Коли надійде податкове відрахування. Терміни отримання податкового відрахування при купівлі квартири

Багато покупців житла зі зрозумілих причин цікавлять терміни повернення податку за 2016 рік при покупці квартири. Ми наводимо їх у нашій консультації, а також розвінчуємо найпопулярніший міф про правило 3-х років.

Який термін звернення за вирахуванням при покупці квартири

На наш погляд, один із головних міфів, що ходить серед нашого населення, стосується терміну давності повернення податку при купівлі квартири. Так ось: терміну подачі 3-ПДФО при покупці квартири взагалі НЕ ІСНУЄ!

У вітчизняному законодавстві взагалі не було, немає і, швидше за все, не буде подібної норми, яка б встановлювала термін давності відшкодування ПДФО при купівлі квартири.

Пояснимо:термін дії податкового вирахування при купівлі квартири законом не обмежений. Оскільки правом на майновий відрахування з купівлі житла можна скористатися лише один раз у житті, відповідна угода купівлі-продажу може статися будь-коли. Після підписання всіх документів та реєстрації Росреєстром права власності на житло термін подання податкового відрахування при купівлі квартири її набувач встановлює сам. Тобто подати пакет документів на відшкодування ПДФО можна будь-якої миті після придбання житла. Хоч через десятиліття.

ПРИКЛАД

Широкова у 2017 році здала для отримання відрахування до своєї податкової інспекції декларацію 3-ПДФО разом із доданими документами по квартирі, яку придбала 6 років тому. Бюджет зможе відшкодувати їй лише ПДФО, перерахований до скарбниці її податковим агентом у 2014, 2015 та 2016 роках.

Проблема в тому, що багато термінів давності повернення ПДФО при купівлі квартири, який законом не встановлений, плутають з тим, що прибутковий податок з бюджету можна повернути лише максимум за 3 роки, які передують році подання декларації 3-ПДФО.

Тобто в ідеалі платник має обрати такі останні 1 – 3 роки, за які до бюджету з його офіційної білої зарплати надходив податок. Це дає ІФНС підставу для виплати податкового відрахування при купівлі квартири. Терміни подання декларації за формою 3-ПДФО при цьому значення не мають, але вони мають потрапляти на рік, що йде перед обраним періодом із білою зарплатою.

Найчастіше зарплатного доходу та податку з нього не вистачає, щоб шляхом подання первинної декларації одразу повернути всю належну суму ПДФО (260 000 р. або менше). І тут у наступні роки 3-ПДФО на відрахування здають до інспекції повторно. Терміни подачі повернення податку при купівлі квартири у цій ситуації теж встановлено.

Роль білої зарплати

Зрозуміло, так званий термін давності відрахування на купівлю квартири може цікавити лише тих, хто отримує офіційну білу зарплату і за законом має право на майнове вирахування.

В інших випадках при придбанні житла зробити у встановлені терміни повернення прибуткового податку при купівлі квартири можна лише шляхом офіційного працевлаштування та не менше 1 року роботи у такому статусі. За умови, що податковий агент (наймач) сумлінно перераховував із зарплати набувача житла прибутковий податок.

Який термін повернення ПДФО під час купівлі квартири

Назвати конкретні терміни повернення податку при покупці квартири вам ніхто не зможе, оскільки податковим законодавством жорсткі рамки не встановлені.

Так, терміни податкового вирахування за 2016 рік при купівлі квартири максимально можуть становити 4 місяці. Тому що термін виплати прибуткового податку при купівлі квартири складається з:

періоду проведення камеральної ревізії вашої декларації та доданих до неї документів - максимум 3 місяці (п. 2 ст. 88 НК РФ);
плюс 1 місяць закон дає безпосередньо повернення податку.

Відповідно до Конституції, кожен працездатний громадянин Росії має сплачувати податки. Однак є спосіб, що дозволяє зменшити ці витрати. Дію можна здійснити, скориставшись податковими відрахуваннями.

Загальні відомості

Сьогодні є кілька різновидів пільги. Відрахування можуть бути:

стандартними - надаються строго визначеним законом категоріям громадян (малозабезпеченим верствам населення, учасникам бойових дій та ін.);
соціальними - йде повернення частини коштів витрачених на лікування, навчання та ін.;
професійними видаються здебільшого людьми творчих професій;
за цінними паперами - надається у разі збитків платника податків, пов'язаних із цінними паперами;
майновими – можна скористатися при купівлі квартири.

Щоб визначити термін повернення, необхідно буде ознайомитись зі ст. 78 НК РФ. Слід також знати, що:

подібною пільгою можна скористатися лише один раз у житті, але після 2014 року це право поширюється на декілька об'єктів нерухомості;
податкова декларація отримання майнового відрахування заповнюється на рік, наступний після здійснення операції;
можливість отримання компенсації впливає місце придбання нерухомості;
максимальна сума, з якої оформляється відрахування, становить 2 млн. рублів (відповідно, платник податків неспроможна претендувати виплату коштів понад 260 тис. рублів);
подружжя має можливість отримати компенсацію у подвійному розмірі, за умови дотримання ними всіх встановлених законодавством правил;
при придбанні житлоплощі на суму нижче 2 млн. рублів, у людини залишається право скористатися відсотками відрахування, що залишилися при купівлі іншого об'єкта нерухомості, за умови, що право отримання пільги не було використано до 2014 року.

Кому належить повернення?

Щоб громадянинові була надана пільга, що описується, він повинен:

бути громадянином Росії;
мати підстави для отримання податкового відрахування;
мати офіційний дохід та сплачувати ПДФО.

Якщо людина на момент придбання нерухомості не мала офіційного заробітку, громадянин має право подати заяву з проханням про надання повернення через деякий час.

Повернення прибуткового податку не належить наступним категоріям громадян:

особам, які є резидентами РФ, тобто проводять біля країни менше півроку на рік;
тим, хто проходить термінову та контрактну військову службу в армії та на флоті;
пенсіонерам, якщо у них закінчився трирічний податковий період;
дітям, які не досягли повноліття, проте за них це можуть зробити батьки.

Як оформити?

На 2018 рік оформлення повернення надміру сплачених коштів – це досить проста операція, впоратися з якою під силу будь-якій людині. З деякими труднощами громадянин може мати справу лише при заповненні декларації 3-ПДФО.

При оформленні документа слід особливо звернути увагу на такі вимоги:

щоб уникнути відмови у виплаті компенсації у декларації та інших документах слід зазначати лише точні відомості;
заповнення документації має проводитися друкованими літерами, що дозволяє працівникам податкової служби краще розібрати зміст, а також допомагає полегшити процедуру сканування документа;
необхідно виключити будь-які помарок на полях.

Коли декларацію буде заповнено, громадянину слід перейти до оформлення заяви. Т.к. немає встановленого законодавством єдиного його зразка, заяву можна заповнювати у довільній формі.

Однак необхідно обов'язково згадати такі відомості:

місце проживання, ПІБ та ІПН заявника;
найменування проведеної податкової операції, яку громадянин має намір отримати компенсацію;
сума коштів, куди претендує людина;
реквізити банківського рахунку куди, якщо податковий орган винесе позитивне рішення, буде перераховано належну суму;
дата складання документа та особистий підпис платника податків, без яких заяву можна вважати недійсною.

Зразок заяви на податкове вирахування за купівлю квартири тут,

зразок заяви на податкове відрахування за лікування тут.

Законодавство

Правове регулювання отримання податкових відрахувань здійснюється Податковим Кодексом РФ, де містяться докладні роз'яснення, що стосуються різних методів і варіантів надання вищевказаної льготы. Експерти радять ознайомитися із статтями 217, 218 та 220 НК РФ.

У січні 2014 року законодавство щодо отримання податкових повернень зазнало великих змін. Корективи торкнулися багатьох аспектів, що стосуються процесу надання коштів, а також самого поняття відрахування.

Скільки чекати на податкове відрахування?

Основна кількість часу, на який громадянин змушений чекати рішення податкового органу з приводу оформлення пільги, йде на:

перевірку та розгляд документів податковою службою;
рішення спеціальної комісії про надання повернення або відмову у видачі коштів.

У разі позитивного рішення, певна кількість часу піде на переказ коштів на особистий рахунок платника податків. Деякий час може бути витрачено на пересилання документів, якщо є необхідність.

За покупку квартири

Розбираючись, скільки чекати на повернення податкового відрахування за купівлю квартири, людина повинна знати, що в податкових органах на розгляд заяви йде приблизно від 2 до 4 місяців. Точний термін залежить від індивідуальних нюансів ситуації, що склалася.

При іпотеці

Якщо громадянин цікавиться, скільки чекати податкове відрахування під час використання коштів іпотечного кредитування, він має знати, що у разі можна претендувати отримання грошей з відсотків, переплачених за кредитом. Термін надання пільги при цьому буде стандартним.

Після подання документів

Після закінчення 3 місяців з того дня, коли громадянином було подано документи, у податковій службі має відбутися камеральна перевірка, після якої людину офіційно повідомлять про прийняте рішення з її питання.

Якщо податкова служба затримує перевірку та ухвалення рішення на більш тривалий термін, громадянин має право подати скаргу до відповідних інстанцій.

Після камеральної перевірки

Протягом місяця після проведення перевірки на рахунок, реквізити якого були зазначені громадянином у заяві, у разі позитивної відповіді мають бути перераховані кошти. Інше вважається порушенням.

Причини збільшення термінів

Терміни отримання податкового відрахування можуть бути збільшені ФНП, якщо громадянин подав невірні документи або помилку в оформленні заяви.

Способи отримання

Основним способом, за допомогою якого здійснюється повернення надміру сплачених коштів, є виплата через роботодавця.

Також існує можливість перерахування певної суми на особистий рахунок платника податків. Вибір методу залежить від особистого бажання заявника.

На відео про оформлення податкового відрахування

У Росії багато хто оформляє податкове відрахування. Терміни виплати належних коштів варіюються. Проте, згідно із законом, громадяни повинні отримати відрахування у певний час. Інакше податкова служба платитиме пені за прострочення. Якими є терміни видачі податкових відрахувань? Із чим може зіткнутися населення? Відповіді ви можете прочитати нижче!

Поняття повернення

Податковий відрахування - це повернення 13% від тих чи інших витрат. На сьогоднішній день у Росії можна повернути гроші:

за купівлю майна;
за оплату навчання;
за лікування;
за дітей.

При цьому оформити відрахування дозволяється лише повнолітнім громадянам, які отримують стабільний дохід, що оподатковується 13% прибутковим податком. Якщо цього правила не дотримується, претендувати на повернення коштів не вийде.

Оформлення

Як оформити податкове відрахування? Терміни виплати покладених грошей відіграють важливу роль. Але спочатку необхідно розібратися з порядком подання відповідного запиту. Інакше можна не чекати на повернення ПДФО.

Загалом оформлення відрахування податкового типу зводиться до таких дій:

Зібрати документи, необхідні для того чи іншого випадку. Точний перелік необхідних паперів можна уточнити у ФНП. Він відрізнятиметься за різноманітних угод.
Скласти заяву на надання вирахування.
Подати письмовий запит із підготовленими документами до ФНП за місцем прописки.
Отримати результати від податкової служби. При задоволенні запиту очікується надходження коштів на зазначений у заяві рахунок.

Саме так оформляється податкове відрахування. Терміни виплати коштів варіюються. Які можуть бути ситуації?

Загальноприйняті правила

Все залежить від ситуації. Який термін виплати податкового відрахування має місце у Росії?

78 стаття Податкового кодексу встановлює жорсткі часові рамки щодо цього. Законодавство РФ говорить, що кошти як відрахувань, і навіть зайво сплачених податків/штрафів/зборів підлягають поверненню після письмового звернення платника податків.

Але це ще не все. Які терміни виплати податкового відрахування? У статті 78 відповідного кодексу РФ вказується, що у цю операцію відводиться 1 місяць. Відлік починається з моменту, коли ви подасте заяву встановленого зразка.

Неоднозначність

Відповідно, якщо податкові органи не мають претензій до документів платника податків, кошти зобов'язані перерахувати протягом місяця. Але у Податковому кодексі не вказується, який саме місяць вважається – повний чи неповний.

У буквальному значенні розуміється другий варіант розвитку подій. Припустимо, громадянин заявив про бажання отримати відрахування 28 березня. Тоді до 1 квітня йому мають повернути кошти.

Насправді подібні ситуації уявити важко. За цей період доведеться перевірити документи на податкове відрахування. Строки виплати фінансової компенсації при цьому не збільшаться. Податковий кодекс РФ також вказує на те, що всі неясності та неточності в законах трактуються на користь платника податків.

Повні місяці

Але це ще не все. Доведеться вивчити податкове законодавство РФ детальніше. Що говорять про повні та неповні місяці при поверненні переплат і відрахувань?

Припустимо, що оформляється податкове відрахування при купівлі квартири. Терміни виплати в даному випадку дорівнюватимуть одному місяцю. Громадянин подає декларацію, документи та заяву у березні. Тоді повний місяць закінчиться у квітні. І до 1 травня податкові органи зобов'язані переказати кошти на рахунок платнику податків. У разі прострочення покладається сплата пені відповідним державним органом кожного дня.

Без заяви

Термін виплати податкового відрахування після подання заяви з документами та декларацією вже зрозумілий. Він становить 1 місяць. І не більше. Але це зовсім не означає, що громадянинові швидко переведуть покладені гроші за вказаними реквізитами. Російське законодавство у цій галузі має чимало особливостей.

Наприклад, варто звернути увагу на те, що ФНП почне зворотний відлік покладеного місяця лише з моменту отримання письмової заяви від платника податків. Поки цього паперу немає, чекати відведеного часу на повернення грошей не потрібно. Податкові органи можуть довго відтягувати даний момент.

Можна сказати так: немає заяви – немає грошей. Строки виплати податкового відрахування після подання декларації без заяви не встановлені. Вони просто не мають місця.

Практика

Насправді ситуація інакша. Термін виплати податкового відрахування після подання заяви згідно із законом дорівнює 1 місяцю. Але насправді податкові органи зазвичай продовжують цей термін. Як саме?

Шляхом організації перевірки документів. Вона називається камеральною. На її проведення державним органом відводиться лише 3 місяці. І не більше.

Відповідно, після закінчення такого періоду платнику податків повинні або відмовити у поверненні грошей, або перерахувати їх за вказаними реквізитами. Виняток становлять випадки, коли камеральна перевірка проводилася без письмової заяви про відрахування. У цьому випадку претендувати на повернення не вдасться.

Яким буде термін виплати податкового відрахування після подання заяви на цю операцію разом із документами та декларацією? При організації камеральної перевірки кошти зобов'язані відшкодувати пізніше строку закінчення перевірки чи досі, коли ця операція мала завершитися.

Звідси випливає, що терміни виплати податкового відрахування збільшуються на 2 місяці. При камеральній перевірці кошти відшкодовують протягом 3 місяців.

Від місця та часу

Проте вся перерахована раніше інформація не є вичерпною. Насправді бувають інші ситуації. Деякі податкові підрозділи вважають, що кошти як повернення чи відрахування вони можуть перераховувати довше 3-х місяців. Скільки?

Чи потрібно отримати майнове податкове відрахування? Строки виплати грошей можуть становити від 1 місяця до 4-х. Як вийшла друга цифра?

Справа все в тому, що деякі ФНП вважають, що при камеральних перевірках вони повинні переконатися тільки в справжності документів і ухвалити відповідне рішення. І вже після того, як платнику податків повідомили про позитивну відповідь на запит, відраховуватиме 1 місяць на переказ грошей.

Слід звернути увагу на те, що багато податкових служб відмовляються приймати документи на відрахування разом із заявою. Це необхідно для того, щоб уникнути зайвих суперечок щодо термінів повернення коштів. Спочатку платникам податків рекомендують подавати декларації та документи для перевірки, потім отримувати відповідь від ФНП і лише потім писати заяву на відрахування. У цілому нині дана процедура порушує встановлене законодавство РФ.

Підсумки та висновки

Оформляється податкове вирахування при купівлі квартири? Терміни виплати грошей неоднозначні. Як правило, необхідно чекати на відповідь від податкових органів про відшкодування коштів. Кошти мають прийти протягом місяця. Або після камеральної перевірки. Тільки після цього можна чекати 13% витрат.

На підставі всього сказаного вище, платники податків приходять до висновку про те, що податкове відрахування повертають протягом 4-х місяців. Три з них – це перевірка документів, один – час на здійснення банківських операцій.

Насправді згідно із законом зазначений відсоток має бути відшкодований платнику податків після закінчення поточного місяця при поданні відповідного письмового запиту за умови відсутності претензій до запропонованих документів. Але на практиці громадяни зазвичай просто чекають. Зайві судові дебати їм не потрібні.

Тож на що орієнтуватися? Строки виплати податкового відрахування досягають 4-х місяців. І не більше. Але в деяких випадках гроші можуть відшкодувати швидше. Робиться це на розсуд податкових органів. Тому тема, що вивчається, має багато спірних питань.

При цьому, якщо платник податків поскаржиться на події податкової, швидше за все, суд стане на його бік. Точнішу інформацію про терміни повернення відрахувань рекомендується уточнювати в кожній ФНП окремо. Тільки працівники цих державних органів зможуть 100% відповісти на поставлене запитання.

Після подання декларації 3-ПДФО на податкове вирахування до ІФНС більшість громадян задається питанням: «Коли ж я отримаю належні виплати?». Багато хто вважає, що у цьому питанні все залежить тільки від волі випадку та власного везіння. Насправді ж існують встановлені терміни, протягом яких працівники податкової інспекції повинні розглянути вашу декларацію 3-ПДФО, винести рішення про виплату грошей та, у разі позитивного рішення, переказати кошти за вказаними вами раніше реквізитами.

Строки виплати податкового відрахування після здачі 3 ПДФО.

Після подання декларації, та всіх супутніх документів до податкового органу, він здійснює камеральну перевірку, яка включає безпосередню перевірку самої декларації, а також усіх наданих документів на їхню справжність, шляхом запиту інформації до відповідних інстанцій, що видали ці документи. Після завершення камеральної перевірки ІФНС виносить рішення про надання або ненадання податкового відрахування.

Рішення про надання податкового відрахування має бути винесено протягом 3 місяців із дня подання декларації, згідно зі ст.88 НК РФ.

Не зайвим буде зазначити, що за наявності особистого кабінету платника податків ви можете стежити за перебігом перевірки вашої декларації в розділі «Документи платника податків > електронний документообіг». Після винесення Податковою службою позитивного рішення про виплату належних вам відрахувань, вам повинні перерахувати кошти, на зазначений у заяві розрахунковий рахунок.

Відповідно до ст. 78 податкового кодексу РФ переказ коштів може затягтися однією місяць.

Отже, за найневдалішого збігу обставин чекати податкове відрахування доведеться не більше 4-х місяців. Якщо термін виплат затягнувся більш тривалий час, ви можете звернутися до своєї податкової інспекції для з'ясування причин.

З дати подання документів на податкове вирахування місяць йде на перевірку вірності наданих даних і ще до трьох на перерахування грошей на ваш розрахунковий рахунок. Це не означає, ви обов'язково прочекайте 4 місяці, але максимальний термін такий.

У тому випадку, якщо вирахування ви отримуєте через роботодавця, місяць іде у податкової на перевірку документації та надання вам довідки на відрахування, а після подання документів до бухгалтерії чи керівництва з наступної зарплати вже провадиться виплата відрахування за минулий рік.

Відповідно до закону, на перевірку поданих заявником документів (достовірність, повнота відомостей, відповідність вимогам закону, ухвалення остаточного рішення щодо можливості чи неможливості надання виплат) податковому органу відводиться 3 місяці. Це так звана камеральна перевірка.

Потім вам повинні надіслати листа, з якого ви дізнаєтеся про вердикт. Можна також дізнатися про результати, перейшовши на сайт того податкового управління, до якого ви зверталися (розділ фізичних осіб - Повернення податку на доходи фізичних осіб).

Потім потрібно буде надати податковому органу реквізити рахунку, на який вам згодом переказують гроші. Переведуть, звичайно, не відразу після перевірки, доведеться чекати ще 3-4 тижні.

Я неодноразово подавав документи в податкову для отримання різних відрахувань (навчання, придбання житла), і можу сказати, що якщо всі документи подано і при цьому оформлені правильно - не пізніше ніж через три місяці маю перерахувати. Але якщо під час перевірки паперів знайдуть якісь неточності і Вам доведеться їх виправляти – звичайно, довше чекати доведеться грошей.

Коли я подавав документи на податкове вирахування, мені повідомили, що гроші на рахунок мають прийти протягом трьох місяців. Все приблизно так і сталося, гроші прийшли трохи раніше, оскільки їм необхідно було закривати рік. На початку листопада я подав документи, наприкінці грудня надійшли гроші.

Взагалі, звичайно, гроші на рахунок поля податкового відрахування повинні надійти через 3 місяці після подання заяви до податкової служби, перший місяць податкова служба повинна перевірити на справжність усі надані вами документи, а вже потім зробити відрахування.

Протягом 30 днів у податковій розглядають та перевіряють документи подані на податкове вирахування при купівлі нерухомого майна. І ще протягом 3-х місяців вам буде зроблено перерахування на банківський рахунок належної суми.

Відрахування можна отримати і через роботодавця шляхом не утримання прибуткового податку з зарплати, що належить. Вирахування перестають утримувати як тільки роботодавець отримує довідку з податкової і не утримують його доти, доки не буде обрано всю належну суму.

Після подання документів на податкове відрахування, працівники податкової служби проводять перевірку документації. На перевірку відводиться три місяці, через 90 днів вона має завершитися і після закінчення цього терміну податкова має ухвалити рішення або про повернення вам податку, або про відмову в цьому. Таким чином, 3 місяці триває перевірка, потім за її підсумками перераховують гроші на р/р протягом місяця. Разом чотири місяці від заяви до грошей, а за фактом буває як швидше, так і повільніше.

Протягом чотирьох місяців з дня здачі документів на податкове вирахування повинні перерахувати гроші на Ваш рахунок. Їх них, протягом 3 місяців проводять перевірку та протягом 1 місяця здійснюється переказ коштів.

Іноді (але рідко) це буває значно швидше, але податкова інспекція має вкластися у цей чотиримісячний термін.

Якщо ви недавно купили квартиру і подали на компенсацію вам податкового відрахування, то запасіться терпінням. чекати доведеться від 3-х до 4-х місяців. Сума виплати залежатиме від суми сплаченого податку на доходи. якщо зарплата у вас невелика, то сума вирахування теж буде скромною і її виплачуватимуть по кілька років, доки не виплатять повну суму компенсації.

Коли ми говоримо про швидкість роботи нашої податкової служби, то не можна точно сказати, у які терміни спрацює та чи інша служба. Можуть працювати швидко, а можуть і довше. Якщо ми говоримо про податкове відрахування, то можна сказати лише максимальний термін очікування – це 3 місяці.

Будь-якого громадянина, який справно сплачує податки, цікавить питання: як довго чекати відрахування з податків після надання всіх потрібних офіційних паперів? Актуальними є і проблеми термінів повернення вирахування після подання декларації, строків зарахування грошей після камеральної перевірки, виплат податкових відрахувань після оформлення та надсилання заяви. Звичайно, багато платників податків хвилює питання про те, як з'ясувати конкретний час зарахування. Сьогодні ми розглянемо питання щодо часу повернення податкового відрахування, дізнаємося, на чому він ґрунтується, і пояснимо, як бути, якщо гроші не зарахували.

Принцип дії податкового відрахування

Цей привілей доступний не будь-якій людині: використовувати її може лише фізична особа, визнана податковим резидентом Російської Федерації. У громадянина має бути офіційно зареєстрована зарплата.

Хто не має права оформлювати заяву на надання пільг:

безробітні особи пенсійного віку;
батьки, які перебувають у декретній відпустці.

Зазначимо, що використовувати цю податкову пільгу не можуть ще й люди, які перебувають на обліку в службі зайнятості та одержують відповідну допомогу.

Коли потрібно відвідати відповідальні за цю проблему установи? Якщо ви потрапили у такі ситуації:

купували медикаменти;
платили за медицину чи освіту;
робили внески на благодійність;
купували чи продавали нерухомість;
перераховували гроші до ПФ або ДМС.

Зверніть увагу! Повертати можуть лише той податок, що справді надходив до бюджету. Отже, громадянин, який сплачує податки, не може вимагати більше грошей, ніж він за фактом сплатив державі.

Різновиди таких відрахувань:

відрахування соціального плану: стаття 219 НК РФ. Сюди можна включити податкове відрахування на лікування, навчання тощо;
відрахування стандартного плану: стаття 218;
відрахування інвестиційного плану: стаття 219.1;
відрахування майнового плану: стаття 220. Сюди можна зарахувати податкове відрахування за житло: квартиру, будинок, ділянку землі, відсоткові іпотечні внески і з кредиту для будівництва житла.

Строки розгляду та виплати

Тимчасовий проміжок надання відрахування через ІФНС після відправлення всіх необхідних паперів складається з таких етапів:

тимчасовий відрізок, необхідний для перевірки декларації 3-ПДФО;
тимчасовий період, витрачений на зарахування грошей за реквізитами громадянина.

Кількість місяців, через які податкова здійснює відрахування відрахування, пов'язана ще з датою оформлення заяви про повернення суми податку, сплаченого понад норму.

Зверніть увагу! Якщо вирахування вам надає начальство, офіційні папери, отримані від вас, вивчаються в інші тимчасові відрізки, про які ми теж згадаємо.

Як довго проходить перевірка з відрахування?

Спершу розберемося з терміном «камеральна податкова перевірка». Він означає перевірку дотримання законів РФ про податки та збори на ґрунті декларації з податків та документації, спрямованої заявником до ІФНС, паперів, якими володіє сама податкова установа.

Неважливим є спосіб подання документації: за допомогою онлайн ресурсів або самостійна подача їх для надання відрахування на ліки або лікувальні заходи, або з метою отримання відрахування по майну – час, що відводиться на перевірку, зберігається єдиним.

Зверніть увагу! Камеральна перевірка декларації 3-ПДФО проводиться компетентними співробітниками ІФНС, які виконують свої обов'язки по роботі. Винесення особливого вердикту з боку голови податкової установи не вимагається.

Зазначимо, як довго триває камеральна перевірка декларації 3-ПДФО щодо податкового відрахування. На підставі другого пункту статті 88 Податкового кодексу нашої країни час, який відводиться на аналіз наданої документації, складається з трьох місяців з дати надсилання громадянином декларації.

Коли документ надсилається за допомогою звичайної пошти, заходи щодо аналізу також тривають три місяці і стартують з дати отримання листа, а не з того дня, коли людина надіслала офіційні папери (Лист Міністерства фінансів РФ від 19 червня 12-го року номер 03-02- 08/52).

Зверніть увагу! Якщо під час перевірки виявляються недоліки у поданій декларації, або виявляються невідповідності між даними, прописаними в документації, відправника повідомляють про проблеми та вимагають внести пояснення або виправити помилки та невідповідності. Зрозуміло, внаслідок цього терміни перевірки та повернення збільшуються.

Термін перевірки уточненої декларації

Коли до кінця згаданої нами перевірки громадянин, який сплачує податки, спрямовує уточнену декларацію 3-ПДФО, перевірка паперів, надісланих до цього, зупиняється. Наразі співробітники розглядатимуть уточнену декларацію. На це приділяється три місяці.

Якщо людина змушена була уточнити декларацію на підставі вимоги ІФНС, час, який відводиться на перевірочні заходи декларації 3-ПДФО в уточненій варіації, також становить не більше трьох місяців.

Термін надання вирахування після надсилання заяви

На підставі чинних законів час на зарахування грошей становить місяць із дати надання податкової відправлених паперів. Важливо пам'ятати, що при оформленні відрахування податкового плану, час, через який вам його нададуть, пов'язаний з тим, коли саме ви відправили свою заяву з відповідним проханням. Вивчимо можливі варіанти.

Строки відшкодування ПДФО при практичному розгляді

Якщо дивитися на питання з практичної точки зору, то час, який відводиться на зарахування податкового відрахування, зазвичай становить від півроку і більше. Зазначимо: цей тимчасовий відрізок вважається з дня написання заяви з відповідним проханням, яке найкраще направити податковому інспектору поряд із декларацією 3-ПДФО. Якщо ви не відправите цей папір, а направте до податкового органу лише обчислення прибутку фізособи, жодних зарахувань на вашу адресу не буде.

Важливі відомості

Не можна не сказати, що якщо податкові органи порушать встановлені законом строки на повернення коштів з податків, то щодня нараховується пеня, яка ґрунтується на обсязі ставки Центробанку країни.

Якщо вам не повернули кошти вчасно, необхідно захистити права платника податків. Що для цього роблять:

Коли повертають відрахування?

Громадянин, що справно вносить податки, має право поряд із 3-ПДФО відправити заявку на компенсацію податку, виплаченого понад норму. У такій ситуації термін зарахування податкового відрахування при надсиланні заяви відраховується з дати подання громадянином заяви на повернення певної грошової суми, проте не раніше, ніж з дати закінчення перевірки декларації або з моменту, коли ця перевірка має бути закінчена на підставі статті 88 Податкового кодексу України . Це затверджується Листом Міністерства фінансів Росії від 11 липня 14 року номер 03-04-05/34120.

Зверніть увагу! Іншими словами, коли ви разом направите до ІФНС декларацію та заявку на повернення податку, то терміни надання податкового відрахування тривають не більше трьох місяців на перевірку та не більше місяця на зарахування грошової суми за вказаними реквізитами.

Термін повернення вирахування, якщо заява надіслана після камеральної перевірки

Іноді бувають ситуації, що платник податків не надсилає заяву про повернення податку разом із декларацією за формою 3-ПДФО та іншою документацією, пов'язаною з податковим вирахуванням. Тоді цю заявку слід надіслати до ІФНС після закінчення камеральних перевірочних заходів.

Протягом якого часу вдасться повернути вирахування з податків у такій ситуації? Тимчасовий проміжок з дати надсилання декларації до зарахування коштів на ваш рахунок збільшиться. Спочатку максимум 3 місяці триває камеральна перевірка, а потім, коли винесуть позитивний вердикт, потрібно написати заяву про повернення коштів у розмірах податку, виплаченого понад норму. Коли податковий орган отримає заявку, на зарахування грошей приділяється не більше місяця.

Зверніть увагу! На підставі сьомого пункту статті 78 Податкового кодексу заява про залік чи компенсацію суми податку, виплаченого понад норму, подається протягом трьох років з моменту внесення названих коштів. Якщо вирахування оформляється на межі закінчення строків, заявка про повернення бажаних коштів повинна надсилатися разом із декларацією та іншими офіційними паперами, не чекаючи, поки закінчиться перевірка.

Термін зарахування коштів за вашими реквізитами пов'язаний з питаннями вашої документації, що виникають у співробітників податкового органу, від часу подання заявки на повернення податку.

Підсумуємо терміни зарахування грошей щодо податку, виплаченого понад норму. Грунтуємося ми на момент відправлення документації та завершення камеральних перевірочних заходів.

Коли заявку на компенсацію податку ви надіслали поряд із декларацією, час на виплату цього вирахування з дати відправлення триває максимум 4 місяці.
Коли прохання про компенсацію зайво виплаченого податку подається після завершення камеральної перевірки, той час, через який прийдуть кошти, пов'язаний від швидкості оформлення заяви після всіх заходів з перевірки (три місяці на перевірку, тимчасовий проміжок, відведений на написання, відправлення та отримання заяви, місяць на зарахування грошей.

Розберемося, через якийсь час з моменту завершення перевірочних заходів зарахують гроші в ситуаціях, за яких заяву на компенсацію переплаченого податку відправляють до податкового органу поряд із декларацією за формою 3-ПДФО. Кошти зарахують через місяць після закінчення перевірки.

Зверніть увагу! Якщо заявку направили до ІФНС після завершення камеральних перевірочних заходів, то час, що відводиться на компенсацію надміру сплачених грошей, складається з проміжку, відведеного на складання та відправлення заявки, та місяць, необхідний для перерахування коштів на зазначені реквізити.

Як дізнатись, коли зарахують гроші?

Отже, ми розібралися з перспективними термінами, які відводяться на перевірку та зарахування коштів. Тепер цілком закономірним є питання: а як з'ясувати, коли саме відрахують грошову суму, прописану в заяві?

Зразкові відомості про те, на якому етапі зараз перебуває відрахування: йдуть камеральні перевірочні заходи, винесено позитивний чи негативний вердикт, чи є питання у співробітника податкової установи та з'ясувати, коли конкретно прийдуть кошти реально такими шляхами:

відвідати ІФНС самостійно;
здійснити дзвінок до ІФНС;
зайти до ЛК платника податків.

Якщо ви направляли офіційні папери до податкової установи особисто і ніколи не використовували особистий кабінет, спочатку необхідно отримати доступ до ресурсу. Як це зробити? Можна сходити до ФНП, розташованої в нашій країні або використовувати дані, які підходять для входу на портал держпослуг.

Зайшовши до свого особистого кабінету, ви можете ознайомитись з датами реєстрації заявки, старту перевірочних заходів, етапом перевірки тощо. Можна й уточнити, коли закінчиться перевірка, яке рішення винесене.

Як бути, якщо податкова установа не нараховує відрахування у встановлені терміни?

Іноді ФНП не перераховує заявлені громадянином кошти у встановлені законодавством строки. У такому разі потрібно розібратися, чому гроші вам не відраховують.

Зверніть увагу! Якщо вам не зарахували гроші з податкового відрахування вчасно через помилку працівника цієї установи, то за кожну добу прострочення сума оподатковується пенею, що базується на поточній ставці Центрального банку Росії.

Причин затримок переказу може бути багато.

Таблиця «Найпоширеніші причини».

Причина	Опис
Причина перша	Не закінчилися камеральні перевірочні заходи даних, прописаних у декларації.
Причина друга	Сума податку, оплаченого надміру, виступила як компенсація наявної заборгованості з податків, якщо така є. Ці перевірки проводяться податковою установою, без додаткових заявок. Громадянину відправлять на рахунок гроші, що залишаться після компенсації.
Причина третя	Заява на повернення надміру сплаченого податку втрачено податковою установою. Для збереження таких випадків бажано зняти копію заяви та попросити у співробітника проставити позначку про отримання документації з датою. Якщо такий папір у вас є, ви можете вимагати відсоткову компенсацію (у ситуації, коли з моменту відправлення заяви закінчився заданий законом термін повернення заявлених коштів).

Зверніть увагу! Якщо кошти не зараховуються за вашими реквізитами, то ви маєте право звернутися зі скаргою до вищої установи або суду.

Є можливість, що громадянин, що сплачує податки, винен у тому, що відрахування йому затримують.

Таблиця "Часті причини, спровоковані самим заявником".

Причина	Опис
Причина перша	Направлено неповний пакет документації чи недостатньо інформації щодо повної перевірки. Тоді співробітник податкової установи спробує зателефонувати вам або надіслати листа з відповідною інформацією: що потрібно показати залишки документів. Однак бувають ситуації, коли людина ігнорує дзвінки або живе за іншою адресою, не отримуючи надісланих листів.
Причина друга	Не прописали реквізити, куди мають зараховуватися кошти, чи було допущено помилка у цих даних. Тоді податкова спробує переказати вам гроші, але, звичайно, це нічим не скінчиться.
Причина третя	У громадянина, який направив заяву, існують борги з податків, пені або штрафів. Тоді на його рахунок зараховують ті кошти, що залишилися після компенсації названих боргів. А якщо борг вищий за запитану суму, то відбувається часткове закриття заборгованості – природно, у цьому випадку жодних грошей людині не зараховують. Зазначимо, що співробітники в таких ситуаціях не зобов'язані повідомити вас про ці маніпуляції.
Причина четверта	Людина не направила заяву на компенсацію необхідних коштів, що прикріплюється до декларації. Адже в цій заяві пишуться дані, за якими зараховують кошти. Звісно, у такій ситуації просто неможливо надіслати вам гроші.

Не треба чекати, доки пройдуть чотири місяці, щоб почати дізнаватися, з яких причин податкова не спрямовує податкове відрахування на ваш рахунок. Є ймовірність, що співробітник не зміг прояснити всі гострі кути щодо наданих документів. Це з'ясується за три місяці (у момент закінчення камеральних перевірочних заходів). Отже, якщо через названий термін все тихо, ви можете зайти у свій особистий кабінет або, у ситуаціях, коли ви самостійно направляли всі папери, вам необхідно сходити до податкової установи та поставити запитання про результати проведеної перевірки.

Коли камеральні перевірочні заходи закінчено, винесено вердикт на вашу користь і заявку про надання потрібної грошової суми відправлено, то ймовірною причиною, через яку грошей на рахунок не надійшло, може бути ваша помилка, допущена в заяві. Непоодинокі ситуації, коли заявники неправильно пишуть реквізити, тому податкова установа просто не може відправити гроші.

Якщо ви впевнені, що жодних помилок не робили, але гроші вам не зараховують – що тоді робити? Ви можете написати заяву до ІФНС, надіславши її поштою або віддавши під час особистого візиту до закладу. Те саме можна зробити, використавши сайт податкової служби. Якщо кошти не надходять протягом законно встановлених термінів, ви повинні направити скаргу до Управління ФНП, а потім і до вищих інстанцій.

Терміни звернення зі скаргою:

в УФНС: рік з дати, коли було порушено строки надання виплати;
до суду: 3 місяці з дати, коли громадянина повідомили про рішення не на його користь.

Зверніть увагу! Претензію потрібно писати у двох копіях. Папір, що залишається у заявника, повинен містити вхідний номер та підпис працівника, який займався обробкою. Ще документацію можна надсилати за допомогою рекомендованого листа з описом.

Якщо вжитих дій виявилося недостатньо, громадянин має право подати позов до суду, де вказується термін подання заяви та заповненої форми 3-ПДФО.

На жаль, механізми виплати відрахування з податків далекі від ідеалу. Непоодинокі випадки прострочень. Податковим установам є куди вдосконалюватись. Для збереження від затримок необхідно відразу після закінчення камеральних перевірочних заходів відвідати податкового інспектора і з'ясувати, протягом якого терміну вам нарахують кошти.

Строк розгляду заяви на відрахування з податків через начальство

Деякі люди вважають за краще отримувати відрахування через начальника. У такому разі спочатку ви повинні направити до податкового органу необхідні офіційні папери.

Тимчасовий проміжок, що відводиться на затвердження права на надання цього різновиду відрахування через начальника, становить максимум календарний місяць:

з дня відправлення документації, яка затверджує право на отримання податкового відрахування майнового плану при придбанні квартири, будинку, кімнат, землі на погашення відсоткових ставок іпотеки. Після закінчення перевірки вам нададуть «Повідомлення про підтвердження права платника податків на майнові податкові відрахування, передбачені підпунктами 3 та 4 пункту 1 статті 220 НК РФ». З цим папером необхідно звернутися до бухгалтерського відділу фірми – тоді з вашого заробітку не затримуватимуть ПДФО;
з моменту відправлення заяви та документації, які затверджують право на надання соціального податкового відрахування на медичні маніпуляції, навчання, вирахування в обсязі внесків зі страхування за договором добровільного страхування життя. Після закінчення перевірочних заходів вам нададуть «Повідомлення про підтвердження права платника податків на отримання соціальних податкових відрахувань, передбачених підпунктами 2, 3 та 4 (у частині соціального податкового вирахування у сумі страхових внесків за договором (договорами) добровільного страхування життя) пункту 1 статті 1 статті 1 ». З цим папером зверніться до бухгалтерського відділу підприємства. Соціальний різновид відрахування забезпечується податковим агентом, починаючи з місяця звернення співробітника до начальника.

Коли ви направите всі необхідні офіційні папери, необхідні для зарахування податкового відрахування, необхідно буде почекати кінця перевірочних заходів та перерахування коштів за вашими реквізитами.

З усього вищесказаного ми довідалися, що у терміни повернення відрахування з податків впливають деякі чинники, також довідалися, як прискорити отримання коштів, що уповільнює цей процес і що робити, якщо виплати прострочені чи затримуються.

Відео – Зміни 2019: заповнення програми Декларація за 2018 рік

Усі документи зібрані та прийняті інспектором ФНП. Залишається тепер лише чекати. Але скільки податкова перераховує податкове відрахування?Раніше це було до 4 місяців:

3 місяці на розгляд та камеральна перевірка;
1 місяць на переказ грошей.

Чи є якісь зміни цього року?

Коли переводять податкове вирахування 2018-го

Минулого року і раніше термін камерального дослідження декларації ПДФО3 про доходи обмежувався строком на 3 місяці.

З початку 2018 року цей час скоротився до 2 місяців.

Але це стосується лише тих платників податків, які раніше ніколи не стикалися із проблемами щодо виплат ПДФО. Насамперед і більшою мірою це стосується юридичних осіб, які сплачують ПДВ.

Але і до звичайних бажаючих отримати пільгу з прибуткового податку це також стосується.

У всі місцеві податкові інспекції ФНС РФ надіслала листа №ММВ-20-15/112@ з цим дорученням.

Чому має скоротитися перерахування податкового відрахування

В ІФНС зараз використовують систему АСК ПДВ2, яка забезпечує автоматизований контроль операцій платників податків та їхніх партнерів із фінансових операцій. Тепер камеральні перевірки здійснюються з ризик-орієнтованим підходом.

Який час чекати податкове відрахування, через скільки перераховують,Найбільше залежить від тривалості перевірки. Вона, згідно зі статтею 88 Податкового Кодексу РФ, повинна проводитися для кожного, хто подав декларацію 3ПДФО чи іншу податкову звітність.

Коли переводять податкове відрахування:від чого це залежить

Швидкість повернення 13% ПДФО залежить від:

Від реального часу проведення камеральної перевірки.
Правильності та правомочності документів, пред'явлених платником податків.
Відсутності нестикування в відомостях.

Датою відліку початку перевірки вважають:

день подання заяви особисто співробітнику ІФНС та її реєстрації в інспекції;
дату отримання цінного листа чи бандеролі податківцями у разі надсилання документів поштою (за роз'ясненням № 03-02-08/52 від Мінфіну РФ).

Спеціального дозволу від начальства на перевірку інспектору не потрібно.

Якщо під час розгляду виявляються недоліки, і платник податків виправляє, подає нову декларацію, то термін камеральної перевірки починає відраховуватися наново. Так що, скільки податкова перераховує податкове відрахування,багато в чому залежить від отримувача пільги.

Можливо, буде корисно почитати: