -08.

Smiselno je preveriti, ali ima nasprotna stranka dovolj sredstev, če pogodba predvideva osebno izpolnjevanje obveznosti brez vključevanja tretjih oseb.

Za tvoje informacije

Trenutno zvezna zakonodaja predvideva ustanovitev samoregulativnih organizacij na različnih področjih dejavnosti: samoregulativne organizacije arbitražnih upraviteljev (zvezni zakon z dne 26. oktobra 2002 št. 127-FZ "O plačilni nesposobnosti (stečaj)"), samoregulativne organizacije arbitražnih upraviteljev. regulativne organizacije družb za upravljanje (Zvezni zakon z dne 29. novembra 2001 št. 156-FZ "O investicijskih skladih"), poklicno združenje zavarovateljev (Zvezni zakon z dne 25. aprila 2002 št. 40-FZ "O obveznem zavarovanju civilne odgovornosti lastniki vozil"), samoregulativne organizacije poklicnih udeležencev na trgu vrednostnih papirjev (Zvezni zakon z dne 22. aprila 1996 št. 39-FZ "O trgu vrednostnih papirjev", Zvezni zakon z dne 05.03.99 št. 46-FZ " O zaščiti pravic in zakonitih interesov vlagateljev na trgu vrednostnih papirjev"), samoregulativne organizacije ocenjevalcev (Zvezni zakon z dne 29.07.98 št. 135-FZ "O ocenjevalnih dejavnostih v Ruski federaciji"), -regulativne organizacije nedržavnih pokojninskih skladov (Zvezni zakon z dne 05/07/98 št. 75-FZ "O nedržavnih pokojninskih skladih") itd.

V zadnjem času je tako imenovani »skrbni pregled pri izbiri nasprotne stranke« zelo pereč problem davčnih organov. Po glasni Odločbi Vrhovnega arbitražnega sodišča (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=63894) ta stavek zdaj pozna skoraj vsak davkoplačevalec. . Čeprav sam pojem ni nikjer opredeljen – tega ne boste našli niti v davčni zakonodaji niti v civilnem pravu.

Kaj je treba storiti, katere dokumente zahtevati od nasprotne stranke in kako ustvariti takšen dosje za dokazovanje takšne skrbnosti v primeru zahtevkov davčnega organa ali sodnih postopkov.

• Veljavni izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb (30 dni)
• Potrdilo o davčni registraciji (TIN)
• Potrdilo o državni registraciji (OGRN)
• Licence ali posebna dovoljenja

Dokumenti se zahtevajo v kopijah, overjenih s podpisom vodje nasprotne stranke in pečatom. Shranijo se v mapo (vodite standardno mapo »Nasprotne stranke«, z razčlenitvijo za vsako) in shranjene 4-5 let (prav tako računovodske in davčne listine).

Če pogodbe (pogodbe) ne podpiše vodja (izvršilni organ, ki ima pravico delovati brez pooblastila), se pooblastilo potrdi z izvirnikom ali overjeno kopijo pooblastila. V pooblastilu morajo biti navedeni rok veljavnosti in pooblastila podpisnika – preverite, ali ima pravico skleniti tak posel.

Prav tako je treba zahtevati odredbe o imenovanju pooblaščenih oseb ali pooblastila za pravico podpisa, če primarne knjigovodske listine (predvsem račune) podpisuje kdo drug kot generalni direktor ali glavni računovodja. Posebna vrsta dokumentov mora biti navedena v pooblastilu. Shranjeno v isti mapi za ustrezno nasprotno stranko.

Če nasprotna stranka na ustno zahtevo ne predloži dokumentov, vam svetujemo, da jih zahtevate z uradnim dopisom s povratnico. Tudi če se nasprotna stranka ne odzove (in nima takšne obveznosti), bo dokumentacija vsebovala dokazilo. Registracijo in davčno registracijo nasprotne stranke lahko neodvisno preverite s storitvami na spletni strani Zvezne davčne službe.

V nekaterih primerih poskušajo zahtevati računovodska in celo davčna poročila, pa tudi kopije potnih listov vodij in glavnih računovodij. Vendar pa ima vaš partner vso pravico, da vam takšne informacije zavrne. Kar se najpogosteje zgodi. Hkrati pa, če sami sodelujete z velikim državnim naročnikom, lahko takšna vaša zavrnitev negativno vpliva na izid pogajanj in izniči načrtovani posel.

Svetujemo vam, da ne zbirate vseh podatkov o vseh, temveč prečrtate na primer enkratne dobavitelje ali izvajalce. Določite (na primer za podjetje) nek minimalni znesek transakcije, za katerega boste zbirali dosje pri nasprotni stranki itd. Na primer, verjetno ne bi smeli vztrajati pri predložitvi vseh zgoraj navedenih dokumentov od Gazproma. A več kot bo dokumentov sumljivih dobaviteljev, bolje bo. Če vidite, da je dobavitelj dvomljiv, zahtevajte kopijo potnega lista vodje, glavnega računovodje, računovodskih izkazov za zadnjih nekaj poročevalskih obdobij (z davčnim žigom ob prevzemu). Za takšne dobavitelje lahko priložite dodatna dokazila - izpisek iz evidence obiskovalcev, kopijo vozovnice, t.j. dodatne dokaze, da so bili predstavniki nasprotne stranke prisotni na pogajanjih.

Vse našteto vam ne more dati 100-odstotnega zagotovila, da zoper vas ne bodo vloženi zahtevki s strani davčnih organov, bo pa zagotovilo dodatne argumente v sporih z njimi, tudi na sodiščih.

Uporabite lahko tudi storitev Zvezne davčne službe Ruske federacije "Preverite sebe in svojo nasprotno stranko" http://egrul.nalog.ru/

Na spletu lahko ugotovite, ali so podatki o nasprotni stranki vključeni v Enotni državni register pravnih oseb, množične naslove in druge koristne informacije.

Nasprotne stranke so pod krinko skrbnega pregleda začele namerno zahtevati kupe papirjev. Informacije iz dokumentov se uporabljajo za uporabo skrivnosti podjetja ali za privabljanje dragocenih delavcev. Uredniki UNP so skupaj s pravniki sestavili seznam dokumentov, ki se ne smejo deliti.

Še vedno v glavni temi

Idealna zavrnitev v primeru, da nasprotna stranka zahteva nepotrebne dokumente

Ne upoštevajte nevarnih zahtev izvajalcev

Resnične zgodbe: kako je pretirana odprtost škodovala podjetjem

Nasprotne stranke postavijo ultimat: zavrniti posel ali razkriti vse skrivnosti podjetja. Vendar ne bi smeli nasedati trikom. Če oddate nekaj dokumentov, se bo podjetje soočilo z denarno kaznijo ali izgubo. Ugotovite, katere dokumente je nevarno dati partnerjem na zahtevo.

Kopija direktorjevega potnega lista

Nasprotne stranke zahtevajo kopijo direktorjevega potnega lista - običajno dvostranski razpon s fotografijo in stranjo z registracijo. Partnerji se želijo prepričati, da je vodja pravi.

Izdajanje kopij potnega lista je nevarno. Če kopija pade v roke goljufom, lahko na primer izdajo posojilo vodilnemu. Zato se upravitelji ne strinjajo s predložitvijo kopije potnega lista. Prenos dokumenta je možen le z osebnim soglasjem direktorja ( člen 1 čl. 6 zveznega zakona z dne 27. julija 2006 št. 152-FZ). V nasprotnem primeru bo Roskomnadzor kaznoval podjetje do 75 tisoč rubljev. ( 2. del, čl. 13.11 Zakonika o upravnih prekrških).

Da se ne prepirate z nasprotno stranko, mu razložite, da lahko direktorja preveri z drugimi dokumenti. In podjetje jih je pripravljeno zagotoviti (glej tabelo). Na primer, pooblastilo vodje bo potrjeno s sklepom o imenovanju na položaj in izvlečkom iz listine podjetja. Prav tako lahko bodoči partner uporabi TIN podjetja, da prejme brezplačen izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb in v njem vidi podatke o direktorju.

Kaj ponuditi nasprotni stranki v zameno za papirje, ki jih želi prejeti

Nevaren dokument	Nadomestni dokumenti
Kopija direktorjevega potnega lista	Izvleček iz enotnega državnega registra pravnih oseb Izvleček iz listine o pooblastilih Sklep o imenovanju direktorja Potrdilo o odsotnosti diskvalifikacije
Pogodbe o zaposlitvi, diplome, potrdila zaposlenih
SZV-M, potrdilo 2-NDFL	Potrdilo o povprečnem številu zaposlenih Outstaffing pogodba Izvleček iz kadrovske tabele 6-NDFL
Bančna kartica z vzorci podpisov in odtisom pečata	Sklep o imenovanju direktorja Izvleček iz listine Pooblastilo za odgovornega delavca
Dosje partnerja	Garancijsko pismo nasprotne stranke Kopija sklepa o povečanju odobrenega kapitala s strani družbenika
Najemna pogodba	Garancijsko pismo najemodajalca Izvleček iz najemne pogodbe Izvleček iz enotnega državnega registra nepremičnin Potrdilo o prenosu in prevzemu Fotografije zgradb, skladišč, pisarniških prostorov
Izjave (poročanje)	Kopija naslovne strani izjav Potrdilo o sprejemu poročil zvezni davčni službi Potrdilo o odsotnosti dolga do proračuna Izpiski iz nabavno-prodajne knjige za posle z nasprotno stranko
	Izvleček iz enotnega državnega registra nepremičnin Finančne izjave Kopija licence po vrsti dejavnosti Kopija soglasja samoregulativne organizacije Prevzemno-predajna potrdila št. OS-1, OS-1a, OS-1b Račun za interni premik osnovnih sredstev (obrazec št. OS-2)

SZV-M in 2-NDFL

Izvajalce zanimajo delovni viri podjetja. Konec koncev, če jih ni ali premalo, je sklenitev dogovora tvegana - inšpektorji prepoznajo posel kot fiktiven. To pomeni, da se nasprotni stranki zaračunajo stroški in odbitek DDV.

Bodoče stranke zaradi zaščite prosimo, da predložijo SZV-M ali potrdila o dohodkih zaposlenih. Nasprotne stranke se torej želijo prepričati, da ima podjetje potrebno število zaposlenih, jih organizacija plačuje, nakazuje prispevke in dohodnino zanje. To pomeni, da zaposleni res delajo. Vendar ne hitite z izpolnitvijo zahteve nasprotne stranke.

Poročila vsebujejo osebne podatke zaposlenih - polno ime, SNILS in identifikacijsko številko davčnega zavezanca ter podatke o zneskih plač. Po zakonu mora družba za prenos teh podatkov partnerju pridobiti soglasje vsakega zaposlenega (čl. 6 , 7 zakon št. 152-FZ). V nasprotnem primeru bo Roskomnadzor kaznoval podjetje - 75 tisoč rubljev, direktorja ali glavnega računovodjo pa - 20 tisoč rubljev. ( 2. del, čl. 13.11 Zakonika o upravnih prekrških).

Nasprotni stranki pojasnite, da je pridobitev pisnega soglasja vsakega zaposlenega za posredovanje njegovih podatkov določenemu podjetju zahtevna naloga. Še posebej, če bo pri izvedbi naročila sodelovalo veliko zaposlenih. Nasprotni stranki namesto SZV-M ponudite nadomestni dokument. Na primer potrdilo o povprečni plači ali 6-NDFL.

S temi dokumenti bo preveril število zaposlenih in njihove plače, vendar bodo podatki za celotno podjetje in ne za posamezne zaposlene. 6-NDFL - poročanje je četrtletno, tako da lahko zagotovite ažurne podatke.

Pogodbe o zaposlitvi

Za preverjanje nasprotne stranke bodoče stranke zahtevajo podatke o njenih zaposlenih. Na primer njihove pogodbe o zaposlitvi, diplome, spričevala, osebni in kontaktni podatki. Stranke želijo zagotoviti, da bo podjetje delo opravilo strokovno. Toda običajno jih ne zanimajo navadni strokovnjaki, ampak visoko usposobljeni. Posredovanje informacij o njih je nevarno.

Delodajalci poznajo takšno tehniko, kot je " lov" Konkurenti drug od drugega lovijo dragocene zaposlene. Možno je, da pravi namen pogajanj ni transakcija, temveč nepoštena pridobitev izkušenih strokovnjakov.

Namišljena stranka bo poiskala pogoje, pod katerimi je zaposlen vaš zaposleni, in mu ponudila boljšo plačo, paket ugodnosti ali ugoden urnik. Zato nasprotni stranki ne smete posredovati kontaktnih podatkov zaposlenih.

Svojim strokovnjakom ne morete prepovedati dela za konkurenco tudi potem, ko zapustijo podjetje ( dopis Ministrstva za delo z dne 19. oktobra 2017 št. 14-2/B-942). Če boste takšno prepoved zapisali v pogodbo o zaposlitvi, boste kršili ustavne pravice delavcev. In za to je možna globa v višini 50 tisoč rubljev. ( 1. del, čl. 5.27 Zakonik o upravnih prekrških).

Da ne bi izpolnili zahteve nasprotne stranke, se sklicujte na zaupnost osebnih podatkov, zaradi česar ne morete predložiti dokumentov ( Umetnost. 7 zakona št. 152-FZ). Če pa je vaš partner vztrajen, potem z njim podpišite sporazum, ki prepoveduje lovljenje zaposlenih drug od drugega - " sporazum o nenavajanju».

Odražajte odškodninsko klavzulo v dokumentu. Če bo bodoča nasprotna stranka kršila pogodbo, bo imelo podjetje vsaj denar za drago izbiro zamenjave za ključnega delavca.

Dosje o partnerjih

Davčni organi preverjajo transakcije medsebojno odvisnih partnerjev tretje in četrte stopnje. Če bodo inšpektorji odkrili povezavo z enodnevnim dogodkom, bodo odpravili stroške in odbitke DDV. Podjetja ne želijo tvegati in zahtevati papirjev od nasprotnih strank svojega neposrednega dobavitelja. Na primer priporočilna pisma ali dosje o partnerju.

Nasprotna stranka se lahko izkaže za nepoštenega konkurenta. Možno je, da bo podjetje zaobšel in z njegovimi dobavitelji sklepal posle neposredno. Tega nasprotni stranki ni mogoče prepovedati. In podjetje bo izgubilo dobiček. Zato je varneje, da ne razkrivate nepotrebnih informacij o sebi in svojih partnerjih.

Nasprotni stranki predložite garancijsko pismo, v katerem je navedeno, da so podjetje in vaši partnerji resnične organizacije (glejte. UNP št. 7, 2018). V pogodbi obljubite nadomestilo za izgubo premoženja, če po vaši krivdi nasprotna stranka izgubi odbitke DDV. S takim dokumentom vaš bodoči partner ne bi smel dvomiti v vašo integriteto.

Najemna pogodba

Inšpektorji transakcijo prepoznajo kot navidezno, če podjetja ne najdejo na pravnem naslovu. V tem primeru sta ogrožena oba partnerja. Logično je, če nasprotna stranka zahteva najemno pogodbo. Vendar ne bi smeli popuščati, nevarno je dajati podatke o najemodajalcu.

Pogodba je dogovor med partnerjema, od katerih vsak prevzema obveznosti ( Umetnost. 420 GK). V tem primeru imata stranki pravico določiti cene, pogoje in druge pogoje. Razkrivanje teh informacij zunanjim osebam, vključno z drugimi izvajalci, je tvegano. Navsezadnje podjetje razkrije ne samo svoje, ampak tudi poslovne skrivnosti drugih ljudi ( podp. 4 str 2 žlici. 6.1 zveznega zakona z dne 29. julija 2004 št. 98-FZ). Zaradi tega lahko najemodajalec utrpi izgube in se obrne na sodišče, da jih izterja od krivca.

Obstajajo tudi davčna tveganja. Nasprotna stranka lahko med inšpekcijskim nadzorom inšpektorjem izroči vaš dogovor z najemodajalcem kot dokaz lastne skrbnosti. Če so plačila najemnine nižja od tržnih, se davčne oblasti morda zanimajo za vašo transakcijo. Nato bosta tako podjetje kot najemodajalec uvrščena na seznam kandidatov za preverjanje. Davčni uradniki bodo začeli iskati sheme pri vas.

Namesto najemne pogodbe nasprotni stranki posredujte dopis. Vnaprej zahtevajte najemodajalca. Naj potrdi, da je lastnik in vam pisarno odda v dolgoročni najem. To bo nasprotno stranko prepričalo, da je podjetje resnično in bo izpolnilo svoje obveznosti iz posla.

Za svojega partnerja lahko naredite izvleček iz najemne pogodbe o nekaterih točkah. Zapišite podatke o naslovu in prepoved razkritja pogojev transakcije drugim organizacijam. Izjavo ne potrdite samo s svojim podpisom, ampak tudi s podpisom najemodajalca. To bi moralo nasprotno stranko prepričati o točnosti naslova.

napoved DDV

Podatke iz nabavno-prodajne knjige podjetje prenese v obračun DDV. Zato poročanje prikazuje vse podatke o prodaji blaga, del ali storitev, pa tudi stroške podjetja za lastno porabo. Zato obračuna DDV ne bi smeli razkriti niti zaupanja vrednim nasprotnim strankam.

V razdelku 8 lahko partner izve o dobaviteljih, zneskih in datumih njihovih dobav, v razdelku 9 pa podatke o kupcih. Te podatke lahko uporabi za osebno korist. Na primer, da bi privabili redne stranke.

Da ne bi razkrili vseh izjav, dajte nasprotni stranki samo naslovno stran in razdelek 1, ki odraža skupni znesek DDV za obdobje. Če zahteva celotno izjavo, navedite razloge za svojo zavrnitev.

Argumenti so naslednji. Prvič, poročanje vsebuje podatke, ki so razvrščeni kot poslovna skrivnost. Drugič, izjava vključuje podatke o transakcijah preteklih obdobij, ko še ni bilo transakcij z nasprotno stranko. Zato stare izjave ne morejo biti jamstvo za odbitek DDV od nasprotne stranke.

Namesto izjave lahko nasprotni stranki pošljete potrdilo o sprejemu s strani inšpektorata. To bo potrdilo, da ste svoje davčne napovedi oddali pravočasno.

Bilanca stanja za konto 01

Nasprotne stranke želijo biti prepričane, da ima podjetje dovolj materialnih sredstev za izvedbo posla. Zato bodoči partnerji zahtevajo prikaz, koliko strojnih orodij, opreme, nepremičnin itd. ima organizacija.

Podatki o sredstvih podjetja se odražajo v registrih pod računom 01 "Osnovna sredstva". Lahko pa podjetje vzame nepremičnino v najem in jo izloči iz bilance stanja. Najemna sredstva se prav tako odražajo na enak način, če so navedena v bilanci stanja najemodajalca pred odkupom. Poleg tega računovodstvo nasprotni stranki ne želi predstaviti bilance stanja. Računovodski registri niso izključeni iz poslovne skrivnosti (čl. 4 , 5 zakon št. 98-FZ).

Nasprotni stranki predložite potrdilo, ki potrjuje razpoložljivost le tistih osnovnih sredstev, ki bodo potrebna za dokončanje dela na transakciji. V nasprotnem primeru vaš partner ne bo cenil vaših sposobnosti. Obstaja tveganje, da bo izbral tekmeca.

Katere dokumente je mogoče izročiti nasprotni stranki brez tveganja? Izvleček iz listine (ustanovna pogodba) Izvleček iz enotnega državnega registra pravnih oseb Izvleček iz enotnega državnega registra nepremičnin Kopija potrdila o državni registraciji (OGRN) Kopija potrdila o registraciji pri Zvezni davčni službi Obvestilo o registraciji pri pokojninskem skladu Rusije Pooblastila za odgovorne delavce, ki podpisujejo dokumente Potrdilo zvezne davčne službe o odsotnosti direktorja v registru diskvalificiranih oseb Sklep o imenovanju generalnega direktorja Potrdilo o odsotnosti dolga do proračuna Kopije dovoljenj za opravljanje dejavnosti Bilanca stanja na zadnji datum poročanja Poročilo o finančnih rezultatih za preteklo leto Kopije dovoljenj za SRO Kopije potrdil o elektronski oddaji poročil Podatek o povprečnem številu zaposlenih Garancijsko pismo glede razpoložljivosti sredstev za izvedbo transakcije Informacije o prisotnosti/odsotnosti spletnega mesta

Idealna zavrnitev v primeru, da nasprotna stranka zahteva nepotrebne dokumente

V čem je problem: nasprotne stranke so pri izbiri partnerja pretirano previdne in zahtevajo dokumente, ki vsebujejo skrivnosti podjetja. Lahko zavrnete predložitev dokumentov, vendar ne prekinete odnosov z nasprotno stranko.

Nasprotne stranke so začele svoje partnerje pred poslom temeljiteje preverjati, da bi se zaščitile pred zahtevki inšpektorata. Zato kupci povprašujejo po kupih papirjev. Še več, zanimajo jih celo tisti dokumenti, ki vsebujejo poslovne, bančne in davčne skrivnosti. Podjetja so postavljena pred izbiro: posredovati podatke nasprotni stranki ali zavrniti tajne podatke.

Zavrnitev lahko uniči posel, še posebej, če je naročilo veliko in ima podjetje veliko konkurentov. Zato se je vredno taktno odzvati na zahtevo nasprotne stranke, da ohranite svoj ugled in ne razkrijete podatkov o sebi. Odvetniki ponujajo različne metode.

Ena od možnosti je kompromis na podlagi vzajemnosti. To pomeni, da podjetje nasprotni stranki da točno toliko dokumentov, kot jih je predložil sam.

Papirje, ki vsebujejo skrivnosti podjetja, je nevarno posredovati partnerjem.

Druga možnost je, da vnaprej ustvarite dosje o sebi. Nasprotnim strankam razložite, da vsem posredujete enake podatke in nikomur ne postavljate posebnih pogojev. Se pravi, deluješ po principu čiste konkurence. To bo podjetju dalo kredibilnost in nasprotno stranko prepričalo o vaši poštenosti.

Če nasprotna stranka vztraja, mu napišite obrazloženo zavrnitev. Pojasnite razlog, zakaj papirja ne oddate. V besedilu se sklicujte na zakone, ki prepovedujejo razkrivanje skrivnosti. Na primer, če nasprotna stranka zahteva kopijo potnega lista direktorja ali SZV-M, se obrnite na zahteve za varstvo osebnih podatkov ( Umetnost. 6 zveznega zakona z dne 27. julija 2006 št. 152-FZ). Nasprotna stranka mora iz pisma razumeti, da je nemogoče razkriti SZV-M brez soglasja zaposlenih v podjetju, pridobitev pa je delovno intenzivna naloga.

Če nasprotna stranka zahteva najemno pogodbo, podatke o najemodajalcih pisarn, stavb, skladišč ali drugih prostorov, potem je to poslovna skrivnost ( člen 2 čl. 3 zveznega zakona z dne 29. julija 2004 št. 98-FZ). Zato lahko te podatke posredujete samo s soglasjem svojih partnerjev. Na primeru smo pokazali, kako sestaviti odgovor.

Razlogi za zavrnitev Zavrnitev utemeljite s sklicevanjem na zakone. To bo nasprotno stranko prepričalo, da podjetje ničesar namerno ne prikriva, ampak le izpolnjuje obvezne zahteve Dokumenti na zahtevo Varneje je nasprotni stranki predložiti dokumente, ki ne vsebujejo tajnih podatkov. V nasprotnem primeru bo menil, da podjetja posel ne zanima in se bo obrnil h konkurentom

Ne upoštevajte nevarnih zahtev izvajalcev

Kakšna je nevarnost: nasprotne stranke namerno zahtevajo odstopanje od pogojev transakcije, da bi prejele ugodnosti. Uredništvo UNP je ugotavljalo, katere zahteve je partnerju bolje zavrniti.

Vsi pogoji transakcije so določeni v pogodbi. Izpolnjevanje drugih želja nasprotne stranke ni potrebno, včasih pa je celo nevarno.

Poplačati dolg nekomu drugemu upniku

Podjetje tvega, če blago plača tako, da odplača dobaviteljev dolg do upnikov. Še posebej, če takega pogoja v pogodbi ni.

Če posel z nasprotno stranko pade v vodo, bo denar od tujega upnika težko izterjati tudi po sodni poti. Trditve podjetij zanikajo. Sodniki odločijo, da upnik ni dolžan preverjati namenov tistega, ki svojemu dobavitelju odplačuje dolg ( ugotovitev VAS z dne 23.6.2014 št. VAS-7103/14).

: Pojasnite, da podjetje ni dolžno nakazati denarja neznanemu upniku, če v pogodbi ni pogojev. Če pa se bojite, da boste izgubili partnerja, sklenite kompromis.

Od nasprotne stranke zahtevajte uradno pismo, v katerem osebno zahteva nakazilo denarja za vašo dostavo upnikom. Pismo mora vsebovati znesek plačila, podrobnosti vaše pogodbe, akt, račun za dobavo blaga. Podatki so potrebni za dokaz, da je dobavitelj od vas zahteval, da nakažete točno plačilo za blago, vendar ne njemu, temveč neposredno upniku.

Eno dostavo razdelite na več majhnih

Nasprotne stranke zahtevajo izvedbo ene velike transakcije v skladu z dokumenti kot več majhnih. Na primer, ponudbo raztegnite na dve, tri ali celo štiri četrtine, vendar le na papirju. Toda v resnici želijo prejeti vse blago naenkrat. Najpogosteje proračunske organizacije vlagajo takšne zahteve. Imajo pravico do nakupa pri enem dobavitelju, če pogodbena cena ne presega 100 tisoč rubljev. ( klavzula 4, del 1, čl. 93 Zvezni zakon z dne 04.05.2013 št. 44-FZ). Zato prosijo za razdelitev posla, vendar se blago takoj odpelje, dokumenti pa se podpišejo le delno.

Če pride do spora glede plačila, stroška celotne dostave ne bo mogoče izterjati na sodišču ( Sklep Arbitražnega sodišča moskovskega okrožja z dne 13. decembra 2017 št. F05-18005/2017).

Obstajajo tudi davčna tveganja. Če inšpektorji opravijo popis in ne najdejo blaga, lahko družbo obtožijo prikrivanja prihodkov. To pomeni, da obstaja tveganje dodatnega davka na dohodek in DDV.

Kako zavrniti zahtevo nasprotne stranke: Pojasnite mu - FAS lahko dokaže, da je transakcija večja od 100 tisoč rubljev. Nato bo direktor nasprotne stranke kaznovan zaradi kršitve pravil pogodbenega naročanja ( Dopis FAS z dne 25. aprila 2017 št. RP/27902/17, Del 2.1 Art. 7.29 Zakonik o upravnih prekrških).

Popravite datume v dokumentu na prejšnje datume

Nasprotna stranka je na primer zahtevala spremembo datuma iz aprila v marec. Če uporabljate poenostavitev, ni tveganja. Podjetje ugotavlja prihodke po denarni metodi, datum v aktu pa ne vpliva na prihodke ( člen 2 čl. 346,17 NK). V splošnem načinu bo podjetje moralo prilagoditi zneske DDV in dohodnine. In to je dodatno delo za glavnega računovodjo.

sprememba datumov v drugo obdobje poročanja lahko povzroči sum ponarejanja dokumentov. Davčni organi lahko nasprotno stranko prikrajšajo za stroške in odbitke.

Prenesite stare dolgove na novo organizacijo

Če nasprotna stranka vsake tri leta zapre LLC in zahteva prenos dolgov na pravnega naslednika, potem obstaja tveganje, da dolgovi ne bodo poplačani. To počnejo organizacije, ki se skrivajo pred revizijami. To pomeni, da nasprotna stranka ni ugledna.

V primeru revizije bo imela do vas terjatve tudi davkarija. Na primer, če ste dolgove odpisali kot slabe. Inšpektorji vas bodo vprašali, zakaj ste izgubili pravico do izterjave dolga, in preverili nasprotno stranko. Če bodo argumenti neprepričljivi, bodo inšpektorji odmerili dodatne davke ( Resolucija arbitražnega sodišča okrožja Volga z dne 1. decembra 2017 št. F06-27193/2017).

Kako zavrniti zahtevo nasprotne stranke: nasprotni stranki poslati zahtevek za plačilo. Če se ne oglasi, pojdite na sodišče.

Izstavite popravljen račun namesto popravljalnega

Spreminjanje popravnega računa v popravljenega je nevarno. Tudi če gre za zahtevo zaupanja vredne nasprotne stranke.

Obe nasprotni stranki na računih za popravek imata pravico zahtevati odbitek, vendar le v različnih primerih: dobavitelj - ko se cena zniža, in kupec - ko se cena zviša. Ker je bil sestavljen napačen račun, se lahko davčna uprava odloči, da ni podlage za odbitek. Poleg tega bodo inšpektorji izrekli globo za hude računovodske napake.

Kako zavrniti zahtevo nasprotne stranke: poslati pismo nasprotni stranki z razlago tveganj za obe stranki. Če se cene spremenijo, izstavite popravek računa. Če pa nasprotna stranka s tem dokumentom ni zadovoljna, potem vsakemu popravljenemu računu priložite dopis, da je prišlo do napake v izvirnem dokumentu. V tem primeru ne sklepajte pogodbe o spremembi cene dostave.

Resnične zgodbe: kako je pretirana odprtost škodovala podjetjem

Kakšna je nevarnost: nasprotne stranke uporabljajo skrivnosti podjetja v lastno korist.

Konkurenti in prevaranti pridobivajo informacije o podjetjih, da jih uporabijo za lastno korist. Izvedeli smo resnične zgodbe o tem, kako so organizacije trpele, ker so dajale nepotrebne informacije o sebi.

Svet UNP: Izdajanje osebnih kontaktnih podatkov zaposlenih je nevarno, saj jih lahko premamijo konkurenti. Zato na vizitke in letake postavite samo podatke o podjetju. In dogovorite se s svojimi vodilnimi konkurenti, da ne boste lovili zaposlenih drug drugega.

Svet UNP: Ohranite transakcije svojih strank tajne, sicer jih boste izgubili. Nasprotne stranke sodelujejo v nelojalni konkurenci. Uporabljajo podatke iz pogodb in izpiskov računov. Na primer, da pošljete svojo komercialno ponudbo.

Svet UNP: Prepričajte se, da vaš dosje za vaše podjetje ne vsebuje osebnih podatkov zaposlenih. Goljufi uporabljajo podatke, na primer, da zaprosijo za posojila ali odprejo enodnevne račune.

Svet UNP: podatki o računu so bančna skrivnost, ki jo je nevarno razkriti partnerjem ( Umetnost. 26 Zvezni zakon z dne 2. decembra 1990 št. 395-1).Če nasprotna stranka zahteva potrditev, da bo podjetje lahko izvedlo transakcijo, ji dajte nadomestni dokument. Na primer bilanca stanja ali garancija.

Včasih nasprotne stranke pred sklenitvijo pogodbe ali že med njenim izvajanjem predložijo precej impresivne sezname "registracije" in drugih dokumentov, ki jih želijo videti. Danes se bomo pogovarjali o tem, ali ste dolžni izpolnjevati takšne zahteve in kako utemeljiti svojo zavrnitev predložitve določenih dokumentov.

Poglejmo še, kako lahko preverite zanesljivost nasprotne stranke, hkrati pa ne sebe ne njega ne obremenjujete s kupi fotokopij.

To, kar podpišete v pogodbi, morate izpolniti

Svetlana, Moskva

Naše podjetje je tik pred sklenitvijo pogodbe s kupcem. Ta pogodba določa zahtevo druge stranke, da zagotovi kopije določenih dokumentov. To so registracija, statutarni dokumenti in poročanje z oznakami državnih organov (napovedi DDV, dohodnine in druge napovedi ter poročanje Pokojninskemu skladu Ruske federacije). V tem primeru je treba dokumente predložiti četrtletno. Ali so takšne zahteve zakonite?

: Pogodbeni stranki imata pravico, da v pogodbo sporazumno vključita kakršne koli pogoje str. 1, 2 žlici. 421 Civilnega zakonika Ruske federacije. Torej, če vaš direktor podpiše takšno pogodbo, bo to pomenilo, da boste morali redno zagotavljati določene kopije dokumentov.

In natančno preučite pogoje pogodbe: morda se je vaš kupec zavaroval in določil sankcije za neizpolnjevanje takšnih zahtev.

Kopijo direktorjevega potnega lista izdamo samo z njegovim soglasjem

Marija V., Sankt Peterburg

Vodstvo je našlo novega zanimivega kupca. Vendar pa je pred podpisom pogodbe od naše organizacije zahteval izpisek iz Enotnega državnega registra pravnih oseb, kopijo listine, odredbo o imenovanju direktorja in kopijo potnega lista.
Direktor noče izdati kopije svojega potnega lista - boji se, da bo končalo pri goljufih in potem bo na njegovo ime registrirano navidezno podjetje ali pa bo najeto posojilo. Ali obstajajo pravne podlage za zavrnitev predložitve kopije potnega lista?

POGOVORJAMO SE Z IZVAJALCEM

Če nasprotna stranka želi glej potni list upravitelja, povabite predstavnika takšne nasprotne stranke na obisk - naj si ogleda izvirnik.

: Brez pisnega soglasja direktorja morebitnim izvajalcem ne morete dati kopije njegovega potnega lista.

Navsezadnje fotokopija potnega lista vsebuje osebne podatke, ki se lahko uporabljajo le s soglasjem lastnika člen 1 čl. 3, klavzula 1, del 1, čl. 6 zakona z dne 27. julija 2006 št. 152-FZ.

Poslovne skrivnosti ne bodo pomagale

Vlada, Tula

Dobavitelj od nas zahteva seznam oseb, ki so pooblaščene za podpisovanje v imenu organizacije brez pooblastila. Direktor ne želi, da bi naše nasprotne stranke imele tak seznam - meni, da je naša poslovna skrivnost.
Ali je mogoče zavrniti predložitev zahtevanega seznama s sklicevanjem na poslovne skrivnosti?
In kako lahko dobavitelja prepričamo, da naše dokumente podpisuje pooblaščena oseba?

: Nobeden od vaših »registracijskih« dokumentov, kot tudi seznam oseb, ki imajo pravico delovati v imenu vaše organizacije brez pooblastila, ni poslovna skrivnost str. 1, 10 žlici. 5 zakona z dne 29. julija 2004 št. 98-FZ. Zato je sklicevanje na to nesmiselno.

Če bo dokumente v imenu vaše organizacije v zvezi s poslom s to nasprotno stranko podpisoval le direktor, je dovolj, da nasprotni stranki posredujete kopijo sklepa o njegovem imenovanju. Če v imenu vaše organizacije ne bo deloval samo direktor, nasprotni stranki predložite pooblastilo, ki ga je izdal direktor in je zapečateno s pečatom vaše organizacije. člen 1 čl. 185, 4. odst. 185.1 Civilnega zakonika Ruske federacije.

Zakon o preverjanju nasprotnih strank ne obstaja

Ekaterina, Orel

Pred sklenitvijo pogodbe novi kupec zahteva kopije ustanovnih dokumentov, pa tudi kopijo bančne kartice s podpisi direktorja in glavnega računovodje. Ne želimo vam pokazati kopije vaše bančne kartice. Kako lahko utemeljim zavrnitev ponudbe, ne da bi prestrašil novo stranko?

: Ni vam treba pokazati brez kakršne koli utemeljitve.

Vprašajte, za katere namene kupec potrebuje kopijo vaše bančne kartice. Zagotovo ga lahko nadomestite z drugimi dokumenti. Tako se pogosto zahteva kopija bančne kartice, da se preveri avtoriteta upravitelja. Lahko pa potrdite svojo avtoriteto, na primer s sklepom o imenovanju vodje vaše organizacije.

Če novega kupca zanimajo vzorci podpisov oseb za primerjavo s tistimi, ki bodo v prihodnje izpisani na računih, se lahko ponudi ta možnost. Napišite pismo, v katerem navedete, kdo bo podpisoval račune v imenu vaše organizacije, z vzorci njihovih podpisov. Zapečatite to pismo in ga dajte nasprotni stranki.

Elektronske storitve - v pomoč

Victoria Sergeevna, Tver

Pred približno dvema letoma je naš vodja sestavil cel seznam dokumentov, ki jih mora zagotoviti vsako podjetje, s katerim začnemo sodelovati (in ni pomembno, v kateri vlogi - kupec ali dobavitelj).
Vendar se v zadnjem času računovodje novih nasprotnih strank vse pogosteje sklicujejo na dejstvo, da so naše zahteve nepotrebne in da je vse informacije mogoče najti na internetu. Direktorica je pripravljena spremeniti notranja pravila, a kje iskati podatke in kako potem dokazati davčnim organom, da smo bili previdni?

: Uporabite storitev preverjanja nasprotne stranke: Spletna stran Zvezne davčne službe → Elektronske storitve → Poslovna tveganja: preverite sebe in nasprotno stranko.

Če storitev omogoča, shranite datoteko z rezultati preverjanj in klavzula 12 javno dostopnih meril za oceno tveganja, odobrena. Z odredbo Zvezne davčne službe z dne 30. maja 2007 št. MM-3-06/333@. Če to ni mogoče, naredite posnetek zaslona ali natisnite.

(1) Z uporabo te »glavne« storitve lahko pridobite datoteko s podatki vaše nasprotne stranke.

(1) Preverite, ali je med izločenimi osebami tudi poslovodstvo nasprotne družbe.

(2) Preverite, ali je naslov nasprotne stranke na seznamu »množičnih« naslovov. Pri ocenjevanju rezultata takega preverjanja upoštevajte velikost naseljene stavbe. Navsezadnje lahko veliko trgovsko in pisarniško središče sprejme veliko število organizacij. Toda 20 organizacij se ne more umestiti v majhno sobo.

(3) Če je organizacija, ki se revidira, na enem od teh seznamov, ste morda naleteli na hitro podjetje. Seveda je bolje, da se ne igrate z njo, in ne samo zaradi davčnih razlogov. Povsem možno je, da nova nasprotna stranka ne bo izpolnila svojih obveznosti in potem bo od nje težko karkoli izterjati.

(4) Če ima nova nasprotna stranka velike davčne dolgove, je to lahko zaskrbljujoč znak, vendar je razumljiv. Če pa davčnih poročil ne oddaja več kot eno leto, je to že hujše. Vendar ne pozabite, da storitev trenutno deluje v testnem načinu in lahko pride do tehničnih težav.

Poleg davčnih storitev obstajajo še druge. Da, na spletni strani Vrhovno arbitražno sodišče Ruske federacije Izvedete lahko, v kateri sodni spor je organizacija vpletena. Včasih so zanimivi njeni spori ne le z davčnimi organi, ampak tudi z nasprotnimi strankami.

Vklopljeno Spletno mesto službe sodnih izvršiteljev preveriti, ali ima nova nasprotna stranka kakšne dolgove v zvezi z izvršilnimi postopki.

In če vam je nasprotna stranka posredovala podatke o potnem listu upravitelja, spletno mesto Zvezne službe za migracije v razdelku »Informacijske storitve« lahko ugotovite, ali je tak potni list veljaven.

Koliko preverjanj boste opravili, ali boste izpisovali ali podatke shranjevali elektronsko, se odloči vaš direktor.

Nekatere organizacije naredijo predlogo v obliki seznama uporabljenih storitev - neke vrste kontrolni seznam za nasprotno stranko. Na podlagi rezultatov preverjanja se nasproti imena vsake storitve postavi oznaka: ali obstajajo negativne informacije o nasprotni stranki in če da, kakšne. Posledično se kratek povzetek pregleda prilega 1-2 stranem in je precej jasen.

Preveriti je treba tudi kupce

Olga, Lobnya

Imamo težave z novim dobaviteljem: želi prejeti kopije naših TIN, potrdil OGRN, izpisek iz registra, sklep o imenovanju upravitelja. Ne razumem, zakaj naš dobavitelj potrebuje vse to? Navsezadnje mu inšpektorat ne more odšteti stroškov ali odbitka DDV, tudi če se kateri od kupcev izkaže za enodnevnega. Da, in blago smo že plačali. Mogoče mi lahko poveste, kaj je skrivni pomen?

: Morda zahteva vašega dobavitelja sploh ni povezana z "davčno previdnostjo" in želi biti prepričan, da bo na vaši strani pogodbo in dokumente za prevzem blaga podpisala oseba, ki ima ustrezno pooblastilo (po vse, deluje po pooblastilu, ki ga izda upravnik). Da kasneje ne bi prišlo do situacije, da bi se pogodba podpisala z neznano osebo ali da bi bilo blago odposlano neznani osebi.

Prav tako imajo davčni organi še vedno naslednji vzorec obnašanja: če je kupec muha-nočnica, potem bo prodajalec z veseljem priznal prihodke iz posla, odhodke pa bo izločil iz davčne osnove. Ne glede na odnos do upravičenosti takšnega pristopa pa nasprotna stranka verjetno ne želi še enkrat polemizirati z inšpektorji.

Dvojnike je mogoče izdati tudi za denar.

Med selitvijo smo izgubili nekaj dokumentov. Obnavljamo primarno. Z nobeno nasprotno stranko ni težav, razen z enim dobaviteljem: strinja se, da nam izda dvojnike dokumentov za plačilo. Je to zakonito? Na kaj se moram sklicevati, da bi prisilil dobavitelja k brezplačni izdaji dvojnikov?
In ali je mogoče najprej prejeti dvojnike in nato zavrniti plačilo zanje?

: Kot veste, je dvojnik ponovno izdana kopija dokumenta, ki ima enako pravno veljavo kot izvirnik.

Nikjer v zakonodaji ni navedeno, da so nasprotne stranke dolžne izdati dvojnike in overjene kopije listin brezplačno. Navsezadnje ljudi silite, da opravljajo delo, ki so ga enkrat že opravili. Moral bi imeti izvirnik, a se je izgubil po tvoji krivdi. Torej, žal, nimate se na kaj sklicevati.

Pri prenosu dvojnikov se praviloma zahteva podpis potrdila o opravljenih storitvah, ki mu je priložen račun (če je nasprotna stranka zavezanec za DDV). In če podpišete potrdilo o opravljenih storitvah, boste te storitve morali plačati. V nasprotnem primeru lahko nasprotna stranka od vas izterja denar na sodišču.

Banke imajo svoje posebne zahteve do strank

Veronika

Želimo odpreti TRR v novi banki. Ta banka od nas zahteva ne le listino naše organizacije, potne liste direktorja in računovodje, ampak med drugim tudi kopije letnih računovodskih evidenc, pa tudi davčne napovedi z davčnimi oznakami, ki označujejo njihovo sprejetje.
Banka je od naše organizacije želela prejeti tudi »priporočilo« naše nasprotne stranke, ki ima pri tej banki odprt tekoči račun.
Šokiran sem. Zakaj banka vse to potrebuje? Dekleta-operaterke se sklicujejo na interna bančna navodila. Ali je mogoče nekako vplivati ​​na banko, da si ne izmišlja prenapihnjenih zahtev? Morda se pritožiti centralni banki zaradi njegovih dejanj?

: Nimate se kaj pritoževati. Navsezadnje vaša banka počne tisto, kar ji naroči centralna banka, in sicer identificira svoje stranke za boj proti pranju denarja in financiranju terorizma. člen 1.1 predpisov centralne banke z dne 19. avgusta 2004 št. 262-P. Še več, Centralna banka si tovrstnih zahtev ni kar izmislila – temeljijo na določbah zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma oz. Zakon z dne 07.08.2001 št. 115-FZ. Dodatki 2–3 uredbe centralne banke št. 262-P vsebujejo seznam informacij in dokumentov, ki bodo banki pomagali identificirati pravne osebe.

Zlasti od 29. marca 2014 so to kopije računovodskih evidenc in davčnih napovedi, potrdila o izpolnitvi obveznosti plačila davkov ter podatki o poslovnem ugledu pravne osebe od drugih strank ali od drugih kreditnih institucij. str. 1.13, 1.14 Dodatek št. 2 k predpisom centralne banke z dne 19. avgusta 2004 št. 262-P.

Vsaka banka lahko samostojno določi seznam dokumentov, ki se zahtevajo od strank za ugotavljanje njihovega finančnega stanja klavzula 1 informativnega pisma centralne banke z dne 22. julija 2014 št. 24. Če ne želite predložiti zahtevanih dokumentov, bo banka zavrnila odprtje bančnega računa. Umetnost. 846 Civilnega zakonika Ruske federacije.

In če vaša organizacija noče posredovati nobenih dokumentov banki, v kateri je že odprt tekoči račun, potem banka morda ne bo izvedla nekaterih stroškovnih transakcij, ki se ji zdijo dvomljive in klavzula 3 informativnega pisma centralne banke z dne 22. julija 2014 št. 24.

Elektronski dnevnik

Spremenil se je pristop inšpektorjev do davčnega nadzora. Kmetije bodo zaradi nevestne nasprotne stranke prikrajšane za stroške in odbitke. Zato je varneje zbrati dosje o nasprotni stranki pred sklenitvijo pogodbe.

Samo izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb ni dovolj. Uredništvo je pripravilo kontrolni seznam za popolno preverjanje nasprotnih strank. Ni treba iti skozi vse izvajalce na tem seznamu - vsak potrebuje individualni pristop. Podrobnosti so spodaj.

• Pomemben članek:

Kaj zahtevati od nasprotne stranke

Mnoga podjetja so že razvila tradicijo zahtevanja standardnih dokumentov od nasprotnih strank: listine, potrdila o državni registraciji in davčni registraciji, ukaz o imenovanju direktorja itd. Te informacije je res treba zbrati, vendar to ni dovolj.

Zaprosite tudi za izpisek iz Enotnega državnega registra pravnih oseb ali ga brezplačno prenesite na spletni strani Zvezne davčne službe. Inšpektorji zdaj v izjavo vpisujejo netočne podatke podjetij. O tem smo podrobneje govorili v številki 10, 2017, stran 65. Preverite, ali so v izjavi vaše nasprotne stranke takšne oznake. Če obstaja, ugotovite, s čim je to povezano, in priporočite razjasnitev podatkov. Šele po tem začnite sodelovanje.

Davčni uradniki zdaj preverjajo, ali imajo podjetja potrebna sredstva - proizvodno opremo, usposobljeno osebje, izkušnje. Bodite pozorni tudi na to.

Navsezadnje se celo sodniki strinjajo z davčnimi organi, da samo preverjanje pravnega statusa nasprotne stranke v Enotnem državnem registru pravnih oseb ni dovolj za skrbnost (odločba Arbitražnega sodišča Severozahodnega okrožja z dne 21. 2017 št. F07-9897/2017).

Katere dokumente naj pripravim v dosjeju za nasprotno stranko sam?

Če želite od nasprotne stranke zahtevati vse potrebne dokumente in ne zamuditi ničesar, uporabite kontrolni seznam. Lahko ga kopirate in razdelite vodjem ali pa vzamete seznam dokumentov s kontrolnega seznama in podate zahtevo za novo podjetje. Na tem seznamu ni treba preverjati vseh nasprotnih strank.

Inšpektorji se ne bodo zmenili za male in enkratne pogodbe. Bolje je porabiti čas za nasprotne stranke, s katerimi sklepate pogodbe za velike zneske.

Nekateri strokovnjaki zmotno verjamejo, da več dokumentov o nasprotni stranki zbere podjetje, tem bolje. Ampak to ni res. Če nasprotna stranka dejansko ni izvedla transakcije, kupi papirjev ne bodo pomagali prihraniti odbitkov in stroškov. Nasprotno, za inšpektorje je to znak, da so ukrepi podjetja in izvajalcev usklajeni.

Kontrolni seznam, ki vam bo pomagal ustvariti dosje o nasprotni stranki

Da bi zagotovili, da vsi zaposleni razumejo, kako delati s prihodnjimi nasprotnimi strankami, potrdite predpise.

Vzorec. Predpisi za preverjanje nasprotne stranke

Ta dokument bo uporaben ne le za interne namene podjetja, ampak tudi pri davčnih kontrolah. Navsezadnje Zvezna davčna služba svetuje davčnim organom, naj ugotovijo, kdo in kako v podjetju izbira nasprotne stranke in z njimi sklepa pogodbe (pismo Zvezne davčne službe Rusije z dne 13. julija 2017 št. ED-4-2/13650 ).

A sama uredba kmetije ne bo zaščitila pred zahtevki inšpektorjev. Davčni upravi je treba dokazati, da je podjetje to upoštevalo – prejelo in preverilo te dokumente in podatke o nasprotnih strankah, ustvarilo dosje o nasprotni stranki.

 

Morda bi bilo koristno prebrati:

• Obračunavanje goriva in maziv z uporabo kartic za gorivo;
• Zakaj sanjate o pticah, ki letijo v hiši?;
• Razlaga sanj: zakaj sanjate v sanjah? Biti druga oseba v sanjah;
• Zakaj imate sanje po sanjski knjigi po sanjski knjigi? V sanjah videti kot drugi;
• Priporočila za ženske Kozoroginje, rojene v letu Kače;
• urednika kmetijskega časopisa v samo enem letu do vodje sovjetske obveščevalne službe;
• Kako izbrati najboljšo prilogo k ribam?;
• Izdelava likerja Sheridan doma Koktajli z likerjem Sheridan doma;