Kredi portföyünün çeşitlendirme derecesi. Rusya Federasyonu Sberbank'ın kredi portföyünü çeşitlendirmenin yolları Kontroller verilen kredilerin çeşitlendirme derecesi

Bankanın kredi portföyünde çeşitlendirme yapılmalı benimseme aşamasında banka kararları

Tutarlara göre çeşitlendirme, büyük kredi risklerinin ve bunların yoğunlaşmasının yokluğu veya varlığı anlamına gelir. Büyük risk, bir borçluya veya ilişkili taraflara verilen ve yasal sermayenin %10'unu aşan kredi miktarıdır. NBRB, bir banka için bir maksimum büyük risk boyutu belirlemiştir: bir bankanın tüm büyük risklerinin toplam değeri, bankanın yasal sermayesinin boyutunun altı katını geçmemelidir. NBRB, kredi riskinin yönetilmesi ve en aza indirilmesi amacıyla 1 standart daha belirlemiştir: borçlu ve ilişkili taraflar başına maksimum kredi riski tutarı, bankanın yasal sermayesinin %25'ini geçmemelidir.

Vade bazında çeşitlendirme: 1 yıla kadar verilen krediler kısa vadelidir; 1 yıldan uzun süreli verilen krediler uzun vadelidir. Kredi riski açısından, uzun vadeli kredilerin risk derecesi daha yüksektir.

Para birimlerine göre kredi portföyü çeşitlendirmesi: Aşağıdaki durumlarda, kredi portföyünün para birimi cinsinden yapısı en uygun olanıdır: kredi portföyünün en az %50'si ulusal para biriminde oluşturulur.

İstikrar karesi: aciliyet, teminatın likiditesi, olumsuz bilgilerin varlığı veya yokluğu.

Kredi riskine maruz varlıklar ve bilançoya yansıtılmayan işlemler (bilanço dışı işlemler) üzerindeki olası zararları karşılamak üzere özel bir karşılık oluşturmak üzere varlıkların risk gruplarına göre sınıflandırılması

Özel karşılıkların oluşumu, banka tarafından yapılan bilanço dışı hesaplara yansıtılan varlıkların ve koşullu yükümlülüklerin sınıflandırılması esas alınarak banka tarafından gerçekleştirilir. Bunu yapmak için, banka, ulusal bankanın gerekliliklerine dayalı olarak yerel düzenlemeler (LNLA) geliştirir (bankalar ve banka dışı finansal kuruluşlar tarafından, varlık ve işlemlerdeki olası kayıpları karşılamak için özel rezervlerin oluşturulması ve kullanılması prosedürüne ilişkin talimat) Bilançoya yansıtılan talimat, NBRB'nin 28 Eylül 2006 tarih ve 138 sayılı Kararı ile onaylanmıştır, en son 30 Mart 2011, 29 Eylül 2011 tarihinde tadil edilmiştir). Ek olarak, bu LNLA'da banka, varlıkları ve koşullu yükümlülükleri güvenilirlik derecelerine, kriterlere, faktörlere, burada kullanılan yöntemlere ve karar verme prosedürlerine göre sınıflandırma prosedürünü bağımsız olarak geliştirir. Bu LLA'lar, borçlunun, menkul kıymet ihraç edenin, koşullu yükümlülüğün karşı tarafının mali istikrarsızlığına dair işaretler, olumsuz bilgilerin içeriğine yönelik gereklilikler ve ayrıca risk seviyesi hakkında gerekçeli bir yargıya dayalı diğer kriterler oluşturmalıdır. Bir borçlunun, kefilin (garantör), menkul kıymet ihraç edenin, şarta bağlı karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirme yeteneği, borçlunun faaliyetlerini, ticari itibarını, mali durumunu, faaliyet beklentilerini karakterize eden niteliksel göstergeler dahil olmak üzere göstergelerin kapsamlı ve objektif bir analizi yoluyla değerlendirilir. borçlunun bankaya karşı yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetini etkileyen dış faktörlerin ( makroekonomik, mücbir sebepler vb.) varlığı.

Banka, kredi riskine maruz tüm varlıkları ve bilanço dışı yükümlülükleri düzenli olarak sınıflandırmaktadır (günlük, aylık olarak Merkez Bankasına raporlama yapmaktadır). Banka 5 risk grubuna göre sınıflandırma yapmaktadır:

1) rezerv %1 oranında oluşturulur;

2) %10 ila %30 arasında bir rezerv oluşturulur;

3) %30'dan %50'ye rezerv;

4) %50'den %100'e rezerv;

5) %100 rezerv.

Varlıkların risk gruplarına göre sınıflandırılmasından sonra özel karşılık şu şekilde hesaplanır: risk grubuna göre borç tutarı uygun yüzde ile çarpılırken LNLA'da banka ikinci, üçüncü ve dördüncü için hangi limiti uygulayacağını belirlemelidir. risk grupları (yukarıda belirlenen limitler dahilinde) . Bu şekilde hesaplanan özel karşılık bankanın giderlerine dahil edilmekte ve dolayısıyla kârı azalmaktadır. Sonuç olarak banka zarar etse bile, banka tam olarak bir rezerv oluşturmak zorundadır. İktisadi özünde, rezerv bankanın giderlerine atfedilir çünkü bu tutar bankanın olası zararları(!) ve ihtiyatlı yaklaşımla banka bu tutarı peşinen kendi gideri olarak muhasebeleştirir.

Borçlunun mali durumunun iyileşmesi, teminatının likiditesinin olması, olumsuz bir bilgi olmaması ve borçlunun krediyi geri ödeme yükümlülüklerini yerine getirmesi durumunda banka sınıflandırmayı değiştirebilir, oluşturulan özel karşılık tutarının düşürülmesi ve bankanın gelirlerine yansıtılarak kârının artırılmasıdır.

Kredi riskinin düzeyine bağlı olarak, birinci risk grubu şunları içerir: [No. 138 s. 27] acil veya bankalararası kredilerde 1 veya daha fazla kez uzatılmış borç mali durumda bozulma belirtileri ve olumsuz bilgilerin yokluğunda; acil, vadesi 30 güne kadar gecikmiş veya bireylere verilen kredilerde bir defadan fazla olmayan uzun süreli borç ; diğer varlıklar üzerindeki acil veya 7 gün içinde ödenmemiş borç olumsuz bilgi yokluğunda. Birinci risk grubuna göre sınıflandırılan varlıklara ilişkin borç standarttır (sorunlu değildir).

İkinci risk grubu şunları içerir: acil veya uzun süreli bankalararası kredilerde 1 veya daha fazla kez borç ; acil veya vadesi 7 güne kadar gecikmiş veya tüzel kişilere verilen kredilerde en fazla 1 kez uzatılmış borç teminatı olumsuz bilgi varlığında. İkinci risk grubu, banka için henüz sorunlu olmayan ancak haklarında olumsuz bilgilerin olduğu varlıkları içermektedir.

Üçüncü risk grubu şunları içerir: bankalararası kredi borçları, üstün son ödeme tarihinden itibaren 30 gün içinde; olumsuz bilgilerin varlığında ve 1 defadan fazla uzatılan tüzel kişilere verilen kredilerle ilgili teminatlı borç; ihraççının finansal istikrarsızlık belirtileri varlığında menkul kıymetler üzerindeki borç.

Dördüncü risk grubu şunları içerir: olumsuz bilgilerin varlığında, 1 veya daha fazla kez uzatılmış, tüzel kişilere verilen kredilerdeki teminatsız borç; vadesi 8 ila 90 gün arasında gecikmiş kurumsal kredilerdeki teminatsız borç; 91 günden 180 güne kadar vadesi geçmiş kurumsal krediler için teminatlı borç; 31 günden 90 güne kadar olan dönemde kredi riskine maruz kalan diğer varlıklar üzerindeki borçlar.

Beşinci risk grubu şunları içerir: vadesi 90 günden fazla gecikmiş tüzel kişilere verilen teminatsız borçlar; vadesi 180 günden fazla gecikmiş tüzel kişilere verilen kredilerde teminatlı veya yetersiz teminatlı borçluluk; vadesinden itibaren 90 günden fazla ödenmemiş kredi riskine maruz diğer varlıklar üzerindeki borçlar.

Teminatın kalitesine ve yeterliliğine bağlı olarak, tüzel kişilere verilen borçlar şu şekilde ayrılır:

1) güvenli;

2) yeterince emniyete alınmamış;

3) güvencesiz.

Teminatlı borç, teminat şeklinde teminat bulunan ve değeri aşağıdakileri kapsayan borcu içerir: ilk 12 aydaki anapara ve faiz tutarı.

Teminatsız borç, teminatı anapara ve faiz miktarının %70'inden fazlasını kapsayan borçtur.

Teminatsız borç, önümüzdeki 12 ay içinde ödenmesi gereken anapara ve faizin %70'inden azını kapsayan teminatı olan borçtur.

Krediler birinci risk grubu olan standart kredi borcuna göre sınıflandırılırsa; ikinci için ise - yüksek faizli borç; 3-5 risk grubu - kötü borçlar.

Ekonomik durum. Kâr ve özkaynak yapısı

Temel konseptler

1) nakit akışı (cush akışı) - bankanın alternatif bir nakit giriş ve çıkış dizisi olarak temsili. Nakit akışı şu şekilde karşılaştırılabilir olmalıdır: zaman aralıklarına göre fon girişi ve çıkışı (30 güne kadar, 30 günden 1 yıla, 1 yıldan 1 yıla kadar); miktar olarak; para birimlerine göre. Nakit akışı özünde bankanın likiditesini sağlar, yani. bankanın alacaklılara ve mudilere karşı yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirebilmesidir.

2) paranın zaman değeri (paranın zaman değeri) - bugün mevcut olan para birimi ve bir süre sonra alınması beklenen para birimi eşdeğer değildir (paranın zaman içinde indirgenmiş değeri). İndirgenmiş nakit akışı yöntemi, gelecekteki nakit girişlerinin ve çıkışlarının bugünkü değerini ölçer.

3) risk ve getiri arasında bir uzlaşma () - herhangi bir gelirin alınması riskle doludur, taahhüt edilen, gerekli veya beklenen getiri ne kadar yüksekse, bu getirinin alınmaması olasılığı ile ilişkili risk derecesi o kadar yüksek olur.

4) sermaye maliyeti - ücretsiz finansman kaynağı yoktur, her finansman kaynağının, bankanın onu kullanmak için katlanmak zorunda kaldığı nispi maliyetler şeklinde kendi maliyeti vardır.

5) piyasa etkinliği () - piyasanın ilgili bilgilere ve mevcudiyetine doygunluk seviyesi; bu, tüm piyasa katılımcılarının bilgi almak için aynı fırsata sahip olması ve bu mevcudiyetin ucuz olması gerektiği anlamına gelir.

Herhangi bir bankanın amacı nedir?

1) bankanın karındaki artış;

2) çekilen kaynakların maliyetinde azalma (karlarda r-t artış);

3) hissedarların refahının artması;

4) yüksek nitelikli uzmanların işe alınması;

5) riskleri en aza indirmek için tüm gerekliliklerin koşullarında bankanın işleyişi.

Bir bankanın piyasa değerini etkileyen en önemli göstergelerden biri hisse başına kazançtır ve bankanın net geliri/hisse sayısı şu şekilde tanımlanmaktadır: sıradan hisseler. Hisse başına temettü - adi hisse başına dağıtılan temettü miktarını gösterir: adi hisse başına temettü / adi hisse sayısı.

Kâr ve Zarar Tablosu (PLO):

1) Hasılat (faaliyet geliri);

2) kısa vadeli işletme maliyetleri amortismansız maliyetler uzun vadeli maliyetler;

3) vergi, amortisman, faiz öncesi kar;

4) maddi ve maddi olmayan varlıkların amortismanı;

5) toplam işletme maliyetleri; (2+4)

6) faiz ve vergi öncesi kar; (3-4)

7) ödenecek faiz;

8) vergi öncesi kar; (6-7)

9) vergiler;

10) imtiyazlı hisselere temettü ödemeden önceki net kar;

11) imtiyazlı hisse temettüleri;

12) net kar; (10-11)

13) adi hisseler üzerindeki temettüler;

14) bankanın birikmiş karlarındaki artış.

Kâr göstergeleri:

1) net kar;

2) net faiz marjı; NPM = (PD-PR) / A d.prin. ; (PD - faiz geliri; PR - faiz giderleri; A - gelir getiren varlıklar)

3) net faiz farkı; HR= PD/PA *%100 - PR/PP *%100; PD/PA - varlıkların getirisi; PR / PP - yükümlülüklerin maliyeti; PA - gelir getiren bir varlık; PP - faiz ödenen yükümlülükler;

4) hisse başına net kar; EPS= NP/hisse sayısı;

5) varlıkların getirisi: ROA= NP/A *%100; ROA= NP/A i *%100 , А i – gelir getiren varlıklar;

6) sermaye getirisi: ROE= NP/K *%100.

Faiz riskleri. Seviye

GEP analiz yöntemi: GEP = NPA-NPP; NPV, faiz oranları düştüğünde negatif bir boşlukla artar; NPV, faiz oranları arttığında pozitif bir boşlukla artar.

boşluk analizi:

1) tüm varlık ve yükümlülükler, faiz oranına duyarlı ve duyarlı olmayan olarak ayrılır;

2) faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülükler, vade ve para birimine göre kırılmıştır;

3) hassas varlıklar şunları içerir - faiz oranı şuna sabitlenir: yeniden finansman oranı, LIBOR; ve benzeri.; anlaşma faiz oranında bir değişiklik sağlar.

NPA (para birimlerine göre ayrı ayrı):

(dönemlere göre) 30 güne kadar, 1 yıla kadar, 1 yıldan fazla.

NPP (para birimlerine göre ayrı ayrı):

(terimlere göre) 30 gün, 1 yıla kadar, 1 yıldan fazla.

Sonuçlar: Pozitif bir boşluk ile (hassas varlıklar hassas yükümlülükleri aşar), piyasa oranları düştüğünde, bankanın faiz geliri azalacaktır; negatif boşluk ile (hassas varlıklar hassas yükümlülüklerden daha azdır) piyasa oranlarındaki düşüşle bankanın geliri artacaktır (faiz giderlerindeki tüm düşüş için). Boşluk analizi yönetiminin nihai hedefi, bankanın varlıklarıyla ilgili olarak boşluk boşlukları (tüm terimler ve para birimleri için toplamda) üzerindeki pozisyonunu belirlemektir. Aktiflere ilişkin toplam farkın %10'u geçmemesi durumunda bankanın pozisyonunun normal olduğu genel olarak kabul edilmektedir; %10 ila %15 ise - bankanın konumu stratejiktir; %15'in üzerinde - spekülatif.

Kredi riski yönetimi. Borçlunun mali durumunun değerlendirilmesi

Borçlunun mali durumunu değerlendirmek için, işletmenin mali durumunun ve ticari faaliyetinin çeşitli yönlerini yansıtan 5 katsayı grubunu analiz etmek gerekir.

1) likidite oranları;

2) varlık devir oranları;

3) borç yönetimi oranları;

4) karlılık oranları;

5) yatırım ve piyasa değeri oranları.

1. Likidite - satış kolaylığı, satış, maddi ve diğer varlıkların karşılanması için nakde dönüştürülmesi akım mali yükümlülükler. Bilançonun likiditesi, işletmenin yükümlülüklerinin nakde dönüşme süresi yükümlülüklerin vadesine karşılık gelen varlıkları tarafından karşılanma derecesi ile karakterize edilir.

Cari oran: CR= cari (kısa vadeli) varlıklar / kısa vadeli yükümlülükler. Dönen varlıklar:

Para (ve eşdeğerleri), yüksek likiditeye sahip menkul kıymetler;

Alacak hesapları;

Emtia-malzeme varlıkları (TMTS): bir depodaki hammaddeler, malzemeler, tamamlanmamış üretim, bitmiş ürünler.

Hızlı oran (Hızlı Oran veya Asit testi Oranı):

QR= (dönen varlıklar - mallar ve malzemeler) / kısa vadeli yükümlülükler.

Mutlak likidite oranı: AR= (nakit + nakit benzerleri + menkul kıymetler) / kısa vadeli yükümlülükler >0,2.

Bir bilançonun altın kuralı mutlak likiditesidir. Bakiye kesinlikle sıvı olarak kabul edilir:

A1: nakit ve nakit benzerleri, menkul kıymetler;

A2: alacak hesapları;

A4: uzun vadeli varlıklar;

P1: acil yükümlülükler;

P2: diğer alacaklılar (kısa vadeli);

P3: uzun vadeli alacaklılar;

P4: eşitlik.

4 eşitsizlik gözlenmelidir:

Net işletme sermayesi oranı: NWC= CA (dönen varlıklar) – CL (dönen yükümlülükler). İşletme sermayesinin olmaması, şirketin kısa vadeli borçlarını zamanında ödeyemediğini gösterir.

2. Varlık yönetimi oranları.

Envanter devir oranı: ITR = gelir (veya maliyet) / envanter (envanter).

Bu gösterge ne kadar yüksek olursa işletme için o kadar iyidir.

Alacakların devir süresi (Satışların Ödenmediği Günler):

1) SO= alacak hesapları / (gelir/365)

alacağın tahsil edilmesi için gereken ortalama gün sayısını (ortalama tahsilat süresi) gösterir. Katsayı ne kadar düşükse, o kadar iyidir, yani. alacakların daha hızlı paraya dönüşmesi, dolayısıyla işletme sermayesinin likiditesinin artması.

Sabit Kıymetler ciro Oranı: FATR= gelir / (duran varlıklar - amortisman). Katsayının 1'den küçük olması, sabit kıymetlerin yavaş kullanıldığını gösterir.

Aktif devir oranı (Toplam Aktif devir oranı): TAT= gelir/varlıklar.

3. Borç Yönetim Oranı.

Toplam borcun toplam varlıklara oranı: TD / TA = tüm yükümlülükler (kısa vadeli + uzun vadeli) / Varlıklar. Borç verenler düşük borç oranlarını tercih ederler çünkü oran ne kadar düşük olursa, işletmenin tasfiyesi durumunda alacaklılar için kayıplara karşı o kadar fazla koruma sağlanır, ancak hissedarlar daha aktif bir işletmeye ve sonuç olarak daha yüksek kârlara katkıda bulunduğundan daha fazla kaldıraç isteyebilir.

Ödeme Gücü % -- Faiz Karşılama Oranı (Kret - Faiz - Kazanılan Oran): TIE = Faiz ve vergi öncesi kazanç (faaliyet geliri) / faiz tutarı. Önerilen değer 1'den büyüktür, ancak genel olarak ne kadar yüksekse o kadar iyidir.

Sabit ödeme karşılama oranı - borcu güvence altına alma yeteneğini gösterir, örn. güvenli borç kapsamı. FPFP= (Vergi öncesi kar + kira ödemeleri)/(toplam%+anapara tutarı+kira ödemeleri). Önerilen değer 1'den büyüktür.

Finansal Bağımsızlık Oranı: EQ/TA (Özkaynak / Toplam Aktifler). Önerilen değer 0,4 - 0,6'dır. Bu katsayı, işletmenin dış kredilere bağımlılığını karakterize eder; bu oranın değeri ne kadar düşükse, şirketin sahip olduğu kredi sayısı o kadar fazladır ve buna bağlı olarak iflas riski o kadar yüksektir. Bu katsayının çok yüksek değeri (0,7 ve üzeri, şirketin mevcut aktif artırma potansiyelinin verimsiz kullanıldığı anlamına gelir, bu da kar ve karlılığın azalmasını etkiler.

4. Karlılık Rasyonları

Bir işletmenin kârlılığı, yönetimin öz kaynakları, varlıkları, işletme maliyetlerini vb. ne kadar etkin yönettiğini karakterize eden kuruluş faaliyetlerinin nihai sonucudur. Kârlılık oranları, kaldıraç (finansal kaldıraç), varlık yönetimi verimliliği, dış borç üzerindeki birleşik etkisini gösterir. krediler; işletmenin nihai sonucuna göre.

Satış getirisi: ROS (Satış Getirisi) = sıradan hissedarların kullanabileceği net kâr (Net Kâr) / gelir.

Varlık getirisi: ROA (Varlık Getirisi) = Net Kâr / Varlıklar. Net kârın toplam aktif sayısına oranı, varlıkların ne kadar verimli kullanıldığını ve işletmenin tasarrufundaki varlıklardan ne kadar kâr elde edildiğini gösterir.

Özkaynak karlılığı: ROE (Özkaynak Getirisi) = Net Kâr / Özkaynak. Genellikle bu gösterge, menkul kıymetlere olası bir alternatif yatırımla karşılaştırılır; örneğin: hükümetler, merkez bankaları, çünkü bu yatırımlar en az riskli olanlardır.

Yatırım getirisi: ROI = Net Kâr / yatırılan sermaye.

5. Yatırım oranları ve piyasa değeri (Yatırım ve Piyasa Değeri).

Hisse başına kazanç: Hisse başına kazanç=Net Kar/adi hisse senedi sayısı. Bir adi hisseye atfedilebilen net kâr payını (birim cinsinden) gösterir. Bir şirketin piyasa değerini etkileyen en önemli göstergelerden biri.

Hisse başına temettü: Hisse başına temettü = adi hisselere ödenen temettü miktarı / adi hisse sayısı. Her hissedarın (ortak hisse sahibi) alacağı temettü miktarını gösterir. Oran, yeni yatırımcı çekmek için büyük önem taşıyor.

Hisse Fiyatı Kazanç Oranı: Kazanç = Hisse Piyasa Fiyatı / Hisse Başına Kazanç. Bir hissenin 2 değeri vardır - defter değeri ve piyasa değeri. Oran, hissedarların şirketin net karının bir para birimi için kaç para birimi ödemeye istekli olduğunu gösterir. Bu oran aynı zamanda bir şirketin hisselerine yapılan yatırımın ne kadar çabuk kendini amorti edebileceğini de gösterir.

Kredi riskinin özü

Bankaların tüm kredi işlemleri risklidir. Bu nedenle, kredi riski yönetimi bunları en aza indirmeyi amaçlamalıdır.

Başlıca risk azaltma yöntemleri şunlardır:

  • Borçluların kredibilitesini değerlendirin
  • Borçluların kredi notunu belirleyin,
  • Borçluların büyüklüğüne, türlerine, gruplarına göre kredi çeşitlendirmesi yapmak,
  • Kredi (mevduat) sigortası yaptırmak,
  • Sağlanan kredilerdeki olası zararları karşılamak için karşılıklar oluşturmak,
  • Kredi risklerini azaltmak için kredi kuruluşunun etkin bir organizasyon yapısının oluşturulması.

1. açıklama

Günümüzde bankalar ülkemizde faaliyet gösterirken, borçluların kredibilitesini yansıtan dış bilgi kaynaklarının gelişimini, kurumsal risk yönetimindeki Batı deneyimini ve potansiyel borçluların ödeme gücü değerlendirmesini dikkate almak gerekmektedir.

Risk Koruması

Ticari risklere karşı korunma yolları, etki nesnelerine göre iki türe ayrılır:

  1. Alarmların kullanılması, kasaların satın alınması, kalite kontrol sistemlerinin kurulması, verilerin yetkisiz saldırılara karşı korunması, güvenlik görevlilerinin işe alınması vb. olan fiziksel koruma.
  2. Ek maliyetlerin derecesini tahmin etmekten, olası hasarı değerlendirmekten, risk tehdidini veya sonuçlarını ortadan kaldırmak için tüm finansal mekanizmayı kullanmaktan oluşan ekonomik koruma.

Ekonomik koruma yöntemleri şunlardır:

  • riski tamamen ortadan kaldıran önlemlerin geliştirilmesinden oluşan riskten kaçınma;
  • risk yoğunlaşma limiti (kritik ve katastrofik riskler için limitler belirleme);
  • değişikliklerin olumsuz etkilerinden kaçınmak için gelecekteki değişiklikleri (örneğin döviz kurları) dikkate alan bir forward sözleşmesi (işlemler) yapmak için bir sistem olan riskten korunma.
  • çeşitlendirme;
  • özel rezerv fonları
  • sigorta.

Kredi risklerinin çeşitlendirilmesi

tanım 1

Çeşitlendirme, sermayenin birbiriyle doğrudan ilişkili olmayan ilgili yatırım nesneleri arasında tahsis edilmesi sürecini içerir.

Çeşitlendirme, risk derecesini en aza indirmenin en makul ve nispeten ucuz yoludur.

Bu yöntem, sistematik olmayan (spesifik) bir risk türünün olumsuz sonuçlarını etkisiz hale getirmek alanında kullanılır.

2. açıklama

Çeşitlendirme, belirli sistematik (spesifik) risk türlerini - para birimi, faiz ve diğerleri - bir dereceye kadar azaltmayı mümkün kılar.

Çeşitlendirme, risklerin yoğunlaşmasını önlemek için bölünmesine dayanır.

Risk çeşitlendirmesinin ana biçimleri çeşitlendirme olarak kabul edilebilir:

  • Çeşitli finansal kaynaklardan (kısa vadeli finansal yatırımlar) gelir elde etmek için alternatif fırsatların kullanılmasını sağlayan ilgili finansal faaliyet türleri, bir kredi portföyünün oluşturulması, gerçek yatırımın uygulanması, uzun vadeli bir portföyün oluşturulması yatırımlar vb.;
  • Dış işlemlerin uygulanmasında çeşitli para birimlerinin seçimini sağlayan şirketin döviz portföyü ("döviz sepeti");
  • Çeşitli bankalarda depolanmak üzere büyük miktarlarda serbest bırakılan fonların yerleştirilmesini sağlayan bir mevduat portföyü.
  • Kredi portföyü (tüketici grupları için farklılaştırılmış limit belirlenerek limitleme ile birlikte yürütülen, kredi riskinin en aza indirilmesine yönelik);
  • Menkul kıymetler portföyü (portföyün sistematik olmayan risk derecesini azaltırken kârlılık seviyesini etkilemez);
  • Gerçek yatırım programları (alternatif sanayi ve bölgesel oryantasyon yatırım projelerinin dahil edilmesi).

İçerik

Bir ticari bankanın kredi portföyünün yönetimi ve yerel özellikleri 3
Bir bankanın optimal kredi portföyünün belirlenmesi 8
Referanslar 13
Ek 1 14

Ticari bir bankanın kredi portföyünün yönetimi ve yerel özellikleri

Rus bankacılık sisteminin hızlı gelişimi, bankacılık sisteminin oluşum sürecinin birkaç yüzyıl boyunca gerçekleştiği Batı ülkelerinin aksine, banka yöneticilerinin ve çalışanlarının çalışma yöntem ve tekniklerinde ustalaşma yeteneğini belirlemiştir.
Genel olarak, Rus bankacılık sisteminin sorunları iki nedenden kaynaklanmaktadır: birincisi, elverişsiz makroekonomik koşullar belirgindir ve ikincisi, ticari bankaların kendi faaliyetlerinin özelliklerine ilişkin dahili nedenler vardır.
Yurtiçi bankacılık sistemi, verilen toplam kredi hacmindeki artışla karakterize edilir. Kredi portföyünün kalitesi doğrudan bankanın kredi verme özelliklerine bağlı değildir (ki bu kredilerin toplam aktifler içindeki önemli bir payı ile kanıtlanmaktadır) ve her banka için değişiklik gösterir. Kredi portföyünün kalitesini artırmanın yolu, kredi operasyonlarının yönetiminin iyileştirilmesinden geçmektedir.
Şu anda, birçok ticari bankanın kendi kredi işlemleri yönetimi konsepti yoktur, kredi işlemleri yönetiminin belirli yönlerinin zayıflığı ile karakterize edilirler ve uygulanmasına yönelik bir yaklaşım sistemi yoktur. Bankacılık sisteminin hızlandırılmış gelişiminin yerel koşullarında, ticari bankaların genellikle kredi işlemlerini yönetmek için gelişmiş bir süreci yoktur. Bunu bütünsel bir sistem olarak algılamayan bankalar, bu sürecin belirli kurucu unsurlarının kusurlu olmasıyla ilgili sorunların çözümünü gözden kaçırırlar.
Kredi işlemlerinin iyi yönetilmemesi sonucu ortaya çıkan ve takipteki veya vadesi geçmiş kredilerden oluşan bir portföy oluşmasına neden olan olumsuzluklar arasında, kredi politikasının belgeli bir şekilde sunulmaması; kredi portföyünün yetersiz çeşitlendirilmesi; liderliğin irrasyonel derecede merkezileşmesi/desantralizasyonu; borçlunun finansal analiz sisteminin olmaması; borçlunun yetersiz doğrulaması; kredi belgeleri üzerinde yetersiz kontrol. Kredi operasyonlarının yönetimindeki bu eksiklikler, kredi portföyünün zayıflamasına, kalitesinin düşmesine, büyük bir takipteki krediler dizisinin ortaya çıkmasına, bankanın iflasına ve likiditesinin bozulmasına yol açmaktadır. Bir ticari bankanın toplam aktifleri içinde kredilerin yüksek payı göz önüne alındığında, Rusya Merkez Bankası'nın lisansı toplu olarak iptal etmesinin ve kârsızlık sorununu ağırlaştırmasının nedenlerinden birinin kredi yönetimi sorunu olduğu söylenebilir. operasyonlar.
Ticari bankalar, bir kredi yönetim sisteminin kurulmasına (bir kredi portföyünün oluşturulması) bağlı olarak, yukarıda listelenen eksikliklerden kaçınma fırsatına sahiptir.
Ticari bir bankanın kredi portföyünün oluşturulması, kredi politikasının uygulanmasındaki ana aşamadır. Kredi portföyü, zaten vadesi geçmiş borçlar da dahil olmak üzere belirli bir kredi stratejisine göre bilerek oluşturulmuş, kredilendirilmiş nesnelere yapılan bir dizi yatırımdır. Buna dayanarak, optimal bir kredi portföyü oluşturulurken, kredi politikasının kendisinin borç verme limitleri sistemine giren en etkili ve güvenilir kredi yatırımlarını seçerek geliştirilen kredi politikasını uygulamaya çalışmak gerekir.
Bir kredi portföyü oluşturma sürecinin tamamı üç bloğa ayrılabilir.
İlk blok, bankanın kredi politikasının hedef ve stratejisine uygun olarak bir kredi limitleri sisteminin oluşturulmasını içerir. Kredi limitlerinin oluşturulması, kredi riski yönetiminin işlevini yerine getirir. Kredi portföyü bildiğiniz gibi sadece bir gelir kaynağı değil, aynı zamanda bir risk kaynağıdır. Bankaların kredi riskinin derecesi aşağıdaki gibi faktörlere bağlıdır:
- ekonomideki değişikliklere duyarlı herhangi bir alanda (sektörde) bankanın borç verme faaliyetlerinin yoğunlaşma derecesi;
- Belirli belirli zorluklarla karşılaşan müşterilere atfedilebilen kredilerin ve diğer bankacılık sözleşmelerinin payı;
- bankanın faaliyetlerinin az çalışılmış, yeni, geleneksel olmayan alanlarda yoğunlaşması;
- bankanın kredi verme, bir menkul kıymetler portföyü oluşturma politikasında sık sık veya önemli değişikliklerin getirilmesi;
- yeni ve yakın zamanda çekilen müşterilerin payı;
- kısa sürede çok sayıda yeni hizmetin sunulması;
- piyasada satılması zor veya hızlı yıpranmaya tabi değerlerin teminat olarak kabul edilmesi.
Buna karşılık, kredi limitlerinin belirlenmesi, riskleri azaltmak ve uzun vadeli uygulanabilirliği artırmak için kullanılan kredi portföyünün oluşumunu kontrol etmenin ana yoludur. Kredi limitleri belirlenerek, çeşitli kredi türlerinin oranları, kredi kaynaklarının hacmi ve yapısı dikkate alınarak tüm kredi portföyü içinde optimize edilmektedir. Bu, bankaların şunları yapmasına izin verir:
    her türlü riskin düşüncesizce yoğunlaşmasından ödeme gücünü korumak için kritik olan kayıpları önlemek;
    yoğunlaşmayı azaltmak ve istikrarlı karlar sağlamak için kredi portföyünü çeşitlendirmek.
Kredi portföyü çeşitlendirmesi, kredi riskinin çeşitli yönlere dağılmasıdır. Bankalar, borç vermeyi bir büyük borçluya veya birkaç büyük borçluya veya büyük miktarlarda borç vermeyi bir grup ilgili borçluya sınırlamalıdır.
İkinci blok, kredi portföyüne dahil edilmek üzere belirli borç verme nesnelerinin seçimidir. Seçim, kural olarak, borçluların kredi değerliliğinin değerlendirilmesi temelinde gerçekleştirilir. Gerçek borç verme konularını dikkate almaya yönelik genel yaklaşım, borçlunun faaliyet alanını değerlendirmeyi, fonların amaçlanan amacını analiz etmeyi, kredi türünü seçmeyi ve bir kredi işleminin risklerini belirlemeyi içerir. Önemli bir görev, kredilendirilen nesnelerin ön seçimini yapmayı mümkün kılan faktörlerin belirlenmesidir.
Olumlu bir yanıt olması durumunda, bir kredi yetkilisi, potansiyel bir borçlunun kredi değerliliğine ilişkin bir analiz yürütür. Bankacılık uygulamasında borçlunun mali durumunun analizi, bilanço ve mali tablolarına göre aşağıdaki yöntemlerle yapılır: dikey analiz; yatay analiz; denge yapısının memnuniyetinin belirlenmesi; alacaklının net varlıklarının bilançoya göre hesaplanması; finansal oranların hesaplanması ve standart değerlerle karşılaştırılması.
Bir işletmenin finansal raporlama göstergelerinin incelenmesine odaklanan borçlunun kredibilitesinin analizine yönelik geleneksel yaklaşımların aksine, Rus ekonomisindeki piyasa dönüşümleri koşullarında, seviyenin bir analizi ile desteklenmesi gerektiğine inanıyoruz. işletmede pazarlama ve yönetim. Borçluların finansal özelliklerinin aksine, yönetim ve pazarlama seviyeleri, kredi alanların projeleri başarıyla uygulama ve yeterli kredi devri sağlama becerisi gibi kritik konuların daha doğru bir resmini sağlar. Pazar hakkında yetersiz bilgi, tüketici davranışının nedenleri, sunulan ürün veya hizmetlerin satış beklentileri ve şirketin pazardaki konumu, borç alanların rekabet gücünü önemli ölçüde azaltır. Bir uygulama analizi, kredi alan bir işletmenin piyasada ticari olarak başarısız olması durumunda, uzmanlık maliyetlerinin olası kayıplarla kıyaslanamaz olduğunu göstermiştir.
Üçüncü blok - kredi portföyünün durumunun analizi ve sapmaların yönetimi, büyük ölçüde, kredi portföyünün operasyonel yönetimiyle, yani kredi portföyünün durumunun mevcut izlenmesiyle ortak bir noktaya sahiptir. Orta vadeli dönemin ayrıcalığı, kredi portföyünün kalitesini iyileştirmeyi amaçlayan önlemlerin geliştirilmesi ve uygulanması olmaya devam etmektedir.
Kredi portföyünün durumunun analizi, kural olarak, kredilerin hareketi, sanayi veya ekonomik sektör, vade, kredi riskinin derecesi, faiz oranları, kredi teminatı, geri ödeme ve kredilerin geri ödenmesi vb. Bu tür bir izleme, portföyün toplam riskini, olası kredi zararları için karşılık tutarını, kredi portföyünün bankanın kredi politikasının hedef ve stratejisine uygunluğunu yargılamayı mümkün kılar. Orta vadeli sürenin izlenmesi, portföyün niteliğini ve yapısını değiştiren faktörlerin tespit edilmesini mümkün kılar.
Kredi portföyünün durumunda kredi politikası tarafından belirlenen standarttan sapmalara izin verildiği durumlarda, mevcut sapmaların ve bunlara neden olan sebeplerin belirlenmesi gerekir. Orta vadede tespit edilen verilere dayanarak, bunları ortadan kaldırmak için önlemler ve gelecekte bunları önlemenin olası yolları geliştirilmektedir.
Ayrıca, kredi portföyünün durumu bankanın kredilendirme operasyonlarının sonuçlarını önceden belirlemektedir, bu nedenle sürekli izleme, verilen optimumdan sapmaların tespit edilmesini ve orta vadede bunları gelecekte önlemek için önlemler geliştirilmesini mümkün kılar. Veya izleme, kredi politikasının eksikliklerini gösterir ve revizyon ihtiyacına yol açar. Bu durumda, banka yönetimi sorunlu kredileri erken teşhis etme sanatını öğrenmelidir.

Bankanın optimal kredi portföyünün belirlenmesi

Rusya Federasyonu vatandaşı, 700.000 ruble tutarında tüketici kredisi almak istiyor. 5 yıl boyunca Vatandaşın yaşadığı H şehrinde 3 kredi kuruluşu var: Ev Kredisi ve Finans Bankası, Sberbank, VTB-24.
En uygun bankayı seçmek için her bir kredi kuruluşundaki kredi koşullarını karşılaştırıyoruz.
İhtiyaç kredisi Konut Kredisi ve Finans Bankası
Teminatsız ve kefilsiz 5 yıla kadar 250.000 rubleye kadar kredi.
Müşteri için Gereksinimler: Rusya Federasyonu vatandaşı; kalıcı gelir kaynağı; bir ev telefonunun varlığı; Kredi bölgesinde kalıcı kaydın varlığı; Kredinin verildiği bölgedeki asıl ikamet adresinin (posta adresi) mevcudiyeti.
kredi koşulları

* Yıllık %29,9 oranında kredi başvurusunda bulunmak için, temel belgeler listesine ek olarak, Visa International, MasterCard International, Europay, Maestro ve Diners uluslararası ödeme sistemlerinden herhangi birinin plastik kişisel kartını sunmanız gerekir. Club International, American Express veya Home Credit Bank'ın plastik kartı başka bir durumda bu durumda kredinin faiz oranı yıllık %39,9 olarak belirlenecektir.

Belgeler

    Rusya Federasyonu vatandaşı pasaportu.
    Aşağıdaki listeden herhangi bir belge:
    Ehliyet;
    emekli kimliği;
    Uluslararası pasaport.
    Devlet Emeklilik Sigortası'nın sigorta sertifikası.
    Ev Kredi Bankası kartı.
    Son 3 ay için işveren tarafından onaylanmış, 2-NDFL / serbest formda ana iş yerinde gelir belgesi.
    Askeri personelin geliri teyit etmesi için son 6 aya ait Finans Departmanı Sertifikası ibraz etmesi gerekmektedir.
    Yarı zamanlı ek geliri onaylamak için (2 belge birlikte sunulmalıdır):
    en az son 6 aylık 2NDFL sertifikası;
    iş sözleşmesinin bir kopyası (sözleşme kapsamındaki iş deneyimi en az 6 aydır);
    Ek geliri onaylamak için emeklilerin bir Emeklilik Sertifikası ve Sosyal Güvenlik makamlarından veya kolluk kuvvetlerinin emeklilik otoritesinden bir sertifika sunması gerekir.
    Müşterinin işvereni tarafından onaylanmış, Müşterinin çalışma kitabının bir kopyası.
    Askeri personel istihdamını teyit etmek için (2 belge birlikte sunulmalıdır):
    memur kimlik kartı / İçişleri Bakanlığı, Acil Durumlar Bakanlığı çalışanının sertifikası / sözleşmeli hizmetin askeri kimliği;
    sözleşmenin onaylı bir kopyası, askeri kimlik / sertifikanın bir kopyası veya hizmete başlama tarihinin ve tutulan pozisyonun zorunlu olarak belirtildiği hizmet yerinden bir sertifika.
    27 yaşının altındaki erkekler için de askeri kimlik ibraz etmeleri zorunludur.

OJSC Sberbank of Russia tüketici kredisi

Sberbank'taki bu tür tüketici kredisi, az miktarda paraya ihtiyaç duyan kişiler için olduğu kadar basit ve hızlı kredi işlemleri için de uygundur. İşte ana avantajları:

    Kredi teminatsız ve kefilsiz verilir;
    Kredi komisyonu alınmaz;
    OJSC Sberbank of Russia'da kendi mevduat veya maaş kartına sahip müşteriler ile Sberbank tarafından akredite edilmiş şirketlerin çalışanları için özel borç verme koşulları sağlanır;
    Maksimum kredi limiti 200.000 ruble olan bir Sberbank kredi kartı vermek mümkündür;
    Herhangi bir amaç için ruble, ABD doları veya EURO cinsinden sağlanır.
Olası kredi tutarları ve koşulları

Faiz oranları

Borçlu için gereklilikler:

    en az 21 yaş;
    kredinin tamamen geri ödendiği tarihteki yaş - kadınlar için en fazla 55, erkekler için 60 yaş;
    son beş yılda en az 1 yıl olmak üzere mevcut iş yerinde en az 6 aylık toplam iş deneyimi.
Gerekli belgeler:
Belgeler:
    Kayıtlı bir Rusya Federasyonu vatandaşının pasaportu (geçici kayıt için bir belge sağlayabilirsiniz).
    Mevcut mali durum ve istihdam ile ilgili belgeler.
Tüketici kredisi şartları VTB 24

Banka, 50.000 ila 3.000.000 ruble tutarında tüketici kredisi vermektedir, kredi tutarı 750.000 ruble'yi aşarsa kefil gerekir.
Borçlu ve kefil aşağıdaki gereksinimleri karşılamalıdır: Rusya Federasyonu vatandaşlığı; 21 yaşından itibaren yaş; bankanın borç verme şubesinin bulunduğu bölgede geçici veya kalıcı kayıt; kalıcı bir işe sahip olmak; en az bir yıllık iş deneyimi; olumlu kredi geçmişi.
Nakit kredi tarifeleri VTB24


vesaire.................
Maksimum miktar, ovmak

Bankanın kredi portföyünün çeşitlendirilmesi- kredileri farklı borçlu kategorilerine, provizyon koşullarına, teminat türlerine, kredi araçlarına, risk derecesine, bölgelere, faaliyet türlerine ve ayrıca bir dizi başka özelliğe göre dağıtarak kredi riskini en aza indirme yöntemi. iç sınırlar.

Kredi portföyünün yeterli çeşitlendirilmesini sağlamak için kullanılan başlıca yöntemler şunlardır:

  • 1) kredi karnesi, şunları içerir: miktar, şartlar, faiz oranları türleri ve kredi verilmesine ilişkin diğer koşullar üzerinde esnek veya katı borç verme limitlerinin oluşturulması; mali duruma göre bireysel borçlular veya borçlu sınıfları için kredi limitleri belirlemek; mali durumlarına göre yakın işbirliği içinde olan borçlulardan oluşan bir veya daha fazla grubun elindeki kredilerin yoğunlaşmasına sınırlar koymak;
  • 2) borçlu çeşitlendirme bu grubun tüm borçluları için (örneğin, tüketici kredisi kullanan nüfus için) mutlak tutarda veya bankanın kredi portföyündeki toplam pay açısından doğrudan limitlerin belirlenmesi yoluyla da gerçekleştirilebilir;
  • 3) çeşitlendirme kabul edilmiş için hüküm kredi ben bankanın, kredi teminatı olarak hareket ederek borçlunun mülk değerleri pahasına kredi kayıplarını geri alma olasılığını sağlamasına izin verir. Bildiğiniz gibi, bir kredi portföyü oluşturan krediler teminatlı, yetersiz teminatlı ve teminatsız olarak ayrılır. Son iki grubun baskınlığı, banka için zarar olasılığını artırır. Aynı zamanda teminatlı krediler, teminat türleri, kalitesi ve uygulama olanaklarına göre farklılık göstermektedir.
  • 4) çeşitli faiz oranlarının ve bir kredi için faiz hesaplama ve ödeme yöntemlerinin kullanılması.

Kredi kullanma faiz oranı, kredi riskini en aza indirmenin en etkili araçlarından biridir ve aynı zamanda (makul bir miktar ile) banka kredisi yatırımlarının verimliliğini artırmak için gerçek bir teşvik rolü oynar.

Faiz miktarı yalnızca mutlak olarak değil, aynı zamanda genel kabul görmüş bir ekonomik standarda, örneğin yeniden finansman oranına bağlı olduğunda, sözde referans oranı olarak da belirlenebilir.

Kredi riskini en aza indirmek için ayrıca azami sabit faiz oranı - "faiz tavanı", asgari sabit faiz oranı - "faiz alanı", faiz oranındaki olası değişiklikler - "faiz koridoru" koşulları belirlenir.

Anapara ve faiz ödeme koşulları karşılanmazsa, borç veren, artan faiz talep etmek için bir mekanizma kurarak kendisini kredi riskinden korur. Bu durumda kredinin faiz oranı aşağıdaki unsurlara göre belirlenir:

  • kredinin kullanımı için ödeme (kredi sözleşmesi tarafından belirlenen faiz oranına göre);
  • · kredi sözleşmesi kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmemesi ve uygunsuz bir şekilde yerine getirilmesi durumunda bir sorumluluk biçimi olarak ek faiz primi.

Bir kredinin faizini hesaplama yöntemleri gibi bazı teknik yönler, kredi riskinin en aza indirilmesinde önemli hale gelir. Bankacılık uygulamasında, bir krediye olan faizi hesaplamak için aşağıdaki ana yöntemleri ayırt etmek gelenekseldir: yıllık faiz oranı, basit faiz, iskonto, yıllık ödeme.

5) D vadeye göre kredi portföyü çeşitlendirmesi Farklı vadelerdeki kredilerin faiz oranları farklı dalgalanmalara tabi olduğundan ve borçlunun dolaylı olarak üstlendiği iş risklerinin seviyesi de önemli ölçüde kredinin vadesine bağlı olduğundan, özellikle önemlidir. Bu nedenle, bankanın yatırım kredisi niteliğindeki uzun vadeli ihtiyaç kredilerine yönelmesi durumunda portföy yapısını dengeleyecek kısa vadeli kredileri kredi portföyüne dahil etmesi mantıklıdır. Ayrıca, kredi portföyünün yetersiz bakiyesi, diğer varlık portföylerinin uygun şekilde yapılandırılmasıyla kısmen telafi edilebilir, ancak bu, bir bütün olarak tüm varlık portföyü için en uygun koşullar dengesini sağlayacak şekilde yapılır.

Uygulamada, yaygın olarak üç tür çeşitlendirme kullanılır:

portföy;

coğrafi;

olgunluğa göre.

coğrafi çeşitlendirme farklı coğrafi bölgelerden veya ülkelerden müşteri çekmeye odaklanır.

Örneğin, Belswissbank CJSC Tablo B.1'in [Ek B] verilerini ele alalım.

Terimlere göre çeşitlendirme geri ödeme Kredilerin farklı zamanlarda verilmesini ve çekilmesini içerir, mesele şu ki, borç vermeyle ilgili fonların farklı zamanlarda alınması ve ödenmesi, bankaya belirli bir finansal manevra fırsatı verir ve bankanın yükümlülüklerini yerine getiremediği durumları hariç tutar. müşterilere.

İle vadeler krediler:

gecikmiş;

vadesi geçmiş;

Erken geri ödendi.

Acil - kredi sözleşmesinde belirtilen şartlarda vadesi dolmuş veya vadesi dolacak olan krediler.

Gecikmeli (uzamış) - Müşterinin talebi üzerine geçerli bir nedenle banka tarafından vadesi ertelenen krediler.

vadesi geçmiş - kredi sözleşmesi tarafından belirlenen şartlar dahilinde borçlu tarafından geri ödenmeyen (ve uzatılmayan) krediler.

erken geri ödeme , kural olarak, borçlunun inisiyatifinde, fonlar ondan serbest bırakıldığında ve faiz öderken tasarruf etmek için uygulanır.

Bankacılık risklerini en aza indirmenin diğer tüm yolları tükendiğinde, bu amaçla kullanılabilir. Eşitlik kavanoz. Bu nedenle, riskli kredilerden kaynaklanan kayıplar telafi edilebilir. Bu aşırı önlem, bankanın faaliyetlerine devam etmesini sağlayacaktır. Bu önlem, bankanın kayıpları çok büyük değilse ve yine de telafi edilebilirse mümkün ve etkilidir.

Portföy çeşitlendirmesi, farklı sektörlerden geniş bir müşteri yelpazesine kredi dağıtmak ve farklı sektörlerden farklı şirketlere daha kısa vadeli ve daha fazla borçlu için daha küçük miktarlarda kullanmak anlamına gelir.

Priorbank JSC, kredi, piyasa ve operasyonel risklerin yönetimini içeren etkin bir risk yönetim sistemine sahiptir.

Bankanın risk yönetimi sistemi, Belarus Cumhuriyeti Ulusal Bankası, Raiffeisen International Bank-Holding AG'nin düzenleyici gerekliliklerine ve tavsiyelerine, Basel Bankacılık Denetimi Komitesi'nin tavsiyelerine ve önde gelen yabancı finans kuruluşlarının deneyimlerine dayanmaktadır.

Risk yönetim sistemi, risklerin sürekli olarak tanımlanması, analizi, değerlendirilmesi, optimizasyonu, izlenmesi ve kontrol edilmesi, ardından uygulanan risk yönetimi tekniklerinin yeterliliğinin değerlendirilmesi süreci üzerine inşa edilmiştir.

Kredi riski yönetimi, risk farkındalığı, riski başlatma, değerlendirme ve kabul etme yetkilerinin sınırlandırılması ilkelerine dayalı sistematik bir yaklaşımla yürütülmektedir. Kredi riski yönetimi, her bir müşteri limiti için kredi risklerinin uygun şekilde değerlendirilmesinden, bunların kontrolünden ve yönetiminden ve gerekirse sorunlu kredilerin tahsilatından ve teminat satışından sorumludur.

Kredi riski yönetimi, ilgili risklerin seviyesini ve niteliğini dikkate alarak ilgili müşteri segmentleri için çeşitli yaklaşımlar ve çeşitli risk prosedürleri uygular: kurumsal, orta, küçük müşteriler, bireysel girişimciler, bireyler, bankalar ve devlet yetkilileri. Banka, kredi risk yönetimi sürecini iyileştirmek ve etkinliğini artırmak için sürekli olarak çalışmaktadır.

Priorbank OJSC'nin öncelikli faaliyetlerinden biri kredi işlemlerinin uygulanmasıdır.

Müşterilere kullandırılan toplam kredi tutarı yılbaşından bu yana 941,5 milyar ruble artarak 1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla 3675,9 milyar ruble olarak gerçekleşti. Priorbank OJSC'nin kredi portföyünün 2008 yılındaki büyüme oranı %134 olmuştur. Aynı zamanda, ulusal para cinsinden kredilerin büyüme oranı, döviz cinsinden kredilerden daha yüksek olmuştur. Döviz cinsinden krediler 471,5 milyar ruble artarak 2.369.3 milyar ruble, ulusal para biriminde - 470.0 milyar ruble artarak 1.306.6 milyar ruble oldu.

Karşı taraf türlerine göre kredi portföyü

2008 yılında perakende hizmetlerinin genişletilmesi politikasının bir sonucu olarak, kredi ve diğer aktif faaliyetlere ilişkin borçların yapısında karşı taraf türleri bağlamında bir değişiklik olmuştur - bunun nedeni, sağlanan kredi kaynaklarının hacmindeki önemli artıştır. bankadan bireylere (%82 oranında), payları %25'ten %33,7'ye yükseldi.

Vadesi geçmiş borcun dinamikleri

Ekonomi sektörlerine göre tüzel kişilerin kredi portföyü

2008 yılında vadesi geçmiş alacakların banka kredi portföyündeki payında azalma olmuştur. Mutlak olarak, vadesi geçmiş borç miktarı 1,5 milyar ruble artarken, kredi portföyündeki payı yüzde 0,13 puan azaldı. (%0,67'den %0,54'e).

Bu durum, Priorbank OJSC'de faaliyet gösteren risk yönetim sisteminin yüksek verimliliğine tanıklık etmektedir.

Kredi riskini en aza indirme yöntemlerinden biri olarak kredi portföyü çeşitlendirmesi

Bankanın kredi portföyünün çeşitlendirilmesi, farklı borçlu kategorileri, ihraç koşulları, teminat biçimleri, kullanılan kredi araçları, risk seviyeleri, coğrafi krediler için krediler yerleştirerek kredi riskini en aza indirmenin ana yönteminin (Şekil 1) kullanımına dayalı olarak gerçekleştirilir. belirlenen banka içi limitlere dayalı olarak konum, faaliyet alanları ve diğer işaretler.

Şekil 1. Kredi risklerinden korunma yolları. Author24 - öğrenci ödevlerinin çevrimiçi değişimi

tanım 1

Kredi portföyünün çeşitlendirilmesi, çeşitli sektörleri ve müşterileri (tüzel kişiler ve gerçek kişiler, yerleşik ve yerleşik olmayanlar) kapsayan geniş bir müşteri yelpazesine, mevcut krediye göre farklı tutar, vade, faiz, kredi teminatı ile kredi verilmesidir. politika.

Kredi kurumlarındaki risk yönetim sistemi, aşağıdakileri içeren kredi portföyünün çeşitlendirilmesi dikkate alınarak oluşturulmalıdır: sürekli bir tanımlama süreci; analiz ve değerlendirme; risklerin optimizasyonu, izlenmesi ve kontrolü; uygulanan risk yönetimi metodolojisinin yeterliliğinin müteakip değerlendirmesi.

Bir kredi kuruluşunun kredi portföyünün çeşitlendirilmesi, bankalar tarafından belirli yöntemlerle kredi verilmesine karar verme aşamasında yapılmalıdır.

Kredi portföyü çeşitlendirme yöntemleri ve özellikleri

Çeşitlendirme yoluyla riskleri en aza indirirken, kredi portföyünün yeterli çeşitlendirmesini sağlamak için kullanılan aşağıdaki ana yöntemler kullanılmaktadır:

  1. aşağıdakileri içeren kredi tayınlaması: bireysel veya borçlu grupları için kredi değerlilikleri, koşulları, büyüklükleri, faiz oranları türleri ve kredi vermek için diğer koşullarla ilgili çeşitli limitler belirlemek;
  2. belirli bir grubun tüm borçluları için (örneğin, tüketici kredisi kullanan vatandaşlar için) limitlerin mutlak olarak veya bankaların kredi portföyündeki toplam paylar açısından doğrudan onaylanması;
  3. mevcut kredi teminatından kaynaklanan kredi kayıplarını telafi etmenize olanak tanıyan krediler için teminat veya garanti kabul etmek. Ancak bu, kredi tutarı ve faizi bakımından çeşitli teminatlara sahip olan krediler için geçerlidir. Kredi portföyünde, bu tür kredilere ek olarak, yetersiz teminatlı veya hiç teminat bulunmamaktadır. Son iki grubun baskın olması, kayıp olasılığını artırır. Buna karşılık, teminatlı krediler, teminat türleri, kalitesi ve uygulama olasılığı bakımından farklılık göstermelidir;
  4. bir dizi farklı faiz oranı türü ve krediler için faiz hesaplama ve ödeme yöntemleri kullanmak. Kredi kullanımına yönelik faiz oranları, kredi risklerini en aza indirmenin en etkili aracı olmakla birlikte, bankaların kredi portföyüne yaptıkları yatırımların etkinliğini artırmaya yönelik gerçek teşviki de etkilemektedir. Anapara ve faiz ödeme koşullarına uyulmaması durumunda banka, sözleşme ile onaylanan artırılmış faiz talep ederek kredi riskinden korunabilir. Kredi riskinin en aza indirilmesinin teknik bir yönü de vardır, örneğin kredi faizini hesaplamak için çeşitli yöntemlerin kullanılması (yıllık faiz oranı, basit faiz, iskonto, yıllık ödeme);
  5. kredi portföyünün vade bazında çeşitlendirilmesi. Kredilerdeki farklı faiz oranlarını hesaba katan farklı aciliyet, borçlunun dolaylı olarak üstlenilen iş risklerinde farklı seviyelerde ve boyutlarda dalgalanmalara izin verir.

Yukarıdaki yöntemlerin tümü şematik olarak yansıtılabilir (Şekil 2)

Şekil 2. Bankanın kredi portföyünü çeşitlendirme yöntemleri. Author24 - öğrenci ödevlerinin çevrimiçi değişimi

Kredi portföy çeşitlendirmesinin türlerine ve özelliklerine göre sınıflandırılması

Çeşitlendirme bazında kredi portföyü aşağıdaki gibi sınıflandırılabilir:

  1. çeşitlendirilmiş bir kredi portföyü, her tür kredi yatırımı için çeşitlendirme gereksinimlerini karşılayan tüm kredilerdir (konaklama nesneleri, şartlar, para birimleri, karlılık vb.);
  2. konsantre bir kredi portföyü, yeterince yüksek bir oranın belirli bir türdeki veya bir borçlu kategorisindeki kredi yatırımları tarafından işgal edildiği bir portföydür.

Bu durumda portföy aşağıdaki esaslardan oluşur:

  • kârlılık - herhangi bir zamanda portföyün en yüksek piyasa değerine ulaşmak;
  • aciliyet - gelirin zamanlamasına göre portföydeki kredi borcunun dökümü;
  • geri ödeme - krediler değerlendirilmeli, birincil geri ödeme kaynaklarına (tüzel kişilerin geliri, bireylerin geliri, vb.) ve teminat şeklinde ikincil kaynaklara sahip olmalıdır;
  • vadesi geçmiş kredi borcunun asgari tutarının gözetilmesi ve portföyde sıfıra getirilmesi.

Uygulamada, genellikle birkaç tür kredi portföyü çeşitlendirmesi uygulanır: ekonominin müşterilerine ve sektörlerine; coğrafi bağlantı; vadeler, kredi büyüklükleri, para birimleri vb.

1. açıklama

Banka, benimsediği kredi politikasına uygun olarak, mevcut müşteri tabanını dikkate alarak bir kredi portföyü oluşturmakta olup, portföyün büyüklüğü büyük ölçüde kurumsal müşterilere verilen kredilerden oluşmaktadır.

Kurumsal müşterilerin kredi portföyünün çeşitlendirilmesi Şekil 3'te gösterilmektedir.

Şekil 3. Tüzel kişilerin kredi portföyünün çeşitlendirilmesi. Author24 - öğrenci ödevlerinin çevrimiçi değişimi

Bireysel bankalar da sahip oldukları özellikleri kredi portföyünün çeşitlendirilmesinde kullanmaktadır.

Çeşitlendirmenin coğrafi yönelimi, ülkenin veya eyaletlerin farklı bölgelerinden müşterileri çekmeye odaklanır.

2. açıklama

Çeşitliliği ile kredi portföyünün istikrarının karesi: aciliyet, optimal kredi miktarı; teminatın likiditesi, olumsuz bilgilerin olmaması veya varlığı.

Vadelere göre çeşitlendirme: bir yıla kadar kısa vadeli krediler sağlanır; bir yıldan üç yıla kadar - üç yıldan uzun bir süre için verilen orta vadeli krediler - uzun vadeli. Kredi riskleri açısından bakıldığında, uzun vadeli kredilerde büyük ölçüde ortaya çıkmaktadır.

Kredi vadesine göre çeşitlendirme, kredilerin farklı dönemler için kullandırılmasını sağlar. Bu durumda, kredi faizinin alınması ve kredi borcunun geri ödenmesi farklı zamanlarda gerçekleşecek, bu da kredi kurumlarına belirli bir mali manevra sağlayacak ve bankanın yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumlarını hariç tutacaktır.

Kredinin büyüklüğüne göre çeşitlendirme, büyük kredi risklerinin yokluğunu veya varlığını ve bunların yoğunlaşmasını sağlar.

Kredi portföyünün en az %60'ının ruble bazında oluşması şartıyla, kredi portföyünün para birimine göre en uygun yapısı olan kredi portföyünün para birimlerine göre çeşitlendirilmesi.

 

Şunları okumak faydalı olabilir: