Vodenje evidence. Uporaba "1C računovodstva" po poenostavljenem davčnem sistemu

Pri razvoju nove izdaje so bile upoštevane izkušnje praktične uporabe »1C: Računovodstvo za poenostavljeni davčni sistem« s strani več deset tisoč malih podjetij in podjetnikov ter opravljena številna posvetovanja z vodilnimi strokovnjaki Ministrstva za finance. Obdavčenje. To je omogočilo združitev računovodstva in davčnega računovodstva z uporabo poenostavljenega sistema obdavčitve, implementacijo številnih dokaj sofisticiranih računovodskih mehanizmov, od katerih nekateri nimajo analogij v drugih sistemih, in hkrati narediti računovodstvo priročno, "pregledno" in preprosto kar je mogoče tudi za neizkušenega uporabnika.

Plačilo UTII za nekatere vrste dejavnosti

V skladu z zveznim zakonom št. 117-FZ z dne 7. julija 2003, ki je začel veljati 1. januarja 2004, organizacije, ki uporabljajo UTII za nekatere vrste dejavnosti, ne izgubijo pravice do prehoda na poenostavljeni davčni sistem za druge vrste dejavnosti.

V izdaji 1.3 standardne konfiguracije "Poenostavljen sistem obdavčitve" se izvaja metodologija za ločeno računovodstvo za vrste dejavnosti, za katere velja UTII, in enotni davek v okviru poenostavljenega sistema obdavčitve:

ločeno obračunavanje dohodka po vrstah dejavnosti, obdavčenih z enotnim davkom;
izključitev stroškov za vrste dejavnosti, za katere velja UTII, iz davčne osnove enotnega davka, plačanega pri uporabi poenostavljenega davčnega sistema;
računovodstvo in razdelitev stroškov, ki jih ni mogoče pripisati določeni vrsti dejavnosti (obdavčljivi ali neobdavčeni UTII).

Izvajanje poravnav z osebjem glede plač po vrstah časovnih razmejitev (plačil)

Na računu 70 »Poravnave z osebjem za plače« je dodano analitično računovodstvo po vrsti nastanka poslovnega dogodka, ki ponuja nove možnosti za analizo izvršenih plačil. Vrsta obračuna vsebuje dodatne informacije o izvedenem plačilu:

stopnja dohodnine in koda dohodka v skladu s seznamom, odobrenim z odredbo Ministrstva za davke in davke Ruske federacije z dne 1. novembra 2000 N BG-3-08/379;
seznam davkov, odmerjenih od plače.

Predlagana metodologija v največji možni meri poenostavlja prilagoditev davčne osnove za dohodnino in davke na izplačane plače.

Oblikovanje poročil o dohodkih posameznikov, podatkih o zavarovalnih izkušnjah in zavarovalnih premijah

Za avtomatizacijo priprave poročil o dohodnini in davku na izplačane plače so v konfiguraciji vključena naslednja poročila in obdelave:

davčna kartica za računovodski dohodek in dohodnino (obrazec 1-NDFL);
potrdilo o dohodku posameznika (obrazec 2-NDFL) z možnostjo prenosa podatkov za predložitev v elektronski obliki;
individualna kartica za prispevke v pokojninski sklad;
priprava osebnih računovodskih informacij za predložitev pokojninskemu skladu.

Razvoj računovodstva osnovnih sredstev

Za organizacijo skupinskega obračunavanja osnovnih sredstev so dodana orodja za avtomatsko ustvarjanje in izbiro skupin podobnih osnovnih sredstev. Razširjen je seznam filtrov v poročilu o osnovnih sredstvih ter dodana možnost konfiguriranja skupin in razvrščanja poročil.

Delo s komercialno opremo

Podprta je povezava fiskalnega registrarja, ki omogoča:

sestavite naloge za prejem gotovine s hkratnim prenosom podatkov na ček, natisnjen na davčnem registratorju;
Ob koncu delovne izmene naredite Z-poročilo.

Prehod na novo izdajo 1.3 uporabnikov konfiguracije "Poenostavljen sistem obdavčitve".

Registrirani uporabniki konfiguracije »Poenostavljen sistem obdavčitve« lahko prejmejo novo izdajo v svojem običajnem postopku izdaje konfiguracije.

Priporočljivo je, da z izdaje 1.2 preklopite na novo izdajo 1.3, ki zagotavlja ohranitev zbranih poverilnic. Uporabniki prejšnjih izdaj konfiguracije "poenostavljenega davčnega sistema" bi morali najprej nadgraditi na izdajo 1.2.

Dobava konfiguracije vključuje tudi način prenosa podatkov iz standardne konfiguracijske informacijske baze "Računovodstvo", ed. 4.5 k konfiguracijski informacijski bazi "Poenostavljen sistem obdavčitve" in opis ustrezne prehodne metodologije.

Poenostavljeni davčni sistem "1C računovodstvo" omogoča davčnim zavezancem, da znatno zmanjšajo stroške, saj lahko zdaj celo ena oseba enostavno upravlja računovodstvo in izpolnjevanje poročil. Poleg tega se lahko ponudniki poenostavljenega davčnega sistema s programom 1C Accounting izognejo številnim napakam pri izračunih.

"1C računovodstvo" za poenostavitev

Ta računovodski program je prava odrešitev za davkoplačevalce, saj so poenostavljene pravne osebe dolžne voditi tako računovodske kot davčne evidence. Ker je večina davkoplačevalcev po poenostavljenem davčnem sistemu predstavnikov malih podjetij, so lahko dodatni stroški vzdrževanja računovodskega osebja previsoki.

Za informacije o obstoječih zakonodajnih odmorih za mala podjetja glejte gradivo “Ministrstvo za finance spregovorilo o koncesijah v računovodstvu za mala podjetja” .

Najprej se morate odločiti, katero različico programa boste uporabili. Za poenostavitve bi bilo bolj priporočljivo uporabiti osnovno različico, ker stane manj, razpoložljive nastavitve pa so več kot dovolj za organizacijo računovodstva in davčnega računovodstva.

Kljub navidezni enostavnosti računovodenja po poenostavljenem davčnem sistemu se davkoplačevalci soočajo s številnimi težavami. Gotovinsko metodo obračunavanja odhodkov je še posebej težko uporabljati za tiste poenostavitve, ki so za predmet obdavčitve izbrali "prihodke minus odhodke".

Naš članek vam bo pomagal razumeti ob upoštevanju stroškov poenostavljenega davčnega sistema. "Obračunavanje stroškov po poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom "prihodki minus odhodki"" .

Najboljša možnost za poenostavljene sisteme obdavčitve je poseben paket "1C: Poenostavljeno" programa 1C: Računovodstvo, različica 8 (revizija 3.0). Tudi v novem razdelku »Davčno računovodstvo po poenostavljenem davčnem sistemu« se redno dodajajo svetovalni članki, ki pomagajo računovodji pri delu s programom.

Program "1C 7.7" za poenostavljeni davčni sistem

Za ljubitelje programske opreme "1C: Računovodstvo 7.7" obstaja tudi posebna konfiguracija "USN". Različica 7.7 se redno posodablja, tako kot različica 8, vendar je po številu uporabnih funkcij in zmožnosti bistveno slabša od nje.

Tako bo samo v "1C: Računovodstvo 8" davčni zavezanec lahko v eni informacijski bazi organiziral računovodstvo več podjetij, ki uporabljajo različne davčne sisteme. Poleg tega nova različica programa podpira vse vrste kompleksnega računovodstva, organizirano je delo pomočnikov komunalnih storitev, možno je ustvariti posebne podračune za organiziranje analitičnega računovodstva in ročno spreminjanje transakcij ter številne druge prednosti. .

Če že uporabljate Seven, vam bo koristno vedeti, da razvojno podjetje svojim strankam ponuja poceni in poenostavljen prehod iz ene različice programa v drugo. Za tiste, ki šele načrtujejo nakup programske opreme, je bolje, da se takoj odločijo za 8. različico 1C: Računovodstvo. Poleg tega je osnovna različica programa 1C za vodenje evidenc po poenostavljenem davčnem sistemu že dolgo umaknjena iz prodaje. Kupite "1C: Računovodstvo 7.7". Danes je to mogoče le v različici PROF, ki je precej dražja od osnovne različice 1C: Računovodstvo 8. Upoštevati morate tudi, da se sedem posodobi samo, če obstaja sklenjena pogodba za podporo informacijske tehnologije, osnovno različico »1C: Računovodstvo 8« pa je mogoče posodobiti neodvisno brez dodatnih stroškov.

Skupaj

Program 1C: Računovodstvo vam omogoča avtomatizacijo računovodskega procesa in ustvarjanje obrazcev za poročanje. Ko razmišljate o nakupu, upoštevajte, da je "1C: Računovodstvo 7.7" precej zastarela rešitev, njegova funkcionalnost je bistveno manjša v primerjavi z "1C: Računovodstvo 8", stroški pa so, tudi z enako možnostjo dostave PROF, višji.

To poglavje je posvečeno računovodstvu v standardni konfiguraciji "poenostavljenega davčnega sistema". Opisuje možnosti odražanja v računovodstvu in davčnem računovodstvu informacij o gospodarskih dejavnostih podjetja na različnih področjih računovodstva, ki jih zagotavlja ta konfiguracija. Upoštevani so različni (glede na stopnjo avtomatizacije) načini vnosa podatkov: od ročno vnesenih transakcij do dokumentov, ki samodejno generirajo knjigovodske knjižbe.

Poslovanje in knjiženja

Najenostavnejši način vnosa podatkov o poslovanju podjetja je ročni vnos transakcij. Vse ročno vnesene transakcije se odražajo v dnevniku transakcij (glejte nadaljnji odstavek »Dnevniki transakcij, knjižbe in dokumenti«). V načinu “Akcije - Prikaži transakcije” so vidne tudi vse transakcije, ki sestavljajo operacijo.

Poleg tega je v meniju »Dokumenti« standardne konfiguracije postavka »Vnesite operacijo ročno«, ko je izbrana, se odpre obrazec za vnos operacije.

Oblika za vnos operacije ter lastnosti operacij in knjižb v 1C: Računovodstvo 7.7 so v veliki meri določeni s konfiguracijo.

Sestava transakcijskih podatkov

Za operacijo v standardni konfiguraciji se uporabljajo standardni podatki »Številka operacije«, »Datum operacije«, »Vsebina operacije« in »Znesek operacije«.

Vse operacije so samodejno oštevilčene v naraščajočem vrstnem redu.

Privzeto se datum transakcije ujema z delovnim datumom. Datum operacije lahko nastavite z vgrajenim koledarjem (gumb v polju za vnos datuma) ali ročno.

Način izpolnjevanja podrobnosti »Znesek transakcije« lahko določite sami v načinu »Storitev - Parametri - Operacije«.

Za knjižbo, tako kot za operacijo, je značilen niz podrobnosti. Podatki o transakciji standardne konfiguracije poleg glavnih podrobnosti (ustrezni računi, podračuni, valuta, količina, znesek in znesek v valuti) vključujejo podrobnosti »Vsebina transakcije« in »Številka dnevnika«.

Atribut »Številka dnevnika« (»NJ«) je namenjen vnosu alfanumerične številke do 2 znaka v posamezen promet. S pomočjo temeljnice je priročno izbirati transakcije v temeljnici in v poročilih o transakcijah.

Ta podatek o objavi lahko uporabnik poljubno izpolni. Priporočljivo je razviti načelo, po katerem bodo transakcije razdeljene po temeljniških številkah in se ga držati tudi v prihodnje. Priporočljivo je, da uporabite majhno število številk revije.

Obrazec za vnos in urejanje operacije

Obrazec operacije v standardni konfiguraciji vsebuje polja za vnos podrobnosti o operaciji in transakcijah, povezanih s to operacijo.

Vrednosti analitičnih knjigovodskih objektov (podkonto) se nahajajo desno od debetne in kreditne šifre računa. Za račune z večdimenzionalno analitiko so vrednosti subconto razporejene navpično druga pod drugo v vrstnem redu, določenem v kontnem načrtu (Subconto 1, Subconto 2, Subconto 3).

Za zapis operacije v informacijsko bazo uporabite gumba “OK” in “Record”.

Gumb »V redu« omogoča snemanje operacije in zapiranje okna obrazca operacije.

Če želite operacijo posneti, ne da bi zaprli okno operacijskega obrazca, lahko uporabite gumb »Posnemi«.

S klikom na gumb "Zapri" se okno zapre. Če vnesete novo operacijo ali spremenite predhodno vneseno operacijo, boste ob kliku na gumb »Zapri« pozvani, da posnamete operacijo.

Knjižbe in podrobnosti ročno vnesene transakcije lahko urejate v obrazcu za vnos transakcije.

Če želite spremeniti operacijo, ki jo ustvari dokument, morate spremeniti obrazec dokumenta in ponovno knjižiti dokument.

V obrazcu za vnos transakcije je gumb za klic sistema 1C: Garant. Pravna podpora« za ogled predpisov o računovodstvu za konte, vključene v knjiženje.

Če postavite kazalec v vrstico s transakcijo in kliknete gumb za klic sistema pravne podpore, si lahko ogledate dokumente, ki urejajo računovodstvo računov te transakcije.

Dnevniki prometa, knjižb in listin

Za lažji pregled vnesenih transakcij in transakcij v standardni konfiguraciji so na voljo dnevnik poslovanja, dnevnik transakcij in dnevniki dokumentov.

Dnevnik transakcij vsebuje osnovne podatke o transakcijah.

Dnevnik transakcij v standardni konfiguraciji 1C: Računovodstvo 7.7 vključuje vse ročno vnesene transakcije in vse dokumente, ki tvorijo transakcije. Ta način vam omogoča ogled vseh poslovnih transakcij, registriranih v programu, v koledarskem zaporedju.

Dnevnik knjiženja vključuje vse knjižbe, ki jih ustvarijo transakcije (ročno vneseni ali standardni konfiguracijski dokumenti).

Dnevnik omogoča ogled tako splošnega seznama transakcij kot delitve transakcij po številkah dnevnika transakcij. Če želite omogočiti način delitve v obrazcu temeljnice, izberite potrditveno polje »Deli po številkah temeljnice«. Hkrati se na vrhu okna prikažejo zaznamki s številkami dnevnika. Za ogled transakcij v določenem dnevniku morate klikniti na zavihek z želeno številko. Za preklapljanje med dnevniki lahko uporabite tipke Ctrl+Alt+B, Ctrl+Alt+F.

Izbiro po temeljnicah lahko omogočite v standardnem načinu izbire v dnevniku knjiženja.

Transakcije, ki pripadajo operaciji, so vidne tudi v dnevniku transakcij v načinu “Dejanja - Prikaži transakcije”.

Dnevniki dokumentov. Transakcije, vnesene z dokumenti različnih vrst, si lahko ogledate ne samo v dnevniku transakcij, temveč tudi v dnevnikih dokumentov.

V tipični konfiguraciji so oblikovani dnevniki dokumentov »Splošno« za vse dokumente in promet ter »Plačilni dokumenti« za evidentiranje plačilnih nalogov ter dokumenti tipa »Promet po TRR«, ki se ne vnašajo ročno, ampak se nalagajo. v procesu izmenjave podatkov s sistemsko banko »Stranka« (glej odstavek »Dokument »Poslovanje na TRR«).

Izbor v revijah. Konfiguracija ima več izbirnih načinov za dnevnik transakcij in dnevnik transakcij. Njihov niz si lahko ogledate na seznamu vrst izbire tako, da v meniju »Dejanja« izberete postavko »Izbira po vrednosti - Izberi«.

Poleg tega lahko o možnosti izbire po določeni vrednosti operacije ali knjižbe presojamo po razpoložljivosti ukaza “Izberi po stolpcu” v glavnem meniju programa ali ustreznega gumba na orodni vrstici dnevnika transakcij oz. okno dnevnika objav.

Dnevnik transakcij omogoča izbiro transakcij po organizaciji nasprotne stranke.

Pravilne objave

Ta standardna konfiguracija podpira mehanizem za pravilne knjižbe, ki omogoča ne le preverjanje pravilnosti korespondence vnesenih knjižb, temveč tudi zagotavljanje pravilnosti knjižb v fazi vnosa dokumentov in operacij.

Pri ročnem vnosu prometa, kot tudi pri delu s posameznimi dokumenti, morate vnesti ustrezne konte, izbirate pa jih lahko tako iz kontnega načrta (takrat se odpre seznam konfiguracijskih kontov za izbiro) kot iz seznama pravilnih kontov. transakcije, kjer so za posamezno korespondenco računa navedene samo veljavne.

Za nadzor načina izbire korespondence v standardni konfiguraciji lahko uporabite gumb »Prikaži račune, usklajene s pravilnimi transakcijami« v orodni vrstici obrazca kontnega načrta v izbirnem načinu.

Splošne informacije o delu z dokumenti

Standardna konfiguracija "Poenostavljen sistem obdavčitve" vam omogoča avtomatizacijo računovodstva za različne odseke. Dokumenti se uporabljajo za vzdrževanje evidenc v standardni konfiguraciji. Ta del poglavja nudi kratke informacije o delu z dokumenti v konfiguraciji. Več o tem, kako delati z dokumenti, preberite v knjigi »Uporabniški priročnik«.

Standardna konfiguracija "Poenostavljen sistem obdavčitve" vključuje široko paleto dokumentov različnih vrst.

Nekateri dokumenti so namenjeni samo za vnos, shranjevanje in tiskanje primarnih dokumentov, ki se uporabljajo v podjetjih: na primer dokumenti "Plačilni nalog", "Račun", "Pooblastilo".

Drugi del dokumentov poleg vnosa podatkov primarnega dokumenta samodejno generira promet. Dokument »Zaključek meseca« na primer izvaja rutinske operacije zapiranja proizvodnih računov, prevrednotenja deviznih računov, obračunavanja davkov iz blagajne itd. z oblikovanjem transakcij za navedene konte in pripadajoče analitične objekte.

Uporaba dokumentov, ki samodejno generirajo promet, lahko bistveno poenostavi računovodenje in pripravo na poročanje, še posebej pri velikem številu prometa.

Dokumente lahko vnesete iz menija »Dokumenti« v glavnem meniju programa.

Obrazec za vnos dokumenta

Za vnos podatkov v dokument uporabite obrazec za vnos dokumenta. Vsebuje nabor podrobnosti, stikal, potrditvenih polj in gumbov.

Vsak dokument ima obvezne podatke - številko in datum. Ob odpiranju novega dokumenta se mu samodejno dodeli nova serijska številka, ki jo lahko uporabnik spremeni. Datum dokumenta je nastavljen v skladu z delovnim datumom programa, lahko pa se tudi spremeni.

Vsak dokument poleg številke in datuma vsebuje atribut »Komentar«, ki je tipa »Niz« in se uporablja za zapis poljubnih dodatnih informacij v dokument.

Številka in datum skupaj z drugimi podrobnostmi - vnosnimi polji, potrditvenimi polji in izbirnimi gumbi - tvorita tako imenovano glavo dokumenta.

Nekateri dokumenti imajo tudi večvrstični tabelarični del ali tabelo, ki vsebuje seznam obračunskih objektov, na katere se dokument nanaša, in lastnosti teh objektov. Na primer, dokument »Potrdilo o prejemu zalog« vsebuje seznam prejetih artiklov (materiala ali blaga), za vsako zalogo pa so navedeni količina, cena in znesek. V dokumentu »Plačne liste« tabelarični del vsebuje seznam zaposlenih, ki jim je izplačana plača in njihove plače.

Način izpolnjevanja tabelarnega dela, če ta v dokumentu obstaja, je določen za vsak dokument posebej in je podan v opisu dokumenta (glej spodaj). Izpolnjene grafe tabele lahko urejate.

Na podlagi vnesenih podatkov v obrazec dokumenta se izdela tiskani obrazec dokumenta in/ali knjiženje dokumenta.

Nastalo poročilo je mogoče natisniti.

Dejanja z dokumenti

Vsi dnevniški obrazci vključujejo gumb »Dejanja«. Ta gumb odpre meni dejanj, ki jih je mogoče izvesti z dokumentom, izbranim v dnevniku.

Podrejena struktura. Ko izberete ta element, se odpre okno z drevesom strukture podrejenosti, v katero je vključen ta dokument.

Struktura poročanja ima lahko več nivojev. Za dokumente so navedeni ime, številka, datum in znesek.

Poročilo o gibanju dokumenta. Za knjiženi dokument generira poročilo, ki vsebuje seznam knjigovodskih knjižb, ki jih generira dokument.

Vnesite na podlagi. Ta menijska točka gumba »Dejanja« je namenjena generiranju drugih dokumentov na podlagi tega dokumenta. Upoštevajte, da je »vpis na podlagi« možen le na podlagi evidentiranega dokumenta. Zato ga morate pri uporabi tega načina iz obrazca novega dokumenta najprej posneti (gumb »Snemaj«).

Vnašanje nekaterih dokumentov na podlagi drugih

1C: Računovodstvo 7.7 ima možnost kopiranja informacij iz dokumenta ene vrste v dokument druge vrste. Za to se pri vnašanju novih dokumentov uporablja mehanizem "na podlagi vnosa". Ta mehanizem omogoča na primer ustvarjanje računa s prenosom informacij iz predhodno izdanega računa vanj.

Za vnos dokumenta, ki temelji na drugem dokumentu v dnevniku dokumentov, postavite kazalec na osnovni dokument in v meniju gumbov »Dejanja« v dnevniku izberite element »Vnesi na podlagi« ali izberite element »Vnesi na podlagi« v Meni »Dejanja« v glavnem meniju programa.

Na seznamu vrst dokumentov, ki se prikaže, s kazalnimi ali miškinimi tipkami izberite želeno in pritisnite gumb »V redu«. Po tem bo ustvarjen nov dokument izbrane vrste, katerega podrobnosti bodo izpolnjene s podatki, kopiranimi iz osnovnega dokumenta.

Novemu dokumentu je dodeljena druga serijska številka. Datum dokumenta bo nastavljen na delovni datum, nastavljen v splošnih sistemskih parametrih (meni “Storitev” - “Možnosti”). V vsakem primeru je mogoče pojasniti številko in datum dokumenta, ki ga predlaga konfiguracija.

Pozor! Način "vnos na podlagi" ne vzpostavi povezave med osnovnim in novim dokumentom. To je samo sredstvo za poenostavitev vnosa novega dokumenta.

Računovodstvo prometa na tekočem računu

V procesu gospodarske dejavnosti katere koli organizacije ima denar posebno vlogo, saj je najbolj likviden del njenih sredstev.

Sredstva v valuti Ruske federacije - rublji - so shranjena na tekočih računih, ki so praviloma odprti v bančnih institucijah. V tem primeru organizacija samostojno izbere banko, ki ji služi.

Na tekočem računu se zbirajo razpoložljiva sredstva in različni prejemki: prihodki od prodanih izdelkov, opravljenih del, opravljenih storitev, predplačila, prejeta posojila pri bankah, denarni izkupiček itd.

S tekočega računa se praviloma izvajajo vsa gotovinska plačila: dobaviteljem zalog, davkov in prispevkov v proračunske in zunajproračunske sklade, vračila posojila, izdaja gotovine za plače, denarna pomoč itd.

Za obdelavo plačil konfiguracija vključuje dokument »Plačilni nalog«.

Vsi nalogi so združeni v dnevniku »Plačilni dokumenti« (postavka »Dnevnik plačilnih nalogov« v meniju »Dokumenti« glavnega menija programa).

Ti dokumenti ne spreminjajo finančnega in ekonomskega stanja organizacije in zato ne ustvarjajo transakcij in se ne odražajo v računovodskih izkazih.

Za registracijo podatkov o računovodskih računih o dobropisu ali bremenitvi sredstev s tekočega (valutnega) računa v standardni konfiguraciji se uporablja dokument »Izvleček«.

Plačilni nalog

Plačilni nalog - nalog organizacije banki za prenos ustreznega zneska s svojega tekočega računa na tekoči račun prejemnika. Plačilna organizacija odda nalog banki na predpisanem obrazcu.

Naročila veljajo deset dni od dneva oddaje (dan oddaje se ne upošteva).

Dokument »Plačilni nalog« je namenjen izdaji plačilnega naloga v standardni konfiguraciji. Za vnos novega dokumenta morate v meniju »Dokumenti« glavnega menija programa izbrati postavko »Plačilni nalog«.

Obrazec dokumenta je treba izpolniti v naslednjem vrstnem redu:

Izberite transakcijski račun, s katerega bodo nakazana sredstva. Dokument privzeto uporablja tekoči račun, ki je bil izbran kot glavni pri izpolnjevanju osnovnih podatkov o organizaciji. Če želite izvesti nakazilo z drugega (tretjega itd.) tekočega računa, morate klikniti na gumb in izbrati račun iz imenika “Bančni računi”.

Navedite številko plačilnega naloga. Plačilni nalogi so privzeto oštevilčeni samodejno po naraščajočem vrstnem redu izdanih plačilnih nalogov s tem dokumentom.

S koledarjem izberite datum plačilnega naloga. Privzeto se plačilni nalog izda z datumom, ki je v konfiguraciji nastavljen kot delovni datum.

Izpolnite atribut »Prejemnik« tako, da izberete iz imenika »Nasprotne stranke«. Če prejemnika ni v imeniku, lahko podatke o njem vnesete v imenik neposredno v postopku izdaje plačilnega naloga.

Če izpolnjujete plačilni nalog za nakazilo davkov in zavarovalnih premij, potem za izbiro prejemnika kliknete na gumb »Nakazilo davka«. S tem se odpre okno imenika »Davki in odbitki«, v katerem izberete vrsto davka in dvokliknete nanj. Če sta za izbrani davek v imeniku »Davki in olajšave« navedena prejemnik in tekoči račun (to je potrebno storiti vnaprej), se večina podatkov o plačilnem nalogu samodejno izpolni. Predvsem v polju »Znesek« bo prikazan trenutni znesek dolga (stanje na pripadajočem podračunu) za izbrani davek.

Pri izbiri nasprotne stranke podrobnost »Račun prejemnika« samodejno vključuje račun, ki je prvi na seznamu poravnalnih računov nasprotne stranke v imeniku »Poravnalni računi«. Če morate določiti drug tekoči račun, pritisnite tipko F4 in v imeniku »Tekoči računi« izberite, na katere bančne podatke želite nakazati sredstva. Imenik »Tekoči računi« je podrejen imeniku »Nasprotne stranke«, zato so v izbirnem oknu, ki se odpre, prikazani samo tisti tekoči računi, ki se nanašajo na določenega prejemnika.

Pri izbiri nasprotne stranke atribut »Osnova« samodejno vključi pogodbo, ki je prva na seznamu pogodb nasprotne stranke v imeniku »Pogodbe«. Če je treba navesti drugo pogodbo, lahko to podrobnost izpolnite tako, da v imeniku »Pogodbe« izberete osnovo, na kateri se izvede prenos. Imenik »Pogodbe« je podrejen imeniku »Nasprotne stranke«, zato so v izbirnem oknu, ki se odpre, prikazane le tiste pogodbe, ki se nanašajo na določenega prejemnika. Če podlage ni v imeniku, lahko podatke o njej vnesete v imenik neposredno v postopku izdaje plačilnega naloga. Tega podatka ni treba izpolniti, vendar bo njegova vrednost uporabljena pri izpolnjevanju dokumenta »Izvleček«.

Določite znesek za prenos (podrobnost »Znesek«).

Če plačujete za zaloge, dela in storitve, ki so predmet davka na dodano vrednost, morate navesti ali davčno stopnjo (podrobnost »Stopnja DDV«) ali vnesti znesek davka (podrobnost »DDV«). Pri plačilih brez DDV (davki, provizije, obresti na posojila, odplačila posojil itd.) morajo biti ti podatki enaki nič.

Določite namen plačila (podrobnost »Namen plačila«). Če je za izbrani tekoči račun določeno besedilo za zamenjavo v polju »Namen plačila«, se podatek »Namen plačila« samodejno izpolni, po potrebi pa ga je mogoče urediti.

Izberite vrsto plačila: pošta, telegraf, e-pošta. Če je plačilo izvedeno v enem gotovinsko poravnalnem centru, se podatki ne izpolnjujejo. Če želite počistiti podrobnosti, kliknite gumb na desni strani polja za klic.

V skladu s Pravilnikom o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji se obdobje plačila v plačilnih nalogih ne izpolni, dokler ne zahteva Banke Rusije.

V podrobnostih »Prednost plačila« navedite številko skupine prednostnih plačil v skladu s členom 855 Civilnega zakonika Ruske federacije.

Izberite možnost zamenjave zneska plačila in DDV pri namenu plačila.

Po izpolnitvi vnosnega obrazca morate generirati in natisniti plačilni nalog (gumb »Natisni«) ter dokument shraniti (gumb »V redu«).

Izpisek tekočega računa

Za obračun stanja in denarnega toka organizacije v servisnih bankah v 1C: Računovodstvo se uporablja račun bilance stanja:

Ker ima lahko organizacija več tekočih računov v različnih bankah, se v standardni konfiguraciji računovodstvo na kontu 51 “Tekoči računi” vodi v okviru podkonto tipa “Bančni računi” tipa imenika “Bančni računi”.

Da bi v računovodstvu prikazali knjiženje ali bremenitev sredstev s tekočega računa v standardni konfiguraciji, se uporablja dokument »Izjava«.

Če želite vnesti nov dokument, v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju izberite »Izvleček«.

Na vrhu obrazca za vnos sta navedena številka in datum izpiska.

Polje za vnos podatkov o tekočem računu se izpolni z izbiro v imeniku »Bančni računi«. Dokument »Izjava« vam omogoča obdelavo rubljev in valutnih izpiskov.

Če je obdelan izpisek v rublju, je v polju »Vrsta« prikazana vrsta izpiska »Rubelj (račun 51)«.

Če se obdeluje izpisek deviznega računa, se v polju »Vrsta« izpiše »Valuta (konto 52)«. Opis dela z valutnimi izpiski je podan zgoraj v ustreznem odstavku.

Izpisek vsebuje eno ali več transakcij za knjiženje oziroma obremenitev sredstev z navedenega TRR. Vsaka operacija oziroma premik na tekočem računu je prikazan kot posebna vrstica v tabelarnem delu dokumenta. Oglejmo si podrobnosti tabelarnega dela.

Vrednost spremenljivke "denarni tok" je izbrana iz ustreznega imenika in določa predmet analitičnega računovodstva na računih 51 in 52.

Če je za izbrani element imenika "Denarni tokovi" določen račun, bo samodejno vnesen v atribut "Korespondent". preveri". Po potrebi lahko spremenite vrednost izpolnjenih podrobnosti.

Podatek »Namen plačila« je vsebina transakcije, generirana glede na vrstico izpiska.

Rekviziti “Popr. račun« je namenjen vpisu ustreznega računa.

Podatki »Podkonto Tip 1«, »Podkonto Tip 2«, »Podkonto Tip 3« se samodejno izpolnijo z imeni podkonto tipov, za katere se vodi analitično knjigovodstvo na izbranem pripadajočem kontu. Teh podrobnosti ni mogoče urejati.

V podrobnostih "Podkonto 1", "Podkonto 2" in "Podkonto 3" morate navesti same predmete analitičnega računovodstva.

Podatek »Količina« (»Količina«) se izpolni, če v skladu s »Popr. račun« na ustrezni račun, vodi se kvantitativna evidenca.

Podrobnosti »Potrdilo« in »Strošek« sta polji za vnos prejetega ali plačanega zneska. Za vsako vrstico izpiska se izpolni le en od teh podatkov (dobropis ali odpis).

Atribut »Plačilni dokument« je namenjen prikazu oziroma vnosu plačilnega dokumenta, na podlagi katerega se izvaja gibanje po TRR. Z dvojnim klikom miške ali pritiskom na tipko Enter se ta atribut preklopi v način urejanja, s pritiskom na tipko F4 pa se odpre dnevnik »Plačilni dokumenti« za izbiro dokumenta. V tem dnevniku so dokumenti, za katere je bilo izvršeno plačilo, označeni z znakom.

Podatek »Osnovno sredstvo« je namenjen vnosu podatkov o osnovnem sredstvu, če je vrstica izpiska povezana s plačilom stroškov tega osnovnega sredstva. V nasprotnem primeru ta podatek ostane prazen.

Gumb »Izbira po plačilnih dokumentih«, ki se nahaja v obrazcu dokumenta »Izpis«, omogoča dodatno storitev: omogoča izpolnjevanje vrstice v izpisku na podlagi izbranega dokumenta.

Ko kliknete gumb »Izberi po plošči«. Dokumenti« odpre pogovorno okno za izbiro plačilnih dokumentov:

V zgornji tabeli dialoga vidite dnevnik dokumentov plačilnih nalogov. Znak označuje dokumente, za katere je bilo opravljeno plačilo.

V spodnji tabeli so prikazani dokumenti, izbrani za generiranje postavk izpiskov. Če želite izbrati dokument, dvokliknite zgornjo tabelo, uporabite pa lahko tudi gumb »Izpolni« na dnu pogovornega okna. S klikom na gumb »Izpolni« se v tabelo izbranih dokumentov prenesejo dokumenti, za katere plačilo še ni bilo ali je bilo delno izvedeno. Če je bilo za izbrani plačilni dokument že izvedeno delno plačilo, se v stolpcu znesek izpiše neplačani znesek. Gumb »Izbriši« izbriše trenutno vrstico iz tabele izbranih dokumentov, gumb »Počisti« pa popolnoma počisti tabelo.

S klikom na gumb »V redu« se pogovorno okno zapre in za izbrane dokumente se ustvarijo vrstice izpiskov.

Podatek "denarni tok" se ne izpolni samodejno, njegovo vrednost je treba izbrati ročno iz imenika.

Na dnu obrazca izpiska je za referenco prikazan promet v breme ("Prejeto") in dobro ("Odpisano") računa 51 "Tekoči računi". Če želite preveriti ujemanje stanj na izpisku z računovodskimi podatki, kliknite na gumb "Prikaži stanja".

Če za pripadajoči račun izberete konto 50, se promet za ta račun ne bo generiral, ampak bo promet upoštevan pri prikazu prometa. Za izvajanje transakcij z gotovino v standardni konfiguraciji se uporabljajo posebni dokumenti (glej nadaljnji odstavek »Računovodstvo gotovinskih transakcij«).

Obračunavanje prometa na deviznem računu

Računovodstvo valutnih sredstev se izvaja na aktivnem bilančnem računu:

Da bi v računovodstvu prikazali knjiženje ali bremenitev sredstev z deviznega računa v standardni konfiguraciji, se uporablja dokument »Izjava«. Za vnos novega dokumenta v glavnem meniju v meniju »Dokumenti« izberite postavko »Izpis« in kot tekoči račun izberite devizni račun.

Dokument se izpolni na enak način kot pri vnosu izpiska računa v rubljih (glejte odstavek »Izpisek tekočega računa«). Poleg tega morate vnesti valuto, v kateri bodo izvedena plačila.

Izpolnjevanje podrobnosti vrstice valutnega izpisa se izvede v istem vrstnem redu kot pri izpisku s TRR.

Pripoznavanje prihodkov in odhodkov za namene davčnega računovodstva

neposlovni prihodki, določeni v skladu s členom 250 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V skladu s členom 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije se pri uporabi denarne metode za določanje prihodkov in odhodkov dohodek za namene davčnega računovodstva prizna v trenutku prejema sredstev na bančne račune. Pri knjiženju dokumenta »Izpis« se torej med prihodke všteva znesek, prejet na TRR v korespondenci s kontom 90.1 »Prihodki«, med prihodke pa tudi znesek odplačanih terjatev, ki se evidentira na enem od naslednjih kontov: :

62.1 „Poravnave s kupci in strankami (v rubljih);
62.11 „Poravnave s kupci in kupci (v tuji valuti);

Če se kot predmet davčnega računovodstva uporablja dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, se pri knjiženju dokumenta analizirajo transakcije denarnih izdatkov, ki se odražajo v tem dokumentu, da se ugotovijo odhodki, ki so sprejeti za davčno računovodstvo. Odhodki se pripoznajo kot znesek poplačanih obveznosti do dobavitelja (zaposlenega, odgovorne osebe, proračuna), ki se evidentira na enem od naslednjih kontov:

60.2 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v rubljih)";
60.22 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v tuji valuti)";
76.66 "Poravnave z dolžniki in upniki, odhodki so sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)";
69.1 "Poravnave s pokojninskim skladom Ruske federacije (zavarovalni del delovne pokojnine)";
69.2 "Poravnave s pokojninskim skladom Ruske federacije (kumulativni del delovne pokojnine");
69.11 »Izračuni za obvezno socialno zavarovanje za primer nezgode pri delu in poklicne bolezni«;
68.1 "Dohodnina za posameznike."

Pri priznavanju odhodkov se upoštevajo določbe prehodnega obdobja (člen 346.25 Davčnega zakonika Ruske federacije).

V primeru, da se sredstva odpišejo v breme računa 90.4 "Odhodki, sprejeti za davčne namene", se odhodki priznajo v celoti.

Za znesek priznanih odhodkov se knjiži v breme konta N02.2 »Drugi davčno priznani odhodki«.

Računovodstvo gotovinskega poslovanja

Gotovinsko poslovanje je poslovanje v zvezi s sprejemom, hrambo in porabo gotovine.

Za gotovinska plačila mora imeti vsaka organizacija blagajno in voditi knjigo blagajne v predpisani obliki.

Gotovinske transakcije so formalizirane z uporabo standardnih medresorskih oblik primarne računovodske dokumentacije za podjetja in organizacije, ki jih odobri Državni statistični odbor Ruske federacije v soglasju s Centralno banko Ruske federacije in Ministrstvom za finance Ruske federacije.

Za evidentiranje gotovinskih transakcij z gotovino v konfiguraciji "poenostavljenega davčnega sistema" se uporablja aktivni račun bilance stanja:

Prejemni blagajniški nalog

Blagajne podjetij sprejemajo denar z uporabo blagajniških nalogov v obrazcu št. KO-2 (koda OKUD 0310001).

Za samodejno obdelavo transakcij za prejem gotovine na blagajni organizacije se v konfiguraciji uporablja dokument »Nalog za prejem gotovine«.

Za izdajo blagajniškega naloga izpolnite zaslonski obrazec dokumenta.

Za izdajo blagajniškega naloga morate izpolniti zaslonski obrazec dokumenta v naslednjem vrstnem redu:

V podrobnostih »Blagajna« nastavite vrsto blagajne: rubelj ali valuta. Ta podrobnost določa račun, ki bo bremenjen (50.1 ali 50.11). Če je tip blagajne “valuta”, izberite tudi valuto, v kateri bo blagajniški nalog generiran.

V skupini podrobnosti »Korespondentni račun, analitika« z izbiro iz kontnega načrta označite konto in analitično knjigovodske predmete (podkonto), v dobro katerih bo korespondiral konto 50.

Izpolnjevanje podrobnosti "denarnega toka" se izvede z izbiro iz ustreznega imenika.

Podatki »Sprejeto od« navajajo podatke o osebi, od katere so sredstva prejeta. Če sredstva prispeva zaposleni v organizaciji, ga lahko z izbirnim gumbom na desni strani vnosnega polja izberete iz imenika “Zaposleni”.

Besedilni detajl "Osnova" označuje osnovo za polog sredstev v blagajno, na primer "plačilo za odpremljeno blago po računu št. 23."

Če so blagajniškemu nalogu priloženi dokumenti, so navedeni v besedilnem atributu »Priloga«.

Podatek »Znesek« označuje znesek denarja, položen v blagajno.

Po izpolnitvi podatkov obrazca za vnos kliknite na gumb »Natisni«, natisnite prejemnico in preverite njeno pravilnost.

Oddati je treba izpolnjen dokument, kar storite s klikom na gumb »V redu«.

Pri knjiženju dokumenta se samodejno ustvari operacija s knjiženjem v breme podračuna 50.1 »Blagajna organizacije v rubljih« ali 50.2 »Blagajna organizacije v tuji valuti« in v dobro računa, izbranega v obrazcu dokumenta.

Pripoznavanje prihodkov za namene davčnega računovodstva

V skladu s členom 346.15 Davčnega zakonika Ruske federacije se pri določanju predmeta obdavčitve upoštevajo naslednji dohodki:

dohodek od prodaje blaga (dela, storitev), prodaje premoženja in lastninskih pravic, določen v skladu s členom 249 Davčnega zakonika Ruske federacije;

neposlovni prihodki se določijo v skladu s členom 250 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V skladu s členom 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije se pri uporabi gotovinske metode za določanje prihodkov in odhodkov dohodek za namene davčnega računovodstva prizna v trenutku prejema sredstev v blagajni. Zato pri knjiženju dokumenta »Blagajniški nalog« prihodek vključuje znesek, prejet na bančni račun v korespondenci s kontom 90.1 »Prihodki«, pa tudi znesek odplačanih terjatev, ki se evidentira na enem od naslednjih kontov:

62.1 "Poravnave s kupci in strankami (v rubljih)";
62.11 "Poravnave s kupci in kupci (v tuji valuti)";
76.5 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški niso sprejeti za davčne namene (v rubljih)";
76.55 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški niso sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)."

Če je organizacija pred prehodom na poenostavljeni sistem obdavčitve uporabljala splošni režim obdavčitve po metodi nastanka poslovnega dogodka, potem se pri priznavanju dohodka upošteva določba prehodnega obdobja (odstavek 3, odstavek 1, člen 346.25 davčnega zakona). zakonika Ruske federacije), v skladu s katerim se dohodki, povezani s kupcem, odplačajo dolg, ki je obstajal na dan prehoda na poenostavljeni davčni sistem.

Ta določba se upošteva na naslednji način:

Dolg kupca se določi na dan prehoda na poenostavljeni davčni sistem;

Znesek poplačanih terjatev se izračuna od dneva prehoda na poenostavljeni davčni sistem do tekočega plačila (kreditni promet na računu dolga);

Če znesek predhodno izvedenih plačil ni pokril dolga na dan prehoda na poenostavljeni davčni sistem, se del plačila, ki je pripisan odplačilu takega dolga, v davčnem računovodstvu ne prizna kot dohodek.

Za znesek priznanih prihodkov za vsako posamezno vrstico obračuna se knjiži v dobro konta H01 »Davčno priznani dohodki«.

Blagajniški nalog za račun

Izdaja gotovine iz blagajn organizacij se izvaja na podlagi blagajniških nalogov v obrazcu št. KO-2 (koda OKUD 0310002) ali drugih pravilno izvedenih dokumentov (plačilne liste, plačilne liste, vloge za izdajo denarja, računi itd.). .), na katerem je nameščen poseben žig, ki nadomešča podatke blagajniškega naloga.

Za samodejno obdelavo transakcij za porabo sredstev iz blagajne organizacije z uporabo blagajniškega naloga v konfiguraciji "Poenostavljen sistem obdavčitve" je namenjen dokument "Blagajniški nalog".

V skladu s Postopkom za vodenje gotovinskega poslovanja se v računovodstvu sestavi izdatni blagajniški nalog in se prenese na blagajno za izdajo gotovine.

Za izdajo blagajniškega naloga morate izpolniti zaslonski obrazec dokumenta v naslednjem vrstnem redu:

V podrobnostih »Blagajna« nastavite vrsto blagajne: rubelj ali valuta. Ta podrobnost določa račun, ki se knjiži v dobro (50.1 ali 50.11). Če je tip blagajne “valuta”, izberite tudi valuto, v kateri bo blagajniški nalog generiran.

V skupini podrobnosti »Korespondentni račun, analitika« z izbiro iz kontnega načrta označite konto in analitično knjigovodske predmete (podkonto), katerih breme bo pri knjiženju dokumenta ustrezalo kontu 50.

Podrobnost “Denarni tok” se izpolni z izbiro iz istoimenskega imenika.

Vnesite vrednost atributa »Težava«. Če so sredstva izdana zaposlenemu v organizaciji, ga lahko z izbirnim gumbom na desni strani vnosnega polja izberete iz imenika »Zaposleni«.

V besedilni podrobnosti "Osnova" navedite, na podlagi česa se sredstva izdajo iz blagajne.

Če obstajajo dodatni dokumenti, izpolnite podrobnosti v "Dodatek".

Izpolnite podatke "Po dokumentu". Če so sredstva izdana zaposlenemu v organizaciji, so v tem polju prikazani podatki o potnem listu zaposlenega iz imenika »Zaposleni«. Za druge osebe je treba v polje navesti podatke o potnem listu ali drugem dokumentu, ki identificira prejemnika sredstev.

Navedite znesek denarja, prejet iz blagajne.

Pri knjiženju dokumenta »Izdatni nalog« se generirajo promet.

Po izpolnitvi podatkov obrazca za vnos kliknite na gumb »Natisni«, natisnite blagajniški nalog in preverite njegovo pravilnost.

Pri knjiženju dokumenta se samodejno generira operacija s knjiženjem v dobro podračuna 50.1 »Blagajna organizacije v rubljih« ali 50.11 »Blagajna organizacije v tuji valuti« in obremenitev računa, izbranega v obrazcu zaslona dokumenta.

Če se kot predmet davčnega računovodstva uporablja dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, se pri knjiženju dokumenta analizirajo transakcije denarnih izdatkov, ki se odražajo v tem dokumentu, da se ugotovijo odhodki, ki so sprejeti za davčno računovodstvo. Odhodki se pripoznajo kot znesek poplačane obveznosti do dobavitelja (zaposlenega, odgovorne osebe), ki se evidentira na enem od naslednjih kontov:

70 "Poravnave z osebjem za plače";
71.2 "Poravnave z odgovornimi osebami za stroške, sprejete za davčne namene (v rubljih)";
71.22 "Poravnave z odgovornimi osebami za izdatke, sprejete za davčne namene (v tuji valuti)";
76.6 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v rubljih)";

Priznati je treba, da so stroški za pridobitev osnovnih sredstev sprejeti v davčno računovodstvo na poseben način - zadnji dan četrtletja (dokument "Zaključek meseca").

Blagajniška knjiga

Vsi prejemki in dvigi gotovine s strani organizacije se evidentirajo v blagajniški knjigi na standardnem obrazcu št. KO-4 (koda OKUD 0310004).

Poročilo »Blagajna« se uporablja za generiranje blagajniškega poročila v standardni konfiguraciji.

Za izdelavo poročila v glavnem meniju v meniju »Poročila« izberite postavko »Blagajna« in v vnosnem obrazcu označite obdobje, za katero želite izdelati poročilo.

Poleg tega je mogoče iz dnevnika blagajniških dokumentov ustvariti blagajniško knjigo s pomočjo gumba »Blagajna«.

Upoštevajte, da se blagajniško poročilo v standardni konfiguraciji ustvari na podlagi dokumentov, vnesenih v informacijsko bazo: »Prejemni nalog« in »Izstopni nalog«.

V skladu z ustaljenim postopkom se za vsak blagajniški dan sestavi ločen list blagajniške knjige (blagajniško poročilo).

Potrditveno polje »Ponovni izračun številk listov od začetka leta« nastavi način oštevilčevanja listov. Če je nameščen, potem program preračuna liste od začetka leta, in če ni nameščen, se številčenje listov za navedeno obdobje začne s številko lista, ki je najbližja začetnemu datumu obdobja, za katero je konstanta “ Uporablja se številka lista blagajniške knjige.

Stikalo »Zadnji list« nastavi način obdelave za zadnji list blagajniške knjige, ustvarjen za določeno obdobje.

Če je stikalo v položaju "Normalno", se zadnji list ne razlikuje od prejšnjih.

Če je stikalo nastavljeno na položaj »Zadnji v mesecu«, bo zadnji list pokazal število listov knjige za zadnji mesec, ki je vključen v obdobje, navedeno v poročilu.

Če se zadnji dan blagajniške knjige obravnava kot zadnji dan v letu, potem ta list poleg števila listov za zadnji mesec navede skupno število listov blagajniške knjige za leto.

Pomembna značilnost blagajniške knjige je, da je zgrajena enotno za blagajniške naloge v rubljih in tujih valutah, blagajniška knjiga pa vsebuje tudi vnose o prevrednotenju gotovine v tuji valuti.

Če ima organizacija blagajno v tuji valuti, se v listih blagajniške knjige za vsako valuto podrobno prikažejo stanja na začetku in koncu.

Obračuni z odgovornimi osebami

Odgovorne osebe so zaposleni v organizaciji, ki so vnaprej prejeli denar za prihodnje administrativne, poslovne in potne stroške. Hkrati morajo biti odgovorne osebe v delovnem razmerju z organizacijo, ki jo ureja delovni zakonik.

V konfiguraciji "poenostavljenega sistema obdavčitve" se stroški z odgovornimi osebami obračunavajo na bilančnem računu 71 "Poravnave z odgovornimi osebami", razdeljeni na podračune:

71.1 "Poravnave z odgovornimi osebami, ki niso priznane za davčne namene (v rubljih)";
71.2 „Poravnave z odgovornimi osebami, priznane za davčne namene (v rubljih);
71.11 "Poravnave z odgovornimi osebami v tuji valuti."

Za prikaz transakcij za izdajo gotovine iz blagajne na računu ali za nadomestilo presežnih izdatkov se v konfiguraciji uporablja dokument »Nalog za odtok gotovine«. Vračilo neporabljenih sredstev, ki jih zaposleni prejme na račun za poslovne potrebe ali med službenim potovanjem, se izvede z dokumentom »Potrdilo o blagajni«. Opis dela z dokumentoma »Vhodni blagajniški nalog« in »Izhodni blagajniški nalog« je podan v poglavju »Računovodstvo gotovinskih transakcij«.

Predhodno poročilo

Za vnos avansnega poročila v informacijsko bazo v konfiguraciji je namenjen dokument “Avansno poročilo”. S tem dokumentom lahko ustvarite transakcije in natisnete tiskani obrazec po uveljavljenem vzorcu.

Dokument »Avansno poročilo« ima obrazec, ki se izpolnjuje na dveh zavihkih.

Prvi zavihek, »Sprednja stran«, označuje informacije, ki se odražajo na sprednji strani poročila o stroških. Na drugem zavihku “Hratna stran” se izpolni tabelarični del, ki ustreza hrbtni strani obračuna stroškov.

Najprej morate na prvem zavihku nastaviti vrsto vnaprejšnjega poročila - "rubelj" ali "valuta". Odvisno od tega so zneski izdanih sredstev in zneski stroškov navedeni v rubljih ali tuji valuti. V tem primeru se dodatno zahteva valuta, v kateri je bil predujem izdan.

Podatek »Zaposleni« se izpolni z izbiro iz imenika »Nasprotne stranke«. Če želite to narediti, morate v imeniku »Nasprotne stranke« ustvariti skupino »Odgovorne osebe« in vanjo dodati finančno odgovorne zaposlene v vaši organizaciji.

V načinu izbire odgovorne osebe iz imenika »Nasprotne stranke« se v slednjem pojavi dodaten gumb »Kreiraj po delavcu«, ki omogoča avtomatski vnos podatkov o novi odgovorni osebi - nasprotni stranki iz imenika »Zaposleni«.

V primeru predložitve akontacijskega poročila o porabi prejetih sredstev se v podrobnostih »Namen predujma« navede, za kakšen namen je bil predujem izdan.

V zavihku »Sprednja stran« je razviden tudi znesek izdane akontacije in število priloženih dokazil k akontacijskemu poročilu. Če poravnave z zaposlenim v prejšnjem predujmu niso v celoti zaključene, se navede znesek dolga ali presežka v prejšnjem predujmu. Vnesete ga lahko ročno ali s pomočjo gumba »Prikaži«. V drugem primeru bo dokument pokazal stanje poravnav z zaposlenim po računovodskih podatkih (stanje na računu 71 "Poravnave z odgovornimi osebami").

Zavihek »Hratna stran« v pogovornem oknu omogoča vnos podatkov v tabelarični del dokumenta.

Vsebovati mora:

datum izdatka;

Številka dokumenta;

ime dokumenta (stroški);

izberite ustrezen račun in predmete analitičnega knjigovodstva;

navedite skupni znesek izdatkov za te namene po predloženih dokazilih ali po obračunu (dnevnica);

v poročilu navedite znesek sprejetih stroškov;

navedite količino (za korespondenčne račune s kvantitativnim knjigovodstvom);

navedite glavno sredstvo.

Če želite poročilo o stroških natisniti v obliki dokumenta, kliknite gumb »Natisni«.

Pri knjiženju dokumenta za vsako vrstico tabelarnega dela se ustvarijo vnosi v dobro računa 71 "Poravnave z odgovornimi osebami" (podračun 71.1, 71.2 ali 71.11) in v breme računa, na katerega so stroški te postavke. odpisani.

Pripoznavanje odhodkov za namene davčnega računovodstva

Če se kot predmet davčnega računovodstva uporablja dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, se pri knjiženju dokumenta analizirajo transakcije denarnih izdatkov, ki se odražajo v tem dokumentu, da se ugotovijo odhodki, ki so sprejeti za davčno računovodstvo. Odhodki se pripoznajo kot znesek poplačane obveznosti do dobavitelja (zaposlenega, odgovorne osebe), ki se evidentira na enem od naslednjih kontov:

60.2 „Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v rubljih);
60.22 „Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v tuji valuti);
70 "Poravnave z osebjem za plače";
71.2 "Poravnave z odgovornimi osebami za stroške, sprejete za davčne namene (v rubljih)";
71.22 "Poravnave z odgovornimi osebami za izdatke, sprejete za davčne namene (v tuji valuti)";
76.6 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v rubljih)";
76.66 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)."

Treba je opozoriti, da se stroški za pridobitev osnovnih sredstev sprejmejo za davčno računovodstvo na poseben način - zadnji dan četrtletja (dokument "Zaključek meseca").

Pri priznavanju odhodkov se upoštevajo določbe prehodnega obdobja (člen 346.25 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Če se sredstva odpišejo v breme računa 90.4 "Odhodki, sprejeti za davčne namene", se odhodki priznajo v celoti.

Za znesek priznanih odhodkov se knjiži v breme konta N02.2 »Drugi davčno priznani odhodki«.

Obračunavanje zalog

V konfiguraciji "poenostavljenega sistema obdavčitve" zaloge vključujejo:

Materiali;

Izdelki.

Glavni dokument, ki ureja postopek obračunavanja zalog, je Računovodski pravilnik "Računovodstvo zalog" PBU 5/01, odobren z odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 9. junija 2001 št. 44n.

Za obračunavanje zalog v konfiguraciji se uporabljajo številni dokumenti.

Prejem zalog

Za odraz v računovodstvu transakcij, povezanih z registracijo prejema materiala in blaga v organizacijo v konfiguraciji "poenostavljenega sistema obdavčitve", je namenjen dokument "Potrdilo o prejemu zalog".

V glavi dokumenta je navedena številka vhodnega naročila, datum, nasprotna stranka (dobavitelj), pogodba ter številka in datum vhodnega dokumenta.

Dokument se izpolni v naslednjem vrstnem redu.

Podatek »Nasprotne stranke« se izpolni z izbiro dobavitelja iz imenika »Nasprotne stranke«. Če v imeniku ni podatkov o dobavitelju, morate v meniju »Dejanja« izbrati »Novo« in izpolniti obrazec za postavko imenika. Postopek izpolnjevanja podatkov o novi nasprotni stranki v imeniku »Nasprotne stranke« je opisan v poglavju »Imeniki«.

Če želite izbrati dobavitelja iz imenika »Nasprotne stranke«, ga morate izbrati s kazalcem v obliki seznama in ga dvoklikniti.

V podrobnostih »Pogodba« morate navesti račun za plačilo ali dogovor, prejet od dobavitelja. Postopek izpolnjevanja podrobnosti novega računa ali pogodbe je opisan v poglavju »Imenik »Pogodbe«.

V podrobnostih »Vnesite številko. dokument« in »Datum vnosa. dokument" morate navesti podatke primarnega (prehodnega) dokumenta, iz katerega so bili materiali (blago) prejeti.

Podatki iz dobaviteljevega računa se prenesejo v tabelarični del dokumenta. Tukaj je navedeno ime predmeta, ki ima vrsto material ali izdelek; količina; cena na enoto, znesek (izračunano samodejno).

Za izpolnjevanje tabelarnega dela uporabite referenčno knjigo "Nomenklatura". Oblika seznama tega imenika se prikaže na zaslonu, ko v tabelarični del vnesete novo vrstico (postavka »Nova vrstica« v meniju »Dejanja«). Če dobavitelj prejme artikel (material ali izdelek), katerega podatek ni v imeniku, mora nov artikel najprej opisati tako, da odpre obrazec artikla v imeniku “Nomenklatura” (postavka “Novo” v “ Dejanja«) in ko shranite nov element, ga izberite v obliki seznama z dvojnim klikom.

Izpolnjevanje tabelarnega dela dokumenta "Potrdilo o prejemu" se lahko izvede na dva načina:

Ko organizacija prejme material ali blago, se izda nalog za prejem v skladu s standardnim medpanožnim obrazcem št. M-4.

Ko izpolnite zaslonski obrazec, morate klikniti gumb »V redu«. Pri knjiženju dokumenta se vnosi samodejno ustvarijo v dobro podračuna 60.2 »Poravnave z dobavitelji in izvajalci (v rubljih)« in v breme računa:

10.2 "Material, katerega stroški nabave so davčno priznani" - ob prejemu materiala;
41.1 "Blago v skladiščih" - po prejemu blaga.

Premikanje inventarja

Po potrebi se zaloge prenesejo v proizvodnjo. Sprostitev se izvede v skladu z zahtevami računa.

Za dokumentiranje poslov v zvezi s prenosom zalog v proizvodnjo se uporablja konfiguracijski dokument »Gibanje materiala«. Če želite vnesti nov dokument, morate v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju programa izbrati element »Premakni MPZ«.

Dokument se izpolni v naslednjem vrstnem redu:

V glavi dokumenta navedite konto, na katerega bodo odpisani stroški zalog ob knjiženju dokumenta. Odvisno od stroškovnega računa se zahtevajo dodatne analitične karakteristike (podkonti).

Prav tako je treba navesti postopek sprejemanja stroškov za davčne namene:

Stroški so sprejeti (prenos materiala v proizvodnjo);

Stroški niso sprejeti (prenos materiala za neproizvodne potrebe).

Izpolnjevanje tabelarnega dela zahtevka za račun je možno na dva načina:

tako da preprosto vnesete novo vrstico v tabelarnem delu dokumenta (točka “Nova vrstica” v meniju “Dejanja”). V tem primeru se okno imenika “Nomenklatura” ponovno odpre za vsako novo vrstico računa;

z metodo večkratnega izbora neposredno iz direktorija “Nomenklatura” (gumb “Izbor”). V tem primeru se odpre tudi imeniški obrazec Nomenklatura, vendar se po izboru artikla njegov naziv prenese v tabelarični del računa in okno imenika se ne zapre. Nato se izbere naslednji element itd.

Stolpca "Dobavitelj" in "Pogodba o dobavi" se izpolnita pri premiku materiala le, če se kot predmet obdavčitve uporablja dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov. V stolpcu »Dobavitelj« je naveden določen dobavitelj, od katerega so bili prejeti preneseni materiali, v stolpcu »Dobavna pogodba« pa je treba navesti pogodbo, po kateri so bili materiali prejeti. Če je v enem od stolpcev naveden dobavitelj (pogodba), se samodejno določita dobavitelj, od katerega je bil material prejet, in dobavna pogodba.

Stolpec »Količina« označuje količino materialov, sproščenih v proizvodnjo. Ta vrednost se uporablja za izpolnjevanje natisnjenega obrazca in ustvarjanje računovodskih vnosov.

Po izpolnitvi obrazca dokumenta izdelajte in natisnite obračun povpraševanja po standardnem obrazcu št. M-11 (gumb »Natisni«).

Tiskanje računa povpraševanja ima nekaj funkcij. Pri neknjiženem dokumentu se stolpca »Cena« in »Znesek« ne izpolnita, na vrhu okna obrazca za tiskanje pa se prikaže sporočilo (to sporočilo ni prikazano na tiskalniku).

Če želite prejeti natisnjeno obliko dokumenta z izpolnjenima stolpcema »Cena« in »Znesek«, dokument nemudoma knjižite s klikom na gumb »V redu« v obrazcu dokumenta, nato pa odprite dokument in natisnite zahtevani račun.

Pri knjiženju bodo ustvarjeni vnosi za dobro računa 10 "Material" v korespondenci z računom, navedenim v glavi dokumenta.

Višina posamezne transakcije je določena glede na povprečni strošek enote materiala na domu za operacijo in količino izdanega materiala.

Pripoznavanje odhodkov za namene davčnega računovodstva

Priznanje odhodkov se izvede le, če je predmet obdavčitve dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, in dokument kaže, da so odhodki sprejeti v davčno računovodstvo.

Pri selitvah materiala se stroški plačanega materiala priznajo kot odhodek. Zato se pri obračunu odhodkov obveznosti za material do dobavitelja analizirajo na naslednjih kontih:

60.2 „Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v rubljih);
60.22 „Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v tuji valuti);
71.2 "Poravnave z odgovornimi osebami za stroške, sprejete za davčne namene (v rubljih)";
71.22 "Poravnave z odgovornimi osebami za izdatke, sprejete za davčne namene (v tuji valuti)";
76.6 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v rubljih)";
76.66 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)."

Poravnave z nasprotnimi strankami za nabavljene materiale se izvajajo na zgornjih računih v okviru analitičnega računovodskega predmeta "Stroški za nakup materiala" (podračun "Vrste poravnav z dobavitelji").

Sprostitev končnih izdelkov

Končni izdelki so končni produkt proizvodnega procesa podjetja.

Konfiguracija omogoča bilančno vrednotenje končnih izdelkov po standardu (načrtovani stroški). Za obračunavanje končnih izdelkov se uporabljata dva računa: 43 »Končni izdelki« in 40 »Sprostitev izdelkov (dela, storitve)«.

Za dokumentiranje operacij, povezanih s sprostitvijo izdelkov, konfiguracija vsebuje dokument "Sprostitev končnih izdelkov". Nov dokument vnesemo tako, da v meniju »Dokumenti« glavnega menija programa izberemo postavko »Izdaja izdelka«.

V glavi dokumenta morate navesti številko in datum računa za prenos končnih izdelkov.

Tabelarni del tega dokumenta lahko izpolnite na dva načina:

s preprostim vnosom nove vrstice v dokumentu;

z metodo večkratnega izbora neposredno iz imenika "Nomenklatura". Če želite to narediti, kliknite gumb »Izbira«. V oknu imenika “Nomenklatura”, ki se odpre, lahko izberete in v dokument vnesete poljubno število vrst blaga (z dvojnim klikom na izbrani izdelek ali s pritiskom na Enter). Vsi izbrani elementi so zabeleženi v tabelarnem delu dokumenta. Količina izdelkov, vnesenih v dokument pri večkratnem izboru, bo zahtevana pri vnosu posameznega elementa.

Pri knjiženju dokumenta se samodejno ustvarijo računovodski vnosi v breme računa 43 »Končni izdelki« in dobro računa 40 »Sprostitev proizvodov (dela, storitev)«.

Izvedba

Za avtomatizacijo računovodstva prodajnih transakcij konfiguracija "Poenostavljen sistem obdavčitve" vključuje dokument "Prodaja". Ta dokument je enoten in je namenjen odražanju poslov za prodajo končnih izdelkov, blaga, storitev, pa tudi za pošiljanje materialov tretjim osebam.

Če želite vnesti nov dokument, morate v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju programa izbrati postavko »Izvedba«.

V obrazcu dokumenta morate navesti:

številka in datum izdaje računa;

kupec in podlaga za poravnave (pogodba).

Tabelarični del vedno navaja:

ime nomenklature;

dobavitelj predmeta;

pogodba, po kateri je bil dobavljen izdelek, ki se prodaja;

količina predmetov, ki se prodajajo;

prodajna cena na enoto;

količino dobavljenega materiala.

Tabelarni del dokumenta lahko izpolnite na dva načina:

z večkratnim izborom artiklov neposredno iz direktorija “Nomenklatura” (gumb “Izbor”). V tem primeru se odpre tudi imeniški obrazec »Nomenklatura«, vendar se po izboru postavke postavke njen naziv prenese v tabelarični del računa in okno imenika se ne zapre. Nato se izbere naslednji element itd.

Po izpolnitvi obrazca dokumenta ustvarite in natisnite račun ter dokument shranite (gumb “OK”). Za izbiro tiskovne forme pritisnite tipko . Ta dokument vsebuje naslednje tiskane obrazce: Torg-12 (prodaja izdelkov, blaga), M-15 (pošiljanje blaga tretjim osebam), akt o opravljanju storitev.

Pri izvajanju bodo ustvarjene naslednje transakcije:

Za znesek prodaje za vsako vrsto dejavnosti - v breme računa 62.1 "Poravnave s kupci in strankami (v rubljih)" in v dobro računa 90.1 "Prihodki".

Za znesek nabavne vrednosti prodanih artiklov:

Pri prodaji materiala obremenite podračun 90.4 "Davčno nesprejeti stroški" v korespondenci z računom 10.2 "Materiali, katerih stroški nabave so davčno priznani" - za vsak material. Višina posamezne transakcije je določena na podlagi povprečnega stroška na enoto materiala na datum operacije in količine izdanega materiala.

Pri prodaji končnih izdelkov - v breme podračuna 90.3 "Sprejeti davčni stroški" v korespondenci z računom 43 "Končni izdelki". Znesek posamezne transakcije se določi na podlagi povprečne cene na enoto končnih izdelkov na dan transakcije in količine prodanih izdelkov.

Pri prodaji blaga - v breme podračuna 90.3 "Davčni stroški" v korespondenci z računom 41.1 "Blago v skladiščih". Znesek posamezne transakcije se določi na podlagi povprečne cene na enoto blaga na dan transakcije in količine sproščenega blaga.

Pri prodaji storitev se generirajo dodatne knjižbe.

Pripoznavanje prihodkov za namene davčnega računovodstva

Znesek iztržka od prodaje se za namene davčnega računovodstva vključi v dohodek šele po prejemu sredstev na bančni račun ali blagajno. Tako se ob prodaji kot prihodek prizna nabavna vrednost plačanega blaga (izdelkov, del, storitev, materiala).

Znesek zalog, ki ga je plačal kupec, se določi z analizo obveznosti do dobaviteljev na računu 62 "Poravnave s kupci in kupci." Če avans na kontu 62 zadošča za plačilo celotnega zneska prodanega materiala (blaga, izdelkov), potem je znesek prihodkov enak znesku prodanih zalog, sicer pa se znesek v višini avansa všteje v davčna osnova dohodek.

Pri izračunu zneska dohodka, priznanega za namene davčnega računovodstva, se upošteva pododstavek 1 odstavka 1 člena 346.25 Davčnega zakonika Ruske federacije, v skladu s katerim so organizacije, ki so pred prehodom uporabljale splošni davčni režim po metodi nastanka poslovnega dogodka, Po poenostavljenem sistemu obdavčitve se zneski sredstev, prejetih v obdobju uporabe splošnega režima obdavčitve za plačilo pogodb, katerih izvedba se izvede po prehodu na poenostavljeni sistem obdavčitve, vključijo v davčno osnovo.

Za znesek priznanih dohodkov se izvede knjižba v dobro konta N01 »Davčno priznani dohodki«.

Računi

Ker organizacija, ki je prešla na poenostavljeni sistem obdavčitve, ni zavezanec za DDV, ne vodi prodajne knjige in ji ni treba izdajati računov za prodajo. Ni pa prepovedi izdajanja računov s strani takih organizacij in na zahtevo kupca se lahko izda račun.

Za pripravo računov, izdanih strankam ob odpremi blaga (izdelkov, del, storitev), se v standardni konfiguraciji uporablja dokument »Izdan račun«. Za vnos novega računa izberite "Račun" v meniju "Dokumenti" glavnega menija programa.

Račun se lahko vnese tudi na podlagi naslednjih dokumentov:

"Izvedba";

"Prenos OS";

"Prenos neopredmetenih sredstev."

Zaslon dokumenta “Račun” je sestavljen iz dveh zavihkov: “Glava” in “Tabelarni del”.

Zaznamek "Klobuk"

Podatki, ki se nahajajo na tem zavihku, so namenjeni shranjevanju podatkov o glavi tiskane oblike dokumenta (dobavitelj, pošiljatelj, kupec, prejemnik, pogodba, podatki o plačilnem dokumentu).

Atribut “Osnova” se uporablja za izbiro dokumenta pošiljke. Ko izberete novo podlago, se vrednosti vseh podrobnosti dokumenta posodobijo v skladu z izbrano podlago.

Zavihek tabelarnega odseka

Izpolnjevanje tabelarnega dela na zavihku »Tabela« dokumenta »Račun« je možno na dva načina:

tako da preprosto vnesete novo vrstico v tabelarnem delu dokumenta (točka “Nova vrstica” v meniju “Dejanja”). V tem primeru morate najprej izbrati enega od imenikov: "Nomenklatura", "Neopredmetena sredstva", nato iz izbranega imenika - zahtevano enoto nomenklature ali neopredmeteno sredstvo;

z večkratnim iskanjem iz imenika. Če želite to narediti, kliknite gumb »Izbira«, v spustnem meniju izberite želeni imenik in nato v obrazcu imenika označite potrebne elemente. Imena elementov imenika se prenesejo v tabelarični del računa in okno imenika se ne zapre. Nato je izbran naslednji element in tako naprej.

Za vsako postavko dokumenta so navedeni količina, cena in znesek. Za uvoženo blago je navedena država izvora.

Za izdelavo tiskane oblike računa morate klikniti gumb »Natisni«.

Računovodstvo osnovnih sredstev

Osnovna sredstva so del premoženja, ki se uporablja kot sredstvo za delo pri proizvajanju proizvodov, opravljanju dela ali opravljanju storitev ali za upravljanje organizacije več kot 12 mesecev.

V skladu s Kontnim načrtom in Navodili za njegovo uporabo ter za namene davčnega računovodstva so naslednji konti namenjeni povzemanju podatkov o osnovnih sredstvih v konfiguraciji:

Za vodenje evidence osnovnih sredstev v standardni postavitvi so namenjeni naslednji dokumenti:

Prejem OS;

zagon OS;

Obračun amortizacije.

Prejem osnovnih sredstev

Najpogosteje se osnovna sredstva za plačilo kupijo od drugih organizacij ali se začnejo uporabljati po končani gradnji. V tem primeru se pred trenutkom knjiženja osnovnih sredstev v bilanco stanja določi njihova začetna vrednost (obračunavanje stroškov pri dolgoročnih naložbah).

Kontni načrt za obračunavanje stroškov dolgoročnih finančnih naložb določa bilančni račun 08 »Naložbe v nekratkoročna sredstva«.

Za prikaz naložb v nekratkoročna sredstva se na računu 08 odpre podračun:

Obračunavanje pridobitve osnovnih sredstev

Pridobitev posameznih osnovnih sredstev za plačilo je najpogostejša možnost pridobitve osnovnih sredstev organizaciji.

Za registracijo prejema posameznih osnovnih sredstev v organizacijo v konfiguraciji "poenostavljenega sistema obdavčitve" je namenjen dokument "Prejem posameznih osnovnih sredstev". Nov dokument vnesete tako, da v meniju »Dokumenti« glavnega menija programa izberete postavko »OS Receipt«.

Podatek "Dobavitelj" označuje nasprotno stranko (organizacijo ali posameznika), od katere je bilo to osnovno sredstvo kupljeno. Za izbiro nasprotne stranke morate klikniti gumb v polju za vnos nasprotne stranke. V tem primeru se na zaslonu odpre okno imenika »Nasprotne stranke«.

Osnova za prejem osnovnih sredstev je označena v podrobnosti »Pogodba« z izbiro v imeniku »Pogodbe«.

Za vnos podatkov o osnovnih sredstvih kot predmetih naložbe v nekratkoročna sredstva morate izpolniti tabelarični (večvrstični) del dokumenta »Prejem posameznih osnovnih sredstev«. Vsebuje stolpce »Postavka nekratkoročnih sredstev«, »Cena«, »Količina« in »Znesek«. Na dnu tabele se samodejno izračuna vsota za preverjanje skladnosti z dobaviteljevimi dokumenti (računom).

Ime predmeta naložbe v nekratkoročna sredstva v tabelarnem delu je določeno z izbiro iz imenika "Predmeti nekratkoročnih sredstev". Če so temu predmetu že bile priloge, jih morate poiskati v imeniku in dvoklikniti. Za vnos novega predmeta nekratkoročnega sredstva pritisnite tipko Ins, vnesite njegovo ime in nato izberite ta objekt.

Preostale podatke tabelarnega dela izpolnimo v skladu z računom dobavitelja v načinu urejanja vrstice tabelarnega dela. Za urejanje so na voljo stolpci »Cena«, »Količina« in »Znesek«. Hkrati se številka v stolpcu »Znesek« samodejno izračuna pri izpolnjevanju stolpcev »Cena« in »Količina«.

Ko izpolnite zaslonski obrazec, morate klikniti gumb »V redu«. Pri knjiženju dokumenta se samodejno ustvarijo vnosi v breme podračuna 08.4 »Nakup posameznih osnovnih sredstev« in v dobro podračuna 60.2 »Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v rubljih).«

Zagon osnovnih sredstev

Da bi v računovodstvu odražali dejstvo knjiženja osnovnih sredstev v bilanco stanja v konfiguraciji "poenostavljenega sistema obdavčitve", je namenjen dokument "Zagon OS". Uporabljati ga je treba ne glede na možnost njihovega vstopa v organizacijo.

Obrazec dokumenta vsebuje štiri zavihke.

Zavihek "Osnovna sredstva"

Ta zavihek vsebuje naslednje podrobnosti: predmet nekratkoročnih sredstev, začetna vrednost.

Zgornji del navaja številko (podrobnost »Akt o zagonu OS št.«) in datum (podrobnost »od«) akta (račun) o prevzemu in prenosu osnovnih sredstev.

Gumb »Obseg naložb v nekratkoročna sredstva« se uporablja za samodejno izpolnjevanje podrobnosti »Začetni stroški« na podlagi obračunskega rezultata za konto 08.4 (podatki se izpisujejo za en objekt). Če želite izpolniti te podatke, morate najprej posneti dokument (gumb »Zabeleži«).

V tabelarnem delu je treba navesti osnovna sredstva.

V atributu "Osnovna sredstva" iz referenčne knjige "Osnovna sredstva" morate izbrati predmet, ki ga želite zagnati. Če so podatki o osnovnem sredstvu že vneseni v imenik, se večina podrobnosti dokumenta »Zagon osnovnega sredstva« samodejno izpolni. Če v imeniku ni informacij o glavnem orodju, lahko dodate nov element imenika neposredno na izbirni seznam (postavka »Novo« v meniju »Dejanja«). V tem primeru bo dovolj, da vnesete samo ime predmeta in njegovo inventarno številko. Vrednosti drugih podrobnosti imenika bodo nastavljene samodejno ob objavi dokumenta.

Zavihek "Splošne informacije".

V tem zavihku so naslednji podatki: vrsta (skupina) osnovnega sredstva, znaki amortizacije ali amortizacije, znak odpisa nabavne vrednosti osnovnega sredstva za knjigovodske namene kot strošek pri zagonu, znak prevzema osnovnega sredstva v davčno knjigovodstvo, znak prevzema osnovnega sredstva v davčni obračun, druge podatke o osnovnem sredstvu.

V polju »Vrsta (skupina) osnovnega sredstva« izberite kategorijo, v katero to osnovno sredstvo spada. V programu so osnovna sredstva razvrščena v naslednje skupine:

Objekti;

Naprave za prenos;

Avtomobili in oprema;

Vozila;

orodje;

Inventar;

Vprežna živina;

Proizvodna živina;

trajnice;

Stroški kapitala za izboljšanje zemljišča;

Zemljišče;

Objekti za upravljanje naravnih virov;

Druga osnovna sredstva.

Če se postavka osnovnega sredstva ob zagonu odpiše kot proizvajalni strošek (stroški prodaje), je treba za tak predmet v dokumentu označiti potrditveno polje »Odpis na proizvajalne stroške (stroške prodaje)«.

Pri sprejemu osnovnega sredstva v davčno knjigovodstvo je treba označiti potrditveno polje Sprejmi v davčno knjigovodstvo.

Zavihek "Računovodstvo"

Videz tega zavihka je odvisen od izbranih vrednosti podrobnosti "Predmet amortizacije" in "Odpis na proizvodne stroške (stroške prodaje)" na zavihku "Splošne informacije".

Če je omogočen atribut »Amortizira se«, so na navedenem zavihku na voljo za izpolnjevanje naslednji podatki: doba koristnosti v mesecih, obračun odhodkov za obračunano amortizacijo, način obračuna amortizacije.

Na podrobnosti »Kont za razporejanje stroškov obračunane amortizacije« je razviden kont, na katerega se razpisujejo stroški amortizacije. Pri izbiri posameznega konta morate izbrati tudi ustrezne objekte analitičnega knjigovodstva med vrstami podkontov, ki so vezani na izbrani konto.

Za izračun amortizacije (na zavihku »Splošne informacije« je zastavica »Predmet amortizacije« počiščena) je predlagano, da izpolnite podrobnosti »Šifra po ENAOF« in »Stopnja amortizacije (letna)«. Koda je izbrana iz referenčne knjige "Klassifikator ENAOF" ("Enotne norme amortizacije osnovnih sredstev").

Če je omogočena zastavica “Odpiši na proizvodne stroške”, potem so na zavihku na voljo za izpolnjevanje podrobnosti konta za razpis proizvodnih stroškov (na prodajo).

Ta podrobnost označuje konto proizvajalnih stroškov (stroški prodaje), na katerega bodo odpisana osnovna sredstva, ko bodo dana v uporabo. Pri izbiri posameznega konta morate izbrati tudi ustrezne objekte analitičnega knjigovodstva med vrstami podkontov, ki so vezani na izbrani konto.

Zavihek "Davčno računovodstvo"

Ta zavihek je na voljo, ko je na zavihku »Splošne informacije« omogočena zastavica »Sprejmi v davčno računovodstvo«.

Na navedenem zavihku morate izpolniti podrobnosti: začetni stroški, doba koristnosti v mesecih, amortizacijska skupina. Postopek izpolnjevanja navedenih podatkov je podoben postopku izpolnjevanja ustreznih podatkov v imeniku "Osnovna sredstva".

Po izpolnitvi vseh podatkov dokumenta »Zagon OS« lahko natisnete akt v obrazcu OS-1 s klikom na gumb »Akt OS-1«. Za shranjevanje in objavo dokumenta kliknite gumb »V redu« in odgovorite z »Da« na zahtevo »Objavi dokument?«.

Obračun amortizacije

Za izvedbo te operacije v konfiguraciji "Poenostavljen sistem obdavčitve" je namenjen dokument "Zapiranje meseca". Če želite izračunati amortizacijo osnovnih sredstev, morate na seznamu regulativnih ukrepov v obliki dokumenta omogočiti potrditveno polje v vrstici »Obračun amortizacije osnovnih sredstev«. Za več informacij o delu dokumenta »Zaključek meseca« (glejte »Dokument o zaključku meseca«).

Priprava na prenos osnovnih sredstev

Če je transakcija za prenos osnovnega sredstva predmet državne registracije, potem pred prodajo osnovnega sredstva, prenosom kot vložek v odobreni (delniški) kapital ali brezplačnim prenosom dokument "Priprava na prenos osnovno sredstvo« vnesti v konfiguracijo.

Predmete, ki se umikajo, izberemo iz imenika “Osnovna sredstva” (podrobnost v tabelarnem delu “Osnovna sredstva”).

V tem primeru morate v enem dokumentu navesti samo isto vrsto osnovnih sredstev, ki imajo enako knjigovodsko vrednost, enake zneske obračunane amortizacije itd. V nasprotnem primeru je treba za različne objekte OS vnesti različne dokumente.

Če kliknete gumb »Prikaži«, se za referenco prikažeta knjigovodska vrednost in znesek amortizacije predmeta.

Pri knjiženju dokumenta bodo transakcije generirane za vsako vrstico:

z odpisom amortizacije v breme računa 02 "Amortizacija osnovnih sredstev" iz dobro računa 01.2 "Odtujitev osnovnih sredstev";

v breme računa 01.2 "Odtujitev osnovnih sredstev" iz dobro računa 01.1 "Osnovna sredstva v organizaciji".

Ko prejemnik prejme potrebne registracijske dokumente, se vnese dokument »Prenos osnovnega sredstva«.

Prenos osnovnega sredstva

Pri prodaji osnovnih sredstev, njihovem prenosu v obliki vložka v odobreni (delniški) kapital ali neodplačnem prenosu v standardni konfiguraciji uporabite dokument »Prenos osnovnih sredstev«.

Na vrhu obrazca zaslona sta navedena številka (podrobnost »Akt o prenosu osnovnih sredstev št.«) in datum (podrobnost »od«) akta o odjavi osnovnega sredstva.

Dokument ima dva zaznamka.

Zavihek »Priprava na prenos«

Otroška osnovna sredstva so izbrana iz direktorija “Osnovna sredstva” in so navedena v podrobnostih tabelarnega dela “Osnovna sredstva”.

V tem primeru morate v enem dokumentu navesti samo istovrstna osnovna sredstva, ki imajo enako knjigovodsko vrednost, enake zneske obračunane amortizacije itd. V nasprotnem primeru je treba za različne objekte OS vnesti ločene dokumente.

Če je bilo osnovno sredstvo pripravljeno za prenos z dokumentom »Priprava za prenos osnovnih sredstev«, je treba stikalo »Priprava za prenos osnovnih sredstev« nastaviti na položaj »Izdelano po dokumentu« in nato izbrati želeni dokument iz dnevnik.

Če za ta dokument ni bil vnesen dokument »Priprava na prenos osnovnih sredstev«, je treba stikalo postaviti v položaj »Izvedeno hkrati z odtujitvijo«.

Če kliknete na gumb "Prikaži", se za referenco prikažeta knjigovodska vrednost in znesek amortizacije predmeta.

Zavihek "Prenos"

Na navedenem zavihku se izpolnijo naslednji podatki: razlog odtujitve, postavka dejavnosti, kupec, pogodba, prodajna cena.

V atributu "Razlog za odstranitev" izberite eno od naslednjih vrednosti:

brezplačen prevoz;

Prispevek k odobrenemu kapitalu;

Prenos po pogodbi o enostavni družbi;

Prenos v skrbniško upravljanje.

Videz zaznamka in sestava podrobnosti, ki jih je treba izpolniti, sta odvisna od izbrane vrednosti v atributu "Razlog za odlaganje".

Podatek “Postavka vrste dejavnosti” se izpolni z izbiro v imeniku “Vrste dejavnosti”.

Podrobnosti »Kupec« oziroma »Pogodba« označujeta kupca, na katerega se osnovno sredstvo prenese, in pogodbo, po kateri se ta operacija izvaja.

V podrobnostih »Prodajna cena« morate navesti dogovorjeno ceno.

Ko izpolnite vse potrebne podatke o dokumentu, morate akt o odstranitvi natisniti (gumb »Natisni«), dokument shraniti (gumb »V redu«) in ga knjižiti.

Pri knjiženju dokumenta se avtomatsko generirajo transakcije odtujitve osnovnih sredstev.

Odpis osnovnih sredstev

Pri odtujitvi osnovnega sredstva zaradi moralne in fizične obrabe ter med likvidacijo zaradi izrednih razmer je treba uporabiti dokument "Odpis osnovnih sredstev".

Dokument vam omogoča, da sestavite akt o odpisu v obrazcu OS-4 in odražate to poslovno transakcijo v računovodstvu.

V obrazcu dokumenta je naveden predmet odpisa, izbran je razlog za odpis in postavka vrste dejavnosti.

S klikom na gumb “Prikaži” se referenčno prikaže knjigovodska vrednost predmeta (stanje na kontu 01.1) in znesek obračunane amortizacije (stanje na kontu 02.1) ob odtujitvi.

Pri odpisu osnovnega sredstva je potrebno sestaviti akt v obrazcu OS-4. Če želite to narediti, kliknite na gumb "Act OS-4".

Ob knjiženju dokumenta (gumb »V redu«) se samodejno generirajo odpisi.

Ko so vsa osnovna sredstva odpisana, nastanejo naslednje transakcije:

za dodatno amortizacijo, če je potrebno;

v breme računa 01.2 "Odtujitev osnovnih sredstev" in v dobro računa 01.1 "Osnovna sredstva v organizaciji" za znesek stroškov odtujenega predmeta;

odpis preostale vrednosti predmeta v breme računa 90.3 (če je razlog za odpis »Odpis iz drugih razlogov«) ali v breme računa 99 (razlog za odpis je "Zaradi izrednih razmer").

Obračunavanje neopredmetenih sredstev

Neopredmetena sredstva so splošen koncept, ki se uporablja za skupino sredstev, ki imajo vrednost za organizacijo, vendar nimajo fizične vsebine. Glavne lastnosti neopredmetenih sredstev so: trajnost (več kot eno leto) uporabe v gospodarskem prometu organizacije in sposobnost ustvarjanja dohodka za organizacijo.

Prejem neopredmetenih sredstev

Za obračunavanje neopredmetenih sredstev, ki jih organizacija sprejme za računovodstvo, se uporablja račun 04 "Neopredmetena sredstva".

Stroški pridobivanja in ustvarjanja neopredmetenih sredstev se evidentirajo na kontu 08 »Naložbe v nekratkoročna sredstva«, podkonto:

Nakup za plačilo je najpogostejša možnost za sprejem neopredmetenih sredstev v organizacijo.

Za prikaz prejema neopredmetenega sredstva v standardni konfiguraciji je namenjen dokument »Prejem neopredmetenega sredstva«. Nov dokument vnesemo tako, da v meniju »Dokumenti« glavnega menija programa izberemo postavko »Prejem neopredmetenih sredstev«.

Na vrhu obrazca zaslona dokumenta sta navedena številka in datum dokumenta o prejemu neopredmetenega sredstva v organizacijo ter podatki o tem, od koga in na podlagi česa je bil prejet.

Podatek »Dobavitelj« označuje nasprotno stranko (organizacijo ali posameznika), od katere je bilo neopredmeteno sredstvo kupljeno. Za izbiro nasprotne stranke kliknite na gumb desno od polja za vnos nasprotne stranke. V tem primeru se na zaslonu odpre okno imenika »Nasprotne stranke«.

Če podatki o dobavitelju manjkajo (prva poslovna transakcija s to organizacijo), jih je mogoče na tej stopnji neposredno vnesti v imenik.

Za vnos podatkov o neopredmetenem sredstvu kot predmetu naložbe v nekratkoročna sredstva morate izpolniti tabelarični del dokumenta »Prejem neopredmetenih sredstev«. Vsebuje stolpca »Postavka nekratkoročnih sredstev« in »Znesek«. Na dnu tabele se samodejno izračuna vsota za preverjanje skladnosti z dobaviteljevimi dokumenti.

Atribut tabelarnega dela »Znesek« se izpolni v skladu z računom dobavitelja v načinu urejanja vrstice tabelarnega dela.

Ko izpolnite zaslonski obrazec, morate klikniti gumb »V redu«. Pri knjiženju dokumenta se samodejno ustvarijo vpisi v breme podračuna 08.5 »Pridobitev neopredmetenih sredstev« in v dobro podračuna 60.2 »Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno priznane stroške (v rubljih).«

Pripoznavanje odhodkov za namene davčnega računovodstva

Dokument izvaja oblikovanje davčnih knjigovodskih vpisov, ko se izvaja. Knjiženje za davčni obračun se oblikuje v breme podkonta N02.2 »Drugi odhodki«. Potreba po dokumentu za ustvarjanje davčnega knjigovodstva je odvisna od naslednjih pogojev:

obstoj dolga nasprotne stranke do organizacije v času dokumenta. Dolg se določi v skladu z dogovorom, navedenim v dokumentu;

datum nastanka dolga mora biti poznejši od datuma, ko je organizacija prešla na poenostavljeni davčni sistem, tj. zneski dolgov nasprotne stranke do organizacije, ki so nastali pred prehodom na poenostavljeni davčni sistem, se v davčnem računovodstvu ne priznajo kot odhodki. Ta pogoj se preveri le, če je organizacija pred prehodom na poenostavljeni davčni sistem uporabljala splošni davčni režim (metoda nastanka poslovnega dogodka).

Če so izpolnjeni vsi pogoji, se za pobot sprejmeta najmanj dva zneska: znesek dolga in skupni znesek dokumenta.

Če ima konstanta »Obdavčitveni predmet« vrednost »Prihodek«, potem knjižbe odhodkov ne bodo ustvarjene.

Sprejem neopredmetenih sredstev v računovodstvo

Za prikaz konfiguracije sprejema predmeta neopredmetenih sredstev v računovodstvo je namenjen dokument »Sprejem v računovodstvo neopredmetenih sredstev«.

Obrazec dokumenta ima dva zavihka: »Splošne informacije«, »Obračun amortizacije«.

Zavihek "Splošne informacije".

Na zavihku »Splošni podatki« izberite predmet nekratkoročnih sredstev, neopredmeteno sredstvo, navedite vrsto (skupino) neopredmetenega sredstva, njegovo dobo koristnosti in odgovorno osebo.

V podrobnostih »Postavka nekratkoročnih sredstev« morate izbrati predmet, ki se bo upošteval kot neopredmeteno sredstvo.

V podrobnostih »Neopredmeteno sredstvo« morate izbrati predmet, ki ga želite upoštevati. Če v imeniku ni podatkov o neopredmetenem sredstvu, odprite obrazec za vnos novega elementa (postavka »Novo« v meniju »Dejanja«), vanj vnesite ime novega elementa in nato vnesite v dokument.

Nabavna vrednost, po kateri je neopredmeteno sredstvo sprejeto v računovodstvo, je navedena v atributu »Prvotna vrednost«. S klikom na gumb »Obseg vlaganj v nekratkoročna sredstva« se izpolni na podlagi računovodskih rezultatov za konto 08.5.

Položaj stikala “Obračun amortizacije” lahko zavzame naslednje vrednosti:

Ni predmet amortizacije;

Obračunajte amortizacijo v dobro konta 05;

Obračunajte amortizacijo na dobro računa 04.

Podatek »Vrsta (skupina) neopredmetenih sredstev« označuje kategorijo, v katero to neopredmeteno sredstvo spada. Vrednost podrobnosti se uporablja za samodejno izpolnjevanje računovodskih poročil (obrazci št. 1, št. 5). Seznam kategorij je opisan v konfiguratorju v seznamu »Skupina neopredmetenih sredstev« in vključuje naslednje kategorije:

Organizacijski stroški;

Patentne pravice;

Pravice znanja in izkušenj;

Pravice do objektov ravnanja z okoljem;

Poslovni ugled organizacije;

Druga neopredmetena sredstva.

Zavihek “Obračun amortizacije”

Videz zavihka je odvisen od vrednosti stikala, izbranega v atributu »Obračun amortizacije« na zavihku »Splošni podatki«.

Če je v navedenih podrobnostih izbrana vrednost »Obračunaj amortizacijo v dobro računa 05« ali »Obračunaj amortizacijo v dobro računa 04«, potem so na zavihku »Obračun amortizacije« na voljo podrobnosti, v katerih morate navesti koristne življenjska doba, način obračuna amortizacije, obračun razporejanja stroškov na obračunano amortizacijo.

Če je v atributu »Obračun amortizacije« na zavihku »Splošne informacije« izbrana vrednost »Ni predmet obračuna amortizacije«, potem je na zavihku »Obračun amortizacije« na voljo samo en atribut - »Življenjska doba«.

Obračun amortizacije

Amortizacija je rutinska operacija in se izvaja ob koncu vsakega meseca.

Za izvedbo te operacije v konfiguraciji "Poenostavljen sistem obdavčitve" je namenjen dokument "Zapiranje meseca". Za izračun amortizacije neopredmetenih sredstev morate omogočiti potrditveno polje v vrstici »Obračunavanje amortizacije neopredmetenih sredstev« na seznamu regulativnih ukrepov v obliki dokumenta. Za več informacij o delu dokumenta »Zaključek meseca« (glej dokument »Zaključek meseca«).

Prenehanje neopredmetenih sredstev

Pri odtujitvi neopredmetenih sredstev zaradi izteka njihove dobe koristnosti se uporablja dokument »Prenehanje roka veljavnosti neopredmetenih sredstev«.

Obrazec dokumenta določa:

odpis predmeta iz registra;

izbrana je vrsta dejavnosti.

Pri knjiženju dokumenta (gumb OK) se samodejno generirajo naslednje transakcije:

o odpisu preostale vrednosti neopredmetenih sredstev v breme konta 90.3.

Prodaja neopredmetenih sredstev

Pri prodaji neopredmetenih sredstev v standardni konfiguraciji uporabite dokument »Prenos neopredmetenih sredstev«.

Številka in datum dokumenta sta navedena na vrhu obrazca na zaslonu.

Predmet, ki se umika, je izbran iz imenika »Neopredmetena sredstva« (atribut »Neopredmeteno sredstvo«).

Iz ustreznih imenikov je treba izbrati tudi vrsto dejavnosti, kupca in pogodbo.

V podrobnostih »Prodajna vrednost« morate navesti dogovorjeno ceno.

Ko izpolnite vse potrebne podatke obrazca, morate dokument shraniti (gumb »V redu«). Pri knjiženju dokumenta se samodejno generirajo naslednje transakcije:

glede na dodatno amortizacijo za mesec odpisa;

za odpis amortizacije iz bremenitve računa 05 v dobro računa 04 "Neopredmetena sredstva" (uporablja se, če je bil v skladu z računovodsko politiko račun 05 uporabljen za obračun amortizacije);

o odpisu preostale vrednosti neopredmetenih sredstev v breme konta 90.4;

za obračunavanje prihodkov iz bremenitve računa 62.1 "Poravnave s kupci in kupci (v rubljih)" v dobro računa 90.1 "Prihodki".

Računovodstvo storitev tretjih oseb

Storitve tretjih oseb

Za prikaz storitev tretjih oseb v računovodstvu v standardni konfiguraciji je namenjen dokument »Storitve tretjih oseb«.

Pogovorno okno dokumenta izgleda takole:

V glavi dokumenta morate izpolniti naslednje podatke:

V podrobnostih “Nasprotna stranka” morate navesti nasprotno stranko - ponudnika storitev. Vrednost se izbere iz imenika »Nasprotne stranke«.

V podrobnostih »Pogodba« morate navesti pogodbo z izbrano nasprotno stranko, v skladu s katero so bile opravljene storitve, prikazane v dokumentu.

Tudi v ustreznih podatkih morate navesti številko in datum vhodnega dokumenta (dokument, ki ga je izdal ponudnik storitve).

V tabelarnem delu dokumenta je vpisan seznam opravljenih storitev ter podatki, ki so potrebni za izdelavo knjigovodskih knjižb.

V stolpcu »Storitev« tabelarnega dela je navedeno ime določene storitve.

V stolpcu »Stroškovni kont« z izbiro iz kontnega načrta označite stroškovni kont, na katerega bodo pripisane opravljene storitve.

V stolpcu »Za davčne namene« izberite eno od dveh možnih vrednosti s seznama:

Sprejeti stroški;

Stroški niso sprejeti.

Stolpci »Tip podkonto 1«, »Tip podkonto 2« in »Tip podkonto 3« se samodejno izpolnijo z imeni vrst podkonto, za katere se vodi analitično knjigovodstvo na izbranem pripadajočem kontu. Teh podrobnosti ni mogoče urejati.

V stolpcih "Podkonto 1", "Podkonto 2" in "Podkonto 3" je treba navesti posebne predmete analitičnega računovodstva.

V stolpcu »Skupaj« je naveden znesek, plačan dobavitelju za opravljene storitve.

Ko izpolnite vse podrobnosti obrazca dokumenta, ga morate shraniti (gumb »V redu«) in oddati (pritrdilno odgovorite na ustrezno programsko zahtevo).

Pri knjiženju za vsako vrstico dokumenta se bodo generirali prometi v dobro konta 60.1 ali konta 60.2 (odvisno od nastavljene vrednosti v stolpcu »Možnost obračuna v NU«) in v breme konta, določenega v stolpcu »Stroški«. Račun« tabelarnega dela dokumenta.

Pripoznavanje odhodkov za namene davčnega računovodstva

Dokument izvaja oblikovanje davčnih knjigovodskih vpisov, ko se izvaja. Knjižbe za davčno računovodstvo se ustvarijo za vsako vrstico dokumenta v breme podkonta N02.2 »Drugi odhodki«. Potreba po dokumentu za ustvarjanje davčnega knjigovodstva za ustrezno vrstico je odvisna od številnih pogojev.

Knjižbe za davčno priznavanje odhodkov se oblikujejo v breme podkonta N02.2, če ima atribut »Za davčne namene« v vrstici vrednost »Sprejeto« in konto stroškov ni konto odloženih odhodkov (konto 97). ) oziroma podkonto 10.12 »Davčno priznani stroški prevoza in nabave«. Odhodki, prikazani na podračunu 10.12, se sprejmejo v davčnem računovodstvu z dokumentom "Zaključek meseca" ob koncu vsakega meseca.

Drugi potrebni pogoji za oblikovanje objav so:

obstoj dolga nasprotne stranke do organizacije v času dokumenta. Dolg se določi v skladu z dogovorom, navedenim v dokumentu, in glede na vrsto poravnave z dobaviteljem »Drugi upoštevani stroški« (Podkonto 3 na podračunu 60.2 »Poravnave z dobavitelji in izvajalci za davčno sprejete stroške (v rubljih). )”).

Datum nastanka dolga mora biti poznejši od datuma, ko je organizacija prešla na poenostavljeni davčni sistem, tj. zneski dolgov nasprotne stranke do organizacije, ki so nastali pred datumom prehoda na poenostavljeni davčni sistem, se v davčnem računovodstvu ne priznajo kot odhodki. Ta pogoj se preveri le, če je organizacija pred prehodom na poenostavljeni davčni sistem uporabljala splošni davčni režim.

Če so izpolnjeni vsi pogoji, se v pobot sprejmeta najmanj dva zneska: znesek dolga in znesek storitve, sprejete na vrstici dokumenta.

Plačilna lista

Plačilna lista

Dokument »Plača« je namenjen obračunu obračunanih plač in obračunu dohodnine.

Za vnos novega dokumenta morate v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju programa izbrati postavko »Plače«.

Izgled dokumenta je odvisen od položaja stikala “Opredelitev stroškovnega računa”.

Če je stikalo nastavljeno na položaj »Račun, naveden v izpisku«, postane podrobnost »Račun« na voljo za izpolnjevanje obrazca. Ime in sestava podrobnosti za izbiro analitike je odvisna od izbranega računa. V tem primeru se stroški plače bremenijo izbrani račun.

Če je stikalo nastavljeno na položaj »Računi, določeni v imeniku«, bodo transakcije plač ustvarjene z uporabo računov, določenih za vsakega zaposlenega v imeniku »Zaposleni«.

Podatke je treba vnesti v naslednjem vrstnem redu:

Navedite datum plačilne liste. Praviloma mora biti datum obračuna zadnji delovni dan v mesecu, za katerega se plače obračunavajo.

Izpolnite podrobnosti »Vrsta obračuna«. Vrednost te podrobnosti se izbere iz imenika »Vrste obračunov (plačil) zaposlenim« in določa nabor davkov in prispevkov, ki so predmet tega obračuna.

Izpolnite razdelek tabele (seznam lahko ustvarite sami ali uporabite način samodejnega izpolnjevanja).

Za samodejno izpolnjevanje seznama kliknite na gumb "Izpolni". Dokument bo vseboval vse zaposlene v organizaciji v tabelarnem delu in izpolnil stolpec »Natečeno« glede na plačo, navedeno za zaposlenega v imeniku »Zaposleni«. Znesek, ki ga je treba obračunati v znesku plače, je treba prilagoditi ročno, če ne sovpada s tistim, ki bi moral biti dejansko obračunan zaposlenemu.

Če ima vaša regija regionalni koeficient, ga morate vnesti v istoimensko konstanto. V tem primeru bodo v tabelarnem delu dokumenta vidni trije dodatni stolpci: »RK (po regionalnem koeficientu)«, »SN (severni dodatek)«, »Skupaj«.

Stolpec "RK (po regionalnem koeficientu)" se samodejno izračuna pri izpolnjevanju tabelarnega dela v skladu z vrednostjo konstante "Koeficient okrožja".

Stolpec »SN (severni dodatek)« se samodejno izračuna pri izpolnjevanju tabelarnega dela v skladu z vrednostjo periodičnega atributa »Odstotek severnega dodatka« elementa imenika »Zaposleni«.

Stolpec »Skupaj« prikazuje skupni znesek obračuna za zaposlenega.

Pri knjiženju dokumenta »Plače« se avtomatsko ustvari operacija s knjižbami po:

obračun plač;

davčni odtegljaj od osebnih dohodkov;

prevzem stroškov dela in dohodnine v davčnem knjigovodstvu;

prilagoditev davčnih osnov.

Pri obračunu plač za vsakega zaposlenega se za vsakega zaposlenega oblikuje knjižba v breme konta stroškov dela in v dobro konta 70 »Obračuni plač«. Stroškovni konto se določi za vsakega zaposlenega iz imenika Zaposleni (vklopljeno stikalo Konti navedeni v imeniku) ali pa se za vse zaposlene uporabi konto naveden v dokumentu (stikalo Konto določen v izpisku). je vklopljen).

Pri izračunu dohodnine za vsakega zaposlenega se izvede knjiženje v breme računa 70 "Izračuni za plače" in v dobro računa 68.1 "Dohodnina". Znesek transakcije se izračuna na podlagi davčne stopnje, limita in zneska davčnih olajšav. Davčna stopnja je nastavljena v imeniku »Davki in odbitki«. Znesek mesečnih odtegljajev se izračuna po obračunskem principu od začetka leta. Znesek zagotovljenega odbitka je določen za vsakega zaposlenega posebej v imeniku »Zaposleni«. Poleg navedenega odbitka se lahko zagotovi odbitek za preživnino otroka. Če želite upoštevati ta odbitek, morate v imenik »Zaposleni« vnesti število otrok zaposlenega.

Mejna vrednost odbitka je shranjena v ustrezni konfiguracijski konstanti (»Meja odbitka«). Ko skupni dohodek zaposlenega doseže mejo odbitka, se odbitki za zaposlenega na splošno prenehajo zagotavljati. Konfiguracija definira izjeme odbitkov, za katere ta postopek ne velja.

Knjižbe za obračun prispevkov v blagajno za primer nezgode in poklicne bolezni se oblikujejo ob koncu meseca z dokumentom »Zaključek meseca«.

Pri knjiženju dokument po potrebi ustvari tudi naslednje knjižbe:

S prilagoditvijo davčne osnove pripadajočega davka. Če vrsta obračuna, izbrana v dokumentu, ni predmet davka (ustrezno potrditveno polje za davek v obrazcu za vrsto nastanka je onemogočeno), bo dokument za vsakega zaposlenega ustvaril knjižbo v dobro podračuna DFL ... pripadajoči davek (»Popravek osnove ...«) za znesek obračuna od predznaka minus.

S priznavanjem stroškov dela v davčnem knjigovodstvu (v breme konta N02.2 za znesek obračunanih in izplačanih plač) za vsakega zaposlenega.

Knjižbe za davčno obračunavanje se oblikujejo v breme podkonta N02.2 »Drugi odhodki«. Potreba po dokumentu za ustvarjanje davčnih knjigovodskih vpisov se analizira za vsako vrstico dokumenta in je odvisna od številnih pogojev:

Najprej je to določeno z vrednostjo konstante "Predmet obdavčitve". Če ima konstanta vrednost »Prihodek«, potem ne bodo ustvarjene nobene knjižbe.

Obstoj debetnega stanja na ustreznih kontih (za plače - konto 70, za dohodnino - konto 68.1) v času knjiženja dokumenta. Ti pogoji so preverjeni za vsakega zaposlenega.

Če so ti pogoji izpolnjeni, sta za pobot sprejeta najmanj dva zneska:

Za plače: dobro stanje na kontu 70 in znesek obveznosti na vrstici dokumenta.

Za dohodnino: stanje v breme konta 68.1 in znesek obračunanega davka na vrstici dokumenta.

Odhodki za plače in davke na izplačane plače se v skladu z zakonom davčno pripoznajo le v obračunanih in plačanih zneskih.

Če morate v enem mesecu obračunati več vrst časovnih razmejitev, je treba za vsako vrsto časovnih razmejitev vnesti ločen dokument.

Izplačilo plač

Za formalizacijo transakcij za izplačilo predujmov in plač zaposlenim po plačilni listi v standardni konfiguraciji je namenjen dokument »Plačilo plač«.

Dokument prikličete iz istoimenske menijske postavke »Dokumenti« v glavnem meniju.

Obrazec za dialog z dokumentom je treba izpolniti v naslednjem vrstnem redu.

V polju “Za plačilo” morate izbrati vrsto plačila: “plača” ali “akontacija”. Če se za izplačilo akontacije ustvari plačilna lista, lahko v podrobnostih »v znesku« določite znesek akontacije kot odstotek plače. Nato se pri izpolnjevanju tabelarnega dela z gumbom »Izpolni« samodejno izračuna znesek akontacije.

V atributu “Denarni tok” z izbiro iz imenika “Denarni tok” vnesite ustrezno vrednost. Ta podrobnost določa analitiko na podračunu 50.1 "Denarna sredstva organizacije v rubljih."

Tabelarni del dokumenta ima naslednje stolpce:

številka vrstice tabele;

zaposleni;

za izdajo.

Obrazec dokumenta ima dodaten kontrolni element - gumb »Izpolni«. Če se za izplačilo plače generira plačilna lista, se ob kliku na ta gumb v tabelarnem delu avtomatsko ustvari seznam delavcev, ki so jim plače obračunane, a še niso bile izdane. Stolpec »Obveznosti« se oblikuje glede na podatke na računu 70 »Poravnave z osebjem za plače« (kreditno stanje na dan priprave izkaza).

Po izpolnitvi vnosnega obrazca izdelajte in natisnite plačilno listo po obrazcu št. T-53 (gumb »Natisni«) in dokument shranite brez knjiženja (generiranje prometa) (»OK«).

Oblikovanje transakcij je treba izvesti po dejanskem plačilu na tej plačilni listi.

Za knjiženje predhodno shranjene plačilne liste jo morate poiskati v dnevniku »Splošno«, z dvojnim klikom vstopiti v način urejanja in jo shraniti ter knjižiti.

Pri knjiženju dokumenta se samodejno ustvarijo računovodski vnosi v breme računa 70 "Poravnave z osebjem za plače" in v dobro podračuna 50.1 "Denarna sredstva organizacije (v rubljih)", po potrebi pa tudi vpisi za pripoznavanje stroškov dela v davčnem računovodstvu (v breme podračuna N02.2 za znesek obračunanih in izplačanih plač).

Najprej je to določeno z vrednostjo konstante "Predmet obdavčitve". Če ima konstanta vrednost »Prihodek«, se knjižbe ne ustvarijo;

Obstoj dobroimetja na kontu 70 ob knjiženju dokumenta. Ta pogoj se preveri za vsako vrstico dokumenta.

Če so ti pogoji izpolnjeni, se za pobot sprejmeta najmanj dva zneska: dobroimetje na kontu 70 in znesek plačila na vrstici dokumenta.

V skladu z zakonom se stroški dela davčno priznavajo le v obsegu vračunanih in plačanih zneskov.

Oblikovanje finančnih rezultatov

Dokument "Zaključek meseca"

Ta dokument se nanaša na tako imenovane regulativne dokumente. Dajati ga je treba enkrat na mesec. Dokument se samodejno nastavi na zadnji datum v mesecu. Priporočljivo je, da ta dokument ob koncu dneva zapišete.

Obrazec dokumenta prikaže seznam dejanj, ki jih je mogoče izvesti pri knjiženju dokumenta. Dejanja, ki jih je treba izvesti pri knjiženju dokumenta, naj bodo označena z ustreznimi potrditvenimi polji.

Obračun amortizacije osnovnih sredstev

Amortizacija osnovnih sredstev se obračunava v skladu z odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 30. marca 2001 št. 26n "O odobritvi računovodskih predpisov "Računovodstvo osnovnih sredstev" PBU 6/01."

Amortizacija predmeta osnovnih sredstev se začne s prvim dnem meseca, ki sledi mesecu, ko je bil predmet sprejet v računovodstvo, in se obračunava, dokler se stroški tega predmeta v celoti ne poplačajo ali se ta predmet odpiše iz računovodstva v zvezi z prenehanje lastninske ali druge premoženjske pravice.

Mesečni obračun amortizacije v 1C: Računovodstvu se izvaja z dokumentom »Zaključek meseca«, ko se izvaja, če je na seznamu dejanj dokumenta, ki jih je treba izvesti, izbran »Obračun amortizacije za osnovna sredstva«.

Amortizacija (obraba) se obračuna za tista osnovna sredstva, za katera je v imeniku »Osnovna sredstva« izbrano polje »Obračunaj amortizacijo (obrabo)«.

Za osnovna sredstva, ki niso predmet amortizacije in za katera je treba obračunati amortizacijo, se amortizacija obračunava enkrat letno po dokumentu »Zaključek meseca«, ki je bil uveden decembra.

Za osnovna sredstva se amortizacija obračunava na enega od naslednjih načinov:

Linearna metoda;

Metoda zmanjševanja bilance;

Z vsoto števila let uporabne dobe;

Sorazmerno z obsegom izdelkov (dela);

Po enotnih amortizacijskih stopnjah (za osnovna sredstva, dana v uporabo pred 01.01.98).

Razmislimo o vsakem od načinov izračuna amortizacije.

Linearna metoda

Pri enakomerni časovni metodi se amortizacija obračunava na podlagi začetne vrednosti osnovnega sredstva in amortizacijske stopnje, izračunane na podlagi dobe koristnosti tega predmeta.

Metoda zmanjšanja ravnovesja

Amortizacija se izračuna na podlagi preostale vrednosti osnovnega sredstva na začetku poročevalskega leta in stopnje amortizacije, izračunane na podlagi dobe koristnosti tega predmeta in faktorja pospeška, določenega v skladu z zakonodajo Ruske federacije.

Z vsoto števila let uporabne dobe

Amortizacija se obračunava na podlagi nabavne vrednosti osnovnega sredstva in količnika, katerega števec je število preostalih let do konca življenjske dobe predmeta, imenovalec pa vsota števila let osnovnega sredstva. uporabna doba predmeta.

Sorazmerno z obsegom izdelkov (del)

Pri odpisu stroškov v sorazmerju z obsegom proizvodnje (dela) se amortizacija obračuna na podlagi naravnega kazalnika obsega proizvodnje (dela) v poročevalskem obdobju in razmerja med začetno vrednostjo osnovnega sredstva in ocenjeni obseg proizvodnje (dela) za celotno dobo koristnosti osnovnega sredstva.

Po enotnih amortizacijskih stopnjah

Ta metoda se uporablja za osnovna sredstva, ki so bila sprejeta v računovodstvo pred začetkom veljavnosti uredbe o računovodstvu "Računovodstvo osnovnih sredstev" 6/97. V skladu s PBU 6/97 se amortizacija osnovnih sredstev obračunava na podlagi dobe koristnosti, ki je določena v trenutku, ko je predmet sprejet v računovodstvo, zato se za predmete, ki so bili sprejeti v računovodstvo pred uveljavitvijo te določbe, amortizacija nadaljuje. obračunati po enotnih standardih .

Za osnovna sredstva, ki se obračunavajo na računu 01.1 "Osnovna sredstva v organizaciji", se transakcije ustvarijo v dobro računa 02.1 "Amortizacija osnovnih sredstev, obračunana na računu 01" v skladu z računom stroškov, določenim za predmet. Če se osnovna sredstva obračunavajo na podkontih 03.1, 03.2, 03.3 ali 03.4, se vknjižbe ustvarijo v dobro računa 02.2 »Amortizacija nepremičnin, obračunanih na računu 03«.

Zneski amortizacije, obračunane ob koncu leta, se odražajo na zabilančnem računu 010 "Amortizacija osnovnih sredstev."

Amortizacija neopredmetenih sredstev

Amortizacija neopredmetenih sredstev se obračunava v skladu z odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 16. oktobra 2000 št. 91n »O odobritvi računovodskih predpisov »Računovodstvo neopredmetenih sredstev« PBU 14/2000.

Amortizacija predmeta neopredmetenega sredstva se začne s prvim dnem meseca, ki sledi mesecu, ko je bil predmet sprejet v računovodstvo, in se obračunava, dokler se nabavna vrednost tega predmeta v celoti ne poplača ali se predmet odpiše iz računovodstva v zvezi z odpovedjo. lastninske ali druge lastninske pravice.

Za neopredmetena sredstva se amortizacija obračunava na enega od naslednjih načinov:

Linearna metoda;

Metoda zmanjševanja bilance;

Sorazmerno z obsegom proizvodnje (dela).

Način obračuna amortizacije za predmet je naveden na zavihku »Računovodstvo«, tam pa so nastavljeni tudi drugi parametri, ki vplivajo na obračun amortizacije.

Podroben opis vsake od naštetih metod je podan v opisu amortizacije osnovnih sredstev.

Odpis zalog za nabavo materiala (konti 10.11, 10.12)

Stroški prevoza in nabave (TZR) se upoštevajo tako, da se dodelijo ločenemu podračunu 10.11 »Stroški prevoza in nabave, priznani za davčne namene«), kar ustreza 83. členu odredbe Ministrstva za finance Ruske federacije z dne decembra 28, 2001 št. 119n "O odobritvi Metodoloških navodil za računovodstvo zalog."

Če so predmet obdavčitve dohodki, zmanjšani za znesek odhodkov, se TZR upošteva na kontu 10.12, če so predmeti obdavčitve dohodki, pa na kontu 10.11.

Stroški prevoza in nabave v zvezi z materialom, sproščenim v proizvodnjo, za potrebe gospodarjenja in za druge namene, so predmet mesečnega odpisa na knjigovodske konte (na konte proizvodnje, storitvenih dejavnosti in kmetij itd.).

Stroški prevoza in nabave se odpisujejo v breme tistih kontov, na katere so bili odpisani ustrezni materiali.

Samodejni odpis prevoznih stroškov iz računa 10.11 (10.12) na račune stroškovnega računovodstva se izvede z dokumentom »Zaključek meseca« z operacijo »Odpis zalog za nakup materiala (konti 10.11, 10.12).

Pri knjiženju dokumenta se znesek odpisanih inventarnih postavk izračuna na naslednji način.

Ugotovljeno je razmerje med zneskom stanja zalog na začetku meseca in v mesecu nastalih zalog ter zneskom stanja materiala na začetku meseca in materiala, prejetega v mesecu po knjigovodski vrednosti.

Zmnožek nastalega razmerja in nabavne vrednosti posameznega odpisanega materiala daje znesek transportnih in nabavnih stroškov v zvezi s tem materialom, ki so predmet odpisa na stroškovne konte.

V primeru, da je predmet obdavčitve dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, se obračunavanje materiala in tehnične opreme izvede v okviru pogodb o dobavi materiala in v skladu s tem se izvede obračun stroškov prevoza in nabave. na podlagi ločenih dobavnih pogodb.

Pri uporabi dohodka, zmanjšanega za znesek odhodkov, kot predmeta obdavčitve se z zaprtjem računa 10.12 oblikujejo odhodki za davčne namene v smislu TZR.

V skladu s členom 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije se odhodki priznajo kot odhodki šele po njihovem dejanskem plačilu, zato je v odhodke vključen samo plačani del odpisanega TZR za vsako poravnalno pogodbo z dobaviteljem, kar se določi na naslednji način:

Izračuna se znesek obveznosti za material do dobavitelja po določeni pogodbi. Dolg se analizira po naslednjih kontih (podkonto "Vrste obračunov z dobavitelji" - Stroški za nabavo materiala):

76.66 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)."

Izračuna se količina materiala in tehnične opreme, evidentirana na računu 10 "Material" ob koncu meseca v skladu s poravnalno pogodbo z dobaviteljem.

Določi se skupni znesek plačanega TRP (presežek količine materiala in TRP nad zneskom dolga).

Velja, da se najprej odpišejo plačani stroški, zato je znesek plačanih stroškov najmanjši od zneska materiala in zalog ob koncu meseca ter zneska plačanih zalog.

Za znesek odpisanih in plačanih stroškov prevoza in nabave se knjiži v breme računa N02.2 »Drugi davčno priznani stroški«.

Obračun davkov na plače

Dokument uveljavlja oblikovanje knjižb v davčnem knjigovodstvu za priznavanje odhodkov iz naslova obračunanih in plačanih obveznih prispevkov iz obračuna plač, ko se izvede. Knjižbe za davčno obračunavanje se oblikujejo v breme podkonta N02.2 »Drugi odhodki«. Potreba po dokumentu za ustvarjanje davčnih knjigovodskih vpisov je odvisna od številnih pogojev.

Najprej je to določeno z vrednostjo konstante "Predmet obdavčitve". Če ima konstanta vrednost »Prihodki«, potem davčni obračuni ne bodo generirani.

V davčnem knjigovodstvu se kot odhodek priznavajo le obračunani in plačani obvezni prispevki iz plač. To pomeni, da bo davčno knjigovodska knjižba za pripoznavanje odhodkov za pripadajoči prispevek oblikovana le, če bo na računu za pripadajoči prispevek obstajalo stanje v breme. Ko je dokument objavljen, analizira naslednje račune:

69.1 "Poravnave s pokojninskim računom Ruske federacije (zavarovalni del delovne pokojnine)",
69.2 "Poravnave s pokojninskim računom Ruske federacije (kumulativni del delovne pokojnine)",
69.11 »Izračuni za obvezno socialno zavarovanje za primer nezgode pri delu in poklicne bolezni«

v času dokumenta.

Če so ti pogoji izpolnjeni, se za pobot sprejmeta najmanj dva zneska: stanje v breme ustreznega računa in znesek obračunanega prispevka.

Odhodki za davek na izplačane plače se v skladu z zakonom davčno priznajo le v višini vračunanih in plačanih zneskov.

Odpis aktivnih časovnih razmejitev (konto 97)

Odhodki v breme konta 97 »Aktivne časovne razmejitve« se pripoznajo enakomerno v obdobju, ki je določeno v postavki odhodkov, na katero se odhodek nanaša. Znesek odhodkov prihodnjih obdobij, ki se nanašajo na tekoče obdobje, se odpiše z računa 97 v breme računa odhodkov, ki je naveden na postavki odhodkov.

Če je predmet obdavčitve dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, se ob zaprtju računa 97 odhodki, sprejeti za davčno računovodstvo, knjižijo v breme računa odhodkov N02.2 "Drugi odhodki, priznani za davčne namene."

V skladu s členom 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije se odhodki priznajo kot odhodki šele potem, ko so dejansko plačani, zato odhodki za namene davčnega računovodstva vključujejo samo plačane odložene stroške, obračunane na računu 97.2 »Odloženi stroški, sprejeti za davčne namene ” v zvezi s tekočim mesecem.

Ali so stroški, ki se nanašajo na tekoče obdobje, plačani ali ne, se določi na naslednji način:

Izračuna se znesek obveznosti do dobavitelja. Dolg se izračuna kot dobroimetje za naslednje račune, kjer je ustrezna pogodba za poravnave z dobaviteljem navedena kot podkonto »Dogovori« in podkonto »Vrste poravnav z dobavitelji« - Drugi stroški:

60.2 „Poravnave z dobavitelji in izvajalci za stroške, sprejete za davčne namene (v rubljih),
60.22 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci za stroške, sprejete za davčne namene (v tuji valuti),
71.2 "Poravnave z odgovornimi osebami za stroške, sprejete za davčne namene (v rubljih)",
76.6 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v rubljih)",
76.66 "Poravnave z dolžniki in upniki, stroški so sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)."

Znesek še neodpisanih aktivnih časovnih razmejitev se izračuna po pripadajoči postavki BPR in pripadajoči poravnalni pogodbi z dobaviteljem.

Ugotavlja se skupni znesek še neodpisanih in plačanih odhodkov za prihodnja obdobja. Znesek je opredeljen kot presežek zneska še neodpisanih RBP nad zneskom dolga do dobavitelja.

Predvideva se, da se najprej odpišejo plačani stroški, zato je znesek plačanih stroškov najmanjši od zneska BPR, ki se nanaša na tekoče obdobje, in zneska plačanih stroškov prihodnjih obdobij.

Za znesek davčno priznanih odhodkov se knjiži v breme računa N02.2.

Oblikovanje stroškov končnih izdelkov, del, storitev (konti 20, 40, 43)

Ko izberete to dejanje v dokumentu »Zaključek meseca« in ko se izvede, se izvedejo naslednja dejanja:

Zaključni račun 20;

Zaključni račun 40;

Popravek stroškov gotovih izdelkov (konto 43).

Zapiranje računa 20

Bremenitev računa 20 "Glavna proizvodnja" odraža neposredne stroške, povezane neposredno s proizvodnjo izdelkov, opravljanjem dela in opravljanjem storitev. Ob koncu meseca z dokumentom "Zaključek meseca" se stroški, povezani s proizvedenimi izdelki, odpišejo v breme računa 40 "Odhodki, sprejeti za davčne namene"; Stroški, povezani z opravljenimi storitvami in opravljenim delom, se odpišejo v breme računa 90.4 "Odhodki, sprejeti za davčne namene." Hkrati na računu 20 ostanejo neodpisani samo stroški nedokončane proizvodnje, ki se odražajo v dokumentu »Nedokončana proizvodnja«.

Zapiranje računa 40

Bremenitev računa 40 "Proizvodnja izdelkov (dela, storitev)" odraža dejanske proizvodne stroške izdelkov, sproščenih iz proizvodnje.

Dobropis računa 40 "Proizvodnja izdelkov (dela, storitev)" odraža standardne (načrtovane) stroške proizvedenih izdelkov.

S primerjavo prometa v breme in dobro na računu 40 "Proizvodnja izdelkov (del, storitev)" na zadnji dan v mesecu se določi odstopanje dejanskih proizvodnih stroškov proizvedenih izdelkov od standardnih (načrtovanih) stroškov. Tako dobljena odstopanja z dokumentom »Zaključek meseca« se odpišejo v breme konta končnih izdelkov 43 »Končni izdelki«.

Ker so na računu 40 predmet analitičnega računovodstva vrste dejavnosti, se ugotovljeno odstopanje za vsako vrsto dejavnosti porazdeli na stroške končnih proizvodov, ki pripadajo tej vrsti dejavnosti, sorazmerno z načrtovanimi stroški proizvodov, proizvedenih v določenem mesecu.

Popravek stroškov gotovih izdelkov (konto 43)

Ker Med mesecem je bil odpis končnih izdelkov iz računa 43 izveden brez upoštevanja odstopanja načrtovanih stroškov proizvodov, proizvedenih v določenem mesecu, od njihovih dejanskih stroškov, nato pa je treba ob koncu meseca prilagodi stroške odpisanih izdelkov ob upoštevanju navedenega odstopanja.

Prilagoditev se izvede na naslednji način: izračuna se povprečni dejanski strošek za vsak izdelek, nato pa se z dodatnimi vnosi iz dobro računa 43 v breme kontov odpisa izdelkov stroški odpisanih izdelkov za mesec se prilagodi ob upoštevanju izračunanega povprečja.

Povprečni stroški za vsako vrsto izdelka se izračunajo kot razmerje med vsoto stroškov izdelkov na začetku in stroški izdelkov, izdanih na mesec, do podobnih naravnih (količinskih) kazalnikov.

Odpis splošnih poslovnih odhodkov (konto 26)

Stroški za potrebe upravljanja, ki niso neposredno povezani s proizvodnim procesom, se odražajo v breme računa 26 "Splošni poslovni stroški". Pri dokumentu »Zaključek meseca«, ko v seznamu dejanj dokumentov izberete akcijo »Odpis splošnih poslovnih odhodkov (konto 26)«, se avtomatsko odpišejo odhodki s konta 26 v breme konta 90.3 »Odhodki, ki niso Davčno sprejeti« ali 90.4 »Davčno sprejeti odhodki«, odvisno od izbranega predmeta obdavčitve. Splošni poslovni odhodki se pri odpisu razporedijo med vrste dejavnosti, za katere je kot narava dejavnosti navedena »Proizvodnja« ali »Opravljanje storitev, opravljanje del«. Razdelitev po vrstah dejavnosti se izvede sorazmerno s stroški, dodeljenimi določeni vrsti dejavnosti v mesecu.

Odpis stroškov prodaje (konto 44)

Stroški, povezani s prodajo blaga, del in storitev, se odražajo v breme računa 44 "Stroški prodaje". Pri dokumentu »Zaključek meseca«, ko v seznamu dejanj dokumentov izberete dejanje »Odpis stroškov prodaje (konto 44)«, se stroški samodejno odpišejo s konta 44 v breme konta 90.3 »Stroški niso sprejeti«. za davčne namene« ali 90.4 »Odhodki, sprejeti za namene obdavčitve«, odvisno od izbranega predmeta obdavčitve. Pri odpisu se stroški prodajanja porazdelijo med vrste dejavnosti, za katere je kot narava dejavnosti navedena »Trgovina«. Razdelitev po vrstah dejavnosti se izvede sorazmerno s stroški, dodeljenimi določeni vrsti dejavnosti v mesecu.

Revalorizacija deviznih računov

Po odstavkih. 4, 5 PBU 3/2000 se vrednost sredstev in obveznosti, izražena v tuji valuti, za odraz v računovodskih in računovodskih izkazih pretvori v rublje po tečaju, ki ga za to tujo valuto določi Centralna banka Ruske federacije v razmerje do rublja.

V skladu s členom 12 računovodskih predpisov "Računovodski izkazi organizacije" PBU 4/99, potrjenega z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 6. julija 1999 št. 43n, je za pripravo računovodskih izkazov datum poročanja se šteje za zadnji koledarski dan poročevalskega obdobja. Ker mora organizacija v skladu s PBU 4/99 pripraviti medletne računovodske izkaze za mesec ali četrtletje na podlagi nastanka poslovnega dogodka od začetka poročevalskega leta, je zadnji koledarski dan poročevalskega obdobja zadnji koledarski dan v mesecu. . Tako se v računovodstvu ponovni izračun vrednosti deviznih sredstev na računih v kreditnih institucijah izvede po tečaju Centralne banke Ruske federacije na zadnji dan v mesecu.

Avtomatski preračun vrednosti tuje valute na zadnji dan v mesecu izvede dokument »Zaključek meseca«, če v seznamu dejanj dokumenta izberete »Prevrednotenje tuje valute«.

Pri prevrednotenju se stanja vseh deviznih kontov (konti, za katere je nastavljen atribut valutno knjigovodstvo) prevrednotijo v okviru predmetov analitičnega knjigovodstva. Valutni računi, ki so navedeni v konstanti “Računi prevrednoteni v posebnem vrstnem redu”, se ne prevrednotijo samodejno.

Pri vodenju dokumenta »Zapiranje meseca« se premoženje in obveznosti, katerih vrednost je izražena v tuji valuti, preračunajo v rublje po tečaju, določenem za to valuto v imeniku »Valute«.

Pozitivna tečajna razlika, ki izhaja iz prevrednotenja, se knjiži v dobro računa 90.3 "Davčno nesprejeti odhodki", negativna - v breme računa 90.3. Za prikaz tečajnih razlik kot predmeta analitičnega računovodstva za račun 90.3 se uporablja imeniški element "Vrste dejavnosti" z imenom "Tečajne razlike" in določeno naravo dejavnosti "Drugo". Če takega elementa imenika ni mogoče najti, bo ustvarjen med postopkom prevrednotenja.

Oblikovanje finančnega izida (konto 90)

Pri izvedbi te operacije ob koncu meseca se primerjajo skupni promet v breme na podračunih 90.3 »Davčno neuvrščeni odhodki« in promet v dobro na podračunu 90.1 »Prihodki« in finančni rezultat (dobiček ali izguba) iz se določi prodaja za mesec poročanja.

Ta ugotovljeni finančni rezultat se odpiše s podračuna 90.9 "Dobiček / izguba" na konto 99 "Dobiček in izguba"

Pripoznavanje odhodkov za pridobitev osnovnih sredstev

Če organizacija priznava kot predmet obdavčitve dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov, potem je treba voditi evidenco odhodkov za pridobitev osnovnih sredstev.

Stroški za pridobitev osnovnih sredstev, sprejetih v davčno računovodstvo, se odražajo na zadnji dan ustreznega poročevalskega (davčnega) obdobja (odstavek 2 člena 346.17 Davčnega zakonika Ruske federacije). Odhodki se pripoznajo kot odhodki šele potem, ko so dejansko plačani.

Avtomatski obračun izdatkov, sprejetih v davčno knjigovodstvo, izvede dokument »Zaključek meseca« z operacijo »Pripoznavanje odhodkov za pridobitev osnovnih sredstev« (ta operacija je na voljo le, če je datum dokumenta zadnji dan četrtletja). ).

V skladu s tretjim odstavkom člena 346.16 Davčnega zakonika Ruske federacije se izdatki za pridobitev osnovnih sredstev, ki so vključena v proizvodne dejavnosti, sprejmejo v naslednjem vrstnem redu:

v zvezi z osnovnimi sredstvi, pridobljenimi v obdobju uporabe poenostavljenega sistema obdavčitve - ob začetku obratovanja teh osnovnih sredstev;

v zvezi z osnovnimi sredstvi, pridobljenimi pred prehodom na poenostavljeni sistem obdavčitve, se nabavna vrednost osnovnih sredstev všteva v stroške pridobitve osnovnih sredstev po naslednjem vrstnem redu:

v zvezi z osnovnimi sredstvi z življenjsko dobo do vključno treh let - v enem letu od začetka uporabe poenostavljenega sistema obdavčitve;

v zvezi z osnovnimi sredstvi z dobo koristnosti od treh do vključno 15 let: v prvem letu uporabe poenostavljenega sistema obdavčitve - 50 odstotkov stroškov, drugo leto - 30 odstotkov stroškov in tretje leto - 20 odstotkov. stroškov;

v zvezi z osnovnimi sredstvi z življenjsko dobo nad 15 let - v 10 letih od uporabe poenostavljenega sistema obdavčitve v enakih deležih nabavne vrednosti osnovnih sredstev. Hkrati se v davčnem obdobju odhodki sprejmejo za obdobja poročanja v enakih deležih.

Vrednost osnovnih sredstev, pridobljenih pred prehodom na poenostavljeni sistem obdavčitve, je enaka preostali vrednosti tega premoženja ob prehodu na poenostavljeni sistem obdavčitve. Preostala vrednost se določi kot razlika med nabavno vrednostjo in zneskom obračunane amortizacije na začetku uporabe poenostavljenega sistema obdavčitve. Za osnovno sredstvo je vrednost teh kazalnikov nastavljena na zavihku »Davčno računovodstvo«.

Ker se odhodki priznajo kot odhodek šele po njihovem dejanskem plačilu in je predmet osnovnega sredstva, danega v obratovanje, mogoče delno plačati, se znesek odhodkov izračuna na podlagi izvirne vrednosti predmeta, za predmete, pridobljene pred prehodom na poenostavljeno obdavčitev. sistem - na podlagi plačanega ostanka vrednosti. Plačana preostala vrednost se izračuna na naslednji način: izračuna se koeficient plačila prvotnih stroškov (znesek plačila / prvotni stroški), nato pa se koeficient pomnoži s preostalo vrednostjo predmeta.

Zgodovino plačil za predmet si lahko ogledate in popravite na zavihku »Davčno računovodstvo« s klikom na gumb »Prikaži plačila«.

Za vsak plačani del stroškov osnovnega sredstva se izvede ločen izračun stroškov, ki so vključeni v odhodke za namene davčnega računovodstva v skladu s 3. odstavkom člena 346.16 Davčnega zakonika Ruske federacije. Treba je opozoriti, da se za predmete, kupljene pred prehodom na poenostavljeni sistem obdavčitve, stroški, plačani v zadnjem mesecu poročevalskega (davčnega) obdobja, sprejmejo kot odhodek od naslednjega poročevalskega (davčnega) obdobja.

Za znesek obračunanih stroškov za vsak plačani del predmeta se izvede knjižba v breme računa N02.1 »Stroški za pridobitev osnovnih sredstev«, medtem ko se osnovno sredstvo in datum njegovega plačila (datum plačila del stroška) so navedene kot vrednosti debetnih podračunov knjižbe.

Reformacija ravnovesja

Ta operacija se izvede ob koncu leta poročanja, zato je na seznamu dejanj dokumenta »Zaključek meseca« reforma bilance stanja ponujena za izbiro le, če je bil dokument vnesen decembra.

Reforma bilance stanja vključuje naslednje operacije:

vsi podračuni računa 90 "Prodaja" (razen podračuna 90.9 "Dobiček / izguba") se zaprejo na podračun 90.9 "Dobiček / izguba";

račun 99 "Dobiček in izguba" se zapre, medtem ko se znesek čistega dobička (izgube) poročevalskega leta odpiše z računa 99 "Dobiček in izguba" v dobro (obremenitev) računa 84 "Zadržani dobiček (nepokrita izguba) ”.

Dokument "Dela v teku"

Za prikaz stroškov nedokončanega dela v konfiguraciji je namenjen dokument »Delo v teku«.

Dokument spada med tako imenovane regulativne dokumente in se prikliče z izbiro postavke »Delo v teku« v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju programa.

Vrednotenje nedokončane proizvodnje po vrsti dejavnosti in stroškovni postavki se izračuna v skladu z regulativnimi akti in je navedeno v tabelarnem delu obrazca dokumenta »Nedokončana proizvodnja«, medtem ko se za vsako stroškovno postavko za eno vrsto vnese ločena vrstica. dejavnosti.

Po izpolnjevanju tabelarnega dela je treba dokument shraniti z gumbom »V redu«. Ta dokument ne ustvarja transakcij, vendar se vrednosti, podane v tabelarnem delu, upoštevajo pri knjiženju dokumenta »Zaključek meseca«. To so stroški, ki bi morali v začetku naslednjega meseca ostati na kontu 20 »Glavna proizvodnja«.

Če je med mesecem vnesenih več dokumentov »Nedokončano delo«, se ob zapiranju računa 20 »Glavna proizvodnja« z dokumentom »Zaključek meseca« znesek nedokončanega dela sešteje za vse dokumente.

Dokumenti splošne rabe

Dokument "Pooblastilo"

Dokument je namenjen izdelavi tiskane oblike pooblastila za prevzem inventarja in se lahko uporablja tudi za vnos dokumentov na njegovi podlagi za prevzem inventarja. Dokument vsebuje podatke o podjetju, v imenu katerega je izdano pooblastilo, o pooblaščeni osebi (izbira lastnih zaposlenih v organizaciji iz imenika »Zaposleni«), o dobavitelju, od katerega bodo prejeti dragocenosti, kot tudi o dokument, na podlagi katerega bo blago in material pridobljen.

Del tabele lahko izpolnite na dva načina:

s preprostim vnosom nove vrstice v dokument, potem lahko ime vnesete s tipkovnice;

z večkratnim izborom imen. Če želite to narediti, kliknite gumb »Izbira«. Najprej morate izbrati vrsto imenika, iz katerega naj bi se izbirala: »Nomenklatura«, »Osnovna sredstva« ali »Neopredmetena sredstva«. Nato lahko v oknu ustreznega imenika, ki se odpre, izberete in v dokument vnesete poljubno število postavk (z dvojnim klikom na izbrani izdelek ali s pritiskom na Enter). Vsa izbrana imena so zapisana v tabelarnem delu dokumenta. Količina, vnesena v dokument pri večkratni izbiri, bo zahtevana pri vnosu posamezne postavke.

S klikom na gumb »Natisni« ustvarite natisnjen obrazec pooblastila z odtrgljivim hrbtom v obliki M-2 ali M-2a.

Dokument "Račun"

Dokument »Račun« je namenjen izstavitvi računov za plačilo. V trgovski dejavnosti računi niso obvezni dokumenti. Glavni namen dokumenta »Račun« v tej konfiguraciji je ustvariti tiskano obliko dokumenta in računa (način »Na podlagi vnosa«). Za vnos novega dokumenta »Račun« morate v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju programa izbrati postavko »Račun«.

Zaslonska oblika dokumenta je sestavljena iz glave in tabelarnega dela.

Naslov navaja:

»Stranka« je element imenika »Nasprotne stranke«;

»Pogodba« je pogodba, na podlagi katere je izdan račun. Ko kliknete gumb »Novo«, se trenutni dokument vnese v imenik »Pogodbe« kot nov element;

»Plačnik« je element imenika »Nasprotne stranke« (atribut je na voljo, če je zastavica »Tudi« počiščena).

S klikom na gumb »Počisti« bodo obstoječe vrstice dokumenta izbrisane iz tabelarnega dela.

Dokument »Račun« se ne knjiži in ne ustvarja knjigovodskih knjižb.

Dokument "Storno"

Dokument »Storno« ni namenjen evidentiranju kakršnih koli dejstev gospodarske dejavnosti v računovodstvu in služi samo za storniranje prej vnesenih dokumentov.

Za vnos novega dokumenta »Storno« morate v meniju »Dokumenti« v glavnem meniju programa izbrati postavko »Storno«.

V polju “Dokument za storniranje” morate najprej izbrati vrsto dokumenta, ki ga želite stornirati, nato pa še dokument, ki ga želite stornirati.

Pri knjiženju dokumenta »Storno« ponovi knjižbe storno dokumenta s predznakom minus. Stornirani vnosi se ustvarijo na datum dokumenta »Storno«. Na ta način je mogoče razveljaviti dokument iz prejšnjega poročevalskega obdobja in ohraniti rezultate na koncu tega obdobja.

Dokument »Storno« lahko vnesete tudi iz dnevnika transakcij. To storite tako, da postavite kazalec na dokument, ki ga želite obrniti, in uporabite gumb »Razveljavi«.

Pošljite svoje dobro delo v bazo znanja je preprosto. Uporabite spodnji obrazec

Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki bazo znanja uporabljajo pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

1C: Računovodstvo 7.7. POENOSTAVLJEN DAVČNI SISTEM

Uvod

Opis konfiguracije

Ta knjiga je opis konfiguracije "poenostavljenega davčnega sistema", vključenega v programski paket. Knjiga opisuje funkcije in kako uporabljati tipično konfiguracijo. Knjiga ni popolna dokumentacija za programski izdelek. Za uporabo programa morate imeti v paketu vključene še druge knjige.

"1C: Računovodstvo" je univerzalni sistem za avtomatizacijo računovodstva. Podpira lahko različne računovodske sisteme, različne računovodske metodologije in se uporablja v podjetjih različnih vrst dejavnosti.

V sistemu 1C: Računovodstvo so glavne značilnosti računovodstva določene (konfigurirane) v konfiguraciji sistema. Sem spadajo osnovne lastnosti kontnega načrta, vrste analitičnega računovodstva, sestava in struktura uporabljenih referenčnih knjig, dokumentov, poročil itd.

Ta knjiga je opis standardne konfiguracije "poenostavljenega sistema obdavčitve".

Ta standardna konfiguracija vključuje dve informacijski bazi: glavno in predstavitveno.

Demonstracijska informacijska baza je namenjena prikazu praktičnega delovanja opisane konfiguracije in že vsebuje nabor dokumentov in operacij abstraktne organizacije. Za obvladovanje programa je priporočljivo uporabiti demonstracijsko bazo.

Glavna informacijska baza je namenjena računovodstvu.

Ta opis podaja osnovna načela praktičnega dela z osnovno (nezapolnjeno s podatki) konfiguracijo. V primerih, ko je treba navesti primer izpolnjevanja podatkov, se dokumentacija nanaša na demonstracijsko informacijsko bazo.

Ta knjiga ne nadomešča Navodil za uporabo programa 1C: Računovodstvo. Ne vsebuje splošnih informacij o delovanju različnih načinov programa, ampak ponuja opis organizacije in postopka za delo s standardno konfiguracijo "poenostavljenega davčnega sistema". Narava predstavitve tega opisa predvideva osnovno znanje o uporabi programa 1C: Računovodstvo.

Sestava konfiguracije je v veliki meri odvisna od veljavne zakonodaje in različnih regulativnih dokumentov, ki urejajo računovodstvo. Zaradi sprememb zakonodaje ali objav različnih pojasnil računovodske metodologije se lahko sama konfiguracija nekoliko razlikuje od tega opisa. V tem primeru se lahko spremembe odražajo v opisu uporabnika, ki ga podpira sistem 1C:Enterprise, ali pa so vsebovane v ločenih dodatnih datotekah.

Ta standardna konfiguracija vključuje tudi niz predpisanih poročil, ki se posodabljajo četrtletno.

Poglavje 1. Splošne značilnosti tipične konfiguracije

Ta standardna konfiguracija izvaja računovodsko metodologijo za samostojna podjetja, ki uporabljajo poenostavljeni sistem obdavčitve v skladu z zahtevami poglavja 26.2 "Poenostavljeni sistem obdavčitve" Davčnega zakonika Ruske federacije.

Standardna konfiguracija podpira računovodstvo za predmet obdavčitve, ki ga izbere uporabnik (člen 346.14 Davčnega zakonika Ruske federacije):

prihodki zmanjšani za odhodke.

Konfiguracija beleži posamezna dejstva gospodarske dejavnosti, ki se samodejno odražajo v računovodstvu in davčnem knjigovodstvu. Računovodstvo se izvaja po metodi nastanka poslovnega dogodka, davčno računovodstvo pa po gotovinski metodi (člen 346.25 Davčnega zakonika Ruske federacije). To na eni strani omogoča pridobitev informacij o dejanski velikosti sredstev in obveznosti organizacije, njenem finančnem stanju, na drugi strani pa izpolnjevanje zahtev davčnega zakonika.

Če organizacija preide iz splošnega režima obdavčitve po metodi nastanka poslovnega dogodka na poenostavljeni sistem obdavčitve, davčno računovodstvo samodejno sledi pravilom prehodnega obdobja (člen 346.25 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Nabor dokumentov, ki avtomatizirajo računovodstvo poslovnih transakcij, je namenjen vzdrževanju najpomembnejših delov računovodstva:

računovodstvo gotovinskih transakcij;

računovodstvo bančnih transakcij;

računovodstvo osnovnih sredstev;

računovodstvo materialov;

računovodstvo blaga;

računovodstvo proizvodnih stroškov;

obračunavanje stroškov distribucije;

računovodstvo proizvodnje;

računovodstvo medsebojnih obračunov z dobavitelji in kupci;

obračunavanje plač;

obračunavanje obračunov z odgovornimi osebami.

S pomočjo teh dokumentov je mogoče v računovodstvu odražati veliko večino poslovnih transakcij, ki se pojavljajo v gospodarskih dejavnostih organizacij. Vendar imajo uporabniki vedno možnost, da vsako operacijo odražajo "ročno" tako v računovodstvu kot v davčnem računovodstvu.

Nastavitev delovnega kontnega načrta in mehanizmov za delovne dokumente v tej standardni konfiguraciji poteka tako, da zagotavlja zanesljivost podatkov davčnega knjigovodstva. Predvsem je uvedeno paketno obračunavanje zalog in ločeno obračunavanje dodatnih stroškov za njihovo nabavo. Ta organizacija računovodstva vam omogoča, da samodejno določite znesek, v katerem je treba priznati materialne stroške pri odpisu materiala za proizvodnjo in pri plačilu kupljenih dragocenosti, če je kot predmet obdavčitve izbran »Dohodek, zmanjšan za znesek odhodkov«. Pri izbiri predmeta obdavčitve "Dohodek" ni treba voditi evidenc o materialnih sredstvih, računovodska shema pa je bistveno poenostavljena.

Pomoč pri delu s tipično konfiguracijo

Pri delu s konfiguracijo lahko uporabnik prejme več vrst pomoči in namigov.

Najprej s pritiskom na tipko F1 prikažemo sistem pomoči 1C: Računovodstvo, ki vsebuje razlago vseh načinov delovanja sistema.

Za pomoč pri uporabi določenega konfiguracijskega objekta (poročila, referenčne knjige, dokumenta itd.) morate prikazati opis konfiguracije. Če želite to narediti, v meniju »Pomoč« v glavnem meniju »1C: Računovodstvo« izberite postavko »Opis«. Na zaslonu bo prikazan razdelek z opisom, ki se nanaša na izbrani konfiguracijski objekt.

Pri delu s konfiguracijo se pogovorni obrazci pogosto uporabljajo za vnos različnih informacij. Pri delu z obrazcem lahko prikličete namige orodij, ki pojasnjujejo namen podrobnosti pogovornega okna.

Za hitre namige o določenih pogovornih poljih postavite kazalec miške na želeno polje. Po 1-2 sekundah se ob kazalcu pojavi napis, ki pojasnjuje namen izbranega pogovornega polja. Opis pogovornega polja lahko dobite tudi tako, da v orodni vrstici pogovornega okna kliknete gumb in nato kliknete na pogovorno polje, ki vas zanima, nato pa se prikaže besedilo, ki pojasnjuje namen izbranega polja.

Več o prejemanju namigov pri delu s sistemom lahko izveste iz uporabniškega priročnika 1C: Računovodstvo.

Delo s sistemom pravne podpore "Garant"

Orodna vrstica 1C: Računovodstvo 7.7 vključuje gumb za zagon sistema pravne podpore 1C: Garant.

Gumbi za klicanje sistema pravne podpore "1C: Garant" v standardni konfiguraciji se nahajajo v različnih oblikah (imeniki, dokumenti, dnevniki dokumentov itd.).

Gumbi za klic pravne podpore so vidni le, če je na vašem računalniku nameščen sistem 1C:Garant. Običajno se gumbi za klic pravne podpore nahajajo desno od gumba »Zapri«. Klici v sistem pravne podpore 1C: Garant so vključeni v meniju »Pomoč«.

Informacije o tem, kako povezati sistem pravne podpore z 1C: Računovodstvo 7.7, boste našli v Navodilih za uporabo pravnega sistema 1C: Garant.

Spletna uporabniška podpora

Konfiguracija "1C: Računovodstvo 7.7" vključuje blok internetne podpore za uporabnike sistemskih programov 1C: Enterprise 7.7.

Če želite uporabljati internetno podporo, mora vaš računalnik imeti dostop do interneta - prek modema, zakupljene linije ali lokalnega omrežja.

Internetna podpora je zasnovana tako, da poenostavi interakcijo uporabnikov z oddelkom za tehnično podporo podjetja 1C, hitro pridobi različne tehnološke informacije, potrebne za računovodstvo v sistemu 1C: Enterprise, in omogoča tudi pošiljanje mnenj o programih sistema 1C: Enterprise po elektronski pošti.

Kompleks vključuje številne sodobne rešitve, namenjene sprejemanju različnih internetnih storitev. Sestava »Internetne podpore« se bo še širila.

Ta izdaja uporablja naslednje funkcije:

Priprava in pošiljanje podjetju 1C mnenja o uporabi programov družine 1C:Enterprise 7.7;

Priprava in pošiljanje zahteve oddelku za tehnično podporo podjetju 1C;

Pridobivanje podatkov o uporabniku programa, številki konfiguracije in izdaje programa, imenu konfiguracije, podatki o računalniku, na katerem je program nameščen;

Prejemanje in ogled odgovorov oddelka za tehnično podporo;

Prejemanje menjalnih tečajev s strežnika RIA "RosBusinessConsulting" (www.rbc.ru);

Prejemanje informacij o razpoložljivosti posodobitev (objave novic na specializiranem internetnem viru za računovodje BUH.1C.RU, nove različice ali izdaje konfiguracij in regulirana poročila);

Prejem niza predpisanih poročil;

Prejmite posodobitev konfiguracije;

Pridobitev RF BIC imenika;

Nastavitev internetne podpore za samodejno prejemanje menjalnih tečajev in informacij o razpoložljivosti posodobitev;

Hiter prehod na najbolj zanimive razdelke spletnega mesta podjetja 1C.

Prejemanje in ogled dodatnih informacij (koledar računovodje, proizvodni koledar, različne regulativne in referenčne informacije).

Delo z internetno podporo

Če se želite obrniti na oddelek za tehnično podporo podjetja 1C, poslati mnenja in rezultate ankete, morate imeti v računalniku nameščen e-poštni program, na primer: Microsoft Outlook, Microsoft Outlook Express, Netscape Messenger.

Če želite poklicati internetno podporo, morate v meniju »Orodja« v glavnem meniju programa izbrati postavko »Internetna podpora« ali uporabiti gumb v orodni vrstici. Na zaslonu se prikaže obrazec:

Ko prvič pokličete internetno podporo, boste videli kratko pomoč o uporabi. Pred nadaljevanjem preberite pomoč.

Pojdite na želeni razdelek za internetno podporo tako, da dvokliknete ime razdelka v menijski vrstici okna za internetno podporo (to je zgornja vrstica).

Uporaba internetne podpore ni težavna. Vsa potrebna pojasnila za delo z določenim razdelkom so na voljo v oknu tega razdelka.

Sestava internetne podpore

Spletna podpora vključuje več razdelkov. Spodaj so opisi namena in zmogljivosti teh razdelkov.

Pošiljanje mnenja podjetju 1C

Oddelek za pošiljanje mnenj vam omogoča, da pošljete svoje mnenje o delovanju programa podjetju 1C. Preden oddate svoje mnenje, se morate spomniti posebnega obrazca, v katerem navedete podatke o vaši organizaciji in programu, ki ga uporabljate. Obrazec prikličete z dvojnim klikom na besedo "Informacije" v zgornji vrstici okna razdelka. Ne pozabite navesti registrske številke programa, ki ga uporabljate.

Upoštevajte, da v nasprotju z zahtevami, poslanimi oddelku za tehnično podporo (glej spodaj), odgovori na predložena mnenja običajno niso poslani. Vendar lahko strokovnjaki 1C od vas zahtevajo dodatne informacije na podlagi poslanega mnenja.

Obrnite se na oddelek za tehnično podporo podjetja 1C

Ta razdelek vam omogoča, da na posvetovalno linijo podjetja 1C pošljete zahtevo z opisom težave, na katero ste naleteli pri delu s programom.

Preden pošljete zahtevo, morate izpolniti poseben obrazec, v katerem navedete podatke o vaši organizaciji in programu, ki ga uporabljate. Obrazec prikličete z dvojnim klikom na besedo "Informacije" v zgornji vrstici okna razdelka.

Naše registrirane uporabnike prosimo, da ob stiku z linijo obvezno navedejo registrsko številko programa, ki ga uporabljajo – brez tega vaša prijava ne bo obravnavana.

Zagotovo boste prejeli odgovor na vašo zahtevo. Če je problem preprost, bo to opis njegove rešitve. Če odgovor na pritožbo zahteva zamudnejšo pripravo, boste prejeli sporočilo, da je vaša pritožba evidentirana, opis rešitve vaše težave pa bo poslan naknadno. Linija za tehnično podporo vas lahko prosi tudi za dodatne informacije v zvezi s težavo, ki ste jo poslali.

Odgovori oddelka za tehnično podporo podjetja 1C

Odgovore na vaše zahteve, prejete iz posvetovalne linije, si lahko ogledate v načinu za ogled odgovorov. Ta način vam omogoča samo branje odgovorov iz posvetovalne linije. Če želite sprejeti poslana e-poštna sporočila z odgovori, morate uporabiti kateri koli e-poštni program, ki ste ga namestili.

S tem načinom lahko izveste najnovejše novice podjetja 1C, pridobite osnovne informacije, dobite seznam partnerjev podjetja 1C, ugotovite, kako postati certificirani strokovnjak in obiščete druge strani spletnega mesta.

Način vam omogoča neposredno odpiranje enega od naslednjih razdelkov spletnega mesta 1C:

najnovejše novice podjetja 1C;

programski izdelki iz 1C;

partnerji podjetja 1C;

podpora informacijski tehnologiji;

"1C: Professional";

"Spletni vir za računovodje BUH.1C.RU."

Pridobivanje posodobitev

S tem načinom lahko pravočasno prejmete informacije o izdaji nove različice ali izdaje konfiguracije, reguliranih poročilih, pojavu novic na specializirani spletni strani podjetja 1C in drugih podatkov.

Prejmite informacije o razpoložljivosti posodobitev.

Prejemanje informacij o razpoložljivosti posodobitev se lahko izvede samodejno ob zagonu programa (glejte »Nastavitev internetne podpore«) ali na zahtevo uporabnika.

Če želite ročno pridobiti informacije v obrazcu za posodobitve, dvokliknite besedilo »Preveri posodobitve«.

Pridobljene informacije omogočajo uporabniku programa, da enostavno ugotovi, ali mora začeti prejemati posodobitve konfiguracije in regulirana poročila, ker Te posodobitve so velike ali pa je nameščena programska oprema posodobljena.

Prejmite posodobitev konfiguracije.

Če želite pridobiti posodobitev konfiguracije, morate dvakrat klikniti besedilo »Pridobi izdajo konfiguracije« v obrazcu »Posodobitve«.

Dostop do vira je omogočen glede na razpoložljivost ITS diska in je omejen z veljavnostjo določenega diska. Zato morate pred izvedbo te operacije najprej vstaviti disk ITS v pogon CD.

Program ustvari zahtevo za posodobitev konfiguracije, jo prejme in namesti posodobitev. Glede na končni rezultat je prejemanje posodobitve enakovredno redni namestitvi s katerega koli medija, na primer z diska ITS. Nadaljnji koraki za posodobitev konfiguracije so podrobno opisani v datoteki update.txt, ki se prikaže na zaslonu po prejemu posodobitve.

Posodabljanje predpisanih poročil

Konfiguracijski paket vključuje nabor reguliranih poročil: to so davčni in računovodski obrazci za poročanje, namenjeni predložitvi davčnim organom, ter poročila, namenjena predložitvi družbenim zunajproračunskim skladom.

Ta sklop reguliranih poročil četrtletno posodablja 1C in ga razdeli registriranim uporabnikom programa.

Način posodabljanja reguliranih poročil vam omogoča prejemanje najnovejšega nabora reguliranih poročil s spletnega mesta 1C. Vendar je ta možnost na voljo samo naročnikom diska za informacijsko in tehnološko podporo 1C:Enterprise: za prejemanje poročil mora biti zadnja izdaja diska ITS v pogonu vašega računalnika.

Pridobivanje menjalnih tečajev

Način za prejemanje menjalnih tečajev vam omogoča prejemanje menjalnih tečajev, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije, s spletnega strežnika RIA RosBusinessConsulting (www.rbc.ru). Ta možnost je na voljo samo uporabnikom ekonomskih programov podjetja 1C.

Dobljeni menjalni tečaji so samodejno vključeni v imenik »Valute«.

Pridobitev RF BIC imenika

Imenik bančnih identifikacijskih kod (BIC) na ozemlju Ruske federacije je potreben za točen vnos podatkov o bančnih podatkih pri ustvarjanju različnih plačilnih dokumentov.

Za pridobitev imenika v obrazcu »Posodobi« dvokliknite na besedilo »Pridobite imenik RF BIC«.

Nastavitev internetne podpore

Uporabniki lahko program konfigurirajo za prejemanje podatkov prek interneta.

Če želite samodejno prejemati menjalne tečaje, morate izbrati potrditveno polje »Prejmi menjalne tečaje vsak dan«. Če je nameščen, bo vsak dan, ko zaženete program, ustvaril zahtevo za prejemanje menjalnih tečajev, navedenih v imeniku »Valute«, začenši od najzgodnejšega datuma razpoložljivosti tečajev za vse valute do trenutnega dne. Če obstajajo stopnje za določen datumski interval, se njihove vrednosti zabeležijo v bazi podatkov.

Obstajajo tudi nastavitve za ustvarjanje zahtev za informacije o razpoložljivosti novic in posodobitev.

Nastavitve vam omogočajo, da to zahtevate vsakič, ko začnete, ali samo vsak dan ali po določenem številu dni.

Pridobite in si oglejte več informacij

Če želite pridobiti in si ogledati dodatne informacije, v razdelku »Storitev« v glavnem meniju programa v podmeniju »Spletna uporabniška podpora« izberite element »Dodatne informacije« ali v obrazcu »Internetna podpora« v »Posodobitve« izberite celico »Prejemanje in ogled dodatnih informacij«.

Na zaslonu se prikaže pogovorno okno, ki vsebuje dva razdelka na različnih zavihkih.

Zavihek »Pogled« vsebuje seznam dokumentov preglednic, ki so na voljo na uporabnikovem računalniku, in nabor gumbov za delo s seznamom. Vsaka vrstica tabele vsebuje ikono, ki ustreza vrsti dokumenta (»koledar« ali »besedilo«), besedilno ime dokumenta in ime datoteke.

Pod seznamom so gumbi za delo z dokumenti.

Gumb "Odpri" odpre izbrani dokument za ogled.

Ko kliknete gumb »Dejanja«, se na zaslonu prikaže seznam ukazov, s pomočjo katerih lahko upravljate seznam razdelkov, prenašate informacije iz razdelka v razdelek in brišete podatke. Razdelek se samodejno izbriše, ko se naslednjič odpre pogovorno okno, če je razdelek prazen. Gumb »Obnovi« zažene mehanizem za preverjanje dodatnih informacij, ki se nahajajo v imeniku »\ExtForms\Calendar« v imeniku informacijske baze. Pri anketiranju se zaporedno pregledajo datoteke tipov "ert", "mxl" in "txt". Vsaka datoteka navedenih vrst je "sposobna" zagotoviti vse potrebne informacije o sebi. Informacije se zapišejo na seznam in shranijo ob zaprtju. Ko naslednjič odprete obrazec, se seznam prebere in prikaže na zaslonu brez preverjanja dodatnih informacijskih datotek. Če želite pridobiti seznam novih ali posodobljenih dokumentov, pojdite na zavihek »Prejmi«, izberite vir dodatnih informacij (»spletno mesto BUH.1C.RU«, »ITS disk« ali »disketa«) in kliknite »Pridobi« gumb.

Če je izbrana metoda "Disketa", se na zaslonu prikaže standardno pogovorno okno za izbiro imenika. Določite imenik, v katerem se nahaja niz datotek z dodatnimi informacijami. Če je izbran “ITS Disk”, je treba v pogon vstaviti ITS disk. Program prejme seznam podatkov in ga prikaže v pogovornem oknu. Če je izbrana metoda »Spletno mesto BUH.1C.RU«, bo seznam dodatnih informacij pridobljen prek interneta.

Preverite zahtevane dokumente, ki jih je treba namestiti na vaš računalnik. Desno od seznama so trije gumbi, s katerimi lahko hitro označite vse dokumente, jih počistite ali spremenite izbiro v nasprotno. Pod seznamom so stikala, ki določajo način izbire dokumenta. Stikalo je privzeto nastavljeno na "Prikaži samo nove in posodobljene". V tem načinu so na seznamu prikazani samo novi ali posodobljeni dokumenti preglednic. Za ogled vseh dokumentov izberite način "Celoten seznam". Za namestitev označenih dokumentov na vaš računalnik kliknite »Namesti«. Program vključuje označene dokumente kot del dokumentov za ogled. Če si jih želite ogledati, pojdite na zavihek "Pogled". Na seznamu dodatnih informacij izberite želeni dokument in kliknite gumb "Odpri". Na zaslonu se prikaže tabelarični obrazec.

V zgornji vrstici tabele je prikazano ime dokumenta. Glede na vrsto podatkov obdelava omogoča različne možnosti pregleda.

V zgornjem delu je prikazan koledar v obliki celic z datumi.

Če je na datum vsaj en dogodek, bo celica (dan), ki ustreza temu datumu, označena (datum je prikazan modro s podčrtajem).

Če premaknete kazalec na celico z datumom, bo le-ta v obliki križca s povečevalnim steklom. Z dvojnim klikom na datum se prikaže seznam dogodkov za določen datum.

Datumsko prikazani podatki imajo lahko tudi povezave (na primer pravno potrdilo Garanta, priklic potrebnih poročil in obrazcev ter plačilnih dokumentov).

Obrazce za poročila, izračune in potrdila zaženemo z dvojnim klikom na vrstice z imenom poročila (ozadje celic je barva morskega vala).

Če je treba plačati navedeni davek, ima povezava svetlo rumeno ozadje. Z dvojnim klikom na to celico se odpre obrazec dokumenta »Plačilni nalog«.

Pod glavo koledarja je celica »Prikaži prihajajoče dogodke«, ki vsebuje povezavo za začetek obdelave v načinu »preveri«.

Desno od celice »Prikaži prihajajoče dogodke« je potrditveno polje »Naredi ta koledar kot glavni«, ki vam omogoča, da ta dokument nastavite kot »Glavni koledar«. Če je kateri od koledarjev izbran kot glavni, se bo ta dokument odprl, ko izberete postavko »Koledar računovodje« ali gumb orodne vrstice v razdelku menija »Storitev - spletna uporabniška podpora«.

Za pomoč pri osnovnih funkcijah dvokliknite celico »?« v zgornji vrstici tabele.

Preverjanje prihajajočih rokov plačil in poročanja

Način »preveri« se lahko izvede samodejno, ko se program zažene ali ko uporabnik zažene ta način, ko si ogleduje preglednico tipa »koledar« iz celice »Prikaži prihajajoče dogodke«. Na zaslonu se prikaže obrazec:

Datumski interval za ogled je določen v zgornji vrstici obrazca kot število dni (od trenutnega datuma). Če želite, da program vsakič, ko ga zaženete, ustvari seznam vseh dogodkov, ki spadajo v ta interval, potem morate označiti polje »preveri ob zagonu«.

Poglavje 2. Kontni načrt in vrste podračunov

Kontni načrt

Konfiguracija "poenostavljenega davčnega sistema" vključuje kontni načrt. Temelji na kontnem načrtu, odobrenem z odredbo Ministrstva za finance z dne 31. oktobra 2000 št. 94n.

Večina računov je vključenih neposredno v konfiguracijo in jih je mogoče spremeniti le v konfiguracijskem načinu. To je razloženo z dejstvom, da je pomemben del dokumentov, vključenih v konfiguracijo, specializirana poročila in regulirana poročila, dobavljena s konfiguracijo, osredotočena na določene lastnosti določenih računov.

Lastnosti računov, definiranih v konfiguraciji, vključujejo:

sestava podračunov;

vzpostavitev analitičnega računovodstva;

vzpostavitev kvantitativnega računovodstva;

vzpostavitev valutnega računovodstva;

znaki aktivnih, pasivnih in aktivno-pasivnih računov;

znaki zunajbilančnih računov.

Med naštetimi sta najpomembnejši sestava podkontov in analitične računovodske nastavitve. Upoštevajte, da lahko spreminjanje v konfiguraciji s strani uporabnika zahteva pomembne spremembe v algoritmih za generiranje transakcij s konfiguracijskimi dokumenti. Poleg tega lahko spreminjanje lastnosti računov, vključenih v konfiguracijo, vpliva na ustvarjanje predpisanih poročil, ki jih zagotavlja 1C.

Nekatera dejanja za spremembo kontnega načrta pa je mogoče izvesti brez klica Konfiguratorja. Tako lahko v kontni načrt vnesete nove konte in obstoječim kontom dodate nove podračune.

V dobavljeni konfiguraciji se kontni načrt lahko spreminja v skladu z najnovejšimi predpisi.

Značilnosti dela z računi

Opozorimo na nekatere značilnosti dela z računi v tej konfiguraciji.

Kontni načrt ima 3 znake za šifro konta in 2 znaka za šifro podkonta prve stopnje. Če delate samo z računi, katerih koda ima 2 znaka, lahko v načinu »Storitev - Možnosti - Računovodstvo« nastavite parameter »Maska kode računa« tako, da navedete vrstico »##.##«. Tako boste lahko hitro vnesli šifro računa, saj bo program po vnosu dveh znakov šifre računa samodejno nadaljeval z vnosom podračuna.

Vsak konto (podkonto) v oknu kontnega načrta ima na začetku vrstice ikono v obliki črke »T«. Rumena barva ikone pomeni, da se računovodstvo za ta račun izvaja samo v okviru podkontov. Poskusi evidentiranja prometa na takem računu bodo praviloma neuspešni. Z drugimi besedami, sistem vas bo prosil, da določite določen podračun. Podoben režim prepovedi je vzpostavljen za tiste račune, za katere so knjižbe smiselne samo za podračune, na primer račune:

in drugi.

Modra barva ikone pomeni, da ta račun nima podračunov.

Če je ikona označena z rdečo “kljukico”, to pomeni, da je račun (podračun) ustvarjen in ga lahko urejate le v konfiguracijskem načinu.

Za vsak konto (podkonto) v kontnem načrtu s klikom na gumb »Podrobnosti« pridobite potrdilo o namenu konta in postopku vodenja analitičnega knjigovodstva na kontu.

Aktualni kontni načrt je možno natisniti. To storite tako, da na zaslonskem obrazcu kontnega načrta, ki se odpre v glavnem meniju, kliknete gumb »Natisni«.

poročilo imenika računovodskih programov

Poglavje 3. Imeniki

splošne značilnosti

1C: Računovodski konfiguracijski imeniki so zasnovani za vodenje analitičnega računovodstva računov, pa tudi za vnašanje različnih informacij v primarne dokumente.

Imenik "Valute" se uporablja za podporo računovodstva na računih, na katerih je nastavljena funkcija valutnega računovodstva.

Imenik je enonivojski ali večnivojski seznam. Hierarhična raven vsakega imenika je določena v konfiguratorju. Standardni konfiguracijski imeniki imajo gnezdenje največ 3 ravni.

Nekateri imeniki vsebujejo polja, katerih vrednosti so elementi drugih imenikov. Na primer, imenik "Osnovna sredstva" vsebuje atribut "Odgovorna oseba". Pri vnosu novega elementa v imenik Osnovna sredstva se vrednost atributa Odgovorna oseba izbere iz imenika Zaposleni.

Posebno mesto zavzema imenik »Pogodbe«, ki je podrejen imeniku »Nasprotne stranke«. Imenik »Pogodbe« se odpre šele po izbiri določene nasprotne stranke in vsebuje seznam dokumentov (pogodb, računov itd.), povezanih s to nasprotno stranko.

Če se imenik uporablja za analitično računovodstvo, ustreza določeni vrsti podkonto. Imena večine teh imenikov sovpadajo z imeni ustreznih vrst podkontov. Če sta ta imena različna, je za imenik podano ime ustrezne vrste podnaslova.

Imeniki so na voljo za ogled in urejanje iz glavnega menija programa.

Podrobnosti periodičnega imenika

Nekatere podrobnosti imenika so periodične. Vrednosti teh podrobnosti so odvisne od datuma vnosa teh vrednosti. Če se pri vnosu dokumentov uporabljajo periodični podatki, se praviloma uporabljajo vrednosti takšnih podrobnosti, ki so aktualne na datum dokumenta.

Na primer, v imeniku »Zaposleni« je ena od periodičnih podrobnosti podrobnost »Plača«, ki shranjuje uradno plačo zaposlenega. Pri vnosu novega plačilnega lista (za to se uporablja dokument »Plačna lista«) se plača zaposlenih izpiše iz imenika na dan obračuna plače.

V tipični konfiguraciji za delo s periodičnimi podrobnostmi imenika je bil poleg standardnih orodij 1C:Enterprise (glejte knjigo »1C:Enterprise 7.7. Navodila za uporabo« ali »1C:Accounting 7.7. Navodila za uporabo«) razvit poseben mehanizem. ki zagotavlja dodatne zmogljivosti in naredi delo s periodičnimi podrobnostmi enostavnejše in priročnejše.

Ogled in urejanje imenikov, ki imajo periodične podrobnosti

Vrednosti periodičnih podrobnosti v seznamskih obrazcih in obrazcih elementov so vedno prikazane za določen datum. V takih obrazcih je vedno informacijska vrstica "Vrednosti periodičnih podrobnosti so navedene na ...".

Datum, na katerega so prikazane vrednosti periodičnih podrobnosti, je mogoče spremeniti. V ta namen je v obrazcih elementov in imenikov poleg informacijske vrstice gumb. S klikom na ta gumb se odpre pogovorno okno za izbiro novega datuma. Po vnosu novega datuma se bodo prikazane vrednosti periodičnih podrobnosti posodobile.

Pozor! Če ste spremenili vrednost periodične podrobnosti v obliki elementa imenika, morate pred spremembo datuma za ogled vrednosti periodičnih podrobnosti zapisati element imenika.

Beleženje vrednosti periodičnih podrobnosti

Beleženje vrednosti periodičnih podrobnosti se izvede hkrati s snemanjem samega elementa imenika - ko kliknete gumb »Napiši« ali »V redu« v obliki elementa imenika ali ko končate urejanje vrstice imenikov, urejenih v obliki seznama. V tem primeru se samodejno prikliče pogovorno okno za beleženje vrednosti periodičnih podrobnosti.

Na vrhu pogovornega okna lahko izberete datum, ko bodo zabeležene nove vrednosti periodičnih podrobnosti. Privzeto je to datum ogleda in urejanja vrednosti podrobnosti v obliki zapisanega elementa imenika. Po potrebi lahko izberete drug datum.

Spodaj je tabela zabeleženih periodičnih podrobnosti in njihovih vrednosti. Tabela prikazuje naslednje stolpce:

Za podrobnosti, katerih vrednosti se nastavljajo prvič ali jim še niso bile dodeljene vrednosti za predhodno izbrani datum, bosta stolpca »Stara vrednost« in »Dodeljeno« prazna.

V prvem stolpcu potrditvena polja označujejo podrobnosti, katerih vrednosti bodo zabeležene. Privzeto so označene samo tiste podrobnosti, katerih nove vrednosti se razlikujejo od prej veljavnih. Zahtevane podrobnosti lahko označite ali počistite tako, da dvokliknete ustrezno vrstico v tabeli. Prav tako lahko nastavite in počistite podrobnosti z uporabo gumbov pod tabelo.

Pozor! V nekaterih primerih so vrednosti periodičnih podrobnosti med seboj povezane in jih ni mogoče zapisati neodvisno druga od druge. V tem primeru so oznake nastavljene in odkljukane za vse podrobnosti hkrati in gumb »Vklop«. novo" ni na voljo.

Nove vrednosti označenih periodičnih podrobnosti se zabeležijo s klikom na gumb “V redu”. Po tem se zapre pogovorno okno za zapis vrednosti periodičnih podrobnosti in posname sam element imenika.

Pozor! Za številne konfiguracijske imenike se prve vrednosti periodičnih podrobnosti samodejno nastavijo ne na izbrani datum, ampak na očitno zgodnejši datum (01.01.1980) - tako da ima podrobnost neprazno vrednost na čas začetka obračunavanja v informacijski bazi.

Zapis novih vrednosti lahko prekličete s klikom na gumb »Prekliči«.

Pozor! Ko prekličete beleženje novih vrednosti periodičnih podrobnosti, se preklica tudi zapis samega elementa imenika – urejanje se bo nadaljevalo. Če želite posneti element imenika brez beleženja novih vrednosti periodičnih podrobnosti, počistite vse podrobnosti in kliknite gumb »V redu«.

Ogled zgodovine vrednosti

Konfiguracija zagotavlja priročen način za ogled zgodovine vrednosti periodičnih podrobnosti elementa imenika. Če želite to narediti, je v obrazcih elementov in seznamov imenikov, ki imajo periodične podrobnosti, gumb »Zgodovina«, s klikom na katerega se odpre pogovorno okno za ogled zgodovine vrednosti vseh periodičnih podrobnosti.

Oblike elementov nekaterih imenikov ponujajo tudi gumbe, ki ob kliku odprejo pogovorno okno za ogled zgodovine vrednosti skupine periodičnih podrobnosti, poleg katere se nahaja tak gumb.

Poleg ogleda lahko v tem načinu tudi izbrišete vrednosti periodičnih podrobnosti.

Zgodovina vrednosti periodičnih podrobnosti je prikazana v tabeli z naslednjimi stolpci:

Preostali stolpci tabele prikazujejo vrednosti periodičnih podrobnosti. Ime atributa je prikazano v glavi stolpca. Če je celica prazna, to pomeni, da se od datuma, navedenega v prvem stolpcu, vrednost ustreznega periodičnega atributa ni spremenila.

Pomembno: da bi razlikovali prazne celice od praznih vrednosti periodičnih podrobnosti, so slednje označene na poseben način: prazen datum je prikazan kot "…" (brez narekovajev ""), druge prazne vrednosti so prikazane kot “<…>" (brez narekovajev " ").

Z dvojnim klikom na vrstico imenika lahko odprete sam element imenika, da si ogledate in uredite vrednosti periodičnih podrobnosti za ustrezni datum. Ko kliknete na stolpec »Dokument«, se odpre ustrezen dokument.

Pod tabelo je vrsta gumbov:

"Odprto"

S klikom na ta gumb se odpre postavka imenika ali dokument - enako, kot če bi dvakrat kliknili trenutno vrstico tabele

"Izbriši ..."

S klikom na ta gumb se odpre dodaten meni:

"Izbriši vrednost" - ko izberete to postavko menija, bo vrednost periodičnega atributa v trenutni celici izbrisana.

»Izbriši vse vrednosti za datum« - ko izberete ta element, bodo vrednosti vseh prikazanih periodičnih podrobnosti v trenutni vrstici izbrisane.

»Izbriši vse vrednosti atributa« - pri izbiri tega elementa menija bodo vrednosti periodičnega atributa v trenutnem stolpcu izbrisane skozi celotno obdobje ogleda vrednosti.

»Počisti zgodovino« - pri izbiri tega elementa bodo vrednosti vseh prikazanih periodičnih podrobnosti izbrisane v celotnem obdobju ogleda vrednosti.

Pomembno: če so vrednosti podrobnosti določene v dokumentu, jih ne morete izbrisati ročno.

Pomembno: V nekaterih primerih so vrednosti periodičnih podrobnosti medsebojno povezane in jih ni mogoče izbrisati neodvisno druga od druge. V tem primeru sta v meniju, ki se odpre s klikom na gumb »Izbriši ...«, na izbiro le dva elementa: »Izbriši vse vrednosti za datum« in »Počisti zgodovino«.

"Pika ..."	S klikom na ta gumb lahko omejite obdobje za ogled podrobnosti podrobnosti. To olajša ogled zgodovine, ki vsebuje veliko število vrednosti periodičnih podrobnosti. Če je obdobje za ogled vrednosti podrobnosti omejeno, se v prvi vrstici tabele izpišejo vrednosti periodičnih podrobnosti na začetku obdobja. Če želite počistiti obdobje, lahko uporabite gumb "X", ki se nahaja na desni.
"Rekviziti ..."	S klikom na ta gumb se odpre okno, v katerem lahko izberete periodične podrobnosti, prikazane v tabeli. To olajša ogled zgodovine imenikov, ki imajo veliko število periodičnih podrobnosti. Za prikaz vseh periodičnih podrobnosti lahko uporabite gumb »X« na desni.

Pomembno: V nekaterih primerih so vrednosti periodičnih podrobnosti medsebojno povezane in jih ni mogoče izbrisati neodvisno druga od druge. V tem primeru gumb »Podrobnosti« ni na voljo.

Imenik "Banke"

Imenik »Banke« je namenjen shranjevanju seznama bank, ki se uporabljajo pri določanju bančnih podatkov naše organizacije, in bančnih podatkov nasprotnih strank, shranjenih v imeniku »Nasprotne stranke«. Imenik hrani le podatke o bankah, ne pa tudi podatkov o bančnih računih - temu sta namenjena imenika »Bančni računi« in »Tekoči računi« (glej spodaj). Podatki iz imenika se uporabljajo za zamenjavo bančnih podatkov v tiskanih oblikah dokumentov.

Imenik je dvonivojsko organiziran, kar omogoča združevanje bank v poljubne skupine.

Ko kliknete gumb »Novo«, se odpre prazno pogovorno okno za vnos elementa imenika. V tem pogovornem oknu morate ročno vnesti podatke o novi banki: njeno ime, lokacijo, korespondenčni račun in BIC (ti podatki se uporabljajo za zamenjavo v dokumentih), kot tudi poštni naslov in telefonsko številko (uporablja se pri ustvarjanju potrdil o bančnih računih). ).

Dodajanje bank iz "Klasifikatorja ruskih bank"

Ko v obrazcu imenika »Banke« kliknete gumb »Dodaj banke iz klasifikatorja ruskih bank«, se odpre pogovorno okno za izbiro iz klasifikatorja.

Pogovorno okno vsebuje tabelo s seznamom bank, kontrolni element za izbiro načina razvrščanja bank na seznamu ter gumba za izbiro banke in ažuriranje klasifikatorja.

Seznam bank je dvonivojski: na prvi ravni so regije Ruske federacije, na drugi pa banke. Če želite odpreti seznam bank v želeni regiji, dvokliknite na vrstico z imenom regije. Za vrnitev na najvišjo raven klasifikatorja dvakrat kliknite na ime regije v zgornji vrstici seznama.

Banko izberete tako, da nanjo dvokliknete z miško ali jo izberete na seznamu in kliknete gumb »Izberi«. Če izbrane banke ni v imeniku bank, bo dodana, in če imenik »Banke« ne vsebuje skupine, ki bi ustrezala regiji izbrane banke, se bo taka skupina samodejno ustvarila v imeniku.

Med eno "sejo" dela s klasifikatorjem lahko dodate več bank.

Bančni klasifikator je mogoče redno posodabljati z diska "Informacijska in tehnološka podpora "1C: Enterprise" (od izdaje oktobra 2000) ali s spletne strani RIA "RosBusinessConsulting" (www.rbc.ru).

Za posodobitev klasifikatorja kliknite gumb »Posodobi«. Ko kliknete nanj, se prikliče način »Posodobitev klasifikatorja«. Če je bančni klasifikator prazen, se ta obdelava samodejno prikliče.

Imeniki "Bančni računi"

Imenik »Bančni računi« je namenjen shranjevanju informacij o bančnih računih organizacije. Podatki iz imenika se uporabljajo za zamenjavo bančnih podatkov v tiskanih oblikah dokumentov. Poleg tega se imenik uporablja za vodenje analitičnega računovodstva na računih:

To vam omogoča, da spremljate razpoložljivost in gibanje sredstev na več bančnih računih.

Z gumbi, ki se nahajajo v obliki imeniškega seznama, lahko natisnete »Potrdilo o računih v rubljih« ali »Potrdilo o računih v tuji valuti« vaše organizacije, ki se četrtletno predloži davčnim organom na kraju registracije davčnega zavezanca.

Če želite vnesti podatke o novem bančnem računu, morate odpreti obrazec za vnos nove postavke imenika tako, da v meniju »Dejanja« glavnega menija programa izberete postavko »Novo«. Če želite urediti predhodno vnesene podatke, morate dvakrat klikniti ustrezen element imenika.

Obrazec postavke imenika ima dva zavihka - »Podrobnosti o računu« in »Dodatno«.

Zavihek "Podrobnosti o računu"

Zavihek »Podrobnosti o računu« vsebuje podatke o bančnem računu, ki se uporablja pri tiskanju plačilnih dokumentov.

Delovno ime je "notranje" ime bančnega računa, na primer "Forex USD", "Glavni", "Sekundarni" itd. To ime bo prikazano na različnih seznamih, ko boste morali izbrati bančni račun.

Banko, pri kateri imate odprt TRR, označite z izbiro v imeniku »Banke«. Ime te banke je navedeno v polju »Banka plačnika« (»Banka prejemnika«) plačilnega dokumenta, in če je navedena »Korespondentna banka v primeru posrednih poravnav«, potem v polju »Plačnik« (»Prejemnik«) polje.

Korespondenčna banka v primeru posrednih poravnav. Če je bančni račun vaše organizacije odprt v podružnici glavne banke ali se poravnave izvajajo prek druge banke, s katero banka organizacije vzdržuje korespondenčne odnose, morate v tej podrobnosti navesti tako korespondenčno banko in jo izbrati tudi med »Banke ” imenik.

Če je določena korespondenčna banka, bo pri generiranju plačilnega dokumenta njeno ime prikazano v polju »Banka plačnika« (»Banka prejemnika«) plačilnega dokumenta.

S klikom na gumb »Odpri« odprete pogovorno okno za urejanje podatkov o navedeni banki.

Podatki o dopisniku (»plačnik« ali »prejemnik«). Ta skupina podrobnosti označuje INN in KPP plačnika (prejemnika) plačila ter prikazuje besedilo, ki bo vneseno v polje "Plačnik" ("Prejemnik") plačilnega dokumenta. Besedilo se privzeto generira samodejno iz imena organizacije, pa tudi banke organizacije – v primeru posrednih poravnav.

Če vam samodejno ustvarjeno ime plačnika (prejemnika) ne ustreza, potrdite polje »Uredi podrobnosti dopisnika« in po potrebi uredite podatke o organizaciji.

Gumb za vzorec. S klikom na gumb »Vzorec« se ustvari vzorčno naročilo za preverjanje pravilnosti podanih podatkov o organizaciji.

Pozor! Ne uporabljajte tega vzorca za pripravo plačilnih nalogov! V 1C: Računovodstvo 7.7 je temu namenjen dokument »Plačilni nalog«.

Zavihek »Napredno«.

Zavihek »Dodatno« ponuja dodatne informacije o bančnem računu organizacije. Uporabljajo se predvsem za tiskanje izpiskov bančnih računov.

Razložimo namen nekaterih elementov zaznamkov.

Ko v imenik vnesete nov račun, se zanj nastavi vrsta »Račun v rubljih«. Če vnašate podatke o deviznem računu, morate izbrati izbirni gumb »Valutni račun«. Vrsta računa določa, v katerem potrdilu (o računih v rubljih ali tuji valuti) bodo prikazane informacije o računu.

Če je vrsta računa "Valutni račun", postane za urejanje na voljo podrobnost "Številka in datum dovoljenja centralne banke za odprtje računa v tuji valuti". Tako dovoljenje se izda ob odprtju deviznega računa v banki zunaj Ruske federacije.

Podatek »Vrsta računa« določa vrsto računa. Ta element je izpolnjen v skladu z zahtevami za pripravo "Potrdila o računih v rubljih ...". Pri izpolnjevanju teh podatkov lahko izberete vrsto računa iz spustnega seznama, ki se odpre s klikom na gumb, ali pa vrsto računa vnesete ročno.

V polju »Datum odprtja računa« se ročno ali z uporabo vgrajenega koledarja (ki se odpre s klikom na gumb ali pritiskom na tipko F4) navede datum odprtja tega računa.

Pri zapiranju računa se izpolni polje »Datum zaprtja računa«. Podatki o zaprtih računih v tekočem obdobju poročanja so vključeni v ustrezna potrdila.

Imenik "Valute"

Imenik »Valute« je namenjen shranjevanju seznama valut in zgodovine njihovih tečajev ter se uporablja pri računovodenju računov s funkcijo valutnega računovodstva:

	“Organizacijska blagajna (v valuti)”;
	"Valutni računi";
	“Akreditivi (v tuji valuti)”;
	"Depozitni računi (v tuji valuti)";
	"Drugi posebni računi (v tuji valuti)";
	"Transferji v tranzitu (v tuji valuti)";
	ni sprejet za davčne namene (v valuti)";
	»Poravnave z dobavitelji in izvajalci za stroške, sprejeto za davčne namene (v valuti)«;
	"Poravnave s kupci in kupci (v tuji valuti)";
	“Kratkoročna posojila v tuji valuti”;
	"Obresti na kratkoročna posojila v tuji valuti";
	"Kratkoročna posojila v tuji valuti"
	"Obresti na kratkoročna posojila v tuji valuti";
	"Dolgoročna posojila v tuji valuti";
	"Obresti na dolgoročna posojila v tuji valuti";
	"Dolgoročna posojila v tuji valuti";
	"Obresti na dolgoročna posojila v tuji valuti";
	"Poravnave z odgovornimi osebami (v tuji valuti)";
	»Izračuni za premoženjska in osebna zavarovanja (v valuti)«;
	“Izračuni terjatev (v tuji valuti)”;
	»Poravnave z dolžniki in upniki, stroški ne sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)«;
	"Poravnave z dolžniki in upniki, izdatki, sprejeti za davčne namene (v tuji valuti)"

Imenik ima enonivojsko strukturo. Za vsak element imenika je navedena koda, kratka oznaka valute, ime valute (identifikator), večkratnost in menjalni tečaj.

Pri izpolnjevanju prvih treh podrobnosti se morate ravnati po Vseruskem klasifikatorju valut OK 014-94 (odobren z Resolucijo Državnega standarda Ruske federacije z dne 26. decembra 1994 št. 365). Za najpogostejše valute so te podrobnosti predstavljene v tabeli.

Koda valute	Kratka oznaka	Ime valute
		avstrijski šiling
		francoski frank
		nemška marka
		švicarski frank
		ruski rubelj
		britanski funt
		ameriški dolar

Za razliko od drugih imenikov, ko v imenik “Valute” vnesete nov element, program ne dodeli kode samodejno, ampak postavi kazalec v polje kode in počaka na vnos. Pri pisanju novega elementa program preveri unikatnost vnesene kode.

Podrobnosti »Množičnost« in »Stopnja« sta med seboj povezani. Atribut »Množičnost« določa število enot tuje valute, za katero je ponudba podana v rubljih, atribut »Tečaj« pa določa trenutni menjalni tečaj v rubljih za število enot tuje valute, določeno v atributu »Množičnost«. Na primer, kotacija ameriškega dolarja je v rubljih za 1 ameriški dolar. Večkratnost je v tem primeru enotnost. Kotacije italijanske lire se izvajajo v rubljih na 1000 italijanskih lir. Množina v tem primeru je 1000.

Podrobnosti »Množičnost« in »Stopnja« sta periodični, kar pomeni, da je vsaka njihova vrednost vnesena na določen datum in velja za vse naslednje datume, dokler ni vnesena naslednja vrednost.

Pri spreminjanju trenutnega tečaja valute, v kateri se izvajajo poravnave z nasprotnimi strankami, morate odpreti imenik "Valute", s kazalcem izbrati vrstico z želeno valuto in vnesti novo vrednost za menjalni tečaj te valute. Vse prejšnje vrednosti menjalnih tečajev so shranjene skupaj z datumi njihovih sprememb in si jih je mogoče ogledati ali spremeniti v posebnem oknu, ki se odpre s klikom na gumb »Zgodovina« (glejte tudi »Periodične podrobnosti referenčnih knjig« v tem poglavju) .

Če ima vaš računalnik dostop do interneta, lahko uporabite razdelek »Prenos valutnih tečajev« spletne podpore. Ko kliknete gumb »Pridobi menjalne tečaje na www.rbc.ru«, se odpre pogovorno okno za prenos:

Pogovorno okno vsebuje seznam valut iz imenika »Valute«. Na seznamu označite valute, za katere želite pridobiti tečaje, in označite obdobje, za katerega želite prenesti tečaje. Za dokončanje prenosa kliknite gumb »V redu« - menjalni tečaji bodo prejeti s strežnika RIA »RasBusinessConsulting« in vključeni v imenik »Valute« standardne konfiguracije.

Če si želite ogledati tečaj valute, lahko uporabite gumb »Tečaji valut«, ki se nahaja na dnu obrazca imenika »Valute«, potem ko s kazalcem izberete valuto, ki vas zanima. Izdela se poročilo o tečajih za izbrano obdobje za prikaz računovodskih rezultatov (Orodja > Možnosti > Računovodski rezultati). Če želite pridobiti zgodovino menjalnega tečaja za katero koli obdobje, morate v ustvarjenem poročilu klikniti gumb »Nastavitve«, označiti obdobje, ki vas zanima, in klikniti gumb »Ustvari«.

Pri vnosu transakcij za račune, za katere je v kontnem načrtu nastavljena zastavica za obračun valute, bo program zahteval določeno valuto za izračun zneska transakcije v rubljih.

Izbira valute v pogovornih oknih prometa in dokumentov poteka brez možnosti urejanja. Če želite urediti imenik "Valute" (vključno s spremembo trenutnega tečaja), ga morate odpreti v glavnem meniju programa.

Imenik "Vrste dejavnosti"

Imenik »Vrste dejavnosti« je namenjen shranjevanju podatkov o vrstah dejavnosti, ki jih podjetje izvaja.

Imenik se uporablja za vodenje analitičnega računovodstva na računih:

To omogoča upoštevanje stroškov glavne proizvodnje, proizvodnje ter prihodkov in odhodkov po vrsti dejavnosti.

Imenik »Vrste dejavnosti« je trinivojski in ga je mogoče urejati samo v obliki seznama. Če želite vnesti nov element, morate v meniju »Dejanja« v glavnem meniju programa izbrati element »Novo«. Če želite urediti predhodno vnesene podatke, morate dvakrat klikniti ustrezen element imenika.

Element imenika ima dve podrobnosti: »Ime« in »Narava dejavnosti«:

"Ime" - delovno ime vrste dejavnosti, na primer "Trgovina na debelo". "Narava dejavnosti" je dodatna značilnost vrste dejavnosti, ki omogoča, da dokument "Zaključek meseca" pravilno razdeli zneske, odpisane s kredita računa 20, v breme različnih računov ob koncu vsakega meseca.

Imenik "Vrste dajatev"

Imenik »Vrste časovnih razmejitev« je namenjen shranjevanju informacij o morebitnih časovnih razmejitvah zaposlenih v podjetju. To so lahko na primer časovne razmejitve, kot so: "Plačilo glede na plačo", "Plačilo bolniške odsotnosti", "Finančna pomoč" itd.

Imenik ima poleg podatka »Naziv«, v katerega morate vnesti kratko ime vrste obračuna, še tri dodatne podatke, ki določajo davke in prispevke, ki so predmet obračuna:

“Dohodnina po stopnji 13 %”, “Prispevki za zavarovanje v pokojninski sklad”, “Prispevki za nezgodno zavarovanje in poklicne bolezni”.

Če želite ugotoviti, da je časovni razmejitev predmet določenega davka, morate omogočiti ustrezno potrditveno polje v obrazcu elementa.

Imenik »Vrste časovnih razmejitev« se uporablja v obliki dokumenta »Plača«.

Podobni dokumenti

Možnost nalaganja konfiguracije programa "1C: Računovodstvo 8", standardne nastavitve. Vodenje računovodskih evidenc v tem programu, delo z dokumenti. Načela računovodstva in davčnega računovodstva v programu, izdelava različnih oblik poročil.

tečajna naloga, dodana 19.12.2012

Tehnologija za reševanje računovodskih problemov z uporabo programa 1C: računovodski program: načela in metode računovodstva, knjiženje; dnevnik dokumentov. Evidentiranje poslovnih transakcij in obračun plač z osebjem. Oblikovanje in tiskanje plačilnih nalogov.

laboratorijske vaje, dodano 30.01.2011

Načela organizacije komponent avtomatiziranega sistema 1C: Enterprise. Uporabniške konfiguracije programa 1C: Računovodstvo. Organizacija analitičnega in kvantitativnega računovodstva. Vnos začetnih podatkov. Postopek registracije poslovnih transakcij.

test, dodan 20.04.2019

Programski sistem podjetja "1C". Koncept programa "1C: Računovodstvo 7.7". Davčno računovodstvo v programu "1C: Računovodstvo 7.7". Koncept davčnega računovodstva v programu "1C: Računovodstvo 7.7". Oblikovanje dohodninskih napovedi. Prednosti programa.

tečajna naloga, dodana 10.2.2008

"1C: Računovodstvo 8" je nova različica programa za avtomatizacijo računovodstva in davčnega računovodstva v organizacijah. Arhitektura platforme 1C: Enterprise, storitev in funkcionalnost. Vodenje evidenc dejavnosti več organizacij.

tečajna naloga, dodana 19.04.2012

Avtomatizacija računovodstva in davčnega računovodstva. Primerjalne značilnosti programov "1C: Računovodstvo 7.7" in "1C: Računovodstvo 8.0". Namen dokumenta "Račun". Oblikovanje in tisk prodajne in nakupne knjige. Registracija računov.

test, dodan 25.03.2009

Splošne značilnosti programa "1C: Računovodstvo 8", njegova uporaba za reševanje vseh težav, s katerimi se sooča računovodska služba podjetja. Izvajanje računovodstva zalog, blaga, trgovskega prometa, sredstev in plač.

test, dodan 10.11.2011

Glavne prednosti računovodstva v programu "1C: Računovodstvo 8". Značilnosti glavnih funkcionalnih in dodatnih zmožnosti tega programa. Opis izvedbe medsektorske naloge. Značilnosti obračuna plač v tem programu.

poročilo o praksi, dodano 4.6.2011

Imeniki v programu 1C: Računovodstvo podjetja 8.2. Metoda za nastavitev predpone iz vgrajenega jezika sistema 1C: Enterprise 8.2. Primer dodatnih podatkov iz imenika "zaposleni v organizaciji" v tabelarnem delu. Lastnosti podrobnosti imenika.

tečajna naloga, dodana 06.08.2013

1C: Računovodstvo je program za računovodstvo različnih vrst komercialnih dejavnosti. Vrstni red dela v programu za vsak dan. Kontni načrt za računovodske finančne in gospodarske dejavnosti organizacij. Gotovina, bančno poslovanje.

Morda bi bilo koristno prebrati: