Документ закриття місяця 1с 7.7. Закриття місяця

Наприкінці кожного місяця для правильного формування звітності у 1С Бухгалтерії 8.3 необхідно робити «Закриття місяця». Розглянемо, як це зробити, у вигляді покрокової інструкції. Закриття місяця в 1С Бухгалтерія 8.2 не відрізняється від версії 8.3, тому можете сміливо використовувати цю інструкцію для старих версій програм.

Для закриття місяця служить однойменна вбудована обробка. Вибираємо пункт "Закриття місяця" у меню "Операції".

Відкриється вікно для закриття місяця. Спочатку стан обробки встановлено "Не виконано". Може виникнути ситуація, коли у рядку стану буде написано "Не задана облікова політика". Це може статися, якщо Ви не налаштували облікову політику своєї організації. Закриття періоду в 1С у разі неможливо.

Загалом обробка «Помічник закриття місяця» в 1С передбачає розрахунок та формування Регламентних документів, що стосуються будь-якої Облікової політики (у тому числі і суміщених), а також зарплати та інших операцій.

Загальний список можна переглянути, якщо не вказувати організацію у вікні помічника, або у списку регламентних операцій. На даний момент у програмі передбачено понад 30 Регламентних документів:

Звичайно, ми не розглядатимемо всі операції. Навряд чи знайдеться організація із повним набором такої діяльності.

З іншого боку, набір регламентних операцій залежить від періоду, коли вони виконуються. Наприклад, при закритті місяця набір формованих документів буде меншим, ніж при закритті кварталу або року.

Зауваження! Важливо закривати місяці послідовно, один за одним, інакше дані у звітах будуть некоректними. Звичайно, якщо за місяць не було жодних операцій і в організації немає на балансі основних засобів або нематеріальних активів (не нараховується амортизація), то його закриття можна пропустити, але рекомендується все ж таки робити послідовне закриття.

Налаштування облікової політики організації

Крок три

На цьому етапі відбувається. Правильність цієї операції безпосередньо впливає собівартість продукції. Тому важливо уважно поставитися до цього розділу. Необхідно переконатися, що закриття відбулося правильно.

Четвертий крок

І, нарешті, на четвертому етапі. Описувати принципи його розрахунку немає сенсу, тому що знову ж таки впливає специфіка. Наведу лише приклад проводок:

Хочу зауважити, що наведені проводки – це не еталонний їхній зразок. Вони можуть бути іншими. Усе залежить від специфіки обліку.

Звіт про виконані операції можна сформувати, натиснувши кнопку «Звіт про виконані операції».

Закриття місяця для УСН

Встановимо період виконання, а точніше, місяць, який хочемо закрити.

Облікову політику організації я використав УСН із об'єктом оподаткування «Доходи мінус витрати».

Натискаємо кнопку "Виконати закриття місяця".

Закриття місяця для УСН складається із п'яти етапів. Так-так, з п'яти, я не описався, хоча на формі ми бачимо лише чотири.

Нульовий етап - це "". Під час перепроведення відновлюється послідовність обліку проведених документів. При перепроведенні необхідно подбати, щоб ніхто більше не працював із документами цього місяця. Бажано попросити всіх користувачів вийти із програми. Окрім цього, я завжди роблю та рекомендую всім робити резервну копію бази даних перед початком процедури закриття місяця.

Перший етап. Відповідає визнання витрат організації. Наприклад, зарплата, амортизація та знос основних засобів, придбання основних засобів та нематеріальних активів, переоцінка валютних коштів тощо.
На другому етапі лише один пункт – ««.
На третьому етапі розраховуються витрати на виробництво та торговельну діяльність: .
На четвертому етапі закриваються рахунки 90 та 91, розраховується та нараховується . Наприкінці року відбувається.

Помилки при закритті місяця 1С 8.3

У цій публікації М.А. Власова, викладач-консультант Центру сертифікованого навчання компанії "1С:Автоматизація", детально розглядає реалізований у "1С:Комплексної автоматизації 8" механізм здійснення завершальних операцій місяця, який призначений для формування передбачених законодавством проводок, закриття низки рахунків та визначення фінансового результату діяльності. Особливу актуальність та практичну цінність статті надають рекомендації автора щодо організації контролю правильності проведення регламентних операцій, а також розгляд операцій із закриття року.

Процедура закриття місяця

Процедура закриття місяця складається з низки регламентних операцій: нарахування амортизації, погашення вартості спецодягу та спецоснащення, визначення вартості руху МПЗ за місяць, переоцінка валютних коштів, списання на поточні витрати витрат майбутніх періодів, визначення фактичної собівартості випущених продукції та послуг, виявлення відхилень в оцінках доходів та витрат у бухгалтерському та податковому обліку, нарахування податку на прибуток, розрахунок зобов'язань з ПДВ та ін. Всі ці операції проводяться окремими регламентними документами, що створюються та проводяться у певній послідовності.

Для полегшення роботи користувача щодо проведення регламентних операцій у конфігурації "1С: Комплексна автоматизація 8" створено функціонал "Закриття місяця". Він дозволяє виконувати налаштування та контроль процедури закриття місяця та допомагає координувати взаємодію відповідальних осіб, які виконують окремі регламентні операції.

Налаштування процедури закриття місяця

Спочатку виконується попереднє налаштування (меню - Регламентні операції - Налаштування закриття місяця). Усі налаштування закриття місяця є елементами однойменного довідника. Кожне налаштування створюється незалежно від організацій, що входять до складу підприємства, та може використовуватись для будь-якої з них.

У формі налаштування вказується період, з якого вона може застосовуватися, а також ознаки відображення у бухгалтерському, податковому та управлінському обліку. Слід вибрати також варіант системи оподаткування - загальної чи спрощеної (з різними видами бази оподаткування), оскільки для різних податкових режимів склад операцій відрізняється.

На закладці Зведені налаштуваннязазначаються ті операції, які мають бути здійснені. За замовчуванням у налаштування закриття місяця включаються всі операції, які можуть виконуватися, за винятком тих, що не відповідають параметрам обліку (меню І нтерфейс "Завідувач обліку" - Налаштування обліку - Налаштування параметрів обліку).

Так, відповідно до налаштування параметрів обліку у програмі може вестись партійний облік або застосовувати режим розширеної аналітики обліку витрат (РАУЗ). При використанні РАУЗ ресурсомісткі регламентні операції Відновити послідовність партійного облікуі Коригувати вартість списання МПЗне виконуються, тому на схемі, що представлена на рис. 1, вони неактивні, і настроїти їх застосування не можна.

Мал. 1.Перелік регламентних операцій, які виконуватимуться під час закриття місяця

Решта, крім неактивних, регламентні операції можуть бути включені в налаштування закриття місяця або виключені з неї установкою відповідних прапорців. Так, наприклад, якщо організація не має валютних коштів і договорів з контрагентами, укладеними в іноземній валюті, то немає необхідності проводити регламентну операцію Переоцінити валютні коштиі т.п.

Кожній регламентній операції має бути призначений відповідальний. При безпосередньому виконанні процедури закриття місяця програмою буде формуватися завдання. Відповідальні за виконання регламентних операцій призначаються на однойменній закладці. Це просто зробити, вибравши в лівому полі операцію, а в правому – користувача (або групу користувачів), який повинен її виконати, а потім скористатися стрілкою (Мал. 2).

Мал. 2.Призначення користувачів, відповідальних за виконання регламентних операцій

На закладці Розподіл витратслід вказати способи розподілу витрат, що використовуються даним налаштуванням закриття місяця. За замовчуванням усі витрати підрозділів виду "Основне виробництво" та "Допоміжне виробництво" розподіляються за обсягом випуску, а витрати підрозділів з видом "Інше" - за плановою собівартістю випуску.

При необхідності налаштування розподілу витрат можна змінити, обравши свій спосіб розподілу, наприклад, для кожної статті витрат кожного підрозділу (при розрахунку собівартості залежно від виду виробництва - матеріаломісткий, трудомісткий та ін. - або інших особливостей підприємства, а також відповідно до затвердженої в організації нормативної документації).

Крім того, потрібно мати на увазі, що для того, щоб розподіл витрат було здійснено програмою коректно, необхідно, щоб у базі було налагоджено відповідність між підрозділами підприємства та підрозділами організацій (меню Інтерфейс "Повний" - Довідники - Підприємство - Підрозділи).

Також у налаштуванні закриття місяця для кожної регламентної операції зазначається, які документи мають створюватися та проводитися під час її виконання.

Як правило, кожній регламентній операції відповідають один або кілька документів, які мають бути створені та проведені. Налаштування такої відповідності здійснюється у регістрі відомостей Документи регламентних операцій. Він відкривається заповненим за замовчуванням після натискання на кнопку командної панелі Документи регламентних операцій(Мал. 3). Як правило, спеціально заповнювати його не потрібно.

Мал. 3.Документи для виконання регламентних операцій

При необхідності список відповідностей може бути автоматично перезаповнений установками за замовчуванням (кнопка командної панелі I), перед цим всі раніше створені записи будуть видалені. Для деяких регламентних операцій документи під час заповнення за замовчуванням не встановлюються:

або у зв'язку з необхідністю виконання додаткових дій (наприклад, може знадобитися запровадити відсоток діяльності з ЕНВД при розрахунку зарплати та "зарплатних" податків);
або у зв'язку з множинністю створюваних документів, результати заповнення яких залежать від проведення попередніх (операція Нарахувати зарплату та ЄСП);
або у зв'язку з відсутністю документів (регламентна операція може виконуватися як документом, а й спеціальної обробкою);
або у зв'язку з тим, що порядок виконання регламентної операції деталізується окремою схемою.

Також передбачено можливість налаштування списку звітів, який буде доступний користувачеві для контролю результатів виконання регламентної операції з форми Регламентна операція(По кнопці командної панелі Звіти).

Налаштування здійснюється в регістрі відомостей Список Звіти регламентних операцій(кнопка командної панелі форми налаштування закриття місяця Звіти регламентних операцій). Для однієї регламентної операції може бути задана довільна кількість звітів. Налаштування складу звітів не є обов'язковим.

Склад та послідовність виконання операцій відбивається на графічній схемі (документ Налаштування закриття місяцязакладка Схема). Увімкнення/вимкнення виконання регламентної операції та призначення відповідальних можна виконувати безпосередньо на схемі.

Розглянемо порядок виконання процедури закриття місяця.

Запуск процедури закриття місяця

Нова процедура закриття місяця створюється у меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Регламентні операції - Процедура закриття місяця.

В формі Закриття місяцяна закладці Параметри необхідно вказати:

місяць, що закривається;
організацію;
налаштування закриття місяця;
належність до видів обліку (управлінський, бухгалтерський, податковий).

Потім слід завантажити налаштування та запустити процедуру, використовуючи однойменні кнопки.

Після виконання цих дій з'явиться інформаційне вікно, в якому користувач буде проінформований про те, які регламентні операції будуть виконані та яким відповідальним вони призначені. Якщо змін не потрібно, натискаємо кнопку Запуск.

У ході виконання процедури закриття місяця:

автоматично формуються завдання відповідальним особам виконання регламентних операцій;
при виконанні чергової регламентної операції автоматично здійснюється перехід до наступної операції – відбувається формування нових завдань. При цьому деякі операції можуть виконуватись паралельно (одночасно).

Процедура закриття місяця вважається завершеною після виконання всіх регламентних операцій.

Контроль ходу виконання процедури

На закладці Схемапроцедури Закриття місяцяможна, використовуючи графічні зображення, наочно побачити поточний стан окремих регламентних операцій (Рис. 4):

операції, що не виконуються (у зв'язку з налаштуваннями програми), розташовані на білому тлі; додатково вказано: "Не виконується";
вимкнені користувачем операції відображені сірим кольором;
операції, призначені для виконання поточного користувача (або групі користувачів, до якої він входить), обведені жирною рамкою;
операції, завдання виконання яких ще сформовані, відображені світлим без будь-яких обводок;
операції, для яких на поточний момент сформовані завдання (і які очікують на виконання), обведені червоним пунктиром;
виконані операції заштриховані;
у завершеної процедури закриття місяця фон схеми стає темним.

Мал. 4.Графічне зображення процедури закриття місяця

Поточний стан процедури закриття місяця ("запущено", "завершено") відображається в заголовку форми. Відкрити форму регламентного завдання можна з подвійному клацанню лівої кнопки миші відповідному елементі графічної схеми чи регламентному завданні у списку регламентних операцій. За допомогою форми регламентного завдання можна створити і провести відразу всі необхідні для виконання регламентної операції документи, перевірити результати їх проведення за регістрів за допомогою кнопок меню, переглянути звіти щодо виконання регламентних операцій (довідки-розрахунки), а також ввести в програму інформацію про те, що ця регламентна операція виконана.

Виконання регламентних операцій

Відповідальні за виконання регламентних операцій можуть бачити надіслані ним завдання на виконання регламентних операцій у формі списку "Регламентні операції" (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Регламентні операції - Регламентні операції).

На виконання кожної регламентної операції необхідно провести такі действия.

1. Створити та провести відповідні (призначені регламентної операції) регламентні документи або виконати опрацювання. Обробки виконуються окремо від бізнес-процесу із закриття місяця, з використанням кнопок основного меню програми. Створення документів можна проводити також окремо від бізнес-процесу, але розумно робити це з форми регламентного завдання - за допомогою однойменної кнопки, яка дозволяє створювати необхідні документи автоматично. Форма регламентного завдання відкривається по клацанню лівою кнопкою миші по графічному зображенню процедури на схемі закриття місяця або за натисканні на відповідний рядок у списку регламентних завдань.

2. Перевірити результат.

3. Відзначити регламентну операцію як виконану (кнопка "Відзначити як виконану"). При цьому якщо регламентну операцію процедурою Закриття місяця було призначено, але фактично її виконання не потрібно (про що програма видає відповідне повідомлення), то для такої регламентної операції у її формі можна призначити дію "Виконати без перевірок".

Розглянемо операції, які входять до складу регламентних.

Виконати доведення документів

Ця операція виконується однойменною обробкою (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Відкладене проведення - Доведення документів). Процедура необхідна, коли організації було встановлено режим відкладеного проведення документів (Рис. 5).

Мал. 5.Встановлення режиму відкладеного проведення

При виконанні обробки документи, які протягом місяця були проведені відповідно до режиму відкладеного проведення лише щодо необхідних регістрів, будуть проведені по всіх інших регістрах.

Після завершення допроведення документів позначаємо регламентну операцію виконаною. При цьому в списку регламентних операцій програма встановить прапорці, що свідчать про те, що операцію виконано, а на графічній схемі елемент, який відповідає виконаній регламентній операції, буде заштрихований (Рис. 6).

Мал. 6.Відмітка про виконання регламентної операції

Одночасно у списку регламентних операцій процедура закриття місяця сформує завдання на виконання наступної регламентної операції, яка на графічній схемі виявиться обведеною пунктирною лінією.

Аналогічні дії слід проводити під час виконання кожної регламентної операції.

Відновити послідовність розрахунків із придбання (реалізації)

Ці регламентні операції виконуються обробкою Відновлення стану розрахунків із контрагентами (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Регламентні операції - Відновлення послідовності розрахунків), яка призначена для виявлення наявності авансів (Рис. 7).

Мал. 7.Відновлення послідовності розрахунків із контрагентами

Відновлюючи послідовності, обробка формує проведення та рухи спеціалізованих регістрів, пов'язані з погашенням боргу та заліком авансу за розрахунками з постачальниками та покупцями.

Крім того, за розрахунками в іноземній валюті обробка виконує коригування сум надходження та реалізації при заліку авансів з іншого курсу, а також виконує переоцінку залишків за всіма валютними рахунками та формує проведення за курсовими різницями у бухгалтерському та податковому обліку.

Відновити послідовність партійного обліку

Якщо підприємство не використовує РАУЗ, то необхідно виконати додаткову операцію, яку виконує обробка Проведення по партіях (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Облік витрат - Проведення по партіям), яка призначена:

для відновлення правильної послідовності обліку партій матеріально-виробничих запасів, якщо документи оприбуткування та списання були проведені заднім числом;
для регламентованого списання вартості партій запасів у разі, якщо таке списання не проводилося в момент проведення документів (тобто у налаштуванні параметрів обліку не було встановлено прапорця Списувати партії під час проведення документів).

Якщо послідовність партійного обліку не відновиться, слід перевірити облік операцій із надходження та реалізації (списання) партій товарно-матеріальних цінностей і переконатися, що всі документи, що стосуються руху запасів, проведено в інформаційній базі. (можна також до запуску обробки переконатися, що у базі немає негативних залишків за рахунками матеріально-виробничих запасів (наприклад, з допомогою звіту Відомість щодо партій товарів на складах).

Для полегшення пошуку помилок рекомендується також скористатися кнопкою "Налаштування" у верхній частині обробки Проведення по партіям, і, вибравши пункт меню Налаштування обробкивстановити прапорець Зупиняти проведення партій при нестачі партій. Після обробки всі повідомлення про несписані партії можна отримати з вікна повідомлень та журналу реєстрації.

Коригувати вартість списання МПЗ

Якщо не застосовується РАУЗ, то організація під час закриття місяця має провести регламентну операцію щодо коригування вартості списаних МПЗ. Вона виконується документом (меню - Документи - Регламентні операції - Коригування вартості списання товарів). Коригування необхідне для:

розрахунку середньозваженої вартості списання партій при використанні способу оцінки МПЗ "За середньою" (протягом місяця вартість враховувалася за середньою ковзною, і цією операцією вона перераховується).
перерахунку вартості товарно-матеріальних цінностей з включенням до неї додаткових витрат на їх придбання, якщо відображення в обліку таких витрат було здійснено після списання цінностей.

Паралельне виконання регламентних операцій

Деякі регламентні завдання можуть виконуватись паралельно (Рис. 8). Це видно у списку регламентних завдань і ще наочніше - на графічній схемі (завдання розташовані на одному рівні, кожне обведено пунктирною лінією).

Мал. 8.Призначення кількох регламентних завдань одночасно

Вибираємо операцію Нарахувати амортизацію ОС , яка призначена для нарахування амортизації та за необхідності амортизаційної премії відповідно до налаштувань, зроблених при прийнятті основного засобу для обліку (введення в експлуатацію). Відкриваємо вікно регламентної операції подвійним клацанням лівої клавіші миші за елементом, зображеним на графічній схемі, та натискаємо на кнопку "Створити документи". В результаті буде створено документ "Амортизація ОЗ", датований останнім днем місяця, що закривається. З форми регламентної операції документ, натиснувши на відповідні кнопки, можна провести та подивитися результат проведення у бухгалтерському та податковому обліку (Рис. 9).

Мал. 9.Проведення створеного документа Амортизація ОС

Після цього операцію з нарахування амортизації слід зазначити як виконану. Робиться це за допомогою кнопки Відзначити як виконануу формі регламентної операції або за допомогою меню Дії - Виконаноу списку регламентних операцій.

Аналогічним чином виконуються такі операції.

Нарахувати амортизацію НМА. Ця операція нарахує амортизацію нематеріальних активів та спише витрати на науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи (НДДКР) під час проведення створеного документа Амортизація НМА.

П погасити вартість спецодягу. При цій операції спишеться частина вартості спеціального одягу та спецоснащення, якщо вона не була повністю погашена при введенні в експлуатацію. Зроблено це буде під час проведення документа Погашення вартості (спецодяг, спецоснащення, інвентар).

Списати РБП.У ході виконання цієї операції частину вартості витрат майбутніх періодів буде перенесено на поточні витрати документом .

Переоцінити грошові кошти. Переоцінка провадиться за допомогою документа "Переоцінка валютних коштів", при проведенні якого виконується перерахунок валюти та заборгованостей, виражених в іноземній валюті, відповідно до бухгалтерського та податкового законодавства.

Розрахувати витрати на страхування. Створюваний при виконанні цієї операції документ "Витрати на добровільне страхування" призначений для списання витрат майбутніх періодів на добровільне страхування працівників у бухгалтерському (76.01.2 "Платежі (внески) на добровільне страхування працівників") та податковому обліку (97.02 "Витрати майбутніх періодів на добровільне страхування працівників").

Документи наступної регламентної операції Нарахувати зарплату та ЄСП створюються, минаючи її форму. До таких документів належать:

Нарахування зарплатні(меню Інтерфейс "Розрахунок зарплати працівників організацій" - Розрахунок зарплати - Нарахування зарплати);
Розрахунок ЄСП(меню Інтерфейс "Розрахунок зарплати працівників організацій" - Податки - Розрахунок ЄСП);
Відображення зарплати в регл.обліку(меню Інтерфейс "Розрахунок зарплати працівників організацій" - Облік зарплати - Відображення зарплати в регл.обліку).

Операція Розрахувати ПДВ передбачає створення безлічі регламентних документів, у зв'язку з чим хід виконання можна контролювати з допомогою окремої графічної схеми (Рис. 10). Після виконання всіх передбачених регламентних операцій фон схеми темніє, та операція Розрахувати ПДВна основній схемі стає виконаною (заштрихованою).

Мал. 10.Графічна схема виконання регламентних операцій з ПДВ

Виконати розподіл витрат за видами діяльності, нормування витрат

Під час проведення документа Регламентні операції податкового обліку (з податку прибуток)будуть виконані регламентні операції, які зазначені у формі діалогу документа.

Розподіл витрат на види діяльності (ЕНВД/не ЕНВД).Ця операція використовується, якщо поряд з діяльністю, що підпадає під сплату ЕНВД, здійснюється діяльність, яка не підпадає під зазначений спецрежим. Операція здійснює розподіл витрат, які можуть бути безпосередньо віднесені до якогось виду діяльності, пропорційно частці доходів від кожного виду діяльності у загальному обсязі доходів.

Нормування витрат реклами. Нормування витрат на добровільне страхування та витрат на відшкодування витрат працівників щодо сплати відсотків. Нормування представницьких витрат.Дані операції застосовуються щодо зазначених витрат, що враховуються для цілей оподаткування за нормами, встановленими главою 25 НК РФ.

Розрахувати собівартість (БУ, НУ). Розрахувати собівартість (УУ)

Документи, що створюються при проведенні даних операцій, розраховують фактичну собівартість виробництва продукції, виконання робіт, надання послуг у бухгалтерському, податковому та управлінському обліку.

Операція Розрахунок собівартостідоступна лише при використанні РАУЗ. Вона виконується документом Розрахунок собівартості випускуу кілька дій, склад яких може бути різним для різних організацій (рис. 11).

Послідовність вказівки дій у документі немає значення, оскільки у програмі закладено алгоритм їх автоматичного виконання у правильній послідовності.

Мал. 11.Розрахунок собівартості випуску

Сформувати фінансовий результат

Ця регламентна операція служить визначення фінансового результату з доходів і витрат, відбитим протягом місяця на рахунках 90 " Продажі " і 91 " Інші доходи і витрати " . Виявлений фінансовий результат цим документом списується на рахунок 99 "Прибутки та збитки".

Створюваний документ може списувати збитки минулих років з метою податкового обліку, відповідно до вимог статті 283 НК РФ. Сума збитків розраховується так: якщо на момент проведення закриття місяця на рахунку 97.11 "Збитки минулих років" у податковому обліку числиться дебетове сальдо, відбувається розрахунок сум списання витрат майбутніх періодів за правилами, зазначеними в аналітиці, побудованій на довіднику Витрати майбутніх періодів. Отримані суми списуються на рахунок 99.01 "Прибутки та збитки без податку на прибуток".

Розрахувати податок на прибуток

Документ I виконує розрахунок постійних та відстрочених податкових активів та зобов'язань відповідно до норм ПБО 18/02 "Облік розрахунків з податку на прибуток", визначає суму умовної витрати (або доходу) з податку на прибуток, а також здійснює нарахування поточного податку на прибуток у бюджет (з розподілом за рівнями бюджетів).

Закрити рік

Документ Закриття рокуздійснює реформацію бухгалтерського балансу та закриття рахунків доходів та витрат у податковому обліку. Такий документ створюється під час закриття грудня.

Після виконання всіх регламентних операцій, передбачених запущеною процедурою закриття місяця, ця процедура вважається завершеною. Фон графічної схеми, що відображає регламентні операції, темніє (Мал. 12).

Мал. 12.Графічна схема завершеної процедури закриття місяця

Скасування виконання регламентних операцій із закриття місяця

Якщо потрібно скасувати виконання однієї з регламентних операцій із закриття місяця, слід зробити такі дії. На схемі запущеної процедури закриття місяця (меню Регламентні операції - Закриття місяця) потрібно клацнути правою клавішею миші по графічному зображенню операції, що скасовується, і вибрати дію Скасувати виконання регламентної операції.

При цьому програма скасує виконання обраної регламентної операції, а всі регламентні операції, які йдуть за схемою за скасованою, будуть видалені. Також скасовується проведення документів, створених у рамках цих регламентних операцій.

Щоб скасувати виконання не однієї регламентної операції, а всієї процедури закриття місяця, потрібно, натиснувши на кнопку меню Діїформи процедури закриття місяця, потрібно вибрати пункт Скасувати запуск процедури. Програма скасує виконання всіх регламентних операцій та проведення документів, а процедуру закриття місяця буде переведено у стан "не запущено".

Довідки-розрахунки за завершальними операціями місяця

Для створення облікової документації та виведення її з метою затвердження та зберігання на паперовий носій передбачено набір звітів, які називаються "Довідки-розрахунки" (меню Інтерфейс "Бухгалтерський та податковий облік" - Регламентні операції - Довідки-розрахунки).

До їх складу входять такі довідки-розрахунки:

Переоцінка валютних коштів(Відображаються переоцінені рахунки в розрізі аналітики, курсові різниці);
Списання витрат майбутніх періодів(Показує суму кожного РБП, віднесену на поточні витрати, залишок несписаної суми);
Нормування витрат(звіт включає бази для нормування представницьких, рекламних та ін. витрат, суми, що враховуються при розрахунку податку на прибуток наростаючим підсумком за податковий період і за місяць, що закривається);
Постійні та тимчасові різниці(відбиває постійні та тимчасові різниці, порядок визнання та списання постійних і відстрочених податкових активів і зобов'язань, що розраховуються на їх основі);
Розрахунок податку на прибуток(порівнюються враховані і не враховані з метою глави 25 НК РФ доходи та витрати, виявляється фінансовий результат за даними бухобліку, показуються коригування бухгалтерського фінансового результату, податкова база з податку на прибуток, розраховується податок);
Перерахунок вартості відстрочених активів та зобов'язань(застосовувався при перерахунку ВОНА та ВОНО при законодавчому зменшенні ставки податку на прибуток з початку 2009 року).

Розміри бази 1С постійно збільшуються, тому періодично виникає завдання видалити документи за старий період, перенісши при цьому залишки. Видалені документи можна залишити у копії бази. У 1С є штатна обробка "Закриття періоду", але вона налаштована тільки на типову конфігурацію і часто глючить (наприклад, документ Введення ЗалишківТоварів не може приймати негативні залишки).
Тому якщо ви прихильник універсальності та простоти, або у вас нетипова конфігурація, вам знадобляться мої рекомендації.
Сподіваюся, після цього вже ніхто не винаходитиме велосипед, а використовуватимуть мої напрацювання.

Теоретичні передумови

Спочатку потрібно визначитися з датою закриття періоду – можна закрити поточною датою, видаливши всі документи до неї, а можна залишити документи строком на 3 місяці – півроку. При виборі потрібно керуватися тим, як часто вносяться зміни заднім числом, як часто потрібно дивитися рух документів за минулі періоди.
Після закриття періоду вже не можна буде внести зміни в перенесені залишки, тому якщо заднім числом робота ведеться досить активно в інтервалі, наприклад, півроку, дата закриття періоду буде півроку тому.

При закритті періоду переносяться:
1. Залишки по бухгалтерським рахункам у межах аналітики по субконто.
2. Залишки по регістрам.
3. Значення періодичних реквізитів, що встановлюються під час проведення документів.

Зміни у конфігурацію для закриття періоду

Якщо ви плануєте лише перенести залишки за бухгалтерськими рахунками, достатньо лише витягти з пакету обробку wrap.ert
Інакше відкрийте у конфігураторі файл 1cv7.md з пакета та скопіюйте у вашу конфігурацію через буфер обміну документи
Рух Реєстру - для перенесення залишків та Фіксація періодичних для перенесення періодичних реквізитів. Хоча можна закрити залишки по регістрам універсальною обробкою без втручання у конфігурацію.

Склад пакету 1s_close.zip: Конфігурація, в якій знаходяться документи ФіксаціяРегістра та ФіксаціяПеріодичних Документація Типова обробка від 1С по згортку бухітогов Закриття регістрів без втручання у конфігурацію Файл налаштувань для обробки УніверсальнеЗакриттяПеріодуПоРегістрам.ert Обробка для автоматизації закриття регістрів Обробка для автоматизації перенесення періодичних Обробка для видалення документів за період Експериментальне дослідження швидкості видалення

1cv7.md

1s_close.htm

wrap.ert

УніверсальнеЗакриттяПеріодуПоРегістрам.ert

НалаштуванняЗакриттяБази.mxl

СформуватиДокументиЗакриттяПоРегістрам.ert

СформуватиДокументиЗакриттяПоПеріодичним.ert

ВидалитиВсіДокументиЗаПеріод .ert

Протокол видалення .xls

Перенесення залишків за рахунками.

Для перенесення залишків за рахунками найкраще використовувати штатну обробку від 1С wrap.ert. Вона формує на зазначену дату кілька операцій, які встановлюють залишки дебету та кредиту за вказаними рахунками у різних планах рахунків із різними роздільниками обліку. Для внесення залишків слід зазначити, з якого рахунку заносити залишки (зазвичай це рахунок 00).
Можна перенести також і залишки за позабалансовими рахунками.

Мною в обробку додана галочка "Не видаляти проводки, тільки сформувати залишки". Її необхідно встановлювати, т.к. документи, які формують проводки, можуть формувати рухи по регістрам або встановлювати періодичні реквізити, отже їх не можна видаляти після формування залишків за рахунками.

Перенесення залишків по регістрам фіксацією регістрів.

Залишки по регістрам можна перенести лише проведення спеціального документа, т.к. рухи по регістру робляться лише під час проведення документа і неможливо знайти скориговані ззовні.
Використовується документ ФіксаціяРеєстру .

Документ можна ввести вручну для потрібного регістру, записавши його на кінець дати закриття. Щоб внести залишки на позицію документа, потрібно натиснути кнопку "Завантажити залишки".

За допомогою обробки СформуватиДокументиЗакриттяПоРегістрам ФіксаціяРеєстру . Краще формувати регістри за декількома (3-5) за раз, т.к. ці документи мають великий розмір і для формування одночасно 3-5 великих документів програма пред'являє великі запити до пам'яті, т.к. вікна документів закриваються лише після завершення обробки.

Декілька слів про сам документ:

Документ складається із 20 колонок невизначеного вигляду. У документ послідовно заносяться значення вимірів та ресурсів за кожним підсумком регістру. Тобто. якщо у регістру 5 вимірів та 2 ресурси, при цьому в наявності 1000 підсумків, то в документі буде записано (5+2)*1000 / 20 = 350 рядків, і в ньому зберігатиметься 7000 значень.

Документ досить великий, але в результаті використання 20 колонок вимоги до пам'яті, використовуваної 1С для відображення та маніпулювання документом знижуються. Було випробувано варіант, коли в документі була лише 1 колонка, але 1С явно не справлялася з відображенням документів у 40-50 тисяч рядків.

Подальше розбиття позбавляється універсальності, хоч і можливо - потрібно робити документ у розрізі окремих вимірів. Для цього потрібно проводити аналіз підсумків, щоб з'ясувати, які виміри дадуть оптимальні за розмірами документи (адже багато дрібних документів це теж погано). Але в цілому навіть великі регістри переносяться з достатньою швидкістю, щоб говорити про те, що розробка може застосовуватися на практиці. Може!

Перенесення залишків по регістрам наявними документами.

Перенесення залишків через фіксацію регістрів простий і зручний. Але працювати з документом фіксація регістру користувачі не зможуть. Крім того, якщо протягом року структура регістру зміниться, можливо, документ фіксація регістру вже не перепроведеться. Тому бажано вносити початкові залишки наявними у конфігурації документами.

Наприклад, у типових конфігураціях є документи "Введення залишків товарів", "Введення залишків кредиту" та інші. Такі документи зрозумілі користувачеві і може вносити у яких зміни. При змінах у регістрах змінюється модуль документа, але немає потреби змінювати дані документа. В крайньому випадку можна вносити початкові залишки документами "ПрибутковаНакладна", "Прибутковий Ордер" тощо.

До вашої уваги пропонується універсальна обробка для закриття періоду за допомогою наявних у конфігурації документів УніверсальнеЗакриттяПеріодуПоРегістрам.ert . Вона не вимагає втручання в конфігурацію та не вимагає внесення змін до свого коду. Достатньо описати налаштування у таблиці налаштувань НалаштуванняЗакриттяБази.mxl, щоб правильно закрити усі регістри.

Структура mxl-таблиці налаштувань дуже проста. Кожен рядок відповідає регістру. У колонці Реєстрвказується назва документа, у колонці Документвказується назва виду документа, який буде створено.

В полі Вимірюваннязаписується список вимірів та ресурсів регістру, який використовується для обчислення залишків. Залишки обчислюються на кінець дати закриття та поміщаються у таблицю значень Підсумки. Значення списку полягають у лапки і розділяються комами, дивіться приклад.

В полі Фільтрміститься вираз вбудованою мовою 1С для відбору залишків з таблиці Підсумки. Можна оперувати з поточним рядком таблиці Підсумки. Якщо вираз не вказано, фільтр не застосовується. Вираз повинен повертати не нуль, щоб бути істинним і потрапляти в результуючий набір підсумків. Чи рекомендується використовувати оператор? з мови 1С.

Приклади:
- Відібрати тільки по упр.обліку: Підсумки.
- Відібрати тільки за складом готової продукції: Підсумки.

Використовуючи фільтр, можна по одному регістру, наприклад, зробити два різні види документа закриття.

В полі Перетвореннязаписується вираз, що перетворює атрибути таблиці підсумків по регістрам значення атрибутів шапки чи табличної частини необхідного документа, т.к. зазвичай вони називаються по-різному. Система застосовує досить грамотну схему, визначає, які атрибути використовуються у шапці документа, групує за цими атрибутами і якщо значення атрибутів шапки однакові, то просто додає рядки підсумків до табличної частини.

Для додавання/установки атрибутів у таблицю підсумки використовується функція Встановити(Атрибут, Вираз), яка повертає 1. Якщо атрибута в таблиці немає, він додається. Якщо потрібно встановити кілька атрибутів, потрібно кілька разів викликати функцію Встановити, склавши її результати, тобто: Встановити (Атрибут1, 1) + Встановити (Атрибут2, 2).

Приклад:
- Встановити Коефіцієнт: Встановити ("Коефіцієнт", 1)
- Встановити Кількість із ЗалишкуТоварів: Встановити("Кількість",Підсумки.ЗалишкиТоварів)
- Встановити Валюту в Долари: Встановити("Валюта",Долари)
- Скинути поле Контрагент, щоб не розгортати залишки за контрагентом: Встановити("Контрагент",ОтриматиПорожнєЗначення())

У полі максимальна кількість рядків вказується максимальна кількість рядків, що міститься у документі. Це потрібно, щоб не формувати дуже великих документів, що довго проводяться. Великі документи дробитимуться відповідно до зазначеної кількості рядків.

Для запуску обробки потрібно спочатку відкрити файл налаштувань, вибрати регістри, які закриватимуться і натиснути "Сформувати". Буде сформовано документи закриття. Вони не будуть проведені та документи закритого періоду не будуть видалені. Все це потрібно зробити окремо.

Цей спосіб закриття вимагає деякої настройки, зате зусилля окупаються сторицею. Зате у вас в руках потужний налагоджений інструмент і вам не треба писати обробку, достатньо лише написати її налаштування.

До речі, одна корисна порада - у типових конфігураціях у документах щодо введення залишків не допускається негативна кількість товару. Тому або робіть з таких документів видаткові накладні (це можна цією обробкою за допомогою фільтра та перетворення) або дозволяйте використання негативної кількості.

Перенесення значень періодичних реквізитів.

Якщо видалити документи закритого періоду, то значення періодичних реквізитів, які вони встановлювали будуть втрачені (наприклад, ціни актом переоцінки). Слід зазначити, що значення, встановлені вручну, залишаться. Тому перенесення значень стосується лише реквізитів, які встановлюються під час проведення документів. Т.к. деякі реквізити можуть встановлюватися лише під час проведення документів, використовується не зовнішня обробка, а документ.

Використовується документ Фіксація періодичних . Документ можна ввести вручну для потрібного довідника, записавши його на кінець дати закриття.

Щоб зберегти реквізити, потрібно натиснути кнопку "Все" (означає завантаження всіх реквізитів), а потім кнопку "Додати значення на дату документа".

При завантаженні значень рекомендується встановлювати галочку "Пропускати позначені видалення". При цьому значення реквізитів, що належать поміченим видалення елементам пропускаються. Якщо це не дотримуватися, такі елементи не можуть бути видалені, т.к. на них буде посилання у цьому документі.

За допомогою обробки СформуватиДокументиЗакриттяЗаПеріодичним можна автоматизувати цей процес. Вона дозволяє вибрати регістри, які потрібно перенести та автоматично сформувати документи Фіксація періодичних .
Для очищення посилань із помічених на видалення елементів служить кнопка "Видалити пом. на уд. елементи".
Після закриття періоду можна періодично виконувати такі чистки.

Видалення документів закритого періоду.

Сформовані документи під час проведення сформують нові залишки за рахунками та регістрів. Однак ці залишки будуть вдвічі більшими за реальні, т.к. вони складаються із залишками, сформованими документами закритого періоду. Тому ці документи слід видалити.

Рекомендую скористатися обробкою, що входить в пакет ВидалитиВсіДокументиЗаПеріод . Практика показує, що документи видаляються швидше, якщо перенести точку актуальності початку періоду (на перший проведений документ). За ідеєю те саме можна зробити і з бухітогами, але краще їх не чіпати - їх перерахунок може бути досить довгим. Обробка спочатку позначає видалення операції, а потім вибирає тільки проведені документи і позначає їх видалення.

У режимі транзакції видалення йде певною мірою швидше, але у разі краще запускати обробку видалення документів за невеликими періодами (2 місяці), т.к. у разі будь-якої помилки (або якщо ви перервете обробку) зміни не зафіксуються.

Природно, видалення має запускатись у монопольному режимі та на сервері.

Дослідження:
DBF база за рік обсягом 100 проведених документів на день (30 тисяч проведених документів на рік)
Сервер - Win2K Workstation Celeron 1700, 256 RAM
показали, що швидкість видалення - 80 документів за хвилину, чи приблизно 2 місяці на годину, тобто. рік видаляється за 6-8 годин.
Однак вам краще провести попереднє дослідження, щоб дізнатися, скільки часу видалятимуться документи. У базах великих супермаркетів видалення може тривати часом до двох діб, тоді краще зробити закриття на уїк-енд або деякий час працювати без реальних залишків.

У файлі Протокол видалення .xls містяться дані щодо реального видалення документів на основі з виробничою конфігурацією ІТП (середнього обсягу), коли точка актуальності була перенесена на початок періоду. Виходячи з цього графіка видно, що швидкість лінійна, без різниці у швидкості на початку і наприкінці місяця і дорівнює приблизно 5000 документів на годину або 2.5 місяці на годину. Цю швидкість можна вважати приблизною для середніх DBF баз. На цій же базі, якщо точка актуальності не змінювалася, швидкість теж залишається лінійною, але становить уже 2580 документів на годину або вдвічі повільніше. Висновки очевидні – виграш у швидкості в 2 рази.

Знаючі люди порадили ще один спосіб - зробити вивантаження даних із бази, видалити з неї всі документи до вказаної дати (там все в текстовому вигляді) та завантажити назад. Ще швидше, ще продуктивніше!

Послідовність дій

Нехай Д – це дата закриття періоду, закриття періоду ми робимо на кінець дати Д, можливо за дату Д є документи (часто Д – це 31 грудня).

Зробіть архів бази, потім сформуйте та збережіть контрольні звіти щодо залишків, оборотно-сальдову відомість з урахуванням валют та позабалансових рахунків, прайс-лист та інші важливі звіти.

Зробіть копію бази – це буде стара база.

Сформуйте операції з перенесення залишків по бухгалтерським рахункам за допомогою wrap.ert , вкажіть дату Д. Поставте галочку, яка забороняє видалення документів.

Сформуйте документ Рух Реєстру за кожним регістром (вручну або обробкою), запишіть його на кінець дати Д, внесіть залишки, не проводьте.

Сформуйте документ Фіксація періодичних по кожному довіднику, що містить періодичні реквізити, що встановлюються документами, (вручну або обробкою) запишіть його на кінець дати Д, внесіть значення реквізитів, не проводьте.
За допомогою обробки документів позначте видалення документів з початку періоду (можна вказати 01.01.1980) по дату Д-1 включно. Документи за датою Д видаліть вручну.

Встановіть точку актуальності на дату Д+1 та проведіть документи Рух Реєстру і Фіксація періодичних .

Сформуйте у закритій базі контрольні звіти та порівняйте їх зі звітами у вихідній базі.
У разі збігу залишків контрольних звітів закриття періоду завершено.

Пропишіть користувачам шлях до закритої бази.

Реформація балансу

До реформації балансу відноситься списання сальдо рахунку 99 "Прибутки та збитки" до дебету (кредиту) рахунку 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)".

Реформація балансу проводиться у разі виконання однойменної регламентної процедури у документі "Закриття місяця". Можливість виконати таку процедуру надається лише у тому випадку, якщо документ "Закриття місяця"проводиться в останньому місяці року - грудні (в інших випадках у діалоговому вікні документа рядок під назвою цієї процедури не показується).

Слід зазначити, що в цій типовій конфігурації реалізовано певну методику роботи з рахунком 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)". Суть методики ось у чому.

Якщо підприємством за результатами роботи за рік отримано прибуток, то в результаті виконання процедури реформації балансу провадиться запис за дебетом рахунку 99 "Прибутки та збитки" та кредитом рахунку 84.1 "Прибуток, що підлягає розподілу". Дійсно, чистий прибуток організації підлягає розподілу відповідно до рішення її власників (або вищої організації, якщо йдеться про державні або муніципальні унітарні підприємства). Тому подальші записи за рахунком 84 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)" можуть бути зроблені лише на підставі такого рішення, тому під час реформації не провадяться.

Якщо підприємством за результатами роботи за рік отримано збиток, робиться запис за дебетом рахунку 84.2 "Збиток, що підлягає покриттю" у кореспонденції з кредитом рахунку 99 "Прибутки та збитки". Визначення джерел його покриття теж є питанням, яке підлягає рішенню власниками організації (або вищою організацією), тому до винесення такого рішення робити будь-які подальші записи немає підстав.

Поруч із реформацією виконується закриття наступних рахунків:

субрахунки рахунку 90 "Продажі" закриваються на субрахунок 90.9 "Прибуток/збиток від продажу";
субрахунку 91.1 "Інші доходи" в. 91.2 "Інші витрати" закриваються на субрахунок 91.9 "Сальдо інших доходів та витрат;
субрахунки рахунка 99.2 "Податок з прибутку".

Закриття рахунків податкового обліку

Ця процедура, як і реформація балансу в бухгалтерському обліку, виконується один раз наприкінці року, перш ніж розпочати відображення операцій наступного податкового періоду. Тому при відкритті документа "Регламентні операції з податкового обліку"за будь-який інший місяць, крім грудня, відповідного рядка у вікні вибору процедур немає.

Здійснюється закриття наступних рахунків податкового обліку:

Н0З "Нормовані витрати";
Н06 "Доходи від реалізації майна, робіт, послуг, прав";
Н07 "Витрати, пов'язані з реалізацією майна, робіт, послуг, прав";
Н08 "Позареалізаційні доходи";
Н09 "Позареалізаційні витрати";
Н14 "Витрати на оплату праці".

Через війну названі рахунки сальдо початку наступного податкового періоду (календарного року) немає.

Рахунок Н15 "Податки та відрахування" закривається таким чином, що в результаті закриття на початок наступного року на рахунку Н15 "Податки та відрахування" залишається сальдо рівне заборгованості перед бюджетом з податків або переплати на початок року.

Використання документа "Закриття місяця" у бухгалтерському обліку

Цей документ відноситься до так званих регламентних документів (підменю "Регламентні"меню "Документи"головного меню). Вводити його потрібно раз на місяць. У документі автоматично встановлюється остання дата місяця. Рекомендується записувати цей документ до кінця дня.

У формі документа виводиться перелік дій, які можуть бути виконані під час проведення документа. Дії, які мають бути виконані під час проведення документа, слід позначити відповідними прапорцями.

Після вибору дій слід натиснути кнопку "ОК". Під час проведення документ здійснює розрахунок необхідних сум та формує проводки.

За потреби можна ввести документ. При цьому раніше сформовані проводки автоматично видаляються та формуються нові. Для того, щоб перепровести документ "Закриття місяця", його потрібно знайти у журналі регламентних документів (пункт "Регламентні документи"меню "Журнали"головного меню програми), клацнути на ньому двічі мишею, перевірити перелік виконуваних дій та натиснути на кнопку "ОК".

Під час проведення документа із встановленим прапорцем "Формувати звіт під час проведення документа", формується звіт про виконані документом дії (дії, зазначені прапорцями у списку виконуваних дій). У сформованому звіті з тих дій, на яких курсор миші набуває вигляду хреста з лінзою, можна отримати детальну розшифровку виконаної дії, для цього необхідно двічі клацнути мишею по дії, що цікавить.

Розшифрування виводиться у вигляді таблиці. У виведеній розшифровці дані тих осередків, на яких курсор миші набуває вигляду хреста з лінзою, можна розгорнути ще більш детально, для цього треба двічі клацнути мишею по комірці, що цікавить.

Можливо, буде корисно почитати: