Декларація завантажити програму для податкового відрахування

Під час деклараційної кампанії з податків 2017 найчастіше питання – рік. Ми не просто відповідаємо на нього, а даємо вам посібник до дії.

Чим керуватися

Основні вимоги до того, викладені в наказі Податкової служби Росії від 24 грудня 2014 № ММВ-7-11/671. Цим же нормативним документомзакріплено і форму цієї декларації.

Причому щоб усвідомити, як заповнити податкову декларацію 3-ПДФО за 2016рік, необхідно звернутися до останньої за часом редакції названого наказу ФНП Росії – від 10 жовтня 2016 року. Тоді було оновлено і форму цього звіту, і порядок заповнення 3-ПДФО за 2016рік.

Способи заповнення

На сьогодні кожен, хто за законом зобов'язаний особисто звітувати перед податковою інспекцією про свої доходи минулий рік, може вибирати, як самостійно заповнити декларацію 3-ПДФО за 2016рік:

заповнити декларацію на папері від руки чи комп'ютері/ноутбуку;
оформити в електронному виглядіонлайн в особистому кабінеті фізособи на офіційному сайті ФНП Росії www.nalog.ru;
скачати програму для 3-ПДФО за 2016 рік на тому ж сайті податкової служби Росії.

Майте на увазі: заповнити декларацію 3-ПДФО за 2017 рікможна буде цими самими способами.

Про те, як самому заповнити декларацію 3-ПДФО за 2016рік за допомогою податкової програми від ФНП, ми докладно .

Зауважимо, що при виборі будь-якого з цих трьох способів, в цілому однаковий і ґрунтується на вимогах наказу ФНП від 24 грудня 2014 року № ММВ-7-11/671. Але, безумовно, останнім часомвсе більша кількістьлюдей віддає перевагу паперовим бланкам комп'ютерних технологій.

На жаль, далеко не всі знають, як правильно заповнити декларацію 3-ПДФО за 2016рік. Тому в Інтернеті або за оголошеннями завжди можна знайти умільців та контори, які пропонують свої послуги із внесення за вас відомостей у форму 3-ПДФО. Однак це небезпечно, оскільки зрештою за неправильно заповнений звіт відповідає саме декларант.

Загальні принципи

Щоб зрозуміти, як заповнити 3-ПДФО в 2017році, звертайте увагу на підказки, які є у самій формі цієї декларації. Зазвичай вони наведені у дужках. У тому числі у вигляді свого роду найпростіших арифметичних формул. Їхнє ігнорування може стати причиною помилки. Наприклад:

Ще один момент: які листи 3-ПДФО заповнювати за 2016рік? Багато хто здивується, коли бачать, що у форматі PDF даний бланк займає аж 19 сторінок.

Так ось: порядок заповнення 3-ПДФО за 2016 рікне передбачає обов'язкового складання в ІФНС всіх листів цієї декларації. Причини:

порожні незаповнені листи податківцям не потрібні;
складно уявити ситуацію, коли фізособа має заповнити всі листи форми 3-ПДФО.

До того ж порядок заповнення форми 3-ПДФО за 2016рік за допомогою комп'ютерних технологій такий, що програма сама відбере необхідні для здавання аркуші декларації, а решта проігнорує і не включить у підсумковий варіант.

Загальні вимоги

Повернемося до того, як заповнити декларацію 3-ПДФО у 2017році відповідно до вимог ФНП. Загалом вони орієнтовані оформлення цього звіту будь-яким способом (див. вище).

Встановлений порядок заповнення податкової декларації 3-ПДФО за 2016рік вимагає використання класичний чорний або синій колір чорнила ручки або принтера.
Роздруковувати 3-ПДФО з обох боків листів – не можна. Такої декларації інспекція не прийме.
Присутність виправлень правила заповнення 3-ПДФО у 2017року не допускають.
Також правила заповнення 3-ПДФО за 2016рік категорично не вітають:

деформацію штрих-кодів;
втрату даних з листів через скріплення їх механічними канцелярськими засобами.

Показники, які мали місце у 2016 році, правила заповнення 3-ПДФОвимагають брати з:

довідок 2-ПДФО (їх слід запросити в минулих податкових агентів);
розрахункових, платіжних та інших документів у розпорядженні фізособи;
зроблених виходячи з цих документів розрахунків.

Розділ 1 декларації 3-ПДФО заповнюють в останню чергу, коли зроблено всі розрахунки в Розділі 2 та на відповідних Листах

В силу правил заповнення декларації 3-ПДФО за 2016рік один показник – це поле. Винятки:

дата (ДД.ММ.РРРР);
правильна або десятковий дріб(поля розділені знаком "." або "/";
грошові одиниці.

Встановлений порядок заповнення 3-ПДФО у 2017році вимагає всі суми показувати з копійками. Виняток - доходи від зарубіжних джерел до їхнього перерахунку в російські рублі.

При цьому суми ПДФО наводять у повних рублях:

до 50 копійок - до уваги не беруть;
50 і більше копійок – приймають за 1 карбованець.

Доходи та витрати до відрахування в іноземній валюті порядок заповнення 3-ПДФО у 2017 роцівимагає перераховувати в рублі за курсом ЦБ РФ на день фактичного одержання доходів/несення витрат.

«Код по ОКТМО» правила заповнення 3-ПДФО у 2017 роцівимагають брати із загальноросійського класифікатора територій муніципальних утворень ОК 033-2013. У вільних осередках цього поля обов'язково ставте прочерки.

Вгорі кожної сторінки прізвище та ініціали декларанта правила заповнення форми 3-ПДФО за 2016рік вимагають вказувати великими літерами.

Якщо ви не ІП, то ІПН у 3-ПДФО за 2016 рік проставляти не обов'язково.

Внизу на кожній сторінці, крім титулу, має бути підпис та дата.

Наприкінці – проставити наскрізну нумераціюзаповнених сторінок у полі «Стор.» за принципом "002", "016" тощо.

Не забудьте додати копію довіреності або іншого аналогічного документа (про спорідненість/властивість).

Декларант або його представник можуть скласти реєстр документів, що додаються до 3-ПДФО за 2016 рік, та додати його до декларації.

Вимоги для паперових бланків

Ось кілька правил, як заповнювати декларацію 3-ПДФО за 2016рік на папері:

лише великі друковані символи;
у всіх (!) Порожніх осередках - прочерки.

ПРИКЛАД 1

Має місце десятизначний ІПН – «7719002119». У полі «ІПН» із дванадцяти осередків показник заповнюють так:

«7719002119–»

ПРИКЛАД 2

Показник «частка (частки) у праві власності» має значення 1/4. Його приводять у двох полях по шість осередків кожне наступним чином:

Майте на увазі:коли всі дані не розміщуються на одній сторінці потрібного Листа, заповнюють їх необхідну кількість за цим Листом. Підсумок наводять лише на останній із доданих сторінок.

Вимоги під час заповнення на комп'ютері

Декілька важливих нюансів, як заповнити декларацію 3-ПДФО за 2016 рікна ПК.

Числові показники вирівнюють по правому (останньому) знайомому.
При роздруківці може бути відсутній обрамлення осередків та прочерків для незаповнених осередків.
Шрифт – Courier New. Кегль: 16 - 18.

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter.

До вашої уваги наводимо рік з нашими коментарями. Він допоможе швидко зорієнтуватися при формуванні у додатку від ФНП цієї декларації за 2016 рік.

Умовна ситуація

Ми вирішили взяти один із найпоширеніших прикладів, коли людина зобов'язана подати до своєї податкову інспекціюдекларацію за формою 3-ПДФО (утв. наказом ФНП від 24.12.2014 № ММВ-7-11/671). Йдетьсяпро продаж фізичною особою іншій фізичній особі (обидва - податкові резиденти РФ) житлового приміщення (квартири), якою перша особа володіла на момент продажу в 2016 менш 3-х років.

Продавець – Широкова Олена Олексіївна
Покупець – Смирнов Олег Іванович

Умовимося, що Широкова отримала квартиру у спадок, тому особливих витрат на її придбання не зазнала. Отже, для неї логічніше одночасно заявити право на відрахування ПДФО. Але не за документально підтвердженими витратами, а у фіксованій сумі 1 млн. рублів.

З чого почати

Крок 1

Щоб підійти до зразком заповнення у програмі 3-ПДФО за 2016рік, необхідно для початку клікнути по значку програми на робочому столі і ввести дані в обов'язкові поля.

Крок 2

Одночасно задаємо умови для подальшого формування лише необхідних аркушів декларації 3-ПДФО. Вибираємо:

тип декларації – «3-ПДФО»;
номер податкової інспекції за місцем проживання/перебування (їх повний списокприкріплений праворуч до даного поля);
номер коригування – «0» (за цією угодою Широкова здає 3-ПДФО вперше);
ознака платника – «Інша фізособа»;
тип доходу - від продажу майна;
хто відповідає за достовірність – «Особисто».

Крок 3

Майте на увазі:звичайні фізичні особи (не ІП, адвокати тощо) свій ІПН можуть не вказувати. Програма не вважатиме це помилкою.

Ким видано документ, що засвідчує особу, краще вказати так, як написано в ньому. Окремого списку для вибору цього поля не передбачено.

Крок 4

Оскільки Широкова - податковий резидент РФ і має місце проживання, вибираємо для заповнення саме цю опцію.

Дізнатись індекс вашого відділення Пошти Росії можна за допомогою спеціального сервісу на її офіційному сайті. Точне посилання:

https://www.pochta.ru/post-index

Код ОКТМО має відповідати муніципальній освіті, яку ви навели. Тобто одному з полів – Район/Місто/Населений пункт. Дізнатися його можна за допомогою спеціального сервісу офіційного сайту ФНП Росії. Точне посилання (наведено індекс м. Москва):

https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Крок 5

Потім переходимо до вкладки із доходами, отриманими у Росії. Вибираємо для нашої ситуації ставку 13% (кнопка із цією цифрою жовтого кольору). Далі шляхом натискання на зелений плюс потрібно заповнити 2 підокна:

джерело виплати;
відомості про доход.

Зверніть увагу:якщо ви отримали дохід від звичайної фізичної особи, то крім П.І.Б. потрібно вказати його ІПН. Тоді податківці матимуть змогу його ідентифікувати. Якщо не вбити ІПН або вказати невірний номер, система відразу видасть попередження про помилку.

Крок 6

Вікно про дохід включає 2 прикріплені списки:

із кодами доходів;
з кодами відрахувань (витрат).

Врахуйте, що ці коди за своїми номерами не збігаються із загальними кодами з ПДФО, які затверджені для цілей заповнення 2-ПДФО та декларації 3-ПДФО не через програму.

Зауважимо, що якщо за вашим доходом закон не дозволяє робити відрахування, то поле з ними залишиться неактивним.

Великий плюс у тому, що додаток від ФНП саме автоматично видасть суму належного відрахування, яка зменшить оподатковуваний дохід (див. нижче сірим кольором). А вибір відрахування автоматично додасть до 3-ПДФО відповідних листів.

За умовою Широкова отримала квартиру у спадок, тож особливих витрат на її придбання не зазнала. Отже, логічніше заявити відрахування ПДФО у фіксованій сумі 1 млн рублів. Вибираємо 901.

Новація програми «Декларація 2016» у тому, що ви побачите таке вікно:

Справа в тому, що з 2017 року фізичні особи, які отримали дохід від продажу нерухомості, придбаної після 01.01.2016, розраховуватимуть ПДФО за новими правилами. А саме: коли такий дохід суттєво нижчий від реальної вартості нерухомості – нижче більш ніж на 70% від кадастрової вартості на 1 січня року продажу – ПДФО вважають, як кадастрову вартість, помножену на коефіцієнт 0,7.

Крок 7

Ось що отримуємо в результаті:

Наш приклад заповнення у програмі 3-ПДФО за 2016рік попередньо можна переглянути, натиснувши кнопку з лупою "Перегляд". Як бачимо, наш варіант декларації помістився на 6 аркушах.

Масштаб можна регулювати. Також не плутайтеся плюсів з боків листів. Вони потрібні інспекторам, коли вони скануватимуть ваш бланк звіту за 2016 рік.

Крок 8

Натискання на дискету у верхньому лівому кутку (див. малюнок вище) переведе наш зразок заповнення у програмі 3-ПДФО за 2016рік в окремий файл із розширенням TIF для збереження на комп'ютер або зовнішній носій.

Як програма ФНП сформувала декларацію 3-ПДФО Є.А. Широковій за 2016 рік, можна переглянути нижче:

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter.

Деклараційна кампанія з ПДФО набирає обертів, залишилося два місяці до її закінчення. У цій статті ми розповімо про основні правила оформлення декларації 3-ПДФО.

Яким документом керуватися під час заповнення

Основні вимоги до того, як заповнити декларацію 3-ПДФО за 2016 рік, Викладені в документі, що затвердив саму форму - наказ. (У ред. від 10.10.2016 р.).

Які листи заповнювати та як дізнатися, що писати у рядках декларації

Кожний рядок декларації містить інформацію про те, які саме дані там зазначаються. Крім того, у багатьох рядків форми написані формули, за якими треба вираховувати дані, що вказуються в рядку. Подробиці про інформацію, що вказується у рядках декларації, викладено у Порядку заповнення. Затверджена форма декларації містить майже 20 аркушів, однак усі аркуші здавати в податкову не треба, якщо у вас немає даних для їх заповнення. Обов'язковими листами є лише Титульний лист, Розділи 1 та 2. Вони здаються навіть якщо платник податків подає нульову декларацію. Інші листи заповнюються в міру необхідності. Наприклад, індивідуальні підприємці зобов'язані у складі форми здавати лист В. Які листи в якому разі заповнюються, зазначено у Порядку заповнення декларації.

Загальні правила оформлення декларації

При заповненні форми ручкою необхідно використовувати чорнило чорного або синього кольору. Не треба намагатися навести красу в декларації, розмальовуючи її червоним або зеленим чорнилом, таку декларацію просто не приймуть. При заповненні декларації через програмні засоби теж не все так просто – встановлені вимоги до виду шрифту (Courier New) та його розміру (16-18 пунктів).

Роздруковуючи декларацію слід мати на увазі, що двосторонній друк неприпустимий. Також категорично не можна виправляти дані в декларації: замазувати, закреслювати і т.д. Не можна деформувати штрих-коди на декларації та самі листи. Тобто. не можна навіть степлером скріплювати листи, краще використовувати звичайну канцелярську скріпку. Пов'язано це з тим, що декларації навіть у паперовому вигляді податкова інспекція намагається опрацьовувати автоматичними способами, а не вносити до баз даних вручну. У кожному полі форми декларації вказується одна чи одна цифра. Зверніть увагу, що в полях, в яких вказуються грошові одиниці з копійками, вже стоять точки, що відокремлюють рублі від копійок. Жодних додаткових крапок і ком ставити не треба. Те саме стосується і дробів. Між оформленням декларації без програмного засобу (і не важливо, від руки чи на комп'ютері) та формуванням її через спеціальні програмиє різниця. При заповненні форма «ручним» способом діють такі правила: текстові поля заповнюються великими друкованими літерами; за відсутності у якому-небудь даних у ньому проставляється прочерк; якщо поле заповнене, але лише частково, у порожніх осередках теж проставляються прочерки, у своїй поле заповнюється початку рядка. При формуванні декларації у програмі вона виглядатиме трохи інакше: значення числових показників вирівнюються праворуч; будуть відсутні осередки та прочерки в них.

Що ще треба знати про загальні правила заповнення?

ІПН фізичної особи вказувати не обов'язково, а ось деякі коди обов'язкові. Наприклад, код ОКТМО (код муніципальної освіти. Його можна знайти на сайті ФНП через спеціальний сервіс:

Код свого податкового органутакож можна знайти через веб-сайт податкової служби. Деякі необхідні коди перебувають у додатках до Порядку заповнення декларації. Якщо платник податків вказує у декларації свій ІПН, то він може не заповнювати дату народження та паспортні дані на титульному листіДекларації. А ось адресу вказувати обов'язково, відповідно до даних місця проживання, зазначених у паспорті. Якщо декларацію підписує сам платник податків, то на титульному аркуші внизу, за підтвердженням достовірності даних, повторювати ПІБ фізособи не треба, адже вона вже вказана вище. А от якщо підписує іншу особу, довірену, ПІБ її вказати необхідно. З іншого боку, у разі треба зазначити дані доручення, дає право діяти від імені платника податків. Пам'ятайте, що довіреність має бути нотаріально завіреною. І трохи про способи подання декларації до податкової інспекції. Форму можна уявити старим перевіреним способом – прийти до своєї інспекції та здати інспекторам, не забувши підписати у них свій екземпляр. Але це не завжди можливо і може забрати багато часу. Другий спосіб це відправлення через пошту. У конверт необхідно вкласти один екземпляр декларації та надіслати цінним листом з описом вкладення. На опис повинен бути проставлений штамп поштового відділення, тому лист і має бути цінним, рекомендовані листиПошта Росії опису не запевняє. На руках у вас має залишитися квитанція про оплату листа та опис вкладення. За бажання можна оформити і повідомлення про вручення, але це необов'язково. Третій спосіб через «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб», якщо ви там формували декларацію. Підписується у такому разі декларація посиленим некваліфікованим підписом. Подробиці можна знайти на сайті ФНП.

Термін здачі 3-ПДФО

Термін подання форми При цьому, якщо платник податків заявить у декларації за 2016 рік як доходи, що підлягають декларуванню, так і право на відрахування, він зобов'язаний подати форму у встановлений термін.

Штраф за порушення терміну здачі 3-ПДФО

Ненадання декларації у строк штрафами, передбаченими ст. 119 та 122 НК РФ. Штраф стягується у вигляді щонайменше 1 000 рублів.

Можливо, буде корисно почитати: