Ayın kapanışı 7,7. Ayın kapanışı

Dergiler -> Düzenleyici belgeler -> Ayın kapanışı -> Düzenle:

  • Finansal sonuçların alınması için “Ay Kapanış” dokümanını yeniden yayınlayacağız, eksik olması durumunda yeni bir doküman ekleyeceğiz.

Görev 7. Gelir vergisinin doğru hesaplanması için vergi muhasebesi belgelerinin oluşturulması.


"1C: Muhasebe 7.7." programında. Gelir vergisi için vergi matrahı, programda muhasebeye paralel olarak tutulan vergi muhasebesi verilerine göre otomatik olarak hesaplanır (uygun sabiti ayarlarsanız). Ancak ayın sonunda birkaç vergi muhasebesi belgesinin daha girilmesine ihtiyaç duyulacak. Bu belgeler muhasebe belgelerinden sonra bulunmalıdır.

  • Vergi muhasebesi -> Düzenleyici işlemler -> “İşgücü giderleri”
  • Bu belgenin tarihi - geçerli ayın son günü program tarafından otomatik olarak ayarlanır; bu, istenen tarihi ayarlamak için ayın işçilik maliyetlerinin belirlendiği herhangi bir gününü seçmenin yeterli olduğu anlamına gelir
  • [Doldur] düğmesine tıklayın:

  • Vergi muhasebesi -> Düzenleyici işlemler -> “Vergi hesaplaması”

Bu belge aynı şekilde [Doldur] tuşu kullanılarak doldurulur.

Bir sonraki gireceğimiz belge emlak vergilerinin hesaplanmasına ilişkin “Vergi Tahakkuku” belgesidir. Bu belge manuel olarak doldurulur.

  • “Vergi tahakkuku” belgesine girmek için yeni belgelerin girilmesinde standart yöntemleri kullanacağız
  • Gerekli belge tarihini 01/31/05 olarak ayarlayın.
  • “Vergi türü” sütunundaki tablo kısmını etkinleştirmek için fareye çift tıklayın ve emlak vergisini seçin
  • Daha sonra belgenin tablo kısmını şekle uygun olarak doldurun ve bir tuşa basarak her ayrıntıyı girmeyi tamamlayın.

  • Belgeyi kaydedip yayınlıyoruz
  • Vergi muhasebesi -> Düzenleyici işlemler -> “Vergi hesaplaması”

"Devam eden işin doğrudan maliyetleri" belgesi, "Süreçteki Çalışma" muhasebe belgesine benzer, aynı zamanda manuel olarak da doldurulur (devam eden bir iş varsa):

Belge kayıt oluşturmaz, ancak sonuçları "Vergi muhasebesi için rutin işlemler" belgesi tarafından oluşturulan kayıtları etkiler.

  • Vergi muhasebesi Ш Normal işlemler Ш “Vergi muhasebesi için rutin işlemler”
  • Diyalog belge formunu resme göre doldurun:
  • Belgeyi kaydedip gönderin, belge tarafından oluşturulan raporu ve işlemleri görüntüleyin

Denge Reformu

Bilanço reformu, 99 "Kar ve zararlar" hesap bakiyesinin 84 "Geçmiş yıl karları (ortaya çıkarılmamış zarar)" hesabının borcuna (alacak) yazılmasını içerir.

Belgede aynı adı taşıyan düzenleme prosedürü uygulanırken bilanço yeniden düzenlenir "Ayın kapanışı". Böyle bir prosedürü gerçekleştirme fırsatı yalnızca belge olması durumunda sağlanır. "Ayın kapanışı" yılın son ayı - Aralık ayında gerçekleştirilir (diğer durumlarda, bu prosedürün adının bulunduğu satır belge iletişim kutusunda gösterilmez).

Bu standart konfigürasyonda, 84 numaralı "Birikmiş karlar (ortalanmamış zarar)" hesabıyla çalışmak için belirli bir metodolojinin uygulandığına dikkat edilmelidir. Tekniğin özü aşağıdaki gibidir.

İşletme o yılki çalışmalarının sonuçlarına göre kar elde etmişse, bilanço reformu prosedürünün bir sonucu olarak, 99 "Kar ve Zararlar" hesabının borcuna ve 84.1 hesabının kredisine giriş yapılır. “Dağıtıma tabi kâr”. Nitekim bir kuruluşun net karı, sahiplerinin (veya devlet veya belediye üniter girişimlerinden bahsediyorsak daha yüksek bir kuruluşun) kararına göre dağıtıma tabidir. Bu nedenle, 84 "Geçmiş yıllar karları (ortaya çıkmamış zararlar)" hesabına daha fazla giriş yalnızca böyle bir karara dayanarak yapılabilir ve bu nedenle reform sırasında yapılmaz.

İşletme, yıl içindeki çalışmalarının sonuçlarına göre bir zarar elde ederse, 99 "Kar ve Zararlar" hesabının kredisine uygun olarak 84.2 "Karşılanacak zarar" hesabının borcuna giriş yapılır. Kapsamın kaynaklarının belirlenmesi de kuruluşun (veya bir üst kuruluşun) sahipleri tarafından kararlaştırılacak bir konudur, dolayısıyla böyle bir karar alınmadan önce başka bir giriş yapılmasına gerek yoktur.

Reformasyonla eş zamanlı olarak aşağıdaki hesaplar kapatılır:

  • 90 “Satışlar” hesabının alt hesapları 90.9 “Satışlardan kar/zarar” alt hesabına kapatılmıştır;
  • alt hesaplar 91.1 "Diğer gelirler" ve. 91.2 “Diğer giderler” 91.9 “Diğer gelir ve giderler bakiyesi;
  • 99.2 "Gelir vergisi" hesabının alt hesapları.

Vergi hesaplarının kapatılması

Bu prosedür, muhasebede bilançonun yeniden düzenlenmesi gibi, bir sonraki vergi dönemine ait işlemleri yansıtmaya başlamadan önce yıl sonunda bir kez gerçekleştirilir. Bu nedenle, bir belgeyi açarken "Vergi muhasebesi için rutin işlemler" Aralık dışındaki herhangi bir ay için prosedür seçim penceresinde buna karşılık gelen bir satır yoktur.

Aşağıdaki vergi hesapları kapatılmıştır:

  • N0Z "Normalleştirilmiş giderler";
  • N06 "Mülk, iş, hizmet, hakların satışından elde edilen gelir";
  • N07 "Mülk, iş, hizmet, hakların satışıyla ilgili giderler";
  • N08 "Faaliyet dışı gelir";
  • N09 "Faaliyet dışı giderler";
  • N14 "İşçilik giderleri."

Sonuç olarak, adı geçen hesapların bir sonraki vergi döneminin (takvim yılı) başında bakiyesi yoktur.

N15 “Vergiler ve Kesintiler” Hesabı, gelecek yılın başında kapanması sonucunda N15 “Vergiler ve Kesintiler” hesabı, bütçeye olan vergi veya fazla ödeme borcuna eşit bir bakiye bırakacak şekilde kapatılır. yılın başı.

Tüm birincil belgeler programa girildikten sonra dönemin kapatılması gerekir, bunun için muhasebe hizmetinin bir çalışanı kapatma işlemlerini gerçekleştirir. Tüm düzenleyici işlemler “Muhasebe Politikaları” bölümüne doğru girilen veriler esas alınarak oluşturulur. Muhasebe bilgilerini, vergi sistemiyle ilgili verileri içerir ve şirketin faaliyet türlerini gösterir. Kuruluşun muhasebe politikasına ilişkin verileri "Ayarlar" bloğundaki "Ana" bölüm panelinde doldurmanız gerekir.

1C'de bir ayı kapatma prosedürü nedir?

1C'de bir ayın kapatılmasının her ay gerçekleştirilen devam eden bir prosedür olduğu dikkate alınmalıdır.

Bu prosedür sırasında yürütülen tüm belgeler (işlemler) düzenleyici niteliktedir ve aşağıdakileri etkiler:

  • üretimde ürün maliyetlerinin yaratılması;
  • sonuçlar, hem vergi hem de muhasebe.

Bu prosedürlerin uygulanmasından sonraki düzenleyici belgeler işletmenin mali faaliyetlerini belirler.

“Dönem Kapanışı” bloğu programın neresinde yer alıyor?

“İşlemler” bölüm panelinde beş bölümden oluşan “Dönem Kapanışı” bloğu bulunmaktadır:

  • “Ayın kapanışı”;
  • “Düzenleyici işlemler”;
  • “Sertifikalar - hesaplamalar”;
  • “KDV Muhasebe Asistanı”;
  • “KDV düzenleme işlemleri.”


Neden “Ay Kapanış Asistanına” ihtiyacınız var?

Asistan, vergi ve muhasebe hesaplarını kapatmak için rutin faaliyetler yürütür; bunlar kesin olarak tanımlanmış bir sırayla birbiri ardına gerçekleştirilir.

İşletmedeki (organizasyondaki) tüm düzenleyici işlemlerin doğru ve tutarlı bir şekilde uygulanmasını izlemek için gereklidir.

Düzenleme prosedüründeki belgeler dört bloğa ayrılmıştır:

  • I (ilk) – programda gerçekleştirildikten sonra kuruluşun masraflarını dikkate alan belgeleri (işlemleri) içerir. Kapanıştaki işlemlerin tam ve güvenilir muhasebeyi yansıtması için şirketin tüm giderleri dikkatle kontrol edilmelidir;
  • II (ikinci) - belge - “Dolaylı maliyet paylarının silinmesinin hesaplanması.” Veritabanında yapıldığında maliyet hesapları için ön hesaplamalar yapılır;
  • III (üçüncü) - birikmiş maliyetler ve dağıtım maliyetleri için hesapların kapatılmasına ilişkin düzenleyici prosedürü içerir (hesap 20, hesap 23, hesap 25, hesap 26, hesap 44);
  • IV (dördüncü) - döneme ait mali sonuçları belirleyen işlemler (hesap 90, hesap 91).

Bir blok içerisinde düzenleyici belgeler herhangi bir sırayla yürütülebilir; her bloğun işlemleri sırayla gerçekleştirilmelidir. Önceki bloktaki belgelerin kaydı hatasız tamamlandıysa, ikinci ve sonraki blokların belgeleri kaydedilir.

Düzenleme faaliyetlerini yürütmek için bir süre belirtilir ve bir kuruluş seçilir. Bu rutin işlemler “Ay Kapanışı” butonu tıklandığında gerçekleştirilir. Her işlem için ayrı bir belge oluşturulur. Kapanış faaliyetlerini gerçekleştirirken sıklıkla bir hata mesajı belirir, bu durumda hatanın açıklamasını okumanız, ardından düzeltmeniz ve ardından ayı kapatma prosedürüne tekrar devam etmeniz gerekir.

Hataların yeniden tanımlanması ve veri tabanındaki işlemlerin yürütülmesiyle gereksiz zaman kaybetmemek için tüm kapatma faaliyetlerinin katı bir sırayla yürütülmesi zorunludur.

Ayı kapatma işlemleri yapıldıktan sonra tüm ürünler satın alındıysa:

  • Yeşilimsi renk, her şeyin başarıyla tamamlandığı anlamına gelir;
  • Renk soluk mavimsiyse ve bir hata mesajı görüntüleniyorsa bu, tüm hatalar düzeltilene kadar prosedürün tekrarlanması gerektiği anlamına gelir.

Belgelerin kırmızıyla işaretlenmesi, hatalardan dolayı başarısız oldukları anlamına gelir.

Bir ayı kapatırken ne gibi hatalar oluşur?

Genel hatalar:

  • Muhasebe veya vergi muhasebesi için gelirin isimlendirme grubu satış belgelerinde belirtilmemiştir;
  • Bazı bölümler için giderlerin dağıtım esasını belirlemek imkansız olduğundan Hesap 25 kapatılmadı;
  • Diğer gelir ve giderlere ilişkin işlemleri yansıtan belgelerde analitikler belirtilmemiştir;
  • Ay sonu kapanış belgelerinin gerekli sırayla yürütülmesine ilişkin 1C'deki prosedür ihlal edildi.

Düzenleyici belgelerin yeşilimsi renkle işaretlenmesi, tüm düzenleyici işlemlerin başarıyla tamamlandığı anlamına gelmez. Kapanış işleminin doğru gerçekleşip gerçekleşmediğini kontrol etmek için dönem sonunda bakiyelerin kontrol edilmesini dikkate alarak bilançodaki verileri oluşturup analiz edebilirsiniz.

Raporlama (takvim) yılını kapatırken, ek olarak düzenleyici belgeleri de yerine getirmeniz gerekir:

  • Önceki yıllara ait zararların silinmesi;
  • Denge reformu.

Bilanço yeniden düzenlenirken vergi hesapları ve hesap 90, hesap 91 gibi muhasebe hesapları kapatılır.

Muhasebe hizmeti ve diğer hizmetlerin çalışanlarından oluşan bir ekip 1C programında çalışıyorsa, kazara yapılan değişiklikleri önlemek için tüm hatalar tanımlanıp düzeltildiğinde veritabanını yeniden kapatmanız ve ardından düzenleme süresini kapatmanız önerilir. İşlenen belgelerde.

1C programında düzenleme dönemi nasıl kapatılır: “Muhasebe 8 baskı 3.0”?

“Yönetim” bölümünde bir “Destek ve Bakım” bloğu var, içinde “Veri değişikliklerinin yasaklandığı tarihler” konumunu buluyoruz.

1C programındaki verilerin değiştirilmesinin yasaklanması aşağıdakiler için belirlenebilir:

  • Belirli kullanıcı;
  • Tüm kullanıcılar.

Örneğin: Belgelerin düzenlenmesinin yasaklanma tarihi, içinde bulunulan yılın 31 Mart'ı olarak ayarlandı, bu tarihten önceki belgeler yalnızca kullanıcılara gösterilebilecek. Kullanıcı belgedeki verileri değiştirmeye çalışırsa bilgisayar ekranında bir uyarı mesajı görünür. Belgelere gelince, bu yılın 1 Nisan'ından itibaren yalnızca onlara erişip görüntüleyemezsiniz, aynı zamanda değiştirip aktarabilirsiniz.

Ayı kapatmak için doğru bir şekilde uygulanan prosedürün, bir bütün olarak kuruluşun mali ve ekonomik faaliyetlerinin eksiksiz ve güvenilir bir sonucunu göstereceğini unutmayın.

1. Vergiler bordro fonundan hesaplanmaz
Düzeltme prosedürü:
“Bordro” belgesinde tahakkuk türünü seçin. Belgeyi yayınlayın. “Ayın Kapanışı”nı yeniden çalıştırın.
2. Gelecek ay gelir vergisi alınmayacak
Düzeltme prosedürü:
Belgeleri yalnızca aşağıdaki sırayla girin ve gönderin:
- İlk belge maaş bordrosu
- İkincisi - Ayın kapanışı - DFL hesabındaki işlemlerin varlığını kontrol edin.
3. Maliyet hesapları 25, 26 kapatılmamış
Düzeltme prosedürü: 1. 25 ve 26 numaralı hesapların her biri için “muhasebe politikasındaki” dağıtım esasını gözden geçirin ve programla tutarlı olup olmadığını, gelirlerin veya doğrudan maliyetlerin olup olmadığını kontrol edin.
Dağıtım tabanınız "Gelir" olarak ayarlandıysa ancak ayarlanmadıysa (bu, yeni oluşturulan kuruluşlar veya sezona bağlı olarak gelir elde eden kuruluşlar için mümkündür), 26 ve 25 numaralı hesaplar otomatik olarak kapatılmayacaktır çünkü dağıtım tabanı (faaliyetlerinizden elde edilen gelir) “0”a eşit olacaktır. Bu durumda madde 1.6'ya bakınız. (seçenek 2 - giderlerin hesap 97'ye atfedilmesi).
4. Maliyet hesabı 20 kapatılmamış
Düzeltme prosedürü:
1. “Nomenklatür” dizinindeki terminoloji türünü görüntüleyin
2. “Malzemelerin Taşınması” belgesinde öğenin türünün belirtilip belirtilmediğini kontrol edin
"Kalem türünü" belirtmezseniz, belgeleri gönderirken, satış belgelerinde ve faturalarda 90 hesabına yapılan kayıtlar boş analizlerle oluşturulur ve bu nedenle, bir veya başka bir faaliyet türüne yazılan maliyetlerin dahil edilmesi mümkün değildir. (öğe türü).
Bu hatayla karşılaşırsanız şunları yapmalısınız:
- “öğe türünü” doldurun;
- satış belgelerini (“hizmetlerin sağlanması”, “malların, ürünlerin sevkiyatı”) bir kez daha yürütmek;
- yeni bir yol doldurun ve "düzenlenen faturaları" gönderin (faturayı yeniden gönderirseniz, analist yine de gönderilerde eksik olacaktır - göndermeden önce yeniden doldurmanız gerekir).
5. Maliyet hesabı 44.1 kapatılmadı
1. Mallar için "Adlandırma" dizininde kalem türünün ayarlanıp ayarlanmadığını kontrol edin.
Yüklü değilse, mallara ilişkin satış belgelerini ve faturaları yükleyin ve yeniden gönderin. Bu belgelerin ilanlarındaki analizleri kontrol edin.
2. Mallardan herhangi bir gelirin olup olmadığını kontrol edin. Değilse, o zaman 44.1. otomatik olarak kapanmayacaktır. Bu durumda madde 1.6'ya bakınız.
6. Hesapların manuel olarak kapatılması 26 ve 44.1.
2 seçenek var:
Seçenek 1 . Her maliyet kalemi için manuel kapatma işlemi 44.1.1'i gerçekleştirin.
Seçenek 2. Gelirin olduğu ayda silinmesi için manuel bir işlem yapın. Dizinler/Diğer/Ertelenmiş giderler.
7. Kayıt sırasında bir alım ve satım defteri oluştururken “Bakiye 19 veya 76.N. aşıyor...”
Düzeltme prosedürü Belgeleri girme sırasını takip edin!!! Alış ve satış kitabı oluşturmaya ilişkin belgeler tüm satış, makbuz ve ödeme belgelerinden sonra bulunmalıdır. Bunları "günün sonuna" taşımak için belgelerin "genel günlüğündeki" "zaman" düğmesini kullanın.
8. Alınan ve verilen avanslar sayılmaz
Düzeltme prosedürü Makbuz veya satışın bilgi tabanına ödeme belgelerinden daha önce girilmiş olması mümkündür (örneğin, ekstreler daha sonra yayınlanmıştır). Bu nedenle “Ekstreler” ile fatura ve satış evraklarının tekrar yapılması gerekmektedir. Bunu yapmak için grup işlemeyi kullanabilirsiniz: tüm belgeleri belirli bir süre için aynı anda gönderin.

1C Muhasebe 7.7 hakkında soru:

Ay nasıl kapatılır?

Cevap 1c:

Ayı kapatan belgeyi yayınlayın.

“Ay Kapanışı” belgesi, sözde düzenleyici belgeleri (ana menünün “Belgeler” menüsünün “Düzenleyici” alt menüsü) ifade eder. Ayda bir kez uygulanması gerekir. Belge otomatik olarak ayın son tarihine ayarlanır. Günün sonunda bu belgeyi bir yere yazmanız tavsiye edilir.

Belge formu, belgeyi gönderirken gerçekleştirilebilecek eylemlerin bir listesini görüntüler. Bir belgeyi gönderirken yapılması gereken işlemler uygun onay kutuları ile işaretlenmelidir.

Gerçekleştirilecek eylemleri seçtikten sonra "Tamam" düğmesini tıklayın. Belge, kayıt sırasında gerekli tutarları hesaplar ve kayıtlar oluşturur.

1C Muhasebe 7.7 hakkında daha fazla soru ve yanıt:

“Ayı nasıl kapatalım?” konusuna yapılan yorumlar:

09/03/2015 saat 15:09 İlmira İsmailovnaşunu yazdı:

Ay kapanışı belgesini gerçekleştirdi. Kağıt üzerinde bir belge, sorumlu kişilerin imzaları olmalı mı? Peki ya çek varsa?

21.01.2015 10:31 Şınarşunu yazdı:

1C Muhasebe ile ilgili Soru 7.7: Dönemin kapatılması eksik yapılıyor. 8112 hesabında 8111 hesabına tahsis edilmemiş bir tutar var. (kod 4) - kaydın borç hesabına atanan alt hesap sayısı yeterli değil! (kod 4) - kaydın kredi hesabına atanan alt hesap sayısı yeterli değil! (kod 5): - Alt hesap 3'ün borç hesabına kayıt atanmamış! (kod 5): - Alt hesap 3 kredi hesabı gönderimi atanmadı!

Yorum ekleme:



 

Okumak faydalı olabilir: