Завантажити програму 3 ндфл заг. Офіційна програма від податкової для подання декларації

20.03.2019 , Сашка Букашка

З 18 лютого 2018 року набрав чинності наказ ФНП Росії від 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, яким внесено зміни до форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО). Зазначені зміни діють і у 2019 році для декларування доходів, отриманих у 2018 році. Розглянемо, як заповнити форму з урахуванням нових вимог.

ПДФО - податок на доходи фізичних осіб, які платять державі працюючі громадяни, а - це декларація, яку подають до податкової служби одержують дохід у Росії люди. У цій статті описано, як заповнити декларацію 3-ПДФО, і для чого вона потрібна.

Кому потрібно подавати податкову декларацію 3-ПДФО

Декларація подається під час отримання доходу, з якого необхідно виплатити ПДФО, а також для повернення частини податку, раніше виплаченого державі. 3-ПДФО подають:

Індивідуальні підприємці (ІП), адвокати, нотаріуси та інші спеціалісти, які заробляють хліб приватною практикою. Цих людей поєднує те, що вони самостійно розраховують податки та сплачують їх до бюджету.
Податкові резиденти, які одержали дохід в інших державах. До податкових резидентів відносять тих громадян, хто фактично живе на території Росії щонайменше 183 дні на рік.
Громадяни, які отримали прибуток від продажу майна: машини, квартири, земельної ділянки тощо.
Особи, які отримали дохід за договором цивільно-правового характеру або від здачі квартири в оренду.
Везунчики, які виграли в лотерею, в ігрових автоматах або тоталізаторах, теж повинні сплатити податок зі свого виграшу.
При необхідності одержати податкове відрахування: , за , тощо.

Не плутайте цей документ з . Вони називаються схоже і зазвичай йдуть в одному комплекті документів, але все ж таки це різне.

Куди подавати декларацію 3-ПДФО

Декларація подається до податкової служби за місцем постійної або тимчасової реєстрації (прописки). Вона здається особисто або надсилається поштою. Подати декларацію до податкової служби можна також через інтернет. Щоб заповнити 3-ПДФО онлайн, отримайте у будь-якому відділенні податкової служби логін та пароль для входу до особистого кабінету платника податків. Для отримання логіну та паролю прийдіть особисто і не забудьте паспорт.

Терміни подачі 3-ПДФО у 2019 році

У 2019 році декларація про податок на дохід фізичної особи за формою 3-ПДФО подається до 30 квітня. Якщо платник податків заповнив та здав звіт до набрання чинності поправками до бланку, йому не потрібно здавати відомості повторно за новою формою. Якщо потрібно заявити вирахування, то подати декларацію можна будь-якої пори року.

Зразок заповнення 3-ПДФО у 2019 році

Допомога у заповненні декларації 3-ПДФО вам надасть програма «Декларація», яку можна завантажити на сайті Федеральної податкової служби. Якщо ви заповнюєте 3-ПДФО від руки, текстові та числові поля (ІПН, дробові поля, суми тощо) пишіть зліва направо, починаючи з крайнього лівого осередку або краю, великими друкованими символами. Якщо після заповнення поля залишаються порожні осередки – у них ставляться прочерки. У пропущеного пункту ставляться прочерки у всіх осередках навпроти нього.

При заповненні декларації не можна допускати помилок та виправлень, використовуються лише чорне або синє чорнило. Якщо 3-ПДФО заповнюється на комп'ютері, то числові значення вирівнюються праворуч. Друкувати слід шрифтом Courier New з виставленим розміром від 16 до 18. Якщо вам не вистачило однієї сторінки розділу або аркуша 3-ПДФО для відображення всієї інформації використовуйте необхідну кількість додаткових сторінок того ж таки розділу або аркуша.

Суми прописуються із зазначенням копійок, крім суми ПДФО, що округляється до повних рублів - якщо у сумі менше 50 копійок, то вони відкидаються, починаючи з 50 копійок і вище - округляються до рубля. Доходи чи витрати в іноземній валюті перераховуються на рублі за курсом Центрального Банку РФ на дату фактичного отримання доходів або здійснення витрат. Після заповнення необхідних сторінок декларації не забудьте пронумерувати сторінки в полі «Стор.», починаючи з 001 до потрібної по порядку. Усі дані, занесені до декларації, мають бути підтверджені документами, копії яких додайте до декларації. Для перерахування документів, доданих до 3-ПДФО, можна скласти спеціальний реєстр.

Інструкція із заповнення 3-ПДФО. Титульна сторінка

Шапка

У пункті «ІПН» на титульному та інших листах, що заповнюються, зазначається ідентифікаційний номер платника податків - фізичної особи або фірми. У пункті «Номер коригування» проставляється 000, якщо декларація подається вперше цього року. Якщо потрібно здати виправлений документ, то в розділі пишеться 001. "Податковий період (код)" - проміжок часу, за який звітує людина. Якщо ви звітуєте за рік – поставте код 34, перший квартал – 21, півріччя – 31, дев'ять місяців – 33. «Звітний податковий період» — у цьому пункті вкажіть лише попередній рік, дохід за який ви хочете задекларувати. У полі «Подається до податкового органу (коду)» прописується 4-значний номер податкового органу, в якому подає документи на податковому обліку. Перші дві цифри – номер регіону, а останні – код інспекції.

Відомості про платника податків

У пункті «Код країни» зазначається код країни громадянства заявника. Код вказується за загальноросійським класифікатором країн світу. Код Росії – 643. Людина без громадянства зазначає 999. «Код категорії платника податків» (додаток №1 до порядку заповнення 3-ПДФО):

ІП – 720;
нотаріус та інші особи, які займаються приватною практикою – 730;
адвокат – 740;
фізичні особи – 760;
фермер – 770.

Поля "Прізвище", "Ім'я", "По батькові", "Дата народження", "Місце народження" заповнюються точно за паспортом або іншим документом, що засвідчує особу.

Відомості про документ, що засвідчує особу

Пункт «Код виду документа» (додаток № 2 до порядку заповнення 3-ПДФО) заповнюється одним із вибраних варіантів:

Паспорт громадянина РФ – 21;
Свідоцтво про народження – 03;
Військовий квиток – 07;
Тимчасове посвідчення, видане замість військового квитка - 08;
Паспорт іноземного громадянина – 10;
Свідоцтво про розгляд клопотання про визнання особи біженцем біля РФ сутнісно - 11;
Вид на проживання в РФ – 12;
Посвідчення біженця – 13;
Тимчасове посвідчення особи громадянина РФ – 14;
Дозвіл на тимчасове проживання до - 15;
Свідоцтво про надання тимчасового притулку до - 18;
Свідоцтво про народження, видане уповноваженим органом іноземної держави – 23;
Посвідчення особи військовослужбовця РФ / Військовий квиток офіцера запасу - 24;
Інші документи – 91.

Пункти «», «Дата видачі», «Ким видано» заповнюються суворо за документом, що засвідчує особу. У «Статусі платника податків» цифра 1 означає податкового резидента РФ, 2 — нерезидента Росії (що прожив менше 183 дня в РФ у році декларації доходів).

Телефон платника податків

У новій формі 3-ПДФО видалені поля для вказівки адреси платника податків. Тепер ці відомості у бланку вказувати не потрібно. Достатньо просто заповнити поле «Номер контактного телефону». Телефон вказується чи мобільний, чи міський, за потреби, з кодом міста.

Підпис та дата

На титульному аркуші вкажіть загальну кількість заповнених сторінок та кількість додатків - документів, що підтверджують, або їх копій. У нижній лівій частині першої сторінки платник податків (цифра 1) або його представник (цифра 2) підписують документ і вказують дату підписання. Представнику необхідно додати до декларації копію документа, що підтверджує повноваження.

3 головні помилки в 3-ПДФО, яких ми зазвичай припускаємо

Коментар експерта спеціально для сайту Сашки Букашки:

Євдокія Авдєєва
БудЕнергоРесурс, головний бухгалтер

Найбільш приватні помилки можна поділити на три групи:

Технічні помилки. Наприклад, платник податків забуває поставити підпис на необхідних аркушах чи пропускає аркуші. Також податкова відмовить у наданні вирахувань без підтверджуючих документів. Витрати на купівлю майна, на лікування, навчання, страхування повинні підтверджуватись договорами та платіжними документами.
Некоректне заповнення чи неповне заповнення даних. «Топ» таких недоліків:
1. на титульному листі у рядку «номер коригування» при первинному поданні декларації ставиться 1, а треба 0;
2. неправильний код ОКТМО.
  Подібні недоліки не такі страшні, і в гіршому випадку вони призведуть до відмови в прийомі декларації. А ось неповне заповнення деяких даних може призвести до того, що податкова «неправильно вас зрозуміє», і замість того, щоб надати відрахування, вимагатиме сплати податку.
  Наприклад, якщо платник податків у розділі «Доходи, отримані РФ» не вкаже суму доходу, суму податку обчисленого і суму податку утриманого, замість повернення податку платник податків обчислить його до доплаті.
Незнання законів та правил застосування відрахування. Наприклад, громадянин заплатив за навчання у 2017 році, але хоче отримати відрахування за 2018 рік. Однак податкова пільга надається саме за рік, коли заявник заплатив за навчання, медичне обслуговування або інші послуги.

Заповнення 3-ПДФО при декларуванні доходів та оформленні податкового відрахування

Порядок заповнення 3-ПДФО залежить від того, для якого саме випадку ви подаєте декларацію. Бланк декларації містить 19 аркушів, у тому числі заповнити потрібно необхідні особисто вам.

розділ 1 «Відомості про суми податку, що підлягають сплаті (доплаті) до бюджету/повернення з бюджету»;
розділ 2 «Розрахунок податкової бази та суми податку за доходами, які оподатковуються за ставкою (001)»;
лист А «Доходи від джерел у Російській Федерації»;
лист Б «Доходи від джерел поза Російської Федерації, оподатковувані за ставкою (001)»;
лист В «Доходи, отримані від підприємницької, адвокатської діяльності та приватної практики»;
лист Р «Розрахунок суми доходів, що не підлягає оподаткуванню»;
лист Д1 «Розрахунок майнових податкових відрахувань за витратами нове будівництво чи придбання об'єктів нерухомого майна»;
лист Д2 «Розрахунок майнових податкових відрахувань із доходів від продажу майна (майнових прав)»;
лист Е1 «Розрахунок стандартних та соціальних податкових відрахувань»;
лист Е2 «Розрахунок соціальних податкових відрахувань, встановлених підпунктами 4 та 5 пункту 1 статті 219 Податкового кодексу РФ»;
лист Ж "Розрахунок професійних податкових відрахувань, встановлених пунктами 2, 3 статті 221 Податкового кодексу Російської Федерації, а також податкових відрахувань, встановлених абзацом другим підпункту 2 пункту 2 статті 220 Податкового кодексу Російської Федерації";
лист З «Розрахунок оподатковуваного доходу від операцій із цінними паперами та операцій із похідними фінансовими інструментами»;
лист І «Розрахунок оподатковуваного доходу від участі в інвестиційних товариствах».

Крім виплати ПДФО, декларація стане в нагоді, щоб отримати податкове відрахування. За законом кожен громадянин може повернути частину раніше сплаченого державі податку, покриття витрат на навчання, лікування, купівлю нерухомості або виплату іпотечного кредиту. Подавати документи на отримання вирахування можна будь-якого дня після завершення року, в якому було витрачено гроші. Вирахування можна отримати протягом трьох років.

Ось і настав 2018 рік, податкова декларація 2017 року 3-ПДФО рік комусь обов'язкова для заповнення, а у кого це шанс повернути частину витрачених сум у рамках відрахування.

Як завантажити програму «Податкова декларація 2017»? Як правильно та без помилок заповнити декларацію на майнове відрахування? Як заповнюється та які документи необхідні для соціальних відрахувань (навчання, лікування, тощо)? Як декларувати отримані торік доходи? Все це докладніше ми виклали у цій статті та пропонуємо покрокову інструкцію щодо заповнення декларації за 2017 рік.

IIВнесення інформації про себе

Після заповнення першого вікна переходимо до заповнення вікна «Відомості про декларанта»

1 — Вкажіть ваше прізвище, ім'я, по батькові.

2 — Внесіть номер вашого ІПН.

3, 4 — Вкажіть дату та місце вашого народження.

5 — Дані про громадянство. У цьому пункті за умовчанням стоїть Росія. Якщо інше, виберіть у списку, що розкривається.

6, 7, 8, 9 — Внесіть відомості про документ, що засвідчує особу, для початку виберіть найменування документа.

Зазвичай у цьому пункті вноситься інформація з паспорта: серія, номер, дата видачі та ким виданий

10 — Вкажіть контактний телефон.

IIIВнесення інформації щодо доходів

Закінчивши внесення відомостей про себе, переходимо до заповнення вікна про ваші доходи.

Вибираємо наступне вікно "Доходи, отримані в РФ".

Якщо доходи складалися тільки із заробітної плати або інших доходів, що оподатковуються за ставкою ПДФО 13%, то вибираєте першу вкладку 13;
Якщо отримували дивіденди до 01.01.2015, то вони оподатковуються за ставкою 9% та заносяться у відповідну вкладку;
Виграші, призи, отримані у лотереях, іграх, конкурсах оподатковуються за ставкою 35%;
Дивіденди, отримані після 01.01.2015, оподатковуються за ставкою 13% і заносяться в останню вкладку (не переплутайте дві вкладки доходів, що оподатковуються за ставкою 13%).

Почнемо заповнення даних у програмі «Декларація 2017» про ваш доход, отриманий у роботодавця та оподатковуваний за ставкою 13%. Для цього вам знадобиться «Довідка про доходи фізичної особи» 2-ПДФО.

1 та 2- Додаємо Джерело доходів за ставкою 13%.

3 — У вікні «Джерело виплати» внесіть дані про вашого роботодавця з довідки 2-ПДФО.

4 — Якщо стандартні відрахування у вас у цього роботодавця, то ставте галочку.

Закінчивши, вносити дані про роботодавця, переходимо до заповнення даних про доход.

1 — Додаємо дохід

2 та 3— Вибираємо код доходу, зі списку, що розкривається. Коди беремо з довідки 2-ПДФО.

Найчастіше зустрічаються коди:

2000 – заробітна плата;
2012 – сума відпускних виплат;
2300 - посібники з тимчасової непрацездатності.

4 та 5— З довідки 2-ПДФО вносимо суму доходу та місяць, у якому цей дохід було отримано.

Після внесення інформації про доходи, отримані помісячно, вносимо в нашу майбутню декларацію 3ПДФО інформацію про оподатковувану суму доходу, обчислені та утримані податки (з довідки 2-ПДФО).

Якщо у вас є інші роботодавці, повторюємо весь ланцюжок дій ще стільки разів, скільки у вас джерел доходу.

Як доход у поточному році може бути, наприклад: продаж квартири. Розглянемо цю ситуацію докладно.

Декларація 3ПДФО про доход при продажу квартири

Додаємо ще одне джерело прибутку. Називаємо його «Продаж квартири». Рекомендую вказати тут прізвище покупця. Таким чином, остаточно джерело доходу звучить як «Продаж квартири Петрову А.В». Більше ніяких даних (ІПН, КПП, ОКТМО) можна не вказувати.

Вносимо відомості про продаж квартири.

1 - Додати.

2 - Вибираємо код доходу (1510 - доходи від продажу житлових, будинків, квартир, кімнат, дач і т.д.).

3 — Вказуєте суму доходу, що дорівнює сумі продажу з договору продажу квартири.

1 — Вносимо суму доходу, рівну сумі продажу квартири.

2 — Якщо вашу квартиру було продано до 01.01.2016 галочку не ставимо і переходимо до п. 6. Якщо ж квартиру продано після 01.01.2016, вказуємо це.

3 — Вказуємо ще раз вартість квартири із договору продажу.

4 - Кадастровий номер нерухомості.

5 — Вказуємо її кадастрову вартість. Дуже часто ця інформація (про кадастрову вартість є в договорі продажу), якщо ні, то її можна переглянути на сайті Росєєстра.

Для цього вводьте кадастровий номер та адресу об'єкта нерухомості.

Ви можете запитати, навіщо потрібна ця інформація? А ось навіщо. При продажі квартири до 01.01.2016 р. ваш оподатковуваний дохід розраховувався виходячи з вартості продажу квартири з договору продажу. Тобто. якщо ви продали квартиру за 1,5 млн. рублів, то і оподатковуваний дохід дорівнював цій сумі.

Якщо ж ви продали квартиру після 01.01.2016, то оподатковуваний дохід визначається виходячи з того, чи вартість квартири перевищує за договором продаж величину 70% від кадастрової вартості. Якщо так, то оподатковуваний дохід дорівнює вартості продажу квартири, а якщо ні, то дорівнює кадастрової вартості, помноженої на 0,7.

Розглянемо з прикладу:

Приклад №1:Ви продали квартиру за 3,5 млн рублів. Кадастрова вартість становить 2,5 млн. рублів. 70% від неї дорівнюють 1,75 млн. Таким чином, оподатковуваний дохід дорівнює вартості продажу 3,5 млн. рублів.

Інший варіант.

Приклад №2:Ви отримали у спадок квартиру з кадастровою вартістю 6 млн рублів. Продали за 2,3 млн рублів. 70% від кадастрової вартості дорівнює 0,7 * 6 млн = 4,2 млн рублів. І це більше за ту суму, за яку ви продали квартиру. Таким чином оподатковуваний дохід дорівнюватиме 4,2 млн рублів, а не 2,3 млн. рублів.

5 — Вибиратимемо код відрахування. Якщо, квартира у власності з моменту купівлі квартири менше трьох років, та п'яти років, якщо з 01.01.2016, ви можете розраховувати на наступні відрахування:

901 код - відрахування 1 млн. руб.
903 код – скориставшись відповідним вирахуванням, можете зменшити розмір вартості продажу квартири на суму, яку ви свого часу витратили, коли купували її (обов'язково слід підтвердити цей факт документами).

Приклад:Купивши житло за 1,3 млн. руб. (І є договір про купівлю), а продали за 1,7 млн. руб. але мали менше трьох років. Відрахування до виплати становитиме 1 млн. (за кодом 901), або 1,3 млн. (відповідно до коду 903 – враховуючи суми витрат за придбаною квартирою).

Якщо ви обрали код 903 у п. 9, у п. 10 вказуєте вартість квартири при купівлі та при здачі декларації 3-ПДФО прикладаєте договір, за яким ви придбали свою квартиру.

8 — Вказуємо місяць, у який було продано квартиру.

Як тільки перестали вносити доходи, переходимо до заповнення вкладки «Відрахування».

IV. Внесення інформації щодо відрахувань

Почнемо заповнення цього розділу програми «Декларація 2017» із вкладки «Стандартні відрахування».

Цей розділ декларації необхідно заповнювати, якщо ви плануєте .

1 — Якщо ви розраховуєте на стандартні податкові відрахування, то проставте галочки у потрібному вікні.

2 - Якщо ви маєте відношення до категорії людей, які претендують на відрахування за кодом 104 (ст. 218 п. 1 пп.2 НК РФ) або за кодом 105 (ст. 218 п. 1 пп.1 НК РФ) вкажіть галочкою у потрібному вікні . Якщо не претендуєте, також робите позначку.

3 - Відрахування на дитину. У цьому пункті проставте кількість дітей:

Якщо сім'я належить до багатодітної, вказуєте кількість дітей, починаючи з третього. Якщо є діти-інваліди, також вказуєте.
Якщо протягом року у вас трапився поповнення в сімействі, то прибираєте галочку у відповідній категорії дітей і по стовпцям вказуєте кількість дітей.

Наприклад:на початок року у вас була одна дитина, а в травні народилася ще одна дитина. Тоді ми прибираємо галочку про незмінну кількість дітей. І вручну проставляємо з січня до квітня – 1 дитина, з травня – 2 дитини.

Перший стовпець кожного місяця використовується, коли дітей менше трьох. Середній стовпець використовується, коли три і більше. Третій стовпець – якщо є діти-інваліди.

Соціальні відрахування.

Заповнення декларації 3-ПДФО за 2017 рік: оцінка кваліфікації, добровільне страхування, благодійність.

1 — Вибираємо вкладку «Соціальні відрахування».

2 — Робимо відмітку про надання цього виду вирахувань, якщо ми на них претендуємо.

3 - У п. 3 – 6 вказуємо суми, які були витрачені на лікування, навчання своє та/або дітей, добровільне страхування тощо.

Не забувайте про документальне підтвердження своїх витрат.

Декларація 2017 року на майновий відрахування

Для коректного заповнення декларації за 2017 рік за майновим вирахуванням, вам знадобиться декларація 3-ПДФО за минулі роки (якщо такі є), довідка отримана від банку за сплаченими відсотками за іпотекою, якщо звичайно квартира куплена за іпотекою, і ви бажаєте оформлювати майно за сплаченими відсотками. Продовжуємо заповнювати наступне вирахування та інструкція з користування програмою заповнення декларації з вирахування 13% на покупку квартири Вам допоможе!

1 — Вибираємо вкладку «Майнове відрахування».

2 - Додаємо новий об'єкт нерухомості.

3 — Вказуємо спосіб придбання: договір купівлі-продажу чи інвестування.

4 - Вибираємо найменування об'єкта нерухомості (квартира, кімната, будинок і т.д.).

5 — Вказуємо вид власності – індивідуальну, спільну чи іншу.

6 — Вказуємо вашу ознаку платника податків – Власник об'єкта нерухомості чи інше.

7 — Виберіть код номера об'єкта: кадастровий, умовний, інвентарний. Якщо номер відсутній, вибираєте цей рядок.

8 — Якщо номер є, то вводьте його у цьому рядку.

9 — Якщо ні, то вказуєте місце знаходження об'єкта нерухомості.

Заява на повернення ПДФО при покупці квартири чи житла.

10 — Заповнюємо віконце «дата реєстрації права власності» із документа «Свідоцтва про реєстрацію права власності».

11 — Це вікно носиться, якщо квартиру куплено до 01.01.2014 року. Тільки в цьому випадку записуєте частку про володіння квартирою. Якщо куплено після 01.01.2014р. то вписувати нічого не треба.

12 — Вносимо рік з того моменту, з якого почали оформляти відрахування.

13 - Вказуємо вартість об'єкта (або вартість частки). Точні дані можна взяти із договору купівлі-продажу на квартиру. Слід зазначити, що всю вартість квартири вам ніхто не поверне, вирахування становитиме 2 млн. рублів. Звичайно вартість квартири може становити і 20 і 30 млн. рублів, але максимально допустима сума обмежена до 2 млн. 14. іпотечного кредиту. Таким чином, необхідно взяти декларацію за минулий рік та скласти суми відсотків за декларацією та сплачені відсотки з довідки (отриманої від Банку). Якщо ж декларація оформляється спочатку, тоді беруться лише суми із довідки.

1 — Впишіть вирахування, надане вам за попередні роки. У разі первинного заповнення декларації 3-ПДФО на майнове вирахування, необхідно поставити «0» Якщо вам вже було надано майнове вирахування, то цю суму візьміть із попередньої декларації 3-ПДФО

2 — Це вікно необхідне для внесення, у тому випадку, якщо майновий вирахування ви отримували у свого роботодавця і у вас ПДФО не утримувався.

3 та 4— Якщо вам необхідно оформити відрахування і на %% за іпотекою, то заповнюємо за аналогією пп. 1 та 2.

Необхідність подання декларації про доходи (форма 3-ПДФО) за 2017 рік може виникнути у будь-якої фізособи. Подавати декларацію доведеться, якщо прибутковий податок не було утримано податковим агентом, а також для заяви про своє право на стандартний, соціальний, професійний, інвестиційний або. За 2017 рік декларація 3-ПДФО подається за новою формою, про яку ми розповімо в цій статті.

Оновлений бланк форми 3-ПДФО за 2017 рік

Форму декларації 3-ПДФО було затверджено наказом ФНП РФ від 24.12.2014 № ММВ-7-11/671, а наказом від 25.10.2017 № ММВ-7-11/822 до неї внесено зміни, які з 2018 р. діють за умови доходів, отриманих у 2017 році.

Чим нова форма 3-ПДФО 2017 відрізняється від чинної раніше? Основні нововведення декларації такі:

Змінилися штрих-коди сторінок.
«Титульний лист» декларації більше не містить поля для внесення адреси фізособи, наразі вказується лише номер її контактного телефону.
На аркуші "Д1", призначеному для майнових податкових відрахувань, замість адреси вказується кадастровий номер нерухомості.
У аркуші «Е1» декларація за формою 3-ПДФО 2017 (розрахунок стандартних та соцвідрахувань) тепер не містить рядка для відображення числа місяців, за підсумками яких дохід з початку року не перевищив 350 тис.руб. Сюди ж додано новий рядок для суми, сплаченої за проходження незалежної оцінки своєї кваліфікації – це нове соціальне вирахування, затверджене законом від 03.07.2016 № 251-ФЗ.
У зв'язку із запровадженням нового виду інвестиційного податкового відрахування (закон від 28.12.2013 № 420-ФЗ), доповнено новими полями листи «З» (розрахунок доходу від операцій з цінними паперами та ПФД) та «І» (розрахунок доходу від участі в інвестиційних товариства).
У декларації 3-ПДФО форма для заповнення 2017 р. поповнилася абсолютно новим додатком «Розрахунок доходу від продажу нерухомості». Заповнювати його потрібно лише за оформленими у власність після 01.01.2016 р. об'єктами, враховуючи, що дохід від продажу повинен становити не менше ніж 70% від кадастрової вартості об'єкта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Крім бланку, тим самим наказом ФНР РФ було оновлено й електронні формати декларації, оскільки подавати її можна не лише у «паперовому» вигляді, а й електронно.

Податкова декларація за формою 3-ПДФО 2017: вимоги до оформлення

Правила, з урахуванням яких слід заповнювати податкову декларацію-2017, містяться у наведеному вище наказі ФНП РФ № ММВ-7-11/671 зі змінами від 25.10.2017.

Оновлена форма декларації 3-ПДФО за 2017 рік може заповнюватися вручну, на комп'ютері, або за допомогою спеціально розроблених програм. При цьому не можна використовувати кольорове чорнило, а лише чорне або синє. Роздруковувати декларацію на принтері можна лише з одного боку аркуша. Заборонено скріплення аркушів між собою степлером, який може пошкодити штрих-код та інші дані документа.

Заповнюючи довідку 3-ПДФО (нова форма за 2017 рік), слід уникати помилок, оскільки наявність виправлень у ній неприпустима.

Всі фінансові показники вказуються в рублях з копійками, але це не стосується сум ПДФО, які завжди потрібно відображати в рублях, пам'ятаючи, що значення менше 50 коп. відкидаються, а 50 коп. і більше - округляються до рубля.

Текстові поля заповнюються великими друкованими літерами зліва направо, у кожному осередку відбивається лише одне символ, а порожніх осередках проставляються прочерки.

Якщо всі відомості, що відображаються, не вміщуються на одній сторінці листа декларації 3-ПДФО нової форми-2017, бланк може бути доповнений необхідною кількістю сторінок цього листа.

Коли декларацію заповнено, необхідно по порядку пронумерувати всі її сторінки в полі «стор.» та вказати їхню загальну кількість на титульному аркуші, а також кількість аркушів підтверджуючих документів. Для підтверджуючих документів можна скласти та додати реєстр.

Що потрібно для заповнення декларації 3-ПДФО

Спочатку потрібно завантажити форму декларації 3-ПДФО 2017, роздрукувати її, якщо заповнення проводиться вручну, або заповнити форму на комп'ютері. Декларацію за новою формою також можна заповнити за допомогою спеціальної програми, яка вже розміщена ]]> на сайті ФНП ]]> .

Завантажити форму 3-ПДФО 2017, актуальну в 2018 році, можна нижче.

Вносити дані до декларації слід після того, як зібрано всі необхідні документи, що підтверджують. Відомості для заповнення отримують з довідок про доходи «2-ПДФО», що видаються податковим агентом, з платіжних, розрахункових та інших документів, що підтверджують, а також з розрахунків, які проводяться на підставі цих документів.

3-ПДФО нова форма 2017: зразок заповнення

Незалежно від мети подання декларації податковим органам, у ній обов'язково мають бути присутніми:

титульна сторінка,
розділ 1 - підсумкові суми ПДФО до сплати або повернення,
розділ 2 – розрахунок податкової бази та ПДФО за кожною податковою ставкою.

Решта аркушів та новий додаток до декларації 3-ПДФО заповнюються при необхідності, залежно від виду декларованих доходів та зарахованих вирахувань.

Зразок форми 3-ПДФО 2017, який ми представляємо, заповнений для отримання фізособою соціальних відрахувань з ПДФО на лікування та навчання. Окрім обов'язкових розділів декларації 1 та 2, у даному випадку потрібно було заповнити аркуш «Е1» з розрахунком таких відрахувань.

Програма декларація, інструкція із заповнення для фізичних осіб.

Практично у кожної людини настає момент, коли їй потрібно здати до податкової інспекції декларацію 3-ПДФО.

Чи продали ви машину, квартиру або якусь іншу нерухомість, чи отримали додатковий дохід, не пов'язаний із основним місцем роботи, ви зобов'язані подати декларацію 3-ПДФО.

Також у кожної людини при купівлі квартири виникає законодавчо закріплена можливість отримати податкове відрахування, заощадивши на сплаті податку на доходи фізичних осіб. Але для цього знову ж таки потрібно подавати декларацію 3-ПДФО. І вже у нас з'являється зацікавленість у правильному заповненні та подачі цієї декларації.

Ви визначилися, що декларацію 3-ПДФО вам подавати потрібно. І тут є два шляхи. Перший шлях піти до організації, яка займається заповненням даних декларацій, заплатити за їх роботу та отримати готову декларацію 3-ПДФО.

І є другий шлях: зробити все самому. Допомога у заповненні податкової декларації ви знайдете саме у нашій статті.

Шановні читачі!Якщо Ви не знайшли на нашому сайті потрібну інформацію з того чи іншого питання, задавайте його в режимі онлайн за телефонами:

Також отримати безкоштовну юридичну допомогуу нас на сайті. Задане Вами питання не змусить довго чекати!

Тут ви можете подумати, що заповнення декларації 3-ПДФО складно, незрозуміло, що ви ніколи цим не займалися і точно наробите величезну кількість помилок. Хочу вас у цьому зневірити. Так, заповнення декларації 3-ПДФО досить копітке заняття і вимагатиме деяких ваших зусиль. Але є спеціальні програмні засоби, що дозволяють суттєво полегшити заповнення цієї декларації.

У цій статті, якраз, і йтиметься про заповнення декларації 3-ПДФО у безкоштовній програмі «Декларація 2016», що розповсюджується на сайті www.nalog.ru самої ФНП РФ.

(Якщо вам потрібно заповнити декларації 3-ПДФО за попередні роки, то на даному сайті можна знайти програми «Декларація 2015», 2014 і т.д. для заповнення декларацій за відповідний рік. Раджу використовувати саме ту програму, в назві якої зазначений рік , за якою ви хочете подавати декларацію.Програми, хоч і схожі на інтерфейс, але все одно відрізняються, тому що щороку відбуваються зміни у формі декларації 3-ПДФО.)

Зразок заяви 2017 року на повернення сплаченої суми податків

Зразок заяви для реєстрації онлайн-каси,

Нова форма декларації за формою 3ПДФО за 2017 рік

Оновлена програма «Декларація» за 2017 рік.

Програма "Декларація 2016" з'являється на сайті практично відразу після закінчення року. Але першу версію завантажувати не раджу, тому що зазвичай все одно знаходяться якісь помилки, друкарські помилки в самій програмі. І тоді програмісти випускають поновлення з урахуванням усіх зауважень. Тому раджу завантажувати та встановлювати цю програму з усіма змінами до кінця лютого, тим більше час для заповнення та складання декларації 3-ПДФО ще є.

Отже, ви завантажили та встановили програму Декларація-2016, отримали у роботодавця «Довідку про доходи фізичної особи» (форма 2-ПДФО) та готові почати заповнення декларації 3-ПДФО у програмі.

Запускаємо програму «Декларація 2016» та переходимо до заповнення першого вікна.

Завдання умов

Починаємо внесення даних до програми для заповнення декларації 3-ПДФО.

Вибираємо тип декларації – 3-ПДФО
Вказуємо номер інспекції ФНП, куди ви складатимете вашу декларацію 3-ПДФО.

Якщо ви знаєте номер ІФНС, виберіть його в Довіднику інспекцій. В іншому випадку , і, вказавши у вікні браузера свою адресу, побачите номер вашої ІФНС.

При здачі декларації 3-ПДФО за минулий рік вперше вказуєте в номері коригування – 0. При повторній здачі декларації 3-ПДФО за наявності помилок у попередніх деклараціях вказуєте наступний за рахунком номер коригування (1, 2, 3 – залежить від того, яке це у вас коригування).

Ознака платника податків. За замовчуванням вибирається «Інша фізична особа». Належіть до якоїсь іншої зазначеної категорії, вибираєте її.

Якщо ви отримуєте свій дохід у роботодавця в рублях, і при цьому він перераховує ваш ПДФО за ставкою 13%, ставте галочку у вказаному місці. Маєте дохід у валюті, від інвестиційної діяльності чи то підприємницької діяльності, ставите галочку у місці.
Достовірність зазначених вами відомостей підтверджуєте особисто ви самі, то ставите галочку «Особисто». Якщо через представника, вводьте дані вашого представника.

Вікно "Завдання умов" програми "Декларація 2016" ми заповнили. Переходимо до наступного вікна «Відомості про декларанта».

Відомості про декларанта

Обираємо наступне вікно програми Декларація 2016 «Відомості про декларанта» та розпочинаємо введення своїх персональних даних.

У цьому вікні послідовно вносимо такі відомості про себе:

1 Прізвище, ім'я, по батькові

3 Дата вашого народження

4 Місце народження

5 За замовчуванням у графі "Дані про громадянство" вказана Росія. Якщо інше, виберіть зі списку, що розкривається.

У п. 6 – 9 вказуєте дані вашого документа, що засвідчує особу (зазвичай тут зазначають відомості з паспорта):

- Вид документа - паспорт громадянина РФ

Зразок заяви на переведення організацією заробітної плати на картку працівників

У цій вкладці вказується ваша адреса проживання в Україні.

Якщо ви не знаєте код ОКТМО, можете дізнатися його, пройшовши посилання .

У вікні, обравши ваш суб'єкт Російської Федерації (республіку, край, область) і ввівши назву вашого муніципального освіти (місто, район), ви дізнаєтеся код ОКТМО.

Ми закінчили внесення до програми «Декларація 2016» відомостей про себе та переходимо до наступного вікна «Доходи, одержані в РФ».

Доходи, отримані у РФ

Ми переходимо до заповнення вікна «Доходи, отримані в РФ» для того, щоб внести до нашої майбутньої декларації 3-ПДФО відомостей про всі наші отримані за минулий рік доходи.

У цьому вікні є чотири вкладки, які поділяють всі ваші доходи, відповідно до процентної ставки ПДФО, якою вони оподатковуються:

У першій вкладці, внесіть дані про ваші доходи, що оподатковуються за ставкою 13% (за винятком дивідендів). Сюди входять всі прибутки, отримані у вашого роботодавця, прибутки від продажу квартири, машини, дачі, гаража і т.д. та інші ваші доходи, що не належать до трьох інших вкладок.
Дивіденди. Якщо вони були отримані до 01.01.2015, вони оподатковуються за ставкою 9% і вносять у другу вкладку
Якщо у вас є виграші або призи, від участі в іграх, конкурсах чи рекламних заходах, то дані доходи оподатковуються за ставкою 35% і заносяться до третьої вкладки
Дивіденди, отримані після 01.01.2015, оподатковуються за ставкою 13% та дані про них вносять у четверту вкладку.

1. Почнемо заповнення вкладки у програмі «Декларація 2016» про ваш доход, отриманий у роботодавця та оподатковуваний за ставкою 13%. Для цього вам знадобиться «Довідка про доходи фізичної особи» 2-ПДФО.

2. У вікні «Джерело виплати» введіть дані про роботодавця з довідки 2-ПДФО.

3. Якщо у вас є стандартні податкові відрахування, і вони застосовуються до вас у даного роботодавця, ставте галочку "Розрахунок стандартних відрахувань вести за цим джерелом". Цю інформацію також можна побачити в довідці 2-ПДФО в розділі 4 «Стандартні, соціальні і т.д. відрахування».

4. Переносимо у програму «Декларація 2016» свої дані у вікно «Відомості про доход»

У п. 5 та 6 вибираємо код доходу.

Найчастіше використовувані коди доходу:

2000 - це ваша заробітна плата, в т.ч. премія;

2012 – відпускні виплати;

2300 - посібники з тимчасової непрацездатності (лікарняні).

У цьому місяць отримання доходу, вказуємо цифрою (січень – 1, лютий – 2, …, грудень – 12).

8. Закінчуємо заповнення даної галузі своєї майбутньої декларації 3-ПДФО внесенням відомостей про податкову базу, обчислену та утриману ПДФО. Знову вся ця інформація переноситься з довідки 2-ПДФО (розділ 5) до програми «Декларація 2016».

Розглянемо ситуацію: ви продали торік квартиру і вам потрібно в декларації 3-ПДФО відобразити цю операцію.

Додаємо ще одне джерело виплати та називаємо «Продаж квартири» Часто рекомендують вказати тут покупця. Тому остаточно у нас джерело виплати зазначене як «Продаж квартири Іванову І.І.».

Більше ніяких даних (ІПН, КПП, ОКТМО) тут не вказуємо.

Код вибираємо 1510 - Доходи від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, дач і т.д. (крім часток).

Суму вказуємо із договору продажу квартири.

За умови, що ви володіли своєю квартирою менше трьох років, з 01.01.2016 п'яти років, ви можете претендувати лише на наступні відрахування:

Код 901 - відрахування 1000000 руб.
Код 903 – використовуючи цей вирахування, ви зменшуєте вартість продажу квартири на суму, яку ви свого часу витратили на її придбання (не забуваємо про документальне підтвердження цього факту).

Наприклад, ви придбали свою квартиру за 1200000 руб. (І у вас є даний договір купівлі-продажу), а продали за 1500000 руб. і при цьому володіли нею менше трьох років. Вирахування вам може становити або 1 000 000 (за кодом 901), або 1 200 000 (за кодом 903 - з урахуванням суми витрат на придбання цієї квартири).

У п. 11 зазначаєте місяць продажу вашого майна.

Ось ми закінчили заповнення вкладки про доходи вашої декларації 3-ПДФО.

Якщо ви претендуєте на майнові та/або соціальні відрахування, то до заповнення наступного розділу потрібно підійти особливо уважно.

Відрахування

Для багатьох цей розділ і є причиною, через яку вони вирішили заповнити та здати свою декларацію 3-ПДФО.

У цій вкладці ви вносите інформацію для отримання стандартних відрахувань, відрахувань за купівлю квартири (майновий вирахування), за навчання дітей та оплату лікування, (соціальне вирахування).

Почнемо заповнення цього розділу програми «Декларація 2016» із вкладки «Стандартні відрахування»

1 Якщо ви претендуєте на стандартні податкові відрахування, то ставимо галочку у відповідному місці.

2 Якщо ви належите до категорії громадян, які претендують на відрахування за кодом 104 (ст. 218 п. 1 пп.2 НК РФ) або за кодом 105 (ст. 218 п. 1 пп.1 НК РФ) ставте галочку у відповідному місці. Якщо не претендуєте, також робите позначку.

3 Відрахування на дитину. У цьому пункті вказуєте скільки у вас дітей. Якщо у вас багатодітна сім'я, вказуєте, скільки у вас дітей починаючи з третього. Якщо є діти-інваліди, також вказуєте на це. Якщо протягом року у вас трапився поповнення в сімействі, то прибираєте галочку у відповідній категорії дітей і по стовпцям вказуєте кількість дітей.

Наприклад, на початок року у вас була одна дитина, а в травні народилася ще одна дитина. Тоді ми прибираємо галочку про незмінну кількість дітей. І вручну проставляємо з січня до квітня – 1 дитина, з травня – 2 дитини.

Ми закінчили зі стандартними відрахуваннями та переходимо до соціальних відрахувань.

Робимо відмітку про надання цього виду відрахувань, якщо ми на них претендуємо.
У п. 2 – 5 вказуємо суми, які були витрачені на лікування, навчання своє та дітей, добровільне страхування тощо.

Не забувайте про документальне підтвердження своїх витрат.

Для заповнення даного пункту вашої майбутньої декларації 3-ПДФО вам знадобляться дані з попередньої декларації (якщо все це для вас не вперше), довідка з банку про сплачені відсотки за іпотекою (дана інформація потрібна, якщо ви претендуєте на відрахування та відсотки).

1 Починаємо стандартно. Робимо відмітку, що ми претендуємо на цей вирахування.

2 Вказуємо спосіб придбання – договір купівлі-продажу чи інвестування

3 Найменування об'єкта – квартира (будинок, кімната тощо)

4 Вид власності – ваша особиста (індивідуальна) власність (чи загальна власність з поділом і поділу часток тощо.)

5 Ознака платника податків – власник об'єкта (або інше)

6 Тут зазначається адреса об'єкта нерухомості.

7 У цьому рядку напишіть, коли було зареєстровано ваше право власності на квартиру, щоб не було помилки перегляньте цю дату у Свідоцтві про реєстрацію права власності.

8 Цей пункт заповнюється, якщо ви купили квартиру до 01.01.2014р. Тоді ви вказуєте частку, якою володієте. Якщо після 01.01.2014р. це поле не активно.

9 Вказуєте вартість об'єкта (або частки). Дану інформацію візьміть із договору купівлі-продажу вашої квартири. Але майте на увазі, що ви не отримаєте відрахування у сумі понад 2 млн. рублів, тобто. ваша нерухомість може коштувати і 10 млн, але відрахування становитиме лише 2млн. карбованців.

10 У цій графі, необхідно вказати всю суму відсотків, виплачених вами за іпотечним кредитом, якщо ви придбали вашу квартиру в іпотеку. Для цього складіть суми відсотків із вашої декларації 3-ПДФО за попередній рік (якщо поточна декларація не перша) та з довідки з банку щодо сплачених відсотків.

Натискаємо ТАК і переходимо до заповнення вікна, що завершує.

Ще трохи і наша декларація 3-ПДФО буде заповнена.

11 У цьому пункті вказуєте вже надане вам відрахування за всіма попередніми деклараціями 3-ПДФО. Якщо це ваша перша декларація 3-ПДФО, то в цьому рядку у вас має бути «0».

12 Сума, що перейшла з попереднього року дорівнює різниці між загальною вартістю об'єкта нерухомості та відрахуваннями за попередні роки (дивіться попередні декларації 3-ПДФО). У цьому прикладі загальна вартість квартири 1 000 000, попередні роки було отримано відрахування 300 000. Отже залишилося 1 000 000 – 300 000 =700 000. Якщо це ваша перша декларація 3-ПДФО, то п. 12 буде . вартості об'єкта нерухомості

13 Якщо ви отримували відрахування у роботодавця, тобто. у вас не утримувався ПДФО, то внесіть цю суму в цей рядок.

14 Якщо ви претендуєте на відрахування за відсотками за іпотечним кредитом, заповніть цей пункт аналогічно пп. 11 - 13.

Вітаю, всі дані для отримання декларації 3-ПДФО ви до програми внесли. Наша допомога у заповненні декларації 3 ПДФО закінчена. Залишилося її роздрукувати та/або зберегти у вигляді документа.

Перевірка:

Для вибору пункт головного меню: Декларації – Перевірити.

Якщо перевірка не виявила помилок, переходи до друку та збереження файлу:

Декларації – Друк та Декларації – Експорт у xml.

Ось і все, ваша декларація 3-ПДФО роздрукована, збережена на флеш-картку. Можна їхати до податкової інспекції та складати свою декларацію.

Юридична консультація!

У Вас багато питань? Не знаєте, як їх дозволити?

На сайті не знайшли відповіді на своє запитання?

Задавайте їх досвідченим юристам, відповідь буде надіслано протягом 10 хвилин.

Консультація юриста абсолютно безкоштовна !

Допомога адміністративного, сімейного, житлового, цивільного та кримінального права!

Відповісти

Програма "Декларація 2016"

для заповнення декларації 3-ПДФО за 2016 рік

Програма "Декларація 2016", версія 1.5.0 від 18.05.2018р.(завантажитибезкоштовно програму для заповнення (підготовки) у 2017 році податкової декларації за формою 3-ПДФО за 2016 рік):

1) InsD2016.exe - файл установки

2) Інструкція із встановлення (install)

3) Анотація до програми(readme)

Вимоги до комп'ютера

та програмного забезпечення

Мінімальні вимоги до апаратних засобів:

Оперативна пам'ять не менше 512 Мб та 20 Мб вільного дискового простору для встановлення програмного забезпечення.

Процесор класу Intel Pentium II 400 МГц.

Миша Microsoft Mouse або сумісна.

Відеоадаптер SVGA з роздільною здатністю 1024х768 з 16-бітною глибиною кольору.

Принтер (або віртуальний принтер)

Операційна система Windows:

Операційна система Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 і Windows 10 (з російськими регіональними параметрами).

Про програму "Декларація 2016"

ДНІВЦ ФНП Росії щорічно розробляє та пропонує безкоштовні програми для заповнення (підготовки) декларації 3-ПДФО.

Програма «Декларація 2016» призначена для автоматизованого заповнення (підготовки) у 2017 році податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО та форма 4-ПДФО) за 2016 рік.

Знайти та скачати безкоштовно дистрибутив програми можна також і на сайті http://www.gnivc.ru/software/fnspo/ndfl_3_4/ .

Декларація 3-ПДФО за 2016р. заповнюється згідно з наказом ФНП Росії від 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ у редакції наказу ФНП Росії від 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ та 10.10.2016 №ММВ-7-11/55@.

У цьому наказі є розділ, присвячений порядку заповнення (підготовки) декларації за формою 3-ПДФО (додаток №2 до наказу).

Програма автоматично формує Листи декларації 3-ПДФО за результатами введених користувачем даних:

за всіма оподатковуваними доходами, отриманими від джерел у Російській Федерації та отриманими від джерел за межами Російської Федерації;

за доходами від підприємницької діяльності та приватної практики;

даних для розрахунку професійних податкових відрахувань за авторськими винагородами, договорами цивільно-правового характеру;

Майнових податкових відрахувань;

даних для розрахунку податкової бази з операцій з цінними паперами, фінансовими інструментами строкових угод та оподатковуваного доходу від участі в інвестиційних товариствах;

для розрахунку стандартних, соціальних та інвестиційного податкових відрахувань.

Інструкція із заповнення декларації 3-ПДФО

у програмі «Декларація 2016»

Щоб запустити програму, виберіть піктограму на робочому столі або в меню Пуск -> Програми -> Декларація 2016.

При виборі пункту Файлз'явиться підменю наступного змісту:

Створити– Створити нову декларацію. При цьому, якщо було внесено не збережені зміни, то буде виведено діалог із пропозицією збереження змін. Кожен старт програми веде створення нової декларації, тобто. можна вводити, змінювати дані.

Відкрити– З'являється стандартний діалог, що дозволяє відкрити файл декларації, яка була раніше введена та збережена. Якщо в активній декларації були внесені не збережені зміни, перед діалогом на відкриття файлу буде виведено запит на збереження змін.

Якщо після вибору пунктів Створити, Відкритизапит про збереження змін був підтверджений, але при цьому не було введено ім'я файлу, то з'явиться діалог із запитом імені та розташування нового файлу.

Вихід– дозволяє здійснити вихід із програми.

Навігаційна панель

Навігаційна панель служить для відображення в головному вікні тематичного розділу, який можна активізувати, клацнувши на відповідній кнопці в панелі. Деякі кнопки навігаційної панелі залежно від заповнення розділу Завдання умов можуть бути недоступними.

Під час запуску програми автоматично створюється "порожня" декларація. Будь-коли Ви можете зберегти введені дані на диск, завантажити раніше збережену декларацію, або створити нову. При цьому в заголовку відображається ім'я, присвоєне файлом. У програму вбудований контроль даних, що вводяться на їх наявність, при обов'язковості реквізитів, і їх правильність.

Завдання умов

На цьому екрані вводяться умови заповнення декларації 3-ПДФО.

Якщо Ви не є податковим резидентом РФ або Вам необхідно подати декларацію за формою 4-ПДФО, то оберіть відповідний пункт у панелі Тип декларації.

Якщо Ви подаєте первинну декларацію, у полі № кор. вказується 0. Якщо ж Ви подаєте уточнюючу декларацію, то в даному полі потрібно вказати, вкотре Ви це робите.

Панель Є доходимістить пункти, що поділяють введення декларації на логічні розділи:

Якщо користувач збирається вводити інформацію про доходи за довідками про доходи, доходи за договорами цивільно-правового характеру, авторськими винагородами, від продажу майна і т.д. інформацію щодо доходів, оподатковуваних ставками 13, 9, 35% (у разі нерезидента - 13, 15 та 30%) за винятком доходів в іноземній валюті та доходів від підприємницької діяльності та приватної практики.

Якщо є доходи в іноземній валюті, то відповідно треба поставити галочку навпроти В іноземній валюті.

Якщо є доходи від підприємницької діяльності, треба поставити галочку навпроти Від підприємницької діяльності.

Якщо є доходи від участі в інвестиційних товариствах, треба поставити галочку навпроти Інвест. товариства.

Кожен із цих пунктів дозволяє/забороняє доступ до введення інформації відповідного типу. Якщо жодного з пунктів не активізовано, то для введення доступні лише вікна з інформацією щодо платника.

Відомості про декларанта

На цих двох вікнах здійснюється запровадження інформації про платника податків, що відповідає титульному листу форми декларації. Перемикання між цими двома екранами здійснюється за допомогою кнопок у верхній частині головного вікна.

Код країни вказується згідно з Загальноросійським класифікатором країн світу (ОКСМ). За відсутності у платника податків громадянства у полі Код країнивказується код країни, що видала документ, що засвідчує особу.

Поле ІПНобов'язково для заповнення індивідуальним підприємцям, приватним нотаріусам, адвокатам та главам фермерських господарств. Інші фізичні особи можуть її не заповнювати.

Поле ОКТМОвведено починаючи з 2013 року замість поля КАКАТО. Значення цього поля можна дізнатися у вашій інспекції.

Доходи, отримані у РФ

Введення здійснюється на трьох екранах. Перемикання між екранами здійснюється за допомогою кнопок у верхній частині головного вікна. Екрани поділені за ставками оподаткування: 13, 9, 35%.

За кожною зі ставок здійснюється запровадження відповідних видів доходів. Для нерезидентів доступний інший набір податкових ставок: 30%, 15% та 13%

Інвестиційні товариства

Екран для введення доходів від участі в інвестиційних товариствах (відповідає листам А та З форми декларації 3-ПДФО за 2016 рік)

Підприємці

Екран для запровадження доходів від підприємницької діяльності відповідає аркушу У форми декларації 3-ПДФО за 2016 рік.

Перемикач Є документально підтверджені витративстановлює режим введення витрат. Це або введення документально підтверджених витрат, або розрахунок витрат за нормативною (20%) ставкою щодо доходів.

Для підприємницької діяльності необхідно вказати код КВЕД, обравши його із довідника. При пошуку потрібного коду врахуйте, деякі підрівні вкладеності для вашого виду діяльності можуть бути порожніми.

Доходи, отримані поза РФ

Екран для введення доходів у валюті відповідає аркушу Б форми декларації 3-ПДФО за 2016 рік.

Кнопки відкривають довідники. Код валюти можна ввести і вручну, однак, якщо його немає в довіднику, то не можна буде скористатися можливістю автоматичного курсу валюти. Довідник валюти необов'язковий, і в режимі ручної установки можна скасувати копіювання, однак при цьому зникне можливість автоматичного проставлення курсу валюти, якщо вона є в довіднику.

Якщо перемикач навпаки Автоматичне визначення курсудоступний, тобто для цієї валюти є інформація про курс валюти по відношенню до рубля. Якщо активізувати цю можливість, то програма сама підставить курс, заявлений на останніх відомих програмі торгах, що передували даті отримання доходу, або безпосередньо на зазначену дату.

Курс валюти вводиться у двох полях і є пропорцією X у.о. за Y карбованців. Тобто, наприклад, на дату 09.04.2015 для валюти Євро (код 978) курс становив 100 у.о за 5870,03 рубля.

Крім того, схожа кнопка відкриває довідник доходів (відрахувань, якщо за даним доходом передбачено відрахування, інакше ця кнопка не доступна).

Відрахування

Введення здійснюється на чотирьох екранах. Перемикання між екранами здійснюється за допомогою кнопок у верхній частині головного вікна. Екрани розділені за видами відрахувань. На першому екрані вводяться стандартні податкові відрахування, на другому – соціальні податкові відрахування, а на третьому – майновий податковий відрахування на нове будівництво, або придбання житлового будинку чи квартири. Четвертий екран використовується для введення даних зі збитків з операцій з цінними паперами минулих податкових періодів. Інші відрахування (наприклад, авторські винагороди або майнові відрахування з доходів від продажу майна, цінних паперів запроваджуються разом із відповідними доходами - дивіться "Доходи, що оподатковуються за ставкою 13%")

Стандартні відрахування

Екран для введення стандартних відрахувань відповідає аркушу Е1 форми декларації 3-ПДФО за 2016 рік.

У розділі стандартних відрахувань виберіть вид відрахування та вкажіть кількість дітей. При цьому облік першої-другої дитини та всіх наступних починаючи з третьої, ведеться окремо, т.к. за ними передбачено відмінні суми відрахування. Дані про дітей-інвалідів І та ІІ груп вносяться до програми двічі: і при заповненні відповідного поля, і при вказівці загальної кількості дітей.

Якщо кількість дітей на протязі року не змінювалася, їх кількість можна ввести однією цифрою. В іншому випадку, потрібно прибрати галочку "кількість дітей (відповідної категорії) не змінювалося" і ввести їх кількість помісячно.

Розрахунок стандартних вирахувань ведеться за доходами від того джерела виплат, при введенні якого в розділі "Доходи, що оподатковуються за ставкою 13%" Ви поставили галочку "Розрахунок стандартних відрахувань вести за цим джерелом"

Якщо Ви бажаєте, щоб розрахунок стандартних відрахувань здійснювався за доходами від підприємницької діяльності, то вам необхідно внести суми доходів та витрат за кожним місяцем, а галочками відзначити ті місяці, у які Ви перебували у відповідному статусі.

Соціальні відрахування

Екран для введення соціальних відрахувань відповідає листам Е1 та Е2 форми декларації

Верхній список призначений для запровадження сум, сплачених за навчання дітей. У цьому запроваджується стільки сум, скільки дітей було сплачено, тобто. це підсумкові суми щодо кожної дитини.

Нижній призначений для введення даних за договорами пенсійного страхування та недержавного пенсійного забезпечення.

Майновий відрахування на будівництво

Екрани для введення майнових відрахувань на будівництво відповідає аркушу Д1 форми декларації.

Присутня на панелі кнопка дозволяє додати новий об'єкт і може стати недоступною залежно від даних, що вже заповнені по першому об'єкту. Від даних об'єкта залежить доступність полів Вирахування за попередніми рокамив.

Звертаємо увагу, що значення полів Загальна вартість усіх об'єктіві Відсотки за кредитами за всі рокина цьому екрані не заповнюються. Значення поля Загальна вартість усіх об'єктіврозраховуються автоматично у міру заповнення даних про об'єкти. При цьому програма сама враховує особливості надання відрахування залежно від значень полів дати інформації про об'єкт.

У поля Вирахування за попередніми рокамизазначаються суми майнових відрахувань на будівництво та погашення кредиту з Декларацій за минулі роки. Якщо у 2016 році Ви вперше подаєте декларацію на відрахування, то ці поля не заповнюються. Якщо ви отримуєте майновий відрахування на будівництво та погашення кредитів кілька років, то Вам доведеться скласти відповідні суми, взявши їх з аркуша Д1 Декларації за 2015 рік і, при необхідності, з аркуша І Декларацій раніше, і підсумок внести у відповідне поле у програмі.

У поля Сума, що перейшла з попереднього рокупереносяться суми з Декларації за 2015 рік. Якщо у 2016 році Ви вперше подаєте на відрахування, то ці поля не заповнюються. Відповідно до Порядку заповнення Декларації значення цих полів у розрахунку не беруть участь, дані використовуються податковими органами як довідкова інформація. Весь розрахунок йде за даними полів загальна вартість та відрахування минулих років.

В полі Вартість об'єктувказуються вироблені витрати, у своїй треба пам'ятати, що у підсумковому розрахунку аркуші Д1 програма вкаже суму трохи більше 1 000 000 рублів (помноженого частку власності) за дати реєстрації власності до 2008 року, трохи більше 2 000 000 рублів (помножених частку власності) при даті реєстрації права власності у 2008-2013 році та не більше 2 000 000 рублів незалежно від частки при даті реєстрації права власності (даті акта про передачу) у 2014, 2015 або 2016 році.

В полі Відсотки за кредитами за всі рокизазначаються суми витрачені на сплату відсотків за цільовими кредитами.

Відрахування у податкового агента як за звітний рік, так і за минулі беруться з довідок 2-ПДФО. Якщо вони там не вказані, то вирахування у податкового агента Вам не надавалися.

Зверніть увагу, що для кредитів, отриманих після 01.01.2014 в законодавстві передбачено обмеження щодо відсотків, що приймаються до відрахування, в сумі 3 000 000 рублів. Проте, т.к. програма не володіє інформацією про дати надання кредитів, значення поля автоматично не контролюється. Це ви повинні зробити самостійно під час заповнення поля Відсотки за кредитами за всі роки.

Опція Є пенсіонеромдозволяє обійти реалізований у програмі контроль дат. Скористатися цією можливістю мають право платники податків, які підпадають під дію п.10 ст. 220 НК РФ.

Інвестиційне відрахування та облік збитків за операціями з ЦП минулих років

Особи, які отримали прибуток за операціями з цінними паперами та (або) за операціями з фінансовими інструментами строкових угод, можуть прийняти до відрахування збитки попередніх податкових періодів (отримані не раніше 2010 року, коли було запроваджено відповідну норму), які і вводяться на цьому екрані.

Тут же вносяться дані про інвестиційний відрахування, передбачений підпунктом 2 пункту 1 статті 219.1.

Попередній перегляд та друк

У головному вікні програми на панелі інструментів натисніть кнопку Перегляд. Ви побачите листи створеної Декларації 3-ПДФО за 2016 рік.

Можливо, буде корисно почитати: