KND-Formular 1152017 für das Jahr. So füllen Sie eine Steuererklärung richtig aus

Nach Ablauf des Steuerzeitraums, also jedes Kalenderjahr, müssen Einzelunternehmer und GmbHs, die nach dem vereinfachten Steuersystem tätig sind, eine Erklärung zum vereinfachten Steuersystem, KND-Formular 1152017, abgeben. Das Formular kann kostenlos auf unserer Website heruntergeladen werden . In diesem Artikel verraten wir Ihnen, wie Sie die Erklärung richtig ausfüllen.

Das Formular 1152017 muss auch dann ausgefüllt werden, wenn die Organisation keine tatsächlichen Aktivitäten durchgeführt hat, d. h. es ist eine Nullerklärung erforderlich. Wenn sie sich entscheiden, den Einzelunternehmer zu schließen, muss das vereinfachte Steuersystem weiterhin eingereicht werden, und zwar nur während der eigentlichen Arbeit, auch wenn das Jahr noch nicht voll ist.

Viele Buchhalter nutzen spezielle Dienste und Programme, um Steuererklärungen einzureichen. Bitte beachten Sie, dass im Jahr 2015 eine Erklärung im KND-Formular 1152017 für 2014 abgegeben werden muss.

Nachfolgend können Sie die aktuelle Version des KND-Formulars 1152017 kostenlos herunterladen.

Es ist erforderlich, einmal jährlich nach dem Berichtszeitraum eine Erklärung abzugeben. Wenn Ihr Unternehmen nach dem vereinfachten Steuersystem arbeitet, ist keine vierteljährliche Berichterstattung vorgesehen. Es müssen jedoch vierteljährlich Vorauszahlungen geleistet werden. Der Fälligkeitstermin ist der 30. April nächsten Jahres, wenn Sie Einzelunternehmer sind, und der 31. März, wenn Sie eine LLC haben.

Formular gemäß Formular KND 1152017

Formular nach KND 1152017, Erklärungsformular nach dem vereinfachten Steuersystem. Bei verspäteter Einreichung von Berichten wird dem Unternehmen für jeden Monat der verspäteten Einreichung eine Geldstrafe in Höhe von eintausend Rubel auferlegt, wenn die Steuern entrichtet werden, und fünf Prozent des Steuerbetrags, wenn die Berichte nicht vorgelegt und die Steuer nicht entrichtet werden die Erklärung. Die Geldbuße darf jedoch nicht mehr als dreißig Prozent des Steuerbetrags betragen und nicht weniger als eintausend Rubel betragen.

Formular gemäß KND 1152017, das Formular wird am Ort der Registrierung abgegeben. Für LLC an der juristischen Adresse, für Einzelunternehmer am Ort der Registrierung

Formular gemäß KND 1152017, das Formular kann auf verschiedene Arten eingereicht werden – in zwei Exemplaren auf Papier, sowohl persönlich als auch mit Hilfe eines Vertreters. Es werden zwei Exemplare benötigt, wobei eines beim Finanzamt verbleibt und das zweite mit Empfangsbestätigung zurückgesendet werden muss.

Es ist wichtig, die zweite Kopie der Erklärung aufzubewahren, da sie im Notfall als Beweis dafür dient, dass das Formular unter KND 1152017 rechtzeitig eingereicht wurde.

Der Steuerzahler kann die Steuererklärung auch per Post einreichen. In diesem Fall müssen Sie eine Erklärung mit einer Bestandsaufnahme senden, die eine Beschreibung der Investition enthält, und Sie müssen auch die Quittung aufbewahren. Als Meldestichtag gilt das Datum auf dem Postbeleg.

Eine weitere Möglichkeit zur Übermittlung von Meldungen besteht über das Internet. Dies kann über die offizielle Website des Bundessteuerdienstes erfolgen.

Erfolgt Ihre Meldung durch einen Bevollmächtigten, ist die Erteilung einer Vollmacht erforderlich. Für einen notariell beglaubigten Einzelunternehmer und für eine GmbH wird eine Vollmacht in beliebiger schriftlicher Form mit Siegel und Unterschrift des Direktors der Organisation ausgestellt.

Bei der Einreichung von Berichten in Papierform verlangt der Bundessteuerdienst, dass KND 1152017 auf einem elektronischen Medium – einem Flash-Laufwerk oder einer Diskette – vervielfältigt wird oder ein Barcode auf das KND 1152017-Formular geschrieben wird.

Solche Anforderungen der Steuerbehörde basieren nicht auf einem Bundesgesetz, die Nichteinhaltung der Anforderungen kann jedoch dazu führen, dass Meldungen nicht rechtzeitig eingereicht werden können.

Formular 1152017 für 2014 – Regeln zum Ausfüllen

Wenn Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen, sollten Sie nicht den tatsächlich gezahlten Betrag angeben, sondern den korrekten Steuerbetrag, den Sie zahlen müssen. Bei Versicherungsprämien ist die Situation umgekehrt – Sie müssen die tatsächlich gezahlten Beträge angeben.

Im Formular 1152017 für 2014 sind Strafen und Bußgelder nicht angegeben, außerdem sind das vereinfachte Steuersystem von 15 % und das vereinfachte Steuersystem von 6 % zwei verschiedene Abschnitte – der erste und der zweite.

Zahler von „Einkommen“ müssen das Titelblatt der Erklärung sowie die Abschnitte 1.1, 2.1, 3 ausfüllen. Zahler der Kategorie „Einkommen abzüglich Ausgaben“ müssen das Titelblatt und die Abschnitte 1.2., 2.2 ausfüllen. , 3.

Bitte beachten Sie, dass der dritte Abschnitt nur ausgefüllt werden muss, wenn die Organisation oder der Einzelunternehmer Eigentum, Arbeit oder Dienstleistungen im Rahmen einer Wohltätigkeitsorganisation oder eines angestrebten Einkommens erhalten hat.

Alle Beträge in der Erklärung müssen in ganzen Zahlen angegeben und nach mathematischen Rundungsregeln gerundet werden. Und es ist einfacher, zuerst den zweiten Abschnitt und dann den ersten auszufüllen.

Um Zahlen und Indikatoren nicht zu verwechseln, müssen Sie die Deklaration ab der ersten Zelle links ausfüllen; wenn nicht alle Zellen Daten enthalten oder der Betrag Null ist, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

Zur Auslieferung werden nur fertige Blätter gedruckt, diese müssen vornummeriert sein. Das Datum und die Unterschrift im ersten Abschnitt müssen mit denen auf der Titelseite übereinstimmen. Der Stempel wird ausschließlich auf dem Titelblatt an der Stelle der Bezeichnung angebracht – m.p. Die Erklärung sollte nicht genäht oder geheftet werden, am besten verwenden Sie normale Büroklammern.

KND-Formular 1152017 – Nullerklärung

Bei der Abgabe einer Nullerklärung wird das Formular KND 1152017 wie folgt ausgefüllt – das Titelblatt wird wie gewohnt erstellt. In Abschnitt 1.1. Zeilen sind ausgefüllt - 010, 030, 060, 090. In Abschnitt 2.1. Füllen Sie Zeile 102 aus.

„Einnahmen abzüglich Ausgaben“ wird wie folgt ausgefüllt - In Abschnitt 1.2. Linien - 010, 030, 060, 090. In Abschnitt 2.2. Füllen Sie die Zeilen 260 bis 263 aus.

Das Titelblatt wird wie gewohnt ausgefüllt.

Im Jahr 2018 wird weiterhin die gleiche Form der Erklärung im vereinfachten Steuersystem verwendet, nach der im Vorjahr gemeldet wurde (Strichcode des Titelblatts 0301 2017), wie im Vorjahr. In diesem Artikel betrachten wir ein Beispiel für das Ausfüllen einer Erklärung nach dem vereinfachten Steuersystem für 2017 (Formular KND 1152017).

Erklärungsformular

Das im Jahr 2018 in Kraft getretene Steuererklärungsformular nach dem vereinfachten Steuersystem wurde mit Beschluss des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 26. Februar 2016 Nr. ММВ-7-3/99@ genehmigt. Die Steuererklärung für die im Zusammenhang mit der Anwendung des vereinfachten Steuersystems gezahlten Steuern ist die einzige Steuererklärung, die vereinfachte Steuerpflichtige einreichen. Dabei werden die Jahresberichte trotz der unterschiedlichen Besteuerungsgegenstände (Einnahmen bzw. Einnahmen minus Ausgaben) gleich vorgelegt, lediglich die Blätter werden unterschiedlich ausgefüllt.

Das Steuererklärungsformular nach dem vereinfachten Steuersystem für das Jahr 2017 unterscheidet sich vom bisherigen Formular durch einen anderen Barcode auf der Titelseite (0301 2017 statt 0301 0013) und neue Felder zur Eingabe von Daten zur Zahlung der Gewerbesteuer.

Bitte beachten Sie: Wenn Sie eine Erklärung für das vereinfachte Steuersystem mit einem ungültigen Formular ausfüllen, gilt die Meldung als nicht abgegeben! Bei einem solchen Verstoß verhängt das Finanzamt nicht nur eine Geldbuße, sondern kann auch das Girokonto eines Einzelunternehmers oder einer GmbH sperren.

Fristen für die Einreichung von Berichten

  • Organisationen – spätestens am 31. März 2018, da dieses Jahr jedoch auf ein Wochenende fällt, wird die Einreichungsfrist auf den nächsten Werktag verschoben, d. h. Stand: 2. April 2018;
  • Einzelunternehmer - spätestens bis zum 30. April 2018.

Wenn eine Organisation oder ein Einzelunternehmer im Jahr 2018 freiwillig die Tätigkeit im vereinfachten Steuersystem einstellt, ist zusätzlich zur Meldung für 2017 die Abgabe einer Erklärung über die geleistete Arbeitszeit erforderlich. Die Lieferfrist endet in diesem Fall spätestens am 25. Tag des Folgemonats nach Beendigung der Tätigkeit.

Entfällt der Anspruch auf eine vereinfachte Regelung aufgrund der Nichteinhaltung der Voraussetzungen (Überschreitung der Arbeitnehmerzahl oder der Einkommensgrenze, Aufnahme eines unerlaubten Gewerbezweigs, Eröffnung einer Zweigniederlassung, der Anteil einer gesetzlichen). (z. B. Erhöhung des Unternehmensanteils an der Gesellschaft usw.) muss die Erklärung spätestens am 25. des Monats abgegeben werden, der auf das Quartal folgt, in dem der Anspruch auf das vereinfachte Steuersystem verloren gegangen ist.

Allgemeine Füllregeln

Das Verfahren zum Ausfüllen der Erklärung ist in Anhang Nr. 3 zur Verordnung N ММВ-7-3/99@ festgelegt. Hierbei handelt es sich um zwingende Anforderungen, die eingehalten werden müssen, andernfalls wird die Meldung abgelehnt. Unter ihnen:

  • Die Textfelder des Formulars werden mit Großbuchstaben ausgefüllt;
  • Alle Werte der Kostenindikatoren werden gemäß den Rundungsregeln in ganzen Rubel angegeben;
  • Jedes Feld enthält außer dem Datum und dem Steuersatz nur einen Indikator. Zur Angabe des Datums werden drei Felder der Reihe nach verwendet: Tag (zwei bekannte Orte), Monat (zwei bekannte Orte) und Jahr (vier bekannte Orte), getrennt durch das Zeichen „.“ Für das Steuersatzkennzeichen werden zwei Felder verwendet, getrennt durch ein „.“;
  • Beim manuellen Ausfüllen eines Feldes mit fehlendem Indikator wird ein Bindestrich eingegeben;
  • Die Daten werden mit schwarzer, violetter oder blauer Tinte eingegeben;
  • Die Korrektur von Fehlern, Flecken und Löschungen ist nicht gestattet;
  • Es ist nur ein einseitiger Druck des Dokuments zulässig;
  • Seiten dürfen nicht geheftet oder geheftet werden;
  • Die Seiten werden, beginnend mit der Titelseite, fortlaufend nummeriert; nur abgeschlossene Seiten werden nummeriert;
  • Wenn Sie einen Computer verwenden, erleichtert dies das Ausfüllen der Berichte, es muss jedoch berücksichtigt werden, dass nur die Schriftart Courier New mit einer Höhe von 16 - 18 Punkt zulässig ist. Numerische Indikatoren sind in diesem Fall auf die letzte rechte Vertrautheit ausgerichtet; Bindestriche in leeren Zellen sind optional.

Die notwendigen Codes (Steuerzeitraum, Ort der Darstellung, Formen der Umstrukturierung, Art der Darstellung, erhaltenes Vermögen im Rahmen der gezielten Finanzierung) sind im Text angegeben. Sollten in Ihrem Fall die Codes nicht unserem Füllbeispiel entsprechen, müssen diese aus der Originalquelle ausgewählt werden.

Beispiel für das Ausfüllen einer Erklärung

Schauen wir uns ein Beispiel dafür an, wie im Jahr 2018 eine Erklärung eines Einzelunternehmers zum vereinfachten Steuersystem erstellt wird, der ohne Arbeitnehmer gearbeitet hat. Die Daten für Einzelunternehmer ohne Mitarbeiter werden wir in der Tabelle periodengerecht in Rubel angeben, wie es die Ausfüllanleitung vorschreibt. Es ist notwendig, den Steuerbetrag zu berechnen, der im Zusammenhang mit der Anwendung des vereinfachten Steuersystems gezahlt wird.

Für Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer besteht die Möglichkeit, die berechneten Beiträge, die der Unternehmer in Anspruch genommen hat, vollständig zu kürzen. Wie aus der Tabelle hervorgeht, wurden für das erste Quartal und für das erste Halbjahr die Vorauszahlungen vollständig um die Höhe der gezahlten Beiträge gekürzt.

Basierend auf den Ergebnissen von neun Monaten, d.h. im Zeitraum vom 1. bis 25. Oktober zahlte der Unternehmer weitere 3.650 Rubel an Versicherungsprämien. Da sich herausstellte, dass die Vorauszahlung diesen Betrag überstieg, wurden zusätzlich 9.663 Rubel gezahlt. Im Dezember wurde der verbleibende Teil der Festbeiträge in Höhe von 1913 Rubel gezahlt. Basierend auf den Ergebnissen des Jahres 2017 muss eine zusätzliche Steuer in Höhe von 11.736 Rubel gezahlt werden, und der Unternehmer hat beschlossen, bis zum 1. Juli 2018 einen zusätzlichen Beitrag von 1 % auf Einkünfte über 300.000 Rubel zu zahlen.

Unternehmer mit Arbeitnehmern sowie Organisationen, die das vereinfachte Steuersystem Einkommen nutzen, können die berechneten Vorauszahlungen und die Steuer selbst ebenfalls um die Höhe der für Einzelunternehmer und Arbeitnehmer gezahlten Beiträge kürzen, die Steuerzahlung kann jedoch nur auf 50 % gekürzt werden. Der einzelne Unternehmer aus unserem Beispiel wäre also, wenn er Arbeitnehmer hätte, nicht in der Lage, die Vorauszahlungen durch Beiträge vollständig zu reduzieren, sodass die Erklärung andere Zahlen widerspiegeln würde.

Beispiel für das Ausfüllen einer Steuererklärung

Erste Seite

  • Füllen Sie Ihre TIN und KPP aus
  • Korrekturnummer - 0 (wenn Sie eine Erklärung einreichen und keine Korrekturen daran vornehmen)
  • Steuerperiodencode - 34 (das bedeutet, dass die Erklärung für das Jahr eingereicht wird)
  • Berichtsjahr – das Jahr, für das Sie berichten
  • Code der Steuerbehörde – der vierstellige Code Ihres Finanzamtes (entspricht normalerweise den ersten vier Ziffern Ihrer TIN und steht auch in der TIN-Bescheinigung, die Ihnen bei der Registrierung einer LLC ausgestellt wurde)
  • Code nach Standort – Code 210 bedeutet den Standort der LLC
  • Geben Sie den vollständigen Namen ein
  • Code der Art der Wirtschaftstätigkeit gemäß dem OKVED-Klassifikator – schreiben Sie Ihren Haupt-OKVED-Code (Sie finden ihn im Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities, den Sie bei der Registrierung der LLC beim Federal Tax Service erhalten haben)
  • Geben Sie Ihre Kontakttelefonnummer ein
  • Geben Sie an, wie viele Seiten Ihre Steuererklärung nach dem vereinfachten Steuersystem hat (in der Regel sind es 3)
  • Wenn Sie die Steuererklärung selbst einreichen (und nicht mit Hilfe eines Vertreters), geben Sie im Feld „Steuerzahler/Steuervertreter“ eine 1 ein.
  • Tragen Sie das Datum ein (das Datum der Abgabe der Steuererklärung beim Finanzamt – wenn Sie diese nicht gleich einreichen, überspringen Sie es besser und schreiben Sie es noch am Tag der Abgabe handschriftlich)

Zweite Seite

    • Schreiben Sie Ihre TIN
    • Geben Sie die Seitenzahl ein
    • Geben Sie in Zeile 010 Ihren OKTMO-Code an (Sie finden ihn im Schreiben von Rosstat, das Ihnen bei der Anmeldung beim Finanzamt ausgehändigt wurde)
    • In den Zeilen 020, 040, 070, 100 müssen Sie die mit den entsprechenden Formeln berechneten Werte einfügen. Um sie zu berechnen, müssen Sie zunächst Abschnitt 2.1 der Erklärung ausfüllen.

Dritte Seite

    • Schreiben Sie Ihre TIN
    • Geben Sie die Seitenzahl ein
    • Geben Sie die Merkmale des Steuerzahlers an
    • Geben Sie in den Zeilen 110, 111, 112, 113 Ihr Einkommen periodengerecht an. Sie müssen die Beträge konkret für das erste Quartal, ein halbes Jahr, neun Monate und ein Jahr angeben, also in Zeile 110 – Einkommen für das erste Quartal, in Zeile 111 – die Höhe der Einnahmen für das erste und zweite Quartal, in Zeile 112 – den Betrag für das erste, zweite und dritte Quartal, in Zeile 113 – den Betrag für das erste, zweites, drittes und viertes Viertel.
    • Zeile 120 zeigt den in Ihrer Region geltenden Steuersatz des vereinfachten Steuersystems „Einkommen“ (normalerweise 6 %).
    • In den Zeilen 130, 131, 132, 133 müssen Sie die entsprechenden berechneten Steuerbeträge eintragen
    • In den Zeilen 140, 141, 142, 143 müssen Sie eine kumulative Summe mit schreiben relevanten Beträge Reduzierung Ihrer Steuern, vereinfachtes Steuersystem (Versicherungsprämien, die Sie selbst bezahlt haben)

    Stellen Sie sicher, dass auf allen drei Seiten Fälligkeitsdaten und Ihre Unterschrift angegeben sind. Zeigen Sie Ihre Steuererklärung vor dem Absenden Ihrem Steuerberater, damit er sie überprüfen kann. Platzieren Sie einen Stempel (falls vorhanden).

Eine Steuererklärung kann abgegeben werden:

  • persönlich;
  • per Post (mit Beschreibung des Anhangs);
  • über Telekommunikationskanäle (über das Internet).

Sie müssen eine Steuererklärung bei der Steuerbehörde Ihres Wohnsitzes einreichen. Bei Verstößen gegen die Anmeldefristen müssen Sie Bußgelder zahlen.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung persönlich abgeben, fertigen Sie zwei Kopien an – eine verbleibt beim Finanzamt, die andere wird Ihnen mit einem Zustellungsvermerk ausgehändigt – das ist obligatorisch speichern dieses Exemplar.

Wenn Sie eine Steuererklärung per Post (mit Anlagenverzeichnis) einreichen, stellt Ihnen die Post eine Quittung mit Datum aus – dieses Datum gilt als Datum der Abgabe der Steuererklärung.

Bei gleichzeitigem Betrieb unter mehreren Steuersystemen (z. B. vereinfachtes Steuersystem + UTII) ist es erforderlich, separate Erklärungen sowohl für das vereinfachte Steuersystem als auch für UTII abzugeben.

Fristen für die Abgabe einer Steuererklärung für das vereinfachte Steuersystem

Die Steuererklärung für eine LLC im vereinfachten Steuersystem (vereinfachtes Besteuerungssystem) wird einmal jährlich bis zum 30. März des Folgejahres ausgefüllt und eingereicht.

Sonstige Unterlagen

Alle Einzelunternehmer und Organisationen, die sich für ein vereinfachtes Besteuerungssystem für Arbeit entschieden haben, müssen eine besondere Erklärung abgeben, die im KND-Formular 1152017 erstellt wird. Dieses Dokument wird nach jedem Standardberichtszeitraum (ein Jahr) den prüfenden Regierungsbehörden vorgelegt. Sie wird für den Fall erstellt, dass überhaupt keine wirtschaftliche Tätigkeit stattgefunden hat, sowie nachdem über deren Beendigung entschieden wurde. Im letzteren Fall werden beim Ausfüllen Daten aus dem tatsächlichen Zeitraum verwendet.

Am Ende des Artikels können Sie das Formular für KND 1152017 für 2017 herunterladen. Außerdem finden Sie Hinweise zum korrekten Ausfüllen von Dokumenten. Nutzen Sie bei Bedarf einen speziellen Dienst, der Daten automatisch eingibt.

Hier einige allgemeine Informationen, die in der Praxis nützlich sein werden:

  • Die Frist zur Einreichung des Dokuments beim Finanzamt ist für Einzelunternehmer auf den 30.04. begrenzt. das auf den Berichtszeitraum folgende Jahr. Organisationen reichen ihre Erklärungen bis spätestens 31. März ein. Wie oben erwähnt, reicht es aus, eine solche Berichterstattung einmal im Jahr vorzulegen. Bei Nutzung des vereinfachten Steuersystems müssen vierteljährlich Vorauszahlungen gemäß den Normen der geltenden Gesetzgebung berechnet und gezahlt werden.
  • Wenn die Meldeunterlagen (Erklärung) nicht rechtzeitig eingereicht werden, werden Strafen verhängt. Ihre Höhe hängt von der Tatsache der Steuerzahlung ab. Wenn dies geschehen wäre, wäre der Betrag relativ gering; derzeit beträgt der Festbetrag 1.000 Rubel. Bei Nichtzahlung der Steuer müssen Sie 5 % davon zahlen. Diese Strafe wird für jeden Monat (voll oder nicht) berechnet, sodass Sie die Erfüllung Ihrer Verpflichtungen nicht verzögern sollten. Der Gesamtbetrag der Sanktionen muss mindestens 1.000 Rubel betragen, jedoch nicht mehr als 30 % des Steuerbetrags für den Berichtszeitraum.
  • Die Erklärung wird von einzelnen Unternehmern bei der Gebietsinspektion am Wohnort abgegeben. Die territoriale Zugehörigkeit einer Organisation wird durch die juristische Adresse ihres Hauptsitzes bestimmt.
  • Das Formular KND 1152017 kann digital ausgefüllt und eingereicht werden. Um es zu nutzen, wenden Sie sich an spezialisierte Betreiber oder nutzen Sie die Internetdienste der föderalen Steuerbehörden der Russischen Föderation.
  • Bei Verwendung des Ausfüllens von Papierformularen kann die Erklärung nicht nur persönlich, sondern auch durch einen Vertreter bei der Prüfung abgegeben werden. Es werden zwei Exemplare erstellt. Eines wird mit offiziellen Vermerken zurückgegeben, die das Datum des Eingangs der Dokumente bestätigen.

Beachten wir die Funktionen, die Ihnen helfen, Fehler bei der Abgabe einer Erklärung zu vermeiden:

  • Wenn das Dokument auf Papier erstellt und per Post verschickt wird, müssen Sie die Postart verwenden, die eine offizielle Bestandsaufnahme des Inhalts ermöglicht. Bitte beachten Sie, dass in diesem Fall als Datum der Abgabe der Erklärung das auf dem Postbeleg angegebene Datum gilt.
  • Bei der Übermittlung von Dokumenten durch einen Vertreter muss die Organisation lediglich eine Standardvollmacht für eine bestimmte Person ausstellen. Es ist mit dem Siegel des Unternehmens und der Unterschrift des Geschäftsführers beglaubigt. Ein einzelner Unternehmer muss die Vollmacht eines Vertreters notariell beglaubigen.

Einige Regeln der örtlichen Steueraufsichtsbehörden sind nicht korrekt genug. Daher gibt es in der „Abgabenordnung“ keine Regelung, die die Übermittlung der Datei mit der Erklärung auf elektronische Medien oder den Ausdruck von Daten in Form eines Barcodes vorschreibt. Um jedoch Verzögerungen bei der Einreichung der Unterlagen und andere Missverständnisse zu vermeiden, sollten Sie das Vorliegen solcher zusätzlicher Anforderungen klären.

Richtige Füllung

  • Bei Nutzung des vereinfachten Besteuerungssystems weist die Erklärung in keiner Weise auf Strafen oder Bußgelder hin. Erfassen Sie die tatsächlichen Werte der Versicherungsbeträge, die auf die entsprechenden Konten überwiesen wurden. Zu den Vorauszahlungen zählen tatsächlich zu leistende Abfindungszahlungen.
  • Für verschiedene Steuersysteme gibt es separate Abschnitte der Erklärung:
    • vereinfachtes Steuersystem (6 % und 15 %) – 1, 2;
    • „Umsatz“ – 1.1, 2.1.1, 3;
    • „Einnahmen minus Ausgaben“ – 1.2, 2.2,3.
  • Trotz der festgelegten Reihenfolge der Dokumentblöcke ist es besser, mit der Dateneingabe erst im zweiten Abschnitt zu beginnen. Anschließend können Sie mit dem Ausfüllen des ersten Formulars fortfahren.
  • Der dritte Abschnitt der Erklärung ist für diejenigen Zahler des vereinfachten Steuersystems wichtig, die offiziell Sachwerte erhalten oder Leistungen in Anspruch genommen haben, die im Rahmen gemeinnütziger Tätigkeiten erbracht wurden.
  • Beim Ausfüllen werden im gesamten Formular Geldbeträge angegeben. Die Rundung erfolgt nach den üblichen Rechenregeln. Wenn das Ergebnis Null ist oder keine Informationen in das Formular einzugeben sind, werden die Zellen nicht leer gelassen. In ihnen sind Striche geschrieben.
  • Die Diagramme werden von links nach rechts ausgefüllt, beginnend mit dem ersten Element. Wenn noch leere Zellen übrig sind, setzen Sie Bindestriche.
  • Die Seiten der Erklärung sind nummeriert. Bitte beachten Sie, dass Sie lediglich die mit den erforderlichen Daten gefüllten Formulare ausfüllen und zur Prüfung einreichen müssen.
  • Bei der Endkontrolle wird die Übereinstimmung und Übereinstimmung der im Titelblattbereich eingegebenen Daten, Unterschriften, Siegel und Grunddaten geklärt.
  • Es wird nicht empfohlen, zum Verbinden von Blättern Hefter und andere Geräte zu verwenden, die das Papier beschädigen. Hierfür eignen sich ganz normale Büroklammern.

Es gibt Ausnahmen und Ergänzungen zu den allgemeinen Regeln. Wenn also beispielsweise im Berichtszeitraum Handelsgebühren gezahlt wurden, müssen diese in Abschnitt 2.1.2 der Erklärung angegeben werden (unter Verwendung des Schemas „Einkommen“). Die Nuancen der Füllung werden in den folgenden Beispielen ausführlich besprochen.

Besonderheiten bei der Abgabe einer Erklärung im vereinfachten Steuersystem „Einkommen“

Die folgende Beschreibung ist in der Reihenfolge der einzelnen Abschnitte der Erklärung zusammengestellt. Beim Studium wird empfohlen, das Muster mit dem KND-Formular 1152017 zu verwenden. Es werden nur die Felder im Detail betrachtet, die beim Ausfüllen zusätzliche Fragen aufwerfen können. Einfache Punkte werden nicht von Kommentaren begleitet. Beispielsweise trägt der einzelne Unternehmer in den Zeilen „Steuerzahler“ seinen Nachnamen, Vornamen und Vatersnamen ein, und die Organisation schreibt ihren Namen unter Angabe des Formulars (LLC).

Titelblatt:

  • Unmittelbar nach dem Barcode befinden sich Zellen, in die die TIN eingegeben wird. Die Daten für diese Felder werden der amtlichen Bescheinigung entnommen, die nach Abschluss des Registrierungsprozesses vom Finanzamt ausgestellt wird. Da Organisationen eine kürzere Kodierung haben als Einzelunternehmer (jeweils 10 statt 12 Ziffern), werden Bindestriche in leere Zellen geschrieben.
  • Das nächste Feld „Checkpoint“ soll von Organisationen ausgefüllt werden.
  • Geben Sie die Zahlen in das Feld „Anpassungsnummer“ ein und vergessen Sie nicht, die freien Zellen mit Bindestrichen auszufüllen:
    • 0 – bei der erstmaligen Einreichung eines Dokuments;
    • 1 – wenn einmal Anpassungen im Dokument vorgenommen werden;
    • 2 oder mehr – wenn es sich um die zweite oder weitere Korrektur handelt.
  • Geben Sie im Abschnitt „Steuerzeitraum“ einen der folgenden speziellen digitalen Codes an:
    • 34 – Normalmodus, wenn die Dokumentation am Ende des Berichtszeitraums der Aufsichtsbehörde vorgelegt wird;
    • 50 – Schließung eines einzelnen Unternehmers, Liquidation oder Umstrukturierung einer LLC;
    • 95 – die Erklärung wird der Aufsichtsbehörde vorgelegt, da es sich um einen Übergang zu einem anderen Steuersystem handeln soll;
    • 96 – Ausübung wirtschaftlicher Tätigkeiten unter Anwendung des vereinfachten Steuersystems.
  • Das „Berichtsjahr“ umfasst den Zeitraum, für den die Daten bereitgestellt werden. Beim Ausfüllen und Einreichen der Erklärung zur Inspektion im Jahr 2018 steht dort also „2017“.
  • Geben Sie in der nächsten Spalte „An die Steuerbehörde übermittelt (Code)“ die digitale Bezeichnung einer bestimmten Inspektion an. Diese Daten sind auf der offiziellen Website des Bundessteuerdienstes verfügbar. Sie werden auch in der Mitteilung festgehalten, die die Registrierung eines einzelnen Unternehmers oder einer einzelnen Organisation offiziell bestätigt.
  • Schreiben Sie in die Position „Am Standort (Buchhaltung) (Code)“ die folgenden Zahlen:
    • 120 – Kodierung eines Einzelunternehmers;
    • 210 – Organisationen.
  • Der OKVED-Code gibt die Bezeichnung nur einer der registrierten Tätigkeitsarten an. Eine vollständige Liste davon finden Sie im Auszug aus dem einheitlichen Staatsregister (juristische Person bzw. Einzelunternehmer).
  • Wenn die Erklärung während der Liquidation oder im Rahmen der Umstrukturierung einer juristischen Person abgegeben wird, werden in den Feldern die erforderlichen Markierungen vorgenommen.
  • Da die hier betrachteten Erklärungen auf drei Seiten zusammengefasst sind, wird im entsprechenden Feld „3“ geschrieben. Machen Sie in den Anträgen die notwendigen Angaben zur Materialmenge. Dabei kann es sich beispielsweise um eine notariell beglaubigte Vollmacht handeln, die der einzelne Unternehmer seinem Vertreter erteilt hat.
  • Im nächsten Block werden Informationen darüber erfasst, wer die Meldedokumentation einreicht. Wenn dies von einem einzelnen Unternehmer selbst durchgeführt wird, reicht es aus, unten auf der Seite zu unterschreiben und das Datum anzugeben.
  • Hat er im Berichtszeitraum keine Lohnarbeit in Anspruch genommen und persönlich gewerbliche Tätigkeiten ausgeübt, wird in Zeile 102 die Zahl „2“ eingetragen.
  • Die Einkünfte werden in den Zeilen 110–113 nach der kumulativen Gesamtmethode erfasst. Wenn Sie also Zeile 111 (Halbjahr) ausfüllen, geben Sie den Gesamtbetrag aller Einnahmen aus dem ersten und zweiten Quartal an.
  • Der zur Berechnung der Steuer verwendete Satz hat sich im Laufe des Jahres nicht geändert, sodass die folgenden Zellen denselben Wert anzeigen: „6,0“ %.
  • Als nächstes folgen Aufzeichnungen über im Voraus (vierteljährlich) geleistete Steuerzahlungen.
  • Der nächste Block sind die im Berichtszeitraum geleisteten Versicherungszahlungen. Hierzu zählen auch solche Zahlungen an Arbeitnehmer, die aufgrund der Bestimmungen des Art. 346. 21 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Auch die Technologie der periodengerechten Abgrenzung von Beträgen kommt zum Einsatz.

In diesem Stadium des Ausfüllens der Erklärung können Sie dies überprüfen. Hat ein Einzelunternehmer im Berichtszeitraum Zahlungen an Privatpersonen geleistet, so ist er nicht berechtigt, den Steuerbetrag (Vorauszahlungen) bei Inanspruchnahme einer vereinfachten Regelung um mehr als 50 % zu kürzen. Wenn solche Maßnahmen durchgeführt wurden, sind volle Abzüge zulässig. In beiden Fällen dürfen sie jedoch 100 % nicht überschreiten. Es ist nicht schwer herauszufinden, ob diese Blöcke korrekt ausgefüllt sind. Dazu müssen Sie nacheinander die Zeilen 140 und 130/2, 141 und 131/2, 142 und 132/2, 143 und 133/2 überprüfen. Die Werte in den ersten Zellen sollten die in der zweiten angegebenen Zahlen nicht überschreiten. In unserem Beispiel sind sie gleich: in 140 - „6000“ und in 130/2 wird der gleiche Wert angezeigt, „6000“.

Da der Unternehmer Handelsgebühren bezahlt hat, muss er Block 2.1.2 ausfüllen. in der Erklärung. Bitte beachten Sie, dass der erste Teil fast vollständig das oben ausführlich besprochene Blatt von Abschnitt 2.1.1 wiederholt. Allerdings muss man verstehen, dass automatische Aktionen in diesem Fall nicht akzeptabel sind. In den Zeilen 110 bis 113 sind Einkünfte angegeben, die nur aus bestimmten Tätigkeiten erzielt werden. Es gelten die oben genannten Regelungen zur Zahlung der Gebühren. War der Einzelunternehmer im Berichtszeitraum lediglich im Handel tätig, so hat er das Recht, die Angaben aus Abschnitt 2.1.1 einfach zu vervielfältigen. Wie im vorherigen Fall werden auch hier die erhaltenen Einkommensbeträge nach der kumulativen Gesamtmethode angegeben.

Ebenso werden die Blöcke mit Vorauszahlungen und Versicherungsprämien ausgefüllt, die beim Steuerabzug weiter berücksichtigt werden. Die Überprüfung der korrekten Befüllung erfolgt mit der oben genannten Technologie. Vergleichen Sie die Werte in den Zeilen 140 und 130/2, 141 und 131/2, 142 und 132/2, 143 und 133/2.

Wenn keine Fehler festgestellt werden, können Sie mit dem Ausfüllen des nächsten Blattes in Abschnitt 2.1.2 fortfahren. Dort werden in den Zeilen 150 bis 153 die vierteljährlich für den Berichtszeitraum gezahlten Handelsgebühren erfasst (auf periodengerechter Basis). Geben Sie im nächsten Block (von 160 bis 163) die Höhe der Abzüge ein, die aufgrund der Handelsgebühren vorgenommen werden. In unserem Beispiel gibt es keine. Liegen jedoch Werte vor, werden folgende Bedingungen geprüft:

  • Wenn der Wert der Zeile 140 von 130 dieses Abschnitts subtrahiert wird, muss die Summe kleiner als die in 150 angegebene Zahl sein und der Wert in 160 muss kleiner oder gleich dieser Zahl sein.
  • Hier wird eine Zahl ab 150 eingetragen, wenn die Summe 130-140 mehr beträgt. Gleichzeitig wird überprüft, ob die Daten in der Zelle kleiner oder gleich dem nach der Subtraktion erhaltenen Ergebnis sind.

Die Prüfung erfolgt in Bezug auf alle Zeilen von 160 bis 163. Um es dem Steuerzahler zu erleichtern, werden in der Erklärung selbst vor den entsprechenden Absätzen Hinweise mit detaillierten Anweisungen platziert.

Jetzt können Sie mit dem Ausfüllen des vorherigen Blattes der Erklärung beginnen. Nachfolgend sind die Besonderheiten einzelner Punkte des Abschnitts 1.1 aufgeführt. Sie werden bei der vereinfachten Besteuerung „Einkommen“ berücksichtigt:

  • Von den Stellen mit OKTMO-Codes muss nur 010 ausgefüllt werden. Bindestriche können in 030, 060, 090 eingegeben werden, wenn sich der Wohnort (IP) oder die juristische Adresse der Organisation nicht geändert haben. Denken Sie daran, dass die Deklaration keine leeren Zellen enthalten darf. An solchen Stellen werden Bindestriche geschrieben.
  • Die Zeilen 050, 080, 110 geben Daten aus den vorherigen Absätzen an. Wenn der Wert negativ ist, geben Sie Bindestriche ein.

Die Vorauszahlung wird in Zeile 20 eingetragen. Für Unternehmer, die keine Handelsgebühren zahlen, ist es einfacher. Sie können den Wert von Seite 140 von 130 subtrahieren. Wenn Zahlungen für Handelsaktivitäten erfolgen, verwenden Sie die Formel: 130 (r-l 2.1.1)-140 (r-l 2.1.1)-160 (r-l 2.1.2). Ist die Summe ungleich Null, wird sie hier eingetragen. Die folgende Tabelle zeigt Berechnungsalgorithmen für andere Positionen in Abschnitt 1.1 (die Zahlen in den Spalten „Formel“ geben die Werte in den entsprechenden Zeilen an):

Zeilennummer

 Berechnungsformel für den Fall, dass keine Handelsgebühren gezahlt werden Die Formel, die zum korrekten Ausfüllen der Erklärung bei der Zahlung von Handelsgebühren verwendet wird
040 130-141-020 131 (r-l 2.1.1)-141 (r-l 2.1.1)-161 (r-l 2.1.2)- 020
070 132-142-020-040+050 132 (r-l 2.1.1)-142 (r-l 2.1.1)-162 (r-l 2.1.2)-020-040+050
100 133-143-020-040+050-070+080 133 (r-l 2.1.1)-143 (r-l 2.1.1)-163 (r-l 2.1.2)-020-040+050-070+080

Ein Ergebnis ungleich Null wird in die Zeile eingegeben. Wenn ein negativer Wert erhalten wird, wird dieser auf Seite 110 ohne das „Minus“ angezeigt und in diesem Fall mit Bindestrichen versehen.

Ausfüllen einer Erklärung nach dem vereinfachten Steuersystem „Einnahmen abzüglich Ausgaben“

Die allgemeinen Anforderungen an die Titelseite unterscheiden sich nicht von denen, die im vorherigen Teil des Artikels untersucht wurden. Kommen wir also direkt zur Eingabe der Daten in Abschnitt 2.2:

  • Zunächst müssen Sie nach der kumulativen Gesamtmethode in den Zeilen 210–213 die Einnahmen aus der wirtschaftlichen Tätigkeit für den Berichtszeitraum nacheinander eingeben.
  • Mit der gleichen Technik werden die Ausgaben auf den Seiten 220 bis 223 erfasst.
  • Geben Sie auf Seite 230 die Höhe des Verlusts an, wenn dieser in den Meldeunterlagen früherer Perioden enthalten war. Es kann in Zukunft zur Reduzierung der Steuerzahlungen genutzt werden. Es ist jedoch zu beachten, dass die in dieser Erklärung ausgewiesenen Einnahmen höher sein müssen als die Ausgaben (es werden Gesamtwerte berücksichtigt).
  • Für die Eingabe der Steuerbemessungsgrundlage sind die Zeilen 240 bis 243 vorgesehen. Diese Werte werden nach einer einfachen Formel berechnet: „Einnahmen minus Ausgaben“. Die Nummern übernehmen sie natürlich aus den entsprechenden Artikeln, 210-220, 211-221 und so weiter. Wenn eine der Aktionen zu einem negativen Ergebnis führt, werden in dieser Zeile Bindestriche eingefügt und das Ergebnis ohne Minuszeichen wird auf die Seiten 250 bis 253 übertragen.
  • Geben Sie in den Positionen 260-263 den Steuersatz an. In unserem Fall sind es 15 %. Im Zweifelsfall muss diese Regelung geklärt werden. Tatsache ist, dass die regionalen Subjekte Russlands gemäß der geltenden Gesetzgebung das Recht haben, eine solche Steuer im Bereich von 5–15 % festzulegen.
  • Um die folgenden Positionen (Seiten 270 bis 273) auszufüllen, verwenden Sie die Formel: Daten aus Zeile 240 x Daten aus Zeile 260/100. Der Gesamtwert entspricht dem Steuerbetrag für das entsprechende Quartal. Es dient der Ermittlung von Vorauszahlungen.
  • Geben Sie in der 280. Zeile den Wert der Berechnungen anhand der Formel an: Daten aus Zeile 213 x 1/100 = Mindeststeuer (1 %). Diese Stelle wird in jedem Fall besetzt, auch wenn für diese Zahlungen keine Verpflichtungen gegenüber dem Staat bestehen.

Fahren Sie nach Abschluss von Abschnitt 2.2 mit 1.2 fort. Es liefert Daten, die es Ihnen ermöglichen, Steuerzahlungen (Gesamt- und Vorauszahlungen) nach dem vereinfachten Steuersystem „Einnahmen minus Ausgaben“ zu berechnen.

Zunächst beachten wir die Besonderheiten, die beim Ausfüllen von Zeilen mit OKTMO-Codes berücksichtigt werden müssen. Von allen diesen Stellen müssen die Daten in Position 010 eingetragen werden. Wenn sich der Wohnort des einzelnen Unternehmers nicht geändert hat und die Organisation ihre bisherige Rechtsadresse beibehalten hat, ist das Setzen von Bindestrichen in den Zeilen 030 zulässig , 060, 090. Wie in anderen Deklarationsblöcken können Sie auch hier keine leeren Zellen lassen. Einige Kodierungen dieser Art können acht Zeichen lang sein. In diesem Fall werden die freien drei Positionen in der Zeile mit Strichen aufgefüllt.

Aus Zeile 270 werden Daten über die Höhe der berechneten Steuern für das erste Quartal des Berichtszeitraums entnommen. Sie sind auf Seite 020 von Abschnitt 1.2 aufgeführt.

Die Zeilen 050, 080, 110 geben Daten aus den vorherigen Absätzen 040, 070 bzw. 100 an. Wenn der Wert negativ ist, geben Sie Bindestriche ein.

Die folgende Tabelle zeigt Berechnungsalgorithmen für andere Positionen in diesem Abschnitt 1.2. Um das Verständnis des Arbeitsschemas zu vereinfachen, werden nur die Zahlen in der Spalte „Formel“ verwendet. Sie stellen die Daten in den entsprechenden Zeilen dar:

Zeilennummer

 Formeln Was tun, wenn Sie unterschiedliche Ergebnisse erhalten?
040 271-020 Ein Ergebnis ungleich Null wird in die Zeile eingegeben. Wenn das Ergebnis ein negativer Wert ist, wird er auf Seite 050 ohne „Minus“ angezeigt und auf dieser Seite mit Bindestrichen versehen.
070 272-020-040+050 Ein Ergebnis ungleich Null wird in die Zeile eingegeben. Wenn das Ergebnis ein negativer Wert ist, wird er auf Seite 080 ohne „Minus“ angezeigt und auf dieser Seite mit Bindestrichen versehen.
100 273-020-040+050-070+080 Ein Ergebnis ungleich Null wird in die Zeile eingegeben. Wenn das Ergebnis ein negativer Wert ist, wird er auf Seite 110 ohne das „Minus“ angezeigt und auf dieser Seite mit Bindestrichen versehen.
120 280-020-040+050-070+080

Diese Position wird berechnet, wenn die Zahl auf Seite 280 größer ist als auf Seite 273. In die Zeile wird ein Ergebnis ungleich Null eingetragen. Wenn ein negativer Wert erhalten wird, wird dieser auf Seite 110 ohne das „Minus“ angezeigt und in diesem Fall mit Bindestrichen versehen. Letztere Option bedeutet, dass eine Situation vorliegt, die den Abzug von Vorauszahlungen bei der Ermittlung des tatsächlichen Steuerbetrags (Minimum) ermöglicht. Um eine solche Entscheidung umzusetzen, müssen Sie einen Antrag beim örtlichen Finanzamt stellen. Es muss eine schriftliche Bestätigung der Tatsache der geleisteten Zahlungen ergänzt werden.

Weitere Informationen

Bei der Nutzung eines vereinfachten Besteuerungssystems ist es erforderlich, sogar „Null“-Erklärungen abzugeben. Füllen Sie in solchen Situationen die Titelseiten aus und geben Sie außerdem Daten in die folgenden Zeilen ein: 010; 030; 060; 090. Um die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Regeln einzuhalten, werden die oben besprochenen Anweisungen verwendet. Die Unterschiede zwischen verschiedenen vereinfachten Besteuerungssystemen sind nachstehend aufgeführt:

  • „Einkommen“ – füllen Sie Seite 102 aus, die sich auf dem Blatt in Abschnitt 2.1.1 befindet.
  • „Einnahmen minus Ausgaben“ – erfassen Sie die Daten auf den Seiten 260 bis einschließlich 263 (Abschnitt 2.2).

In der seit 2015 geltenden Neufassung der Erklärung ist Abschnitt Nr. 3 enthalten. Darin werden Referenzdaten eingetragen. Wenn der Steuerpflichtige im Berichtszeitraum keine gezielten Fördermittel erhalten hat, Dienstleistungen, Güter und Arbeiten nicht im Rahmen wohltätiger Zwecke in Anspruch genommen hat, muss er diesen Block nicht ausfüllen.

Formulare und Muster

Formularformular gemäß KND 1152017.

Musterausfüllung für das vereinfachte Steuersystem „Einkommen“.

Musterausfüllung für das vereinfachte Steuersystem „Einnahmen minus Ausgaben“.

  • Wo kann ich das aktuelle USN-Steuererklärungsformular (gemäß KND-Formular 1152017) herunterladen?
  • Fristen für die Einreichung der Steuererklärung
  • Ein Beispiel für das Ausfüllen des KND-Formulars 1152017
  • Welche Programme und Dienste helfen Ihnen beim Ausfüllen der Erklärung?

Es ist nicht schwer, mit dem vereinfachten Steuersystem eine Steuererklärung für einen Einzelunternehmer zu erstellen – Sie können das kostenlose offizielle Programm des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation „Steuerpflichtige juristische Person“, das kostenpflichtige Programm „1C: Unternehmer“ nutzen. oder bestellen Sie das Ausfüllen der Erklärung bei einem spezialisierten Wirtschaftsprüfungsunternehmen.

Wenn Sie die Erklärung manuell ausfüllen möchten, laden Sie das aktuelle Formular gemäß dem Formular KND 1152017 im PDF-Format herunter.

Beispiel für das Ausfüllen einer Steuererklärung

Das Beispiel zeigt eine Erklärung für einen Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer im vereinfachten Steuersystem mit einem Steuersatz von 6 % (Einkommen), der keine Gewerbegebühren zahlt, der im Berichtsjahr den Ort der Registrierung (Registrierung) nicht geändert hat. Wenn Sie andere Füllmöglichkeiten benötigen, können Sie auch auf die detaillierteste offizielle Anleitung zurückgreifen.

Beim Füllen mit einem Kugelschreiber können Sie nur schwarze, violette oder blaue Tinte verwenden. Beim Drucken auf einem Drucker müssen Sie die Schriftart Courier New mit einer Höhe von 16-18 Punkt verwenden. Sie können nur auf einer Seite der Seite drucken (doppelseitiger Druck ist nicht zulässig). Die Füllung ist fertig nur in Großbuchstaben.

Für dieses Beispiel müssen Sie drei Seiten der Erklärung ausfüllen:

  • Titelblatt
  • Abschnitt 1.1
  • Abschnitt 2.1.1

Erste Seite (Titelseite)(siehe Füllbeispiel)

  • Geben Sie Ihre TIN ein
  • Korrekturnummer - 0 (wenn Sie eine Erklärung einreichen und keine Korrekturen daran vornehmen)
  • Steuerperiodencode - 34 (das bedeutet, dass die Erklärung für das Jahr eingereicht wird)
  • Berichtsjahr – das Jahr, für das Sie berichten
  • Code der Steuerbehörde – der vierstellige Code Ihres Finanzamtes (zu finden in der Mitteilung über die Registrierung einer natürlichen Person beim Finanzamt, die Ihnen bei der Registrierung eines Einzelunternehmers beim Finanzamt ausgehändigt wurde, oder)
  • Code nach Standort – Code 120 bedeutet am Ort der Registrierung des einzelnen Unternehmers
  • Geben Sie Ihren vollständigen Namen ein
  • Code der Art der Wirtschaftstätigkeit nach dem OKVED-Klassifikator – schreiben Sie Ihren Haupt-OKVED-Code (Sie finden ihn im Auszug aus dem Einheitlichen Staatsregister der Einzelunternehmer, den Sie bei der Anmeldung eines Einzelunternehmers beim Finanzamt erhalten haben)
    • Es ist notwendig, den Code gemäß dem neuen OKVED (OK 029-2014 (NACE Rev. 2)) anzugeben. Das Finanzamt hat die alten Codes automatisch auf neue umgestellt. Wenn Sie Ihre neuen OKVED-Codes nicht kennen, können Sie diese über den Dienst (elektronischer Auszug über Ihre Person) herausfinden.
  • Geben Sie Ihre Kontakttelefonnummer ein
  • Geben Sie an, wie viele Seiten Ihre Steuererklärung nach dem vereinfachten Steuersystem hat (in der Regel sind es 3)
  • Wenn Sie die Erklärung selbst abgeben (und nicht mit Hilfe eines Vertreters), geben Sie im Feld Steuerzahler/Steuervertreter eine 1 ein

Zweite Seite (Abschnitt 1.1)(siehe Füllbeispiel)

  • Schreiben Sie Ihre TIN
  • Geben Sie die Seitenzahl ein
  • Geben Sie in Zeile 010 Ihren OKTMO-Code ein. Wenn er sich im Berichtszeitraum nicht geändert hat, reicht es aus, ihn nur in Zeile 010 anzugeben. Den OKTMO-Code können Sie der Meldung von Rosstat entnehmen, die Ihnen bei der Registrierung eines einzelnen Unternehmers ausgehändigt wurde (sofern er sich nicht geändert hat). seitdem) entweder im FIAS-System oder über das offizielle Rosstat.
  • In den Zeilen 020, 040, 070, 100 müssen Sie die mit den entsprechenden Formeln berechneten Werte einfügen. Um sie zu berechnen, müssen Sie zunächst die dritte Seite der Erklärung ausfüllen. Kehren Sie zu diesem Punkt zurück, nachdem Sie die dritte Seite fertiggestellt haben.
    • Zählen Sie nach dem Ausfüllen der dritten Seite die Zeile 020 : Zeile 130 minus Zeile 140. Zeile 040 ist gleich: Zeile 131 minus Zeile 141 minus Zeile 020. Zeile 070 ist gleich: Zeile 132 minus Zeile 142 minus Zeile 020 minus Zeile 040. Und schließlich Zeile 100 ist gleich: Zeile 133 minus Zeile 143 minus Zeile 020 minus Zeile 040 minus Zeile 070. Diese Berechnungen werden nur für dieses konkrete Beispiel angegeben, die genauen Berechnungsformeln sind direkt im Deklarationsformular unter den entsprechenden Zeilen angegeben.

Dritte Seite (Abschnitt 2.1.1)(siehe Füllbeispiel)

  • Schreiben Sie Ihre TIN
  • Geben Sie die Seitenzahl ein
  • Geben Sie die Merkmale des Steuerzahlers an (wenn Sie keine Zahlungen an Einzelpersonen leisten - 2)
  • Geben Sie in den Zeilen 110, 111, 112, 113 Ihr Einkommen an kumulative Gesamt. Sie müssen die Beträge konkret für das erste Quartal, ein halbes Jahr, neun Monate und ein Jahr angeben, also in Zeile 110 – Einkommen für das erste Quartal, in Zeile 111 – die Höhe der Einnahmen für das erste und zweite Quartal, in Zeile 112 – den Betrag für das erste, zweite und dritte Quartal, in Zeile 113 – den Betrag für das erste, zweites, drittes und viertes Viertel.
  • In den Zeilen 120-123 - der in Ihrer Region geltende Steuersatz des vereinfachten Steuersystems „Einkommen“ (normalerweise 6 %).
  • In den Zeilen 130, 131, 132, 133 müssen Sie die entsprechenden berechneten Steuerbeträge eintragen. Zeile 130 ist beispielsweise gleich: Zeile 110 multipliziert mit Zeile 120 und dividiert durch 100 (d. h. man nimmt beispielsweise 6 % des Einkommens für das erste Quartal).
  • In den Zeilen 140, 141, 142, 143 müssen Sie schreiben kumulative Gesamt entsprechende steuermindernde Beträge vereinfachtes Steuersystem (selbst gezahlte Versicherungsprämien)
    • Diese Beträge werden in dem Quartal angegeben, in dem sie sich befanden Genau genommen bezahlt.
    • Hierbei handelt es sich nicht um die gezahlten Beitragsbeträge selbst, sondern um die gezahlten Beitragsbeträge reduzierend Ihre Steuer. Das heißt zum Beispiel, wie direkt im Erklärungsformular angegeben: Zeile 140 kann kleiner oder gleich Zeile 130 sein (für das Steuerzahler-Attribut = 2 – keine Zahlungen an natürliche Personen), aber nicht größer als diese!

Achten Sie darauf, dass Sie bei Bedarf die Daten und Ihre Unterschrift angeben und legen Sie die Steuererklärung vor dem Absenden Ihrem Steuerprüfer zur Prüfung vor. Vergessen Sie nicht, es zu stempeln (falls Sie es verwenden).

Wie reicht man eine Steuererklärung im vereinfachten Steuersystem ein?

Eine Steuererklärung kann abgegeben werden:

  • persönlich;
  • per Post (mit Beschreibung des Anhangs);
  • über Telekommunikationskanäle (über das Internet).

Einzelunternehmer müssen eine Steuererklärung beim Finanzamt ihres Sitzes abgeben. Bei Verstößen gegen die Anmeldefristen müssen Sie Bußgelder zahlen, zögern Sie also besser nicht. Wenn Sie Ihre Steuererklärung persönlich abgeben, fertigen Sie zwei Kopien an – eine verbleibt beim Finanzamt, die andere wird Ihnen mit einem Zustellungsvermerk ausgehändigt – das ist obligatorisch speichern dieses Exemplar. Reicht ein Unternehmer eine Steuererklärung per Post (mit Anlagenverzeichnis) ein, stellt die Post eine Quittung mit Datum aus – dieses Datum gilt als Datum der Abgabe der Steuererklärung. Für den Fall, dass ein einzelner Unternehmer gleichzeitig in mehreren Steuersystemen tätig ist (z. B. vereinfachtes Steuersystem + UTII), ist es erforderlich, separate Erklärungen sowohl für das vereinfachte Steuersystem als auch für UTII abzugeben.

Fristen für die Abgabe einer Steuererklärung für Einzelunternehmer, die das vereinfachte Steuersystem nutzen

Die Steuererklärung für Einzelunternehmer nach dem vereinfachten Steuersystem (vereinfachtes Steuersystem) im Zeitraum 2018-2019 wird einmal im Jahr (d. h. Sie müssen nicht jedes Quartal eine Steuererklärung ausfüllen und einreichen) bis zum 30. April des Jahres ausgefüllt und eingereicht nach Ablauf der Steuerperiode.



 

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