KND obrazec 1152017 za leto. Kako pravilno izpolniti davčno napoved

Po koncu davčnega obdobja, to je vsako koledarsko leto, morajo samostojni podjetniki posamezniki in LLC, ki delujejo po poenostavljenem sistemu obdavčitve, predložiti napoved poenostavljenega sistema obdavčitve, obrazec KND 1152017, obrazec lahko brezplačno prenesete na naši spletni strani. . V tem članku vam bomo povedali, kako pravilno izpolniti izjavo.

Obrazec 1152017 je treba izpolniti, tudi če organizacija ni izvajala dejanskih dejavnosti, to pomeni, da bo potrebna ničelna izjava. Če se odločijo zapreti samostojnega podjetnika, je treba še vedno predložiti poenostavljeni davčni sistem, le med dejanskim delom, tudi če leto ni polno.

Mnogi računovodje za oddajo napovedi uporabljajo specializirane storitve in programe. Upoštevajte, da je v letu 2015 treba oddati izjavo v obrazcu KND 1152017 za leto 2014.

Aktualno različico obrazca KND 1152017 lahko brezplačno prenesete spodaj.

Prijavo je treba oddati enkrat letno, po poročevalskem obdobju. Če vaše podjetje deluje po poenostavljenem davčnem sistemu, četrtletno poročanje ni na voljo. Toda predplačila je treba plačati vsako četrtletje. Rok je trideseti april prihodnje leto, če ste samostojni podjetnik posameznik in enaintrideseti marec, če imate LLC.

Obrazec po obrazcu KND 1152017

Obrazec po KND 1152017, obrazec napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu. Za prepozno oddajo poročil se družba kaznuje z globo v višini tisoč rubljev, če so davki plačani, in pet odstotkov zneska davkov, če poročila niso predložena in davek ni plačan, za vsak mesec zamude pri vložitvi. izjavo. Vendar globa ne sme presegati trideset odstotkov zneska davka in ne sme biti nižja od tisoč rubljev.

Obrazec po KND 1152017, obrazec se odda na mestu prijave. Za LLC na pravnem naslovu, za samostojnega podjetnika na kraju registracije

Obrazec po KND 1152017, obrazec se lahko odda na več načinov – v dveh izvodih na papirju, osebno in s pomočjo pooblaščenca. Potrebna sta dva izvoda, tako da eden ostane pri davčnem organu, drugi pa mora biti vrnjen s potrdilom o prejemu.

Pomembno je, da obdržite drugo kopijo napovedi, saj bo v nujnih primerih služila kot dokaz, da je bil obrazec pod KND 1152017 oddan pravočasno.

Zavezanec lahko napoved odda tudi po pošti. V tem primeru morate poslati izjavo s popisom, v kateri bo naveden opis investicije, potrdilo pa morate tudi shraniti. Za datum poročanja se šteje datum na poštnem potrdilu.

Druga možnost oddaje poročil je preko interneta. To lahko storite na uradni spletni strani Zvezne davčne službe.

Če poročanje odda zastopnik, morate izdati pooblastilo. Za samostojnega podjetnika - overjeno pri notarju, za LLC pa se pooblastilo izda v kateri koli pisni obliki s pečatom in podpisom direktorja organizacije.

Pri oddaji poročil na papirju Zvezna davčna služba zahteva, da se KND 1152017 podvoji na elektronskem mediju - bliskovnem pogonu ali disku ali da se na obrazec KND 1152017 napiše črtna koda.

Takšne zahteve davčnega organa ne temeljijo na nobenem zveznem zakonu, vendar neupoštevanje zahtev lahko privede do dejstva, da poročil ne bo mogoče predložiti pravočasno.

Obrazec 1152017 za leto 2014 - pravila za izpolnjevanje

Ko izpolnite napoved, ne smete navesti dejanskega plačanega zneska, temveč pravilen znesek davka, ki ga morate plačati. Pri zavarovalnih premijah je situacija nasprotna - navesti morate dejansko plačane zneske.

V obliki obrazca 1152017 za leto 2014 kazni in globe niso navedene, tudi poenostavljeni davčni sistem 15% in poenostavljeni davčni sistem 6% sta dva različna oddelka - prvi in ​​drugi.

Plačevalci "dohodkov" morajo izpolniti naslovno stran izjave, kot tudi razdelke - 1.1, 2.1, 3. Plačniki, ki spadajo v kategorijo "dohodki minus odhodki", morajo izpolniti naslovno stran, razdelke - 1.2., 2.2. , 3.

Upoštevajte, da je treba tretji razdelek izpolniti le, če je organizacija ali samostojni podjetnik prejel premoženje, delo ali storitve v okviru dobrodelnosti ali ciljnega dohodka.

Vsi zneski v deklaraciji morajo biti zapisani v celih številih in zaokroženi po pravilih matematičnega zaokroževanja. In lažje je najprej izpolniti drugi razdelek in nato prvega.

Da ne bi zamenjali številk in indikatorjev, morate izpolniti deklaracijo, začenši s prvo celico na levi; če ni v vseh celicah podatkov ali je znesek enak nič, se doda pomišljaj.

Za dostavo se natisnejo le izpolnjeni listi, ki morajo biti predhodno oštevilčeni. Datum in podpis v prvem delu morata biti enaka kot na naslovnici. Žig se odda izključno na naslovni strani na mestu oznake - m.p. Izjave ne smete šivati ​​ali spenjati, najbolje je uporabiti navadne sponke.

KND obrazec 1152017 - ničelna deklaracija

Pri oddaji ničelne deklaracije se obrazec KND 1152017 izpolni na naslednji način - naslovna stran se sestavi kot običajno. V razdelku 1.1. izpolnijo se vrstice - 010, 030, 060, 090. V rubriki 2.1. izpolnite vrstico 102.

»Prihodki minus odhodki« se izpolni na naslednji način - v razdelku 1.2. linije - 010, 030, 060, 090. V oddelku 2.2. izpolnite vrstice od 260 do 263.

Naslovna stran se izpolni na običajen način.

V letu 2018 se še naprej uporablja enak obrazec napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu, po katerem so poročali v prejšnjem letu (črtna koda naslovne strani 0301 2017), kot v prejšnjem letu. V tem članku si bomo ogledali vzorec izpolnjevanja izjave po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2017 (obrazec KND 1152017).

Obrazec izjave

Obrazec davčne napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu, ki velja v letu 2018, je bil odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 26. februarja 2016 št. MМВ-7-3/99@. Napoved za davek, plačan v zvezi z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve, je edino davčno poročilo, ki ga predložijo poenostavljeni davčni zavezanci. Hkrati se kljub različnim predmetom obdavčitve (Dohodki ali Dohodki minus odhodki) letna poročila oddajajo enako, le listi so drugače izpolnjeni.

Obrazec davčne napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2017 se od prejšnjega obrazca razlikuje po drugačni črtni kodi na naslovni strani (0301 2017 namesto 0301 0013) in novih poljih za vpis podatkov o plačilu dohodnine.

Upoštevajte: če izpolnite izjavo za poenostavljeni sistem obdavčitve z neveljavnim obrazcem, se bo štelo, da poročilo ni predloženo! Za takšno kršitev davčni inšpektorat ne bo le izrekel globe, ampak lahko tudi blokira tekoči račun samostojnega podjetnika ali LLC.

Roki za oddajo poročil

• organizacije - najkasneje do 31. marca 2018, letos pa se zaradi tega, ker je ta datum konec tedna, rok za oddajo prestavi na naslednji delovni dan, tj. od 2. aprila 2018;
• samostojni podjetniki - najkasneje do 30. aprila 2018.

Če v letu 2018 organizacija ali samostojni podjetnik prostovoljno preneha delovati po poenostavljenem davčnem sistemu, potem je treba poleg poročanja za leto 2017 predložiti izjavo o opravljenem času. Rok za dostavo je v tem primeru najkasneje do 25. dne naslednjega meseca po prenehanju opravljanja dejavnosti.

Če je pravica do poenostavljenega režima izgubljena zaradi neizpolnjevanja zahtev (preseženo število zaposlenih ali meja dohodka, odprtje nedovoljene dejavnosti, odprta podružnica, delež pravnega subjekt, udeleženec v podjetju, se je povečal itd.), je treba izjavo predložiti najpozneje 25. dan v mesecu, ki sledi četrtletju izgube pravice do poenostavljenega davčnega sistema.

Splošna pravila za polnjenje

Postopek izpolnjevanja izjave je določen v Dodatku št. 3 k Odredbi N ММВ-7-3/99@. To so obvezne zahteve, ki jih je treba upoštevati, sicer bo poročilo zavrnjeno. Med njimi:

• Besedilna polja obrazca so izpolnjena z velikimi tiskanimi znaki;
• Vse vrednosti kazalnikov stroškov so navedene v polnih rubljih po pravilih zaokroževanja;
• Vsako polje vsebuje samo en indikator, razen datuma in davčne stopnje. Za označevanje datuma se uporabljajo tri polja po vrstnem redu: dan (dva znana kraja), mesec (dva znana kraja) in leto (štirje znani kraji), ločena z znakom "." Za indikator davčne stopnje se uporabljata dve polji, ločeni z ».«;
• Pri ročnem izpolnjevanju polja z manjkajočim indikatorjem se vnese pomišljaj;
• Podatki se vpisujejo s črnim, vijoličnim ali modrim črnilom;
• Popravljanje napak, madežev in izbrisov ni dovoljeno;
• Dovoljeno je samo enostransko tiskanje dokumenta;
• Strani ne smejo biti spete ali spete;
• Strani so zaporedno oštevilčene, začenši z naslovno stranjo, oštevilčene so samo dokončane strani;
• Če uporabljate računalnik, je to olajšanje izpolnjevanja poročil, vendar je treba upoštevati, da je dovoljena samo pisava Courier New višine 16 - 18 točk. Številčni indikatorji so v tem primeru poravnani na zadnjo desno poznanost, pomišljaji v praznih celicah niso obvezni.

V besedilu so navedene potrebne šifre (davčno obdobje, kraj predstavitve, oblike reorganizacije, način predstavitve, prejeto premoženje v okviru ciljnega financiranja). Če v vašem primeru kode ne ustrezajo našemu primeru polnjenja, jih je treba izbrati iz izvirnega vira.

Primer izpolnjevanja izjave

Poglejmo primer, kako se v letu 2018 oblikuje izjava samostojnega podjetnika o poenostavljenem davčnem sistemu, ki je deloval brez zaposlenih. Podatke za samostojne podjetnike brez zaposlenih bomo v tabeli navedli v rubljih na podlagi nastanka poslovnega dogodka, kot zahtevajo navodila za izpolnjevanje. Izračunati je treba znesek davka, plačanega v zvezi z uporabo poenostavljenega davčnega sistema.

Za samostojne podjetnike brez zaposlenih je možno znižanje obračunanih prispevkov v celoti, kar je podjetnik izkoristil. Kot je razvidno iz tabele, so se za prvo četrtletje in za prvo polletje akontacije v celoti zmanjšale za znesek plačanih prispevkov.

Na podlagi rezultatov devetih mesecev, tj. v obdobju od 1. oktobra do 25. oktobra je podjetnik plačal še 3650 rubljev zavarovalnih premij. Ker se je predplačilo izkazalo za več kot ta znesek, je bilo plačanih dodatnih 9663 rubljev. Decembra je bil plačan preostali del fiksnih prispevkov v višini 1913 rubljev. Glede na rezultate leta 2017 je treba plačati dodaten davek v višini 11.736 rubljev, podjetnik pa se je odločil, da bo do 1. julija 2018 plačal dodaten 1-odstotni prispevek na dohodek nad 300.000 rubljev.

Podjetniki z zaposlenimi, pa tudi organizacije, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem Dohodek, lahko obračunane akontacije in sam davek zmanjšajo tudi za znesek plačanih prispevkov za samostojne podjetnike in zaposlene, vendar se plačilo davka lahko zniža le na 50%. Torej samostojni podjetnik iz našega primera, če bi imel zaposlene, ne bi mogel v celoti zmanjšati akontacije s prispevki, zato bi se v prijavi odražale druge številke.

Primer izpolnjevanja davčne napovedi

Prva stran
Izpolnite svojo TIN in KPP Številka popravka - 0 (če oddate deklaracijo in ne popravkov le-te) Koda davčnega obdobja - 34 (to pomeni, da je napoved predložena za leto) Leto poročanja - leto, za katero poročate Koda davčnega organa - štirimestna koda vašega davčnega urada (običajno sovpada s prvimi štirimi števkami vaše TIN in je zapisana tudi v potrdilu TIN, ki vam je bilo izdano ob registraciji LLC) Šifra po lokaciji - koda 210 pomeni lokacijo LLC Vnesite polno ime Koda vrste gospodarske dejavnosti po klasifikatorju OKVED - napišite svojo glavno kodo OKVED (najdete jo v izvlečku iz Enotnega državnega registra pravnih oseb, ki ste ga prejeli ob registraciji LLC pri Zvezni davčni službi) Napišite svojo kontaktno telefonsko številko Napišite, koliko strani je v vaši davčni napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu (običajno so 3) Če boste napoved oddali sami (in ne s pomočjo zastopnika), v polje »zavezanec/zavezančev zastopnik« vpišite 1. Vpišite datum (datum vložitve napovedi na davčnem uradu - če je ne oddate takoj, je bolje, da preskočite in napišete na roko na dan oddaje)

Druga stran

• • Napišite svojo TIN
  • Vnesite številko strani
  • V vrstici 010 navedite svojo kodo OKTMO (najdete jo v pismu Rosstata, ki ste ga prejeli ob registraciji pri davčnem uradu)
  • V vrsticah 020, 040, 070, 100 morate vnesti vrednosti, izračunane z ustreznimi formulami. Za njihov izračun morate najprej izpolniti razdelek 2.1 deklaracije.

Tretja stran

• • Napišite svojo TIN
  • Vnesite številko strani
  • Navedite značilnosti davčnega zavezanca
  • V vrsticah 110, 111, 112, 113 navedite svoj dohodek na podlagi nastanka poslovnega dogodka. Zneske morate navesti posebej za prvo četrtletje, polletje, devet mesecev in leto, tj. v vrstici 110 - dohodek za prvo četrtletje, v vrstici 111 - znesek dohodka za prvo in drugo četrtletje, v vrstici 112 - znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje, v vrstici 113 - znesek za prvo, druga, tretja in četrta četrtina.
  • Vrstica 120 prikazuje stopnjo davka na dohodek poenostavljenega davčnega sistema, ki velja v vaši regiji (običajno 6%).
  • V vrsticah 130, 131, 132, 133 - vpišite ustrezne zneske obračunanega davka.
  • V vrsticah 140, 141, 142, 143 - morate napisati kumulativno vsoto z ustrezne zneske znižanje davkov poenostavljeni davčni sistem (zavarovalne premije, ki ste jih plačali sami)

  Prepričajte se, da so na vseh treh straneh datumi zapadlosti in vaš podpis, pred oddajo pa poskusite svojo davčno napoved pokazati davčnemu pripravljavcu, da jo lahko preveri. Postavite žig (če je na voljo).

Davčno napoved lahko oddate:

• osebno;
• po pošti (z opisom priloge);
• preko telekomunikacijskih kanalov (preko interneta).

Davčno napoved morate predložiti davčnemu organu v kraju registracije. Za kršitev rokov za vložitev boste morali plačati globe.

Ob osebni oddaji davčne napovedi naredite dva izvoda - enega ostane na davčnem uradu, drugega z oznako oddaje vam izročijo - obvezen je shraniti ta izvod.

Če davčno napoved oddate po pošti (s seznamom prilog), vam pošta izda potrdilo z datumom – ta datum se šteje kot datum vložitve napovedi.

V primeru hkratnega delovanja v več davčnih sistemih (na primer poenostavljeni davčni sistem + UTII) je treba predložiti ločene izjave tako za poenostavljeni davčni sistem kot za UTII.

Roki za oddajo davčne napovedi za poenostavljeni davčni sistem

Davčna napoved za LLC, ki uporablja poenostavljeni davčni sistem (poenostavljeni sistem obdavčitve), se izpolni in predloži enkrat letno do 30. marca naslednjega leta.

Drugi dokumenti

Vsi samostojni podjetniki in organizacije, ki so izbrali poenostavljeno shemo obdavčitve za delo, morajo predložiti posebno izjavo, ki je ustvarjena v obrazcu KND 1152017. Ta dokument se predloži inšpekcijskim državnim organom po vsakem standardnem obdobju poročanja (eno leto). Sestavi se v primeru, ko gospodarske dejavnosti sploh ni bilo, pa tudi po sprejetju sklepa o njenem prenehanju. V slednjem primeru se pri izpolnjevanju uporabijo podatki iz dejanskega časovnega obdobja.

Na koncu članka si lahko prenesete obrazec za KND 1152017 za leto 2017. Obstajajo tudi informacije o pravilnem izpolnjevanju dokumentov. Po potrebi uporabite posebno storitev, ki samodejno vnese podatke.

Tukaj je nekaj splošnih informacij, ki bodo koristne v praksi:

• Rok za predložitev dokumenta davčnim organom za samostojne podjetnike je omejen na 30. leto, ki sledi obdobju poročanja. Organizacije oddajo napovedi najkasneje do 31. marca. Kot je navedeno zgoraj, zadostuje, da se tako poroča enkrat letno. Vsako četrtletje je treba pri uporabi poenostavljenega davčnega sistema izračunati in plačati akontacije v skladu z normami veljavne zakonodaje.
• Če dokumentacija za poročanje (izjava) ni predložena pravočasno, se uporabijo kazni. Njihov znesek je odvisen od dejstva plačila davka. Če je bilo to storjeno, je znesek razmeroma majhen, trenutno je fiksni znesek 1 tisoč rubljev. V primeru neplačila davka boste morali plačati 5% le-tega. Ta globa se zaračuna za vsak mesec (polni ali ne), zato ne odlašajte z izpolnitvijo obveznosti. Skupni znesek sankcij mora biti najmanj 1 tisoč rubljev, vendar ne več kot 30% zneska davka za obdobje poročanja.
• Prijavo vložijo samostojni podjetniki teritorialnemu inšpektoratu v kraju stalnega prebivališča. Teritorialna pripadnost organizacij je določena s pravnim naslovom njihovega sedeža.
• Obrazec KND 1152017 lahko izpolnite in oddate v digitalni obliki. Če ga želite uporabiti, se obrnite na specializirane operaterje ali uporabite internetne storitve zveznih davčnih organov Ruske federacije.
• Če se uporablja izpolnjevanje papirnih obrazcev, se lahko izjava predloži inšpekciji ne le osebno, ampak tudi prek zastopnika. Pripravljena sta dva izvoda. Eden se vrne z uradnimi oznakami, ki potrjujejo datum prejema dokumentov.

Naj omenimo funkcije, ki vam bodo pomagale preprečiti napake pri vlaganju deklaracije:

• Če je dokument sestavljen na papirju in se pošlje po pošti, morate uporabiti tisto vrsto pošte, ki zagotavlja uradni popis vsebine. Upoštevajte, da se v tem primeru za datum vložitve deklaracije šteje datum, naveden na poštnem potrdilu.
• Ko se dokumenti prenašajo prek zastopnika, mora organizacija izdati le standardno pooblastilo za določeno osebo. Potrjeno je s pečatom podjetja in podpisom vodje. Samostojni podjetnik mora notarsko overiti pooblastilo zastopnika.

Nekatera pravila teritorialnih davčnih inšpektoratov niso dovolj pravilna. Tako v "davčnem zakoniku" ni pravil, ki bi obvezovala prenos datoteke z deklaracijo na elektronski medij ali tiskanje podatkov v obliki črtne kode. Da bi se izognili zamudam pri predložitvi dokumentov in drugim nesporazumom, morate pojasniti obstoj takšnih dodatnih zahtev.

Pravilno polnjenje

• Pri uporabi poenostavljenega sistema obdavčitve izjava na noben način ne navaja kazni ali glob. Evidentirajte dejanske vrednosti zavarovalnih zneskov, ki so bili preneseni na ustrezne račune. Predplačila vključujejo poravnalna plačila, ki jih je dejansko treba plačati.
• Obstajajo ločeni deli izjave za različne davčne sheme:
  • poenostavljeni davčni sistem (6% in 15%) – 1, 2;
  • "Prihodki" - 1.1, 2.1.1, 3;
  • "Prihodki minus odhodki" - 1.2, 2.2,3.
• Kljub ustaljenemu zaporedju dokumentnih blokov je bolje, da začnemo vnašati podatke najprej v drugi rubriki. Nato se lahko vrnete k izpolnjevanju prvega.
• Tretji del izjave je pomemben za tiste plačnike poenostavljenega davčnega sistema, ki so uradno prejeli materialna sredstva ali uporabili storitve, ki so bile opravljene v okviru dobrodelnih dejavnosti.
• Pri izpolnjevanju so denarne vrednosti navedene v celotnem obrazcu. Zaokroževanje se izvaja po standardnih aritmetičnih pravilih. Ko je rezultat nič ali ni podatkov za vnos v obrazec, celice ne ostanejo prazne. V njih so zapisani pomišljaji.
• Grafi se polnijo od leve proti desni, začenši s prvim elementom. Če ostanejo prazne celice, postavite pomišljaje.
• Strani izjave so oštevilčene. Opozarjamo, da morate izpolniti in na inšpekcijo le izpolniti liste z zahtevanimi podatki.
• Med končnim pregledom se pojasni sovpadanje in skladnost datumov, podpisov, pečatov in osnovnih podatkov, vnesenih v razdelek naslovne strani.
• Za povezovanje listov ni priporočljivo uporabljati spenjalcev in drugih naprav, ki poškodujejo papir. Za to so povsem primerne običajne sponke za papir.

Obstajajo izjeme in dodatki k splošnim pravilom. Torej, na primer, če so bile v obdobju poročanja plačane provizije za trgovanje, jih je treba navesti v razdelku 2.1.2 izjave (z uporabo sheme »Dohodek«). Nianse polnjenja so podrobno obravnavane v naslednjih primerih.

Posebnosti vložitve izjave po poenostavljenem davčnem sistemu "Dohodek"

Naslednji opis je sestavljen po vrstnem redu posameznih rubrik deklaracije. Pri preučevanju je priporočljivo uporabiti vzorec z obrazcem KND 1152017. Podrobno so obravnavana le polja, ki lahko pri izpolnjevanju sprožijo dodatna vprašanja. Preproste točke niso opremljene s komentarji. Na primer, v vrstici "davčni zavezanec" samostojni podjetnik napiše svoj priimek, ime, patronim, organizacija pa napiše svoje ime z navedbo obrazca (LLC).

Naslovna stran:

• Takoj za črtno kodo so celice, v katere se vnese TIN. Podatki za ta polja so vzeti iz uradnega potrdila, ki ga davčni organ izda po opravljenem postopku registracije. Ker imajo organizacije krajše šifriranje kot samostojni podjetniki (10 in ne 12 mest), so pomišljaji zapisani v prazne celice.
• Naslednje polje, »Kontrolna točka«, je namenjeno izpolnjevanju organizacij.
• Vnesite številke v "Številka prilagoditve" in ne pozabite izpolniti prostih celic s pomišljaji:
  • 0 – ob prvi oddaji dokumenta;
  • 1 – če so popravki v dokumentu enkratni;
  • 2 ali več – če je to drugi ali naslednji popravek.
• V razdelku »Davčno obdobje« navedite eno od naslednjih posebnih digitalnih kod:
  • 34 – običajen način, ko je dokumentacija predložena inšpektoratu ob koncu poročevalskega obdobja;
  • 50 - zaprtje samostojnega podjetnika, likvidacija ali reorganizacija LLC;
  • 95 – napoved se odda inšpektoratu, saj naj bi šlo za prehod na drug davčni sistem;
  • 96 – dokončanje gospodarske dejavnosti po poenostavljenem davčnem sistemu.
• »Leto poročanja« vključuje obdobje, za katero so podani podatki. Torej, ob izpolnjevanju in oddaji napovedi inšpekciji v letu 2018 je tam zapisano »2017«.
• V naslednjem stolpcu »Oddano davčnemu organu (šifra)« navedite digitalno oznako določene inšpekcije. Ti podatki so na voljo na uradni spletni strani Zvezne davčne službe. Zapisani so tudi v obvestilu, ki uradno potrjuje registracijo samostojnega podjetnika ali organizacije.
• Na mestu "Na lokaciji (računovodstvo) (šifra)" zapišite naslednje številke:
  • 120 – šifrant samostojnega podjetnika posameznika;
  • 210 – organizacije.
• Koda OKVED označuje samo eno od registriranih vrst dejavnosti. Njihov popoln seznam je v izvlečku Enotnega državnega registra (pravna oseba ali samostojni podjetnik).
• Če je izjava predložena med likvidacijo ali v postopku reorganizacije pravne osebe, se v poljih naredijo potrebne oznake.
• Ker so tukaj obravnavane izjave sestavljene na treh straneh, je v ustreznem polju zapisano »3«. V vlogah vnesite potrebne opombe o količini materialov. To je lahko na primer notarsko overjeno pooblastilo, ki ga je samostojni podjetnik izdal svojemu zastopniku.
• V naslednjem bloku so zapisani podatki o tem, kdo oddaja poročevalsko dokumentacijo. Če to stori samostojni podjetnik posameznik, je dovolj, da se podpiše na dnu strani in navede datum.

• Če v obdobju poročanja ni uporabljal najetega dela in je osebno opravljal komercialne dejavnosti, se v vrstico 102 vpiše številka "2".
• Dohodek se evidentira v vrsticah 110–113 po metodi kumulativnega seštevka. Torej, če izpolnite vrstico 111 (polletje), potem navedite skupni znesek vseh dohodkov, prejetih v prvem in drugem četrtletju.
• Stopnja, ki je bila uporabljena za izračun davka, se med letom ni spreminjala, zato je v naslednjih celicah navedena enaka vrednost: »6,0« %.
• Sledi evidenca akontacije davka (četrtletno).
• Naslednji blok so plačila zavarovanja, opravljena v obdobju poročanja. To vključuje tista plačila zaposlenim, ki se lahko sprejmejo za davčne olajšave na podlagi določb čl. 346. 21 Davčni zakonik Ruske federacije. Uporablja se tudi tehnologija obračunavanja zneskov na podlagi nastanka poslovnega dogodka.

Na tej stopnji izpolnjevanja deklaracije lahko preverite. Če je samostojni podjetnik v obdobju poročanja plačal posameznikom, potem nima pravice zmanjšati zneska davkov (akontacije) pri uporabi poenostavljene sheme za več kot 50%. Ko so bila takšna dejanja izvedena, so dovoljeni polni odbitki. Vendar v obeh primerih ne smejo preseči 100 %. Ali so ti bloki pravilno izpolnjeni, ni težko ugotoviti. Če želite to narediti, morate zaporedno preveriti vrstice 140 in 130/2, 141 in 131/2, 142 in 132/2, 143 in 133/2. Vrednosti v prvih celicah ne smejo presegati številk, navedenih v drugi. V našem primeru sta enaka: v 140 - "6000" in v 130/2 je navedena enaka vrednost, "6000".

Ker je podjetnik plačal provizijo za trgovanje, bo moral izpolniti polje 2.1.2. v deklaraciji. Upoštevajte, da prvi del skoraj v celoti ponavlja list razdelka 2.1.1, ki je podrobno obravnavan zgoraj. Vendar je treba razumeti, da so samodejna dejanja v tem primeru nesprejemljiva. V vrsticah 110 do 113 se navedejo dohodki, ki so prejeti le iz določenih dejavnosti. Zanj veljajo pravila za plačilo zgoraj navedenih pristojbin. Če se je samostojni podjetnik v obdobju poročanja ukvarjal samo s trgovanjem, ima pravico preprosto podvojiti podatke iz razdelka 2.1.1. Tako kot v prejšnjem primeru so tudi tukaj zneski prejetih dohodkov navedeni po kumulativni skupni metodi.

Podobno se izpolnijo bloki z akontacijami in zavarovalnimi premijami, ki se bodo v nadaljevanju upoštevale pri odtegovanju davkov. Preverjanje pravilnosti polnjenja se izvaja z zgoraj navedeno tehnologijo. Primerjajte vrednosti v vrsticah 140 in 130/2, 141 in 131/2, 142 in 132/2, 143 in 133/2.

Če napake niso ugotovljene, lahko nadaljujete z izpolnjevanjem naslednjega lista v razdelku 2.1.2. Tam se v vrsticah od 150 do 153 evidentirajo trgovske provizije, plačane četrtletno za obdobje poročanja (na podlagi nastanka poslovnega dogodka). V naslednjem bloku (od 160 do 163) vnesite znesek odbitkov na podlagi trgovalnih provizij. V našem primeru jih ni. Če pa obstajajo vrednosti, se preverijo naslednji pogoji:

• Če se vrednost v vrstici 140 odšteje od 130 tega razdelka, mora biti skupni znesek manjši od števila, navedenega v 150, in vrednost v 160 mora biti manjša ali enaka temu.
• Tukaj se vnese število od 150, če je vsota 130-140 večja od nje. Hkrati se preveri, ali so podatki v celici manjši ali enaki rezultatu, dobljenemu po odštevanju.

Preverjanje se izvaja v zvezi z vsemi vrsticami od 160 do 163. Da bi davčnemu zavezancu olajšali delo, so v sami napovedi pred ustreznimi odstavki opombe s podrobnimi navodili.

Zdaj lahko začnete izpolnjevati prejšnji list deklaracije. Sledijo značilnosti posameznih točk poglavja 1.1. Upoštevajo se pri uporabi poenostavljene sheme obdavčitve "Dohodek":

• Od pozicij s kodami OKTMO je treba izpolniti samo 010. V 030, 060, 090 se lahko vnesejo pomišljaji, če ni prišlo do spremembe kraja bivanja (IP) ali pravnega naslova organizacije. Ne pozabite, da v deklaraciji ne sme biti praznih celic. Na takih mestih pišemo pomišljaje.
• V vrstice 050, 080, 110 se vpišejo podatki iz prejšnjih odstavkov. Če je vrednost negativna, vnesite pomišljaje.

Akontacija se vnese v vrstico 20. Podjetnikom, ki ne plačujejo provizij za trgovanje, je lažje. Od 130 lahko odštejejo vrednost strani 140. Pri plačilih za trgovalne dejavnosti uporabite formulo: 130 (r-l 2.1.1)-140 (r-l 2.1.1)-160 (r-l 2.1.2). Če vsota ni nič, se vnese tukaj. Naslednja tabela prikazuje algoritme za izračun za druge položaje v razdelku 1.1 (številke v stolpcih »Formule« označujejo vrednosti v ustreznih vrsticah):

Številka vrstice	Formula za izračun v primeru, ko provizije za trgovanje niso plačane	Formula, ki se uporablja za pravilno izpolnjevanje deklaracije pri plačilu obrtnine
040	130-141-020	131 (r-l 2.1.1)-141 (r-l 2.1.1)-161 (r-l 2.1.2)- 020
070	132-142-020-040+050	132 (r-l 2.1.1)-142 (r-l 2.1.1)-162 (r-l 2.1.2)-020-040+050
100	133-143-020-040+050-070+080	133 (r-l 2.1.1)-143 (r-l 2.1.1)-163 (r-l 2.1.2)-020-040+050-070+080	V vrstico se vnese rezultat, ki ni enak nič. Če je rezultat negativna vrednost, je navedena brez »minusa« na strani 110, na tej strani pa so označeni s pomišljaji.

Izpolnjevanje izjave po poenostavljenem davčnem sistemu "Dohodki minus stroški"

Splošne zahteve za naslovno stran se ne razlikujejo od tistih, ki smo jih preučevali v prejšnjem delu članka, zato preidimo naravnost na vnos podatkov v razdelku 2.2:

• Najprej z metodo kumulativnega seštevka morate v vrstice 210 -213 zaporedno vnesti dohodek, prejet kot rezultat gospodarske dejavnosti za obdobje poročanja.
• Z isto tehnologijo so stroški evidentirani na straneh 220 do 223.
• Na strani 230 navedite znesek izgube, če je bila v poročevalskih dokumentih prejšnjih obdobij. V prihodnosti se lahko uporabi za zmanjšanje davčnih plačil. Vendar je treba zapomniti, da morajo biti dohodki, navedeni v tej izjavi, večji od odhodkov (upoštevajo se skupne vrednosti).
• Vrstice 240 do 243 so namenjene vpisu davčne osnove. Te vrednosti se izračunajo po preprosti formuli: "prihodki minus stroški." Seveda vzamejo številke iz ustreznih členov, 210-220, 211-221 in tako naprej. Če katero od dejanj daje negativen rezultat, se v tej vrstici postavijo pomišljaji, rezultat brez znaka minus pa se prenese na strani od 250 do 253.
• V pozicijah 260-263 navedite davčno stopnjo. V našem primeru je 15%. Če ste v dvomih, je treba to pravilo pojasniti. Dejstvo je, da imajo regionalne sestavne enote Rusije v skladu z veljavno zakonodajo pravico določiti tak davek v razponu od 5 do 15%.
• Za izpolnjevanje naslednjih mest (strani od 270 do 273) uporabite formulo: podatki iz vrstice 240 x podatki iz vrstice 260/100 Skupna vrednost bo enaka znesku davka za ustrezno četrtletje. Uporablja se za določanje akontacije.
• V 280. vrstico navedite vrednost izračunov po formuli: podatki iz vrstice 213 x 1/100 = minimalni (1%) davek. To mesto se zapolni v vsakem primeru, tudi ko ni obveznosti za ta plačila do države.

Po zaključku razdelka 2.2 pojdite na 1.2. Zagotavlja podatke, ki vam bodo omogočili izračun plačila davka (skupaj in akontacije) z uporabo poenostavljenega davčnega sistema "Dohodki minus stroški".

Najprej opazimo značilnosti, ki jih je treba upoštevati pri izpolnjevanju vrstic s kodami OKTMO. Od vseh teh položajev je treba podatke vnesti v položaj 010. Če v kraju stalnega prebivališča samostojnega podjetnika ni prišlo do sprememb in je organizacija ohranila svoj prejšnji pravni naslov, je dovoljeno, da v vrsticah 030 postavite pomišljaje. , 060, 090. Tako kot v drugih deklaracijskih blokih tudi tukaj ne morete pustiti praznih celic. Nekatera kodiranja te vrste so lahko dolga osem znakov. V tem primeru so prosta tri mesta v vrstici zapolnjena s pomišljaji.

Iz vrstice 270 se vzamejo podatki o znesku obračunanih davkov za prvo četrtletje poročevalskega obdobja. Navedeni so na strani 020 razdelka 1.2.

V vrstice 050, 080, 110 se vpišejo podatki iz prejšnjih odstavkov, 040, 070 in 100. Če je vrednost negativna, vnesite pomišljaje.

Naslednja tabela prikazuje algoritme za izračun za druge položaje v tem razdelku 1.2. Za poenostavitev razumevanja delovne sheme se uporabljajo samo številke v stolpcu »Formula«. Predstavljajo podatke v ustreznih vrsticah:

Številka vrstice	Formule	Kaj storiti, če dobite drugačne rezultate
040	271-020	V vrstico se vnese rezultat, ki ni enak nič. Če je rezultat negativna vrednost, je navedena brez minusa na strani 050, na tej strani pa so označeni s pomišljaji.
070	272-020-040+050	V vrstico se vnese rezultat, ki ni enak nič. Če je rezultat negativna vrednost, se na strani 080 navede brez »minusa«, na tej strani pa so označeni s pomišljaji.
100	273-020-040+050-070+080	V vrstico se vnese rezultat, ki ni enak nič. Če je rezultat negativna vrednost, je navedena brez minusa na strani 110, na tej strani pa so označeni s pomišljaji.
120	280-020-040+050-070+080	Ta položaj se izračuna, ko je število na strani 280 večje od števila na strani 273. V vrstico se vpiše rezultat, ki ni enak nič. Če je rezultat negativna vrednost, je navedena brez minusa na strani 110, na tej strani pa so označeni s pomišljaji. Slednja možnost pomeni, da je nastala situacija, ki omogoča odtegovanje akontacije pri ugotavljanju dejanskega zneska davka (minimum). Za izvedbo takšne odločitve boste morali vložiti vlogo pri teritorialnem davčnem uradu. Dodati ga bo treba s pisnim potrdilom o dejstvu opravljenih plačil.

Dodatne informacije

Pri uporabi poenostavljene sheme obdavčitve je treba predložiti celo "ničelne" izjave. V takšnih situacijah izpolnite naslovne strani in vnesite podatke tudi v naslednje vrstice: 010; 030; 060; 090. Za izpolnjevanje pravil, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije, se uporabljajo zgoraj opisana navodila. Spodaj so navedene razlike za različne sheme poenostavljene obdavčitve:

• »Prihodki« – izpolnite stran 102, ki je na listu v poglavju 2.1.1.
• »Prihodki minus odhodki« - zabeležite podatke na straneh od 260 do vključno 263 (točka 2.2).

V novi različici deklaracije, ki je v veljavi od leta 2015, se je pojavil razdelek št. 3. Vanj se vnesejo referenčni podatki. Če davčni zavezanec v obdobju poročanja ni prejel ciljnih sredstev, ni uporabljal storitev, blaga in dela kot del dobrodelnosti, mu ni treba izpolniti tega polja.

Obrazci in vzorci

Obrazec obrazca po KND 1152017.

Vzorec izpolnitve za poenostavljeni davčni sistem "Dohodek".

Vzorec izpolnjevanja poenostavljenega davčnega sistema "Dohodki minus stroški".

• Kje lahko prenesem aktualni obrazec davčne napovedi USN (po obrazcu KND 1152017)?
• Roki za vložitev davčne napovedi
• Primer izpolnjevanja obrazca KND 1152017
• Kateri programi in storitve vam bodo pomagali izpolniti deklaracijo?

Pripraviti davčno napoved za samostojnega podjetnika po poenostavljenem davčnem sistemu ni težko - uporabite lahko brezplačen uradni program Zvezne davčne službe Ruske federacije "Pravna oseba davkoplačevalec", plačljivi program "1C: Podjetnik", ali naročite izpolnjevanje izjave v specializiranem računovodskem podjetju.

Če želite izjavo izpolniti ročno, prenesite aktualni obrazec po obrazcu KND 1152017 v PDF obliki.

Primer izpolnjevanja davčne napovedi

Primer prikazuje izjavo za samostojnega podjetnika brez zaposlenih na poenostavljenem sistemu obdavčitve z davčno stopnjo 6% (dohodek), ki ne plačuje obrtnih dajatev, ki med letom poročanja ni spremenil kraja registracije (registracije). Če potrebujete druge možnosti polnjenja, lahko uporabite tudi najbolj podrobna uradna navodila.

Pri polnjenju s kemičnim svinčnikom lahko uporabite le črno, vijolično ali modro črnilo. Pri tiskanju na tiskalniku morate uporabiti pisavo Courier New z višino 16-18 točk. Tiskate lahko samo na eno stran lista (obojestranski tisk ni dovoljen). Polnjenje je opravljeno samo z velikimi tiskanimi črkami.

Za ta primer morate izpolniti tri strani izjave:

• Naslovna stran
• Oddelek 1.1
• Oddelek 2.1.1

Prva stran (naslovna stran)(glej primer polnjenja)

• Izpolnite svojo TIN
• Številka popravka - 0 (če oddate deklaracijo in ne popravkov le-te)
• Koda davčnega obdobja - 34 (to pomeni, da je napoved predložena za leto)
• Leto poročanja - leto, za katero poročate
• Šifra davčnega organa - štirimestna oznaka vašega davčnega urada (najdete jo v obvestilu o prijavi posameznika pri davčnem organu, ki ste ga prejeli ob prijavi samostojnega podjetnika posameznika pri davčnem uradu, oz.)
• Šifra po lokaciji - šifra 120 pomeni na kraju registracije samostojnega podjetnika posameznika
• Vnesite svoje polno ime
• Koda vrste gospodarske dejavnosti po klasifikatorju OKVED - napišite svojo glavno kodo OKVED (najdete jo v izvlečku iz Enotnega državnega registra samostojnih podjetnikov, ki ste ga prejeli ob registraciji samostojnega podjetnika pri davčnem uradu)
  • Treba je navesti kodo v skladu z novim OKVED (OK 029-2014 (NACE Rev. 2)). Davčni urad je stare šifre samodejno pretvoril v nove. Če ne poznate svojih novih kod OKVED, jih lahko najdete s storitvijo (elektronska izjava o sebi).
• Napišite svojo kontaktno telefonsko številko
• Napišite, koliko strani je v vaši davčni napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu (običajno so 3)
• Če napoved oddate sami (in ne s pomočjo zastopnika), v polje zavezanec/zastopnik zavezanca vpišite 1.

Druga stran (oddelek 1.1)(glej primer polnjenja)

• Napišite svojo TIN
• Vnesite številko strani
• V vrstico 010 vnesite kodo OKTMO. Če se v obdobju poročanja ni spremenilo, je dovolj, da ga navedete samo v vrstici 010. Kodo OKTMO lahko najdete v obvestilu Rosstata, ki ste ga prejeli ob registraciji samostojnega podjetnika (če se ni spremenilo od takrat) bodisi v sistemu FIAS bodisi z uporabo uradnega Rosstata.
• V vrsticah 020, 040, 070, 100 morate vnesti vrednosti, izračunane z ustreznimi formulami. Za njihov izračun morate najprej izpolniti tretjo stran deklaracije. Vrnite se na to točko, ko dokončate tretjo stran.
  • Ko izpolnite tretjo stran, preštejte vrstico 020 : vrstica 130 minus vrstica 140. Vrstica 040 je enako: vrstica 131 minus vrstica 141 minus vrstica 020. Vrstica 070 je enako: vrstica 132 minus vrstica 142 minus vrstica 020 minus vrstica 040. In končno, vrstica 100 je enako: vrstica 133 minus vrstica 143 minus vrstica 020 minus vrstica 040 minus vrstica 070. Ti izračuni so podani samo za ta poseben primer, natančne formule za izračun so navedene neposredno v obrazcu deklaracije pod ustreznimi vrsticami.

Tretja stran (razdelek 2.1.1)(glej primer polnjenja)

• Napišite svojo TIN
• Vnesite številko strani
• Navedite lastnosti zavezanca (če ne plačujete fizičnim osebam - 2)
• V vrsticah 110, 111, 112, 113 navedite svoj dohodek kumulativno skupno. Zneske morate navesti posebej za prvo četrtletje, polletje, devet mesecev in leto, tj. v vrstici 110 - dohodek za prvo četrtletje, v vrstici 111 - znesek dohodka za prvo in drugo četrtletje, v vrstici 112 - znesek za prvo, drugo in tretje četrtletje, v vrstici 113 - znesek za prvo, druga, tretja in četrta četrtina.
• V vrsticah 120-123 - stopnja davka na dohodek poenostavljenega davčnega sistema, ki velja v vaši regiji (običajno 6%).
• V vrsticah 130, 131, 132, 133 - vpišite ustrezne zneske obračunanega davka. Na primer, vrstica 130 bo enaka: vrstica 110, pomnožena z vrstico 120 in deljena s 100 (tj. vzemite na primer 6% dohodka za prvo četrtletje).
• V vrsticah 140, 141, 142, 143 - morate napisati kumulativno skupno ustrezne zneske, ki znižajo vaš davčni poenostavljeni davčni sistem (zavarovalne premije, ki ste jih plačali sami)
  • Ti zneski so navedeni v četrtletju, v katerem so bili pravzaprav plačan.
  • To niso zneski samih vplačanih prispevkov, temveč zneski vplačanih prispevkov zmanjšanje Vaš davek. To je na primer tako, kot je navedeno neposredno v obrazcu napovedi: vrstica 140 je lahko manjša ali enaka vrstici 130 (za atribut zavezanca = 2 - ne izplačuje fizičnim osebam), ne more pa biti večja od nje!

Prepričajte se, da so povsod tam navedeni datumi in vaš podpis, pred oddajo pa davčno napoved pokažite svojemu davčnemu inšpektorju, da jo pregleda. Ne pozabite ga odtisniti (če ga uporabljate).

Kako oddati davčno napoved za poenostavljeni davčni sistem?

Davčno napoved lahko oddate:

• osebno;
• po pošti (z opisom priloge);
• preko telekomunikacijskih kanalov (preko interneta).

Samostojni podjetnik mora davčni obračun predložiti davčnemu organu po kraju registracije. Za kršitev rokov za vložitev boste morali plačati globe, zato je bolje, da ne odlašate. Ob osebni oddaji davčne napovedi naredite dva izvoda - enega ostane na davčnem uradu, drugega z oznako oddaje vam izročijo - obvezen je shraniti ta izvod. Če podjetnik odda davčno napoved po pošti (s seznamom prilog), mu pošta izda potrdilo z datumom – ta datum se šteje kot datum vložitve napovedi. V primeru, ko samostojni podjetnik hkrati deluje v več sistemih obdavčitve (na primer poenostavljeni davčni sistem + UTII), je treba predložiti ločene izjave tako za poenostavljeni davčni sistem kot za UTII.

Roki za oddajo davčne napovedi za samostojne podjetnike, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem

Davčna napoved za samostojne podjetnike po poenostavljenem sistemu obdavčitve (poenostavljeni sistem obdavčitve) v letih 2018–2019 se izpolni in odda enkrat letno (tj. ni vam treba izpolniti in oddati napovedi vsako četrtletje) do 30. aprila leta po pretečenem davčnem obdobju .

 

Morda bi bilo koristno prebrati:

• Osebna izkaznica zaposlenega;
• Kako pravilno izpolniti davčno napoved;
• Dekodiranje vrstic bilance stanja (1230 itd.;
• Pobot preveč plačanih davkov Vračilo preveč plačanih oz;
• Vrhovno sodišče je Sberbank dovolilo, da strankam ne izda denarja;
• Kakšen je čas za obdelavo vloge za posojilo?;
• Kako pridobiti potrdilo v obliki banke za hipoteko pri Sberbank;
• Individualni pokojninski načrt Sberbank: pregled treh programov kopičenja pokojnin v NPF banke;