Păstrarea înregistrărilor. Utilizarea „1C Accounting” în cadrul sistemului fiscal simplificat Salarizare

La elaborarea noii ediții s-a ținut cont de experiența aplicării practice a „1C: Contabilitatea sistemului fiscal simplificat” de către zeci de mii de întreprinderi mici și antreprenori și s-au desfășurat o serie de consultări cu specialiști de frunte ai Ministerului Impozitarea. Acest lucru a făcut posibilă combinarea contabilității și contabilitatea fiscală folosind un sistem de impozitare simplificat, implementarea unui număr de mecanisme contabile destul de sofisticate, dintre care unele nu au analogi în alte sisteme și, în același timp, să facă contabilitatea la fel de convenabilă, „transparentă” și simplă. pe cât posibil chiar și pentru un utilizator neinstruit.

Plata UTII pentru anumite tipuri de activități

Conform Legii federale nr. 117-FZ din 7 iulie 2003, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2004, organizațiile care utilizează UTII pentru anumite tipuri de activități nu își pierd dreptul de a trece la sistemul fiscal simplificat pentru alte tipuri de Activități.

În ediția 1.3 a configurației standard „Sistem de impozitare simplificat”, este implementată o metodologie de contabilizare separată pentru tipurile de activități supuse UTII și un impozit unic în cadrul sistemului de impozitare simplificat:

contabilizarea separată a veniturilor pe tipuri de activități impozitate prin impozitul unificat;
excluderea cheltuielilor pentru tipurile de activități supuse UTII din baza de impozitare a impozitului unic plătit la aplicarea sistemului de impozitare simplificat;
contabilizarea si repartizarea cheltuielilor care nu pot fi atribuite unui anumit tip de activitate (UTII impozabile sau neimpozabile).

Efectuarea decontărilor cu personalul privind salariile pe tipuri de angajări (plăți)

La contul 70 „Decontări cu personal pentru salarii” s-a adăugat contabilitatea analitică pe tip de angajamente, care oferă noi oportunități de analiză a plăților efectuate. Tipul de acumulare conține informații suplimentare despre plata efectuată:

rata impozitului pe venitul personal și codul de venit în conformitate cu lista aprobată prin Ordinul Ministerului Impozitelor și Impozitelor din Federația Rusă din 1 noiembrie 2000 N BG-3-08/379;
lista impozitelor percepute din salariu.

Metodologia propusă simplifică pe cât posibil ajustarea bazei de impozitare pentru impozitul pe venitul personal și impozitele pe salarii.

Formarea de rapoarte privind veniturile persoanelor fizice, informații despre experiența în asigurare și primele de asigurare

Pentru a automatiza întocmirea rapoartelor privind impozitul pe venitul personal și impozitele pe salarii, în configurație sunt incluse următoarele rapoarte și procesări:

card fiscal pentru venituri contabile și impozit pe venitul persoanelor fizice (formular 1-NDFL);
certificat de venit al unei persoane fizice (formular 2-NDFL) cu posibilitatea de a descărca date pentru depunerea în formă electronică;
card individual pentru contribuții la Fondul de pensii;
intocmirea informatiilor contabile personalizate pentru depunerea la fondul de pensii.

Dezvoltarea contabilității mijloacelor fixe

Pentru a organiza contabilitatea de grup a mijloacelor fixe, au fost adăugate instrumente pentru a automatiza crearea și selectarea grupurilor de mijloace fixe similare. Lista filtrelor din raportul privind mijloacele fixe a fost extinsă și a fost adăugată capacitatea de a configura grupări și sortare a rapoartelor.

Lucrul cu echipamente comerciale

Este acceptată conectarea unui registrator fiscal, ceea ce permite:

întocmește ordine de chitanță de numerar cu transfer simultan de date la un cec tipărit pe registrul fiscal;
La sfârșitul schimbului de lucru, faceți un raport Z.

Trecerea la noua ediție 1.3 a utilizatorilor configurației „Sistem simplificat de impozitare”.

Utilizatorii înregistrați ai configurației „Sistem de impozitare simplificat” pot primi noua ediție în procedura obișnuită de eliberare a configurației.

Se recomandă trecerea la noua ediție 1.3 de la ediția 1.2, care asigură păstrarea acreditărilor acumulate. Utilizatorii edițiilor anterioare ale configurației „Sistem de impozitare simplificat” trebuie mai întâi să facă upgrade la ediția 1.2.

Livrarea configurației include și o metodă de transfer de date din baza de informații de configurare standard „Contabilitatea”, ed. 4.5 la baza de informații de configurare „Sistemul de impozitare simplificat” și o descriere a metodologiei de tranziție corespunzătoare.

Sistemul fiscal simplificat „1C Accounting” permite contribuabililor să reducă semnificativ costurile, deoarece acum chiar și o singură persoană se poate ocupa cu ușurință de contabilitate și de completare a rapoartelor. În plus, cu programul 1C Accounting, furnizorii de sisteme fiscale simplificate pot evita multe erori în calcule.

„1C Contabilitate” pentru simplificare

Acest program de contabilitate este o adevărată salvare pentru contribuabili, deoarece persoanele juridice simplificate sunt obligate să țină atât evidența contabilă, cât și cea fiscală. Întrucât majoritatea contribuabililor din sistemul simplificat de impozitare sunt reprezentanți ai întreprinderilor mici, costurile suplimentare ale menținerii unui personal de contabili pot fi prohibitive.

Pentru informații despre pauzele legislative existente pentru întreprinderile mici, consultați materialul „Ministerul Finanțelor a vorbit despre concesii în contabilitatea întreprinderilor mici” .

Mai întâi trebuie să decideți ce versiune a programului să utilizați. Pentru simplificatori, mai indicat ar fi sa folosesti varianta de baza, deoarece costa mai putin, iar setarile disponibile sunt mai mult decat suficiente pentru a organiza contabilitatea si contabilitatea fiscala.

În ciuda aparentei simplități a contabilității folosind sistemul de impozitare simplificat, contribuabilii se confruntă cu o serie de dificultăți. Metoda numerarului de contabilizare a cheltuielilor este deosebit de dificil de utilizat pentru acei simplificatori care au ales ca obiect de impozitare „venitul minus cheltuieli”.

Articolul nostru vă va ajuta să înțelegeți luarea în considerare a costurilor sistemului fiscal simplificat. „Contabilizarea cheltuielilor în cadrul sistemului fiscal simplificat cu obiectul „venituri minus cheltuieli”” .

Cea mai bună opțiune pentru sistemele de impozitare simplificate este pachetul special „1C: Simplificat” al programului 1C: Contabilitate, versiunea 8 (reviziunea 3.0). De asemenea, în noua secțiune „Contabilitatea fiscală în sistemul fiscal simplificat”, articole de consultanță sunt adăugate în mod regulat pentru a ajuta contabilul atunci când lucrează cu programul.

Programul „1C 7.7” pentru sistemul fiscal simplificat

Pentru fanii software-ului „1C: Accounting 7.7” există și o configurație specială „USN”. Versiunea 7.7 este actualizată în mod regulat, ca și versiunea 8, dar este semnificativ inferioară acesteia în ceea ce privește numărul de funcții și capabilități utile.

Astfel, doar în „1C: Contabilitate 8” un contribuabil va putea organiza într-o singură bază de informații contabilitatea mai multor întreprinderi folosind sisteme de impozitare diferite. În plus, noua versiune a programului acceptă toate tipurile de contabilitate complexă, munca utilităților asistenți este organizată, este posibil să se creeze subconturi speciale pentru organizarea contabilității analitice și modificarea manuală a tranzacțiilor, precum și multe alte avantaje.

Dacă utilizați deja Seven, atunci vă va fi util să știți că compania de dezvoltare oferă clienților săi o tranziție ieftină și simplificată de la o versiune a programului la alta. Pentru cei care doar plănuiesc să achiziționeze software, este mai bine să opteze imediat pentru a 8-a versiune a 1C: Contabilitate. Mai mult, versiunea de bază a programului 1C pentru menținerea evidențelor conform sistemului fiscal simplificat a fost întreruptă de mult timp de la vânzare. Cumpărați „1C: Contabilitate 7.7”. Astăzi este posibil doar în versiunea PROF, care este mult mai scumpă decât versiunea de bază a 1C: Contabilitate 8. De asemenea, trebuie să țineți cont de faptul că cele șapte sunt actualizate numai dacă există un acord încheiat pentru suport pentru tehnologia informației, iar versiunea de bază a „1C: Contabilitate 8” poate fi actualizată independent, fără costuri suplimentare.

Total

Programul 1C: Contabilitate vă permite să automatizați procesul de contabilitate și generarea de formulare de raportare. Când vă gândiți la achiziție, rețineți că „1C: Accounting 7.7” este o soluție destul de depășită, funcționalitatea sa este semnificativ mai mică în comparație cu „1C: Accounting 8”, iar costul, chiar și cu aceeași opțiune de livrare PROF, este mai mare.

Acest capitol este dedicat contabilității în configurația standard „Sistem de impozitare simplificat”. Descrie posibilitățile de reflectare în contabilitate și fiscalitate a informațiilor contabile despre activitățile economice ale unei întreprinderi în diverse domenii ale contabilității, oferite de această configurație. Sunt avute în vedere diverse (după gradul de automatizare) metode de introducere a datelor: de la tranzacții introduse manual până la documente care generează automat înregistrări contabile.

Operațiuni și postări

Cea mai simplă modalitate de a introduce informații despre activitățile de afaceri ale unei întreprinderi este introducerea manuală a tranzacțiilor. Toate tranzacțiile introduse manual sunt reflectate în jurnalul de tranzacții (vezi paragraful suplimentar „Jurnal de tranzacții, înregistrări și documente”). În modul „Acțiuni - Afișare tranzacții”, sunt vizibile și toate tranzacțiile care compun operațiunea.

În plus, în meniul „Documente” al configurației standard există un element „Introduceți manual o operație”, când este selectat, se deschide un formular pentru introducerea unei operațiuni.

Forma de introducere a unei operații, precum și proprietățile operațiunilor și înregistrărilor în 1C: Contabilitate 7.7, sunt în mare măsură determinate de configurație.

Compoziția datelor tranzacției

Pentru o operațiune într-o configurație standard, sunt utilizate detaliile standard „Numărul operațiunii”, „Data operațiunii”, „Conținutul operațiunii” și „Valoarea operațiunii”.

Toate operațiunile sunt numerotate automat în ordine crescătoare.

În mod implicit, data tranzacției corespunde cu data de lucru. Data operațiunii poate fi setată folosind calendarul încorporat (butonul din câmpul de introducere a datei) sau manual.

Puteți determina singur metoda de completare a detaliilor „Suma tranzacției” în modul „Serviciu - Parametri - Operațiuni”.

O postare, ca o operațiune, este caracterizată de un set de detalii. Detaliile tranzacției unei configurații standard, pe lângă detaliile principale (conturi corespunzătoare, subconturi, valută, cantitate, sumă și sumă în valută), includ detaliile „Conținutul tranzacției” și „Numărul jurnalului”.

Atributul „Număr jurnal” (“NJ”) este destinat introducerii unui număr alfanumeric de până la 2 caractere în fiecare tranzacție. Folosind numărul jurnalului, este convenabil să selectați tranzacții în jurnalul de tranzacții și în rapoartele de tranzacții.

Acest detaliu de postare poate fi completat în mod arbitrar de către utilizator. Se recomandă elaborarea unui principiu conform căruia tranzacțiile vor fi împărțite pe numerele jurnalului și vor adera la acesta în viitor. Este recomandabil să folosiți un număr mic de numere de jurnal.

Formular pentru introducerea și editarea unei operațiuni

Formularul operațiunii din configurația standard conține câmpuri pentru introducerea detaliilor operațiunii și tranzacțiilor legate de această operațiune.

Valorile obiectelor contabile analitice (subconto) sunt situate în dreapta codului contului de debit și credit. Pentru conturile cu analiză multidimensională, valorile subconto sunt dispuse vertical una sub alta, în ordinea definită în planul de conturi (Subconto 1, Subconto 2, Subconto 3).

Pentru a înregistra o operațiune în baza de informații, utilizați butoanele „OK” și „Înregistrare”.

Butonul „OK” vă permite să înregistrați operația și să închideți fereastra formularului de operație.

Dacă trebuie să înregistrați o operațiune fără a închide fereastra formularului de operație, puteți utiliza butonul „Înregistrare”.

Făcând clic pe butonul „Închidere” se închide fereastra. Dacă se introduce o nouă operațiune sau se fac modificări la o operațiune introdusă anterior, atunci când faceți clic pe butonul „Închidere”, vi se solicită să înregistrați operația.

Înregistrările și detaliile unei tranzacții introduse manual pot fi editate în formularul de introducere a tranzacției.

Pentru a modifica o operațiune generată de un document, trebuie să faceți modificări în formularul de document și să repostați documentul.

În formularul de introducere a tranzacției există un buton pentru a apela sistemul 1C:Garant. Asistență juridică” pentru a vedea reglementările privind contabilitatea conturilor implicate în înregistrare.

Dacă plasați cursorul în linia cu tranzacția și faceți clic pe butonul pentru a apela sistemul de suport juridic, puteți vizualiza documentele care reglementează contabilitatea pentru conturile acestei tranzacții.

Jurnalele de tranzacții, înregistrări și documente

Pentru confortul vizualizării tranzacțiilor și tranzacțiilor introduse într-o configurație standard, există un jurnal de operațiuni, jurnal de tranzacții și jurnal de documente.

Jurnalul de tranzacții conține informații de bază despre tranzacții.

Jurnalul de tranzacții într-o configurație standard 1C: Contabilitate 7.7 include toate tranzacțiile introduse manual, precum și toate documentele care formează tranzacțiile. Acest mod vă permite să vizualizați toate tranzacțiile comerciale înregistrate în program în secvență calendaristică.

Jurnalul de înregistrare include toate înregistrările generate de tranzacții (documente introduse manual sau de configurare standard).

Jurnalul oferă posibilitatea de a vizualiza atât o listă generală de tranzacții, cât și o împărțire a tranzacțiilor după numerele jurnalului de tranzacții. Pentru a activa modul de împărțire în formularul de jurnal, bifați caseta de selectare „Împărțire după numere de jurnal”. În același timp, în partea de sus a ferestrei apar marcaje cu numere de jurnal. Pentru a vizualiza tranzacțiile într-un anumit jurnal, trebuie să faceți clic pe fila cu numărul dorit. Pentru a comuta între jurnalele, puteți utiliza tastele Ctrl+Alt+B, Ctrl+Alt+F.

Selectarea după numere de jurnal poate fi activată utilizând modul de selecție standard în jurnalul de înregistrare.

Tranzacțiile aparținând operațiunii pot fi văzute și în jurnalul de tranzacții în modul „Acțiuni - Afișare tranzacții”.

Jurnalele documentelor. Tranzacțiile introduse prin documente de diferite tipuri pot fi vizualizate nu numai în jurnalul de tranzacții, ci și în jurnalele de documente.

Într-o configurație tipică, jurnalele de documente „General” au fost create pentru toate documentele și tranzacțiile și „Documentele de plată” pentru înregistrarea ordinelor de plată, precum și documentele de tip „Tranzacție în cont curent”, care nu sunt introduse manual, ci sunt încărcate. în procesul de schimb de date cu banca de sisteme „Client”” (vezi paragraful „Document „Operațiunea pe contul curent”).

Selecția în reviste. Configurația are mai multe moduri de selecție pentru jurnalul de tranzacții și jurnalul de tranzacții. Setul lor poate fi vizualizat în lista de tipuri de selecție selectând elementul „Selectare după valoare - Selectare” din meniul „Acțiuni”.

În plus, posibilitatea de a selecta după o anumită valoare a unei operațiuni sau a postării poate fi apreciată de disponibilitatea comenzii „Selectare după coloană” din meniul principal al programului sau de butonul corespunzător din bara de instrumente a jurnalului de tranzacții sau fereastra de postare a jurnalului.

Jurnalul de tranzacții oferă posibilitatea de a selecta tranzacții în funcție de organizația contrapartidă.

Postari corecte

Această configurație standard acceptă un mecanism pentru înregistrări corecte, care vă permite nu numai să verificați corectitudinea corespondenței înregistrărilor introduse, ci și să asigurați corectitudinea înregistrărilor în etapa de introducere a documentelor și operațiunilor.

Când introduceți manual o tranzacție, precum și când lucrați cu documente individuale, trebuie să introduceți conturile corespunzătoare și le puteți selecta atât din planul de conturi (apoi se deschide o listă de conturi de configurare pentru selecție), cât și din lista corectă. tranzacții, în care sunt enumerate numai cele valide pentru fiecare corespondență de cont.

Pentru a controla metoda de selectare a corespondenței într-o configurație standard, puteți utiliza butonul „Afișați conturile reconciliate cu tranzacțiile corecte” din bara de instrumente a formularului planului de conturi în modul de selecție.

Informații generale despre lucrul cu documente

Configurația standard „Sistem de impozitare simplificat” vă permite să automatizați contabilitatea pentru diferite secțiuni. Documentele sunt folosite pentru a menține înregistrările într-o configurație standard. Această secțiune a capitolului oferă informații scurte despre lucrul cu documentele din configurație. Ar trebui să citiți mai multe despre cum să lucrați cu documente în cartea „Ghidul utilizatorului”.

Configurația standard „Sistemul de impozitare simplificat” include o gamă largă de documente de diferite tipuri.

Unele documente sunt destinate doar introducerii, stocării și tipăririi documentelor primare utilizate în întreprinderi: de exemplu, documentele „Ordin de plată”, „Factură”, „Procură”.

O altă parte a documentelor, pe lângă introducerea datelor documentului primar, generează automat tranzacții. De exemplu, documentul „Închiderea lunii” efectuează operațiuni de rutină privind închiderea conturilor de producție, reevaluarea conturilor în valută, calcularea impozitelor din fondul de salarii etc. cu formarea tranzacţiilor pentru conturile specificate şi obiectele analitice corespunzătoare.

Utilizarea documentelor care generează automat tranzacții poate simplifica semnificativ contabilitatea și pregătirea pentru raportare, mai ales în cazul unui număr mare de tranzacții.

Documentele pot fi introduse din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Formular de intrare document

Pentru a introduce date într-un document, utilizați formularul de introducere a documentului. Conține un set de detalii, comutatoare, casete de selectare și butoane.

Fiecare document are detalii obligatorii - număr și data. La deschiderea unui document nou, i se atribuie automat un nou număr de serie, care poate fi schimbat de către utilizator. Data documentului este stabilită în conformitate cu data de lucru a programului, dar poate fi și modificată.

Pe lângă număr și dată, fiecare document conține atributul „Comentariu”, care este de tip „Șir” și este folosit pentru a înregistra informații suplimentare arbitrare în document.

Numărul și data, împreună cu alte detalii - câmpuri de introducere, casete de selectare și butoane radio - formează așa-numitul antet al documentului.

Unele documente au, de asemenea, o secțiune tabelară cu mai multe rânduri, sau un tabel care conține o listă de obiecte contabile cărora li se aplică documentul și proprietățile acestor obiecte. De exemplu, documentul „Recepția Inventarului” conține o listă a articolelor primite (materiale sau mărfuri), iar pentru fiecare Inventar sunt indicate cantitatea, prețul și cantitatea. În documentul „Stalari”, partea tabelară conține o listă a angajaților care sunt plătiți și salariile acestora.

Metoda de completare a părții tabelare, dacă există una în document, este determinată pentru fiecare document în felul său și este dată în descrierea documentului (vezi mai jos). Graficele de tabel finalizate pot fi editate.

Pe baza datelor introduse în formularul de document, se generează un formular tipărit al documentului și/sau postării documentului.

Raportul rezultat poate fi tipărit.

Acțiuni cu documente

Toate formularele de jurnal includ un buton „Acțiuni”. Acest buton deschide un meniu de acțiuni care pot fi efectuate cu documentul selectat în jurnal.

Structura de subordonare. Când selectați acest articol, se deschide o fereastră care conține un arbore al structurii de subordonare în care este inclus acest document.

Structura de raportare poate avea mai multe niveluri. Pentru documente sunt indicate numele, numărul, data și suma.

Raport de mișcare a documentului. Pentru un document înregistrat, acesta generează un raport care conține o listă de intrări contabile generate de document.

Introduceți pe baza. Acest element de meniu al butonului „Acțiuni” este destinat generării altor documente pe baza acestui document. Vă rugăm să rețineți că „introducerea pe baza” este posibilă numai pe baza unui document înregistrat. Prin urmare, atunci când utilizați acest mod sub forma unui document nou, trebuie mai întâi să îl înregistrați (butonul „Înregistrare”).

Introducerea unor documente pe baza altora

1C: Contabilitatea 7.7 are capacitatea de a copia informații dintr-un document de un tip într-un document de alt tip. Pentru a face acest lucru, atunci când introduceți documente noi, este utilizat mecanismul „bazat pe intrare”. Acest mecanism permite, de exemplu, crearea unei facturi prin transferul de informații dintr-o factură emisă anterior în ea.

Pentru a introduce un document bazat pe un alt document în jurnalul de documente, plasați cursorul pe documentul de bază și selectați elementul „Enter based on” din meniul butonului „Acțiuni” al jurnalului sau selectați elementul „Enter based on” din Meniul „Acțiuni” din meniul principal al programului.

În lista de tipuri de documente care apare, utilizați tastele cursor sau mouse-ul pentru a selecta cel dorit și apăsați butonul „OK”. După aceasta, va fi creat un nou document de tipul selectat, ale cărui detalii vor fi completate cu informații copiate din documentul de bază.

Noului document i se atribuie un alt număr de serie. Data documentului va fi setată la data de lucru stabilită în parametrii generali ai sistemului (meniul „Service” - „Opțiuni”). În orice caz, numărul și data documentului sugerat de configurație pot fi clarificate.

Atenţie! Modul „input based on” nu stabilește o conexiune între documentul de bază și noul document. Acesta este doar un mijloc de simplificare a introducerii unui nou document.

Contabilitatea tranzacțiilor în cont curent

În procesul de activitate economică a oricărei organizații, numerarul joacă un rol special, deoarece este cea mai lichidă parte a activelor sale.

Fondurile în moneda Federației Ruse - ruble - sunt stocate în conturi curente, deschise, de regulă, în instituții bancare. În acest caz, organizația alege independent banca care o deservește.

În contul curent se acumulează fonduri disponibile și diverse încasări: venituri din produse vândute, lucrări efectuate, servicii prestate, plăți în avans, împrumuturi primite de la bancă, încasări în numerar etc.

De regulă, toate plățile în numerar se fac din contul curent: către furnizorii de stocuri, taxe și contribuții la fondurile bugetare și extrabugetare, rambursarea împrumutului, emiterea de numerar pentru salarii, asistență financiară etc.

Pentru a procesa plăți, configurația include documentul „Ordin de plată”.

Toate ordinele de plată sunt grupate în jurnalul „Documente de plată” (articolul „Jurnal ordine de plată” din meniul „Documente” din meniul principal al programului).

Aceste documente nu modifică starea financiară și economică a organizației și, prin urmare, nu generează tranzacții și nu sunt reflectate în conturile contabile.

Pentru a înregistra informații despre conturile contabile despre creditarea sau debitarea fondurilor dintr-un cont curent (valută) într-o configurație standard, se utilizează documentul „Extract”.

Ordin de plata

Ordin de plată - o comandă de la o organizație către bancă pentru a transfera suma corespunzătoare din contul său curent în contul curent al destinatarului. Organizația plătitoare trimite o comandă la bancă pe formularul prescris.

Comenzile sunt valabile zece zile de la data emiterii (nu se ia în calcul ziua emiterii).

Documentul „Ordin de plată” este destinat emiterii unui ordin de plată într-o configurație standard. Pentru a introduce un nou document, trebuie să selectați elementul „Ordin de plată” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Formularul de document trebuie completat în următoarea ordine:

Selectați contul curent din care vor fi transferate fondurile. În mod implicit, documentul folosește contul curent care a fost selectat ca principal la completarea informațiilor de bază despre organizație. Dacă doriți să efectuați un transfer din al doilea (al treilea, etc.) cont curent, trebuie să faceți clic pe butonul și să selectați contul din directorul „Conturi bancare”

Indicați numărul ordinului de plată. În mod implicit, ordinele de plată sunt numerotate automat în ordinea crescătoare a ordinelor de plată emise cu ajutorul acestui document.

Selectați data ordinului de plată folosind calendarul. În mod implicit, un ordin de plată este emis cu data setată în configurație ca dată lucrătoare.

Completați atributul „Destinatar” selectând din directorul „Contrapărți”. Dacă destinatarul nu se află în director, puteți introduce informații despre el în director direct în procesul de emitere a unui ordin de plată.

Dacă completați un ordin de plată pentru transferul taxelor și primelor de asigurare, atunci pentru a selecta un destinatar, faceți clic pe butonul „Transfer fiscal”. Aceasta va deschide fereastra directorului „Impozite și deduceri”, în care ar trebui să selectați tipul de impozit și să faceți dublu clic pe acesta. Dacă destinatarul și contul curent sunt indicate pentru taxa selectată în directorul „Impozite și deduceri” (acest lucru trebuie făcut în avans), majoritatea detaliilor ordinului de plată vor fi completate automat. În special, câmpul „Suma” va afișa suma curentă a datoriei (soldul pe subcontul corespunzător) pentru impozitul selectat.

La selectarea unei contrapartide, detaliul „Cont destinatar” include automat contul care se află primul în lista conturilor de decontare ale contrapărții din directorul „Conturi de decontare”. Dacă trebuie să specificați un alt cont curent, apăsați tasta F4 și selectați din directorul „Conturi curente” la care detalii bancare să trimiteți fondurile. Directorul „Conturi curente” este subordonat directorului „Contrapărți”, astfel încât fereastra de selecție care se deschide arată doar acele conturi curente care se referă la un anumit destinatar.

La selectarea unei contrapartide, atributul „Base” include automat contractul care se află primul în lista de contracte de contrapartidă din directorul „Agreements”. Dacă este necesară indicarea unui alt acord, atunci acest detaliu poate fi completat selectând din directorul „Acorduri” baza pe care se efectuează transferul. Directorul „Acorduri” este subordonat directorului „Contrapărți”, prin urmare, în fereastra de selecție care se deschide, sunt afișate doar acele acorduri care se referă la un anumit destinatar. Dacă baza nu se află în director, puteți introduce informații despre aceasta în director direct în procesul de emitere a unui ordin de plată. Acest detaliu nu este obligatoriu a fi completat, dar valoarea lui va fi folosită la completarea documentului „Extract”.

Specificați suma de transferat (detaliu „Suma”).

Dacă efectuați plăți pentru articole de inventar, lucrări și servicii care fac obiectul taxei pe valoarea adăugată, trebuie să indicați fie cota de impozitare (detaliul „cota TVA”), fie să introduceți valoarea taxei (detaliul „TVA”). Pentru plățile fără TVA (impozite, comisioane, dobânzi la împrumuturi, rambursări de împrumuturi etc.), aceste detalii trebuie să fie egale cu zero.

Specificați scopul plății (detaliul „Scopul plății”). Dacă pentru contul curent selectat este specificat textul de înlocuire în câmpul „scopul plății”, detaliul „Scopul plății” va fi completat automat, dar, dacă este necesar, poate fi editat.

Selectați tipul de plată: poștă, telegraf, e-mail. Dacă plata se face într-un singur centru de decontare în numerar, detaliile nu sunt completate. Pentru a șterge detaliile, faceți clic pe butonul situat în dreapta câmpului de apel.

În conformitate cu Reglementările privind plățile fără numerar în Federația Rusă, perioada de plată în ordinele de plată nu este completată decât după instrucțiunile Băncii Rusiei.

În detaliul „Prioritate de plată”, indicați numărul grupului de prioritate de plată, în conformitate cu articolul 855 din Codul civil al Federației Ruse.

Selectați opțiunea de înlocuire a sumei plății și a TVA-ului în scopul plății.

După completarea formularului de introducere, trebuie să generați și să tipăriți un ordin de plată (butonul „Imprimare”) și să salvați documentul (butonul „OK”).

Extras de cont curent

Pentru a contabiliza soldul și fluxul de numerar al unei organizații în deservirea băncilor în 1C: Contabilitate, se utilizează un cont de bilanț:

Întrucât o organizație poate avea mai multe conturi curente în bănci diferite, într-o configurație standard, contabilitatea în contul 51 „Conturi curente” este menținută în contextul unui subcont de tip „Conturi bancare” din directorul „Conturi bancare”.

Pentru a reflecta în contabilitate creditarea sau debitarea fondurilor dintr-un cont curent într-o configurație standard, se utilizează documentul „Extrament”.

Pentru a introduce un document nou, selectați „Extract” din meniul „Documente” din meniul principal.

În partea de sus a formularului de introducere sunt indicate numărul și data declarației.

Câmpul pentru introducerea detaliilor contului curent se completează selectând din directorul „Conturi bancare”. Documentul „extras” vă permite să procesați atât extrasele de ruble, cât și cele valutare.

Dacă este procesată un extras de ruble, atunci câmpul „Tip” arată tipul de extras „Ruble (contul 51)”.

Dacă se procesează extrasul unui cont în valută, atunci câmpul „Tip” afișează „Moneda (contul 52)”. O descriere a modului de lucru cu extrasele valutare este dată mai sus în paragraful corespunzător.

Extrasul conține una sau mai multe tranzacții pentru creditarea sau debitarea de fonduri din contul curent specificat. Fiecare operațiune sau mișcare din contul curent este afișată ca o linie separată în partea tabelară a documentului. Să ne uităm la detaliile secțiunii tabelare.

Valoarea variabilei „Flux de numerar” este selectată din directorul corespunzător și determină obiectul contabilității analitice în conturile 51 și 52.

Dacă este specificat un cont pentru elementul selectat din directorul „Fluxuri de numerar”, atunci acesta va fi introdus automat în atributul „Corespondent”. Verifica". Dacă este necesar, puteți modifica valoarea detaliilor completate.

Detaliul „Scopul plății” este conținutul tranzacției generat conform liniei de extras.

Recuzită „Corr. cont" este destinat introducerii unui cont corespunzător.

Detaliile „Subconto Tip 1”, „Subconto Tip 2”, „Subconto Tip 3” sunt completate automat cu numele tipurilor de subconto pentru care se ține contabilitatea analitică în contul corespunzător selectat. Aceste detalii nu pot fi editate.

În detaliile „Subconto 1”, „Subconto 2” și „Subconto 3” trebuie să indicați obiectele contabilității analitice în sine.

Detaliul „Cantitate” („Cantitate”) este completat dacă, conform „Corr. cont” către contul corespunzător, se țin evidențe cantitative.

Detaliile „Chitanță” și „Cheltuieli” sunt câmpuri pentru introducerea sumei primite sau plătite. Pentru fiecare rând al extrasului, este completat doar unul dintre aceste detalii (credit sau anulare).

Atributul „Document de plată” este destinat afișării sau introducerii unui document de plată, pe baza căruia se efectuează mișcarea în contul curent. Făcând dublu clic pe mouse sau apăsând tasta Enter, acest atribut este pus în modul de editare, iar apăsând tasta F4 se deschide jurnalul „Documente de plată” pentru selectarea unui document. În acest jurnal, documentele pentru care s-a efectuat plata sunt marcate cu un semn.

Detaliul „Mijloc fix” este destinat introducerii de informații despre un mijloc fix, dacă linia de extras este asociată cu plata costului acestui mijloc fix. În caz contrar, acest detaliu rămâne necompletat.

Butonul „Selectare prin documente de plată” aflat în formularul de document „Extras” oferă un serviciu suplimentar: vă permite să completați un rând în extras pe baza documentului selectat.

Când faceți clic pe butonul „Selectați după bord”. Documente" deschide un dialog pentru selectarea documentelor de plată:

În tabelul de sus al casetei de dialog vedeți jurnalul documentelor ordinelor de plată. Semnul marchează documentele pentru care s-a efectuat plata.

Tabelul de jos afișează documentele selectate pentru generarea liniilor de declarație. Pentru a selecta un document, faceți dublu clic în tabelul de sus; puteți utiliza și butonul „Umplere” situat în partea de jos a casetei de dialog. Făcând clic pe butonul „Completare”, documentele pentru care plata nu a fost încă efectuată sau a fost efectuată parțial sunt transferate în tabelul documentelor selectate. Dacă a fost deja efectuată o plată parțială pentru documentul de plată selectat, suma neplătită va fi afișată în coloana sumei. Butonul „Șterge” șterge rândul curent din tabelul documentelor selectate, iar butonul „Șterge” șterge complet tabelul.

Făcând clic pe butonul „OK” se închide dialogul și sunt generate linii de declarație pentru documentele selectate.

Detaliul „Flux de numerar” nu este completat automat; valoarea acestuia trebuie selectată manual din director.

În partea de jos a formularului de extras, este afișată pentru referință cifra de afaceri aferentă debitului („Primit”) și creditului („Anulat”) contului 51 „Conturi curente”. Pentru a verifica corespondența soldurilor de pe extras cu datele contabile, faceți clic pe butonul „Afișare solduri”.

Dacă selectați contul 50 ca cont corespunzător, tranzacțiile pentru acest cont nu vor fi generate, dar cifra de afaceri va fi luată în considerare la afișarea cifrei de afaceri. Pentru a efectua tranzacții cu numerar într-o configurație standard, sunt utilizate documente speciale (a se vedea paragraful suplimentar „Contabilitatea tranzacțiilor cu numerar”).

Contabilitatea tranzacțiilor într-un cont în valută

Contabilitatea fondurilor valutare se efectuează pe un cont de bilanţ activ:

Pentru a reflecta în contabilitate creditarea sau debitarea fondurilor dintr-un cont în valută într-o configurație standard, se folosește documentul „Statement”. Pentru a introduce un nou document, selectați elementul „Extract” din meniul „Documente” din meniul principal și selectați un cont în valută ca cont curent.

Documentul este completat în același mod ca atunci când introduceți un extras de cont în ruble (a se vedea paragraful „Extrasul de cont curent”). În plus, trebuie să introduceți moneda în care vor fi efectuate plățile.

Completarea detaliilor rândului extrasului valutar se efectuează în aceeași ordine ca și pentru extrasul din contul curent.

Recunoașterea veniturilor și cheltuielilor în scopuri contabile fiscale

venitul neexploatare determinat în conformitate cu articolul 250 din Codul fiscal al Federației Ruse.

În conformitate cu articolul 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse, atunci când se aplică metoda de numerar pentru determinarea veniturilor și cheltuielilor, venitul în scopuri contabile fiscale este recunoscut în momentul primirii fondurilor în conturile bancare. Așadar, la înregistrarea documentului „Strat”, venitul include suma primită în contul bancar în corespondență cu contul 90.1 „Venituri”, iar venitul include și suma creanțelor rambursate, care este contabilizată într-unul dintre următoarele conturi :

62.1 „Decontări cu cumpărători și clienți (în ruble);
62.11 „Decontări cu cumpărători și clienți (în valută);

Dacă veniturile reduse cu suma cheltuielilor sunt utilizate ca obiect de contabilitate fiscală, atunci la înregistrarea unui document, tranzacțiile de cheltuieli în numerar reflectate în acest document sunt analizate pentru a identifica cheltuielile care sunt acceptate în contabilitate fiscală. Cheltuielile sunt recunoscute ca suma conturilor rambursate de plătit furnizorului (angajat, persoană responsabilă, buget), care se înregistrează într-unul dintre următoarele conturi:

60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în ruble)”;
60.22 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute fiscal (în valută)”;
76.66 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în valută)”;
69.1 „Decontări cu Fondul de pensii al Federației Ruse (partea de asigurare a pensiei de muncă)”;
69.2 „Decontări cu Fondul de pensii al Federației Ruse (partea cumulativă a pensiei de muncă”);
69.11 „Calcule pentru asigurarea socială obligatorie împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale”;
68.1 „Impozitul pe venit pentru persoane fizice”.

La recunoașterea cheltuielilor, se iau în considerare prevederile perioadei de tranziție (articolul 346.25 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În cazul în care fondurile sunt anulate ca debit în contul 90.4 „Cheltuieli acceptate în scopuri fiscale”, atunci cheltuielile sunt recunoscute integral.

Pentru valoarea cheltuielilor recunoscute, se fac înregistrări în debitul contului N02.2 „Alte cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale”.

Contabilitatea tranzacțiilor cu numerar

Tranzacțiile cu numerar sunt operațiuni legate de primirea, depozitarea și cheltuirea numerarului.

Pentru a efectua plăți în numerar, fiecare organizație trebuie să aibă o casă de marcat și să mențină un registru de numerar în forma prescrisă.

Tranzacțiile în numerar sunt formalizate folosind forme interdepartamentale standard ale documentației contabile primare pentru întreprinderi și organizații, care sunt aprobate de Comitetul de Stat pentru Statistică al Federației Ruse în acord cu Banca Centrală a Federației Ruse și Ministerul Finanțelor al Federației Ruse.

Pentru a înregistra tranzacțiile cu numerar cu numerar în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, se utilizează un cont de bilanţ activ:

Chitanță comandă numerar

Casele de marcat ale întreprinderilor acceptă bani folosind ordine de primire în numerar în formularul nr. KO-2 (cod OKUD 0310001).

Pentru a procesa automat tranzacțiile pentru primirea de numerar la casieria organizației, documentul „Comandă de primire în numerar” este utilizat în configurație.

Pentru a emite o comandă de chitanță în numerar, completați formularul de ecran pentru documente.

Pentru a emite o comandă de chitanță în numerar, trebuie să completați formularul de ecran al documentului în următoarea ordine:

În detaliul „Casier”, setați tipul casei de marcat: rublă sau monedă. Acest detaliu determină contul de debit (50.1 sau 50.11). Dacă tipul de casă de marcat este „monedă”, atunci ar trebui să selectați și moneda în care va fi generat ordinul de numerar.

În grupul de detalii „Cont corespondent, analiză”, prin selectarea din Planul de conturi, trebuie să indicați contul și obiectele contabile analitice (subcont), căruia îi va corespunde contul 50.

Completarea detaliilor „Fluxul de numerar” se face selectând din directorul corespunzător.

Detaliile „Acceptat de la” indică detaliile persoanei de la care sunt primite fondurile. Dacă fondurile sunt contribuite de un angajat al organizației, atunci folosind butonul de selecție din partea dreaptă a câmpului de introducere, îl puteți selecta din directorul „Angajați”.

Detaliul text „Bază” indică baza pentru depunerea fondurilor în casa de marcat, de exemplu, „plata pentru mărfurile expediate conform facturii nr. 23”.

Dacă la ordinul de primire de numerar sunt atașate documente, acestea sunt listate în atributul text „Atașament”.

Detaliul „Suma” indică suma de bani depusă în casa de marcat.

După completarea detaliilor formularului de introducere, trebuie să faceți clic pe butonul „Imprimare”, să tipăriți comanda de primire și să verificați corectitudinea acesteia.

Trebuie depus documentul completat; pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „OK”.

La înregistrarea unui document, o tranzacție este generată automat cu o înregistrare în debitul subcontului 50.1 „Registrul de marcat al organizației în ruble” sau 50.2 „Registrul de marcat al organizației în valută” și în creditul contului selectat în formularul de document.

Recunoașterea veniturilor în scopuri contabile fiscale

Conform articolului 346.15 din Codul fiscal al Federației Ruse, la determinarea obiectului impozitării, se iau în considerare următoarele venituri:

venituri din vânzarea de bunuri (muncă, servicii), vânzare de proprietate și drepturi de proprietate, determinate în conformitate cu articolul 249 din Codul fiscal al Federației Ruse;

venitul neexploatare este determinat în conformitate cu articolul 250 din Codul fiscal al Federației Ruse.

În conformitate cu articolul 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse, atunci când se aplică metoda de numerar de determinare a veniturilor și cheltuielilor, veniturile în scopuri contabile fiscale sunt recunoscute în momentul primirii fondurilor la casieria. Prin urmare, la înregistrarea documentului „Ordin de primire în numerar”, veniturile includ suma primită în contul bancar în corespondență cu contul 90.1 „Venituri”, precum și suma creanțelor rambursate, care este contabilizată într-unul dintre următoarele conturi:

62.1 „Decontări cu cumpărători și clienți (în ruble)”;
62.11 „Decontări cu cumpărători și clienți (în valută)”;
76.5 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile nu sunt acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;
76.55 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile nu sunt acceptate în scopuri fiscale (în valută).”

În cazul în care o organizație, înainte de trecerea la un sistem de impozitare simplificat, a aplicat regimul general de impozitare folosind metoda de angajamente, atunci la recunoașterea veniturilor se ia în considerare prevederea perioadei de tranziție (clauza 3, clauza 1, articolul 346.25 din Impozit). Codul Federației Ruse), conform căruia veniturile legate de rambursarea datoriei de către cumpărător care existau la data trecerii la sistemul fiscal simplificat.

Această prevedere este luată în considerare după cum urmează:

Datoria cumpărătorului se determină la data trecerii la sistemul fiscal simplificat;

Cuantumul creanțelor rambursate se calculează de la data trecerii la sistemul simplificat de impozitare și până la plata curentă (cifra de afaceri a creditului pe contul de datorie);

Dacă valoarea plăților efectuate anterior nu acoperea datoria la data trecerii la sistemul fiscal simplificat, atunci partea din plată atribuită rambursării unei astfel de datorii nu este recunoscută ca venit în contabilitatea fiscală.

Pentru valoarea venitului recunoscut pentru fiecare rând individual al situației, se face o înregistrare de credit în contul H01 „Venituri recunoscute în scopuri fiscale”.

Mandatul de numerar de cont

Emiterea numerarului din casele de marcat ale organizațiilor se efectuează conform ordinelor de ieșire de numerar în formularul nr. KO-2 (cod OKUD 0310002) sau alte documente executate corespunzător (fișe de plată, extrase de plată, cereri de emitere de bani, facturi etc. .), pe care se pune o ștampilă specială, care înlocuiește detaliile comenzii de primire numerar.

Pentru a procesa automat tranzacțiile pentru cheltuirea fondurilor din casa de marcat a organizației folosind un ordin de cheltuială în numerar în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, este destinat documentul „Ordin de cheltuieli în numerar”.

În conformitate cu Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar, un ordin de numerar pentru cheltuieli este întocmit în departamentul de contabilitate și transferat la casierie pentru emiterea de numerar.

Pentru a emite o comandă de chitanță în numerar, trebuie să completați formularul de ecran al documentului în următoarea ordine:

În detaliul „Casier”, setați tipul casei de marcat: rublă sau monedă. Acest detaliu determină contul de creditat (50.1 sau 50.11). Dacă tipul de casă de marcat este „monedă”, atunci ar trebui să selectați și moneda în care va fi generat ordinul de numerar.

În grupul de detalii „Cont corespondent, analiză”, prin selectarea din planul de conturi, trebuie să indicați contul și obiectele contabile analitice (subcont), a căror debit va corespunde contului 50 la înregistrarea documentului.

Detaliul „Flux de numerar” este completat prin selectarea din directorul cu același nume.

Completați valoarea atributului „Problemă”. Dacă fondurile sunt emise unui angajat al organizației, atunci folosind butonul de selecție din partea dreaptă a câmpului de introducere, îl puteți selecta din directorul „Angajați”.

În detaliul text „Bază”, indicați pe ce bază sunt emise fondurile din casa de marcat.

Dacă există documente suplimentare, completați detaliile „Anexă”.

Completați detaliile „Conform documentului”. Dacă fondurile sunt emise unui angajat al unei organizații, atunci acest câmp afișează datele pașaportului angajatului din directorul „Angajați”. Pentru alte persoane, câmpul trebuie să indice detaliile unui pașaport sau alt document de identificare a destinatarului fondurilor.

Indicați suma de bani primită de la casa de marcat.

La înregistrarea documentului „Ordin de cheltuieli în numerar”, sunt generate tranzacții.

După completarea detaliilor formularului de introducere, trebuie să faceți clic pe butonul „Imprimare”, să tipăriți comanda de chitanță de numerar și să verificați corectitudinea acesteia.

La înregistrarea unui document, o operațiune este generată automat cu o înregistrare în creditul subcontului 50.1 „Registrul de marcat al organizației în ruble” sau 50.11 „Registrul de marcat al organizației în valută” și debitul contului selectat în formularul de ecran al documentului.

Dacă veniturile reduse cu suma cheltuielilor sunt utilizate ca obiect de contabilitate fiscală, atunci la înregistrarea unui document, tranzacțiile de cheltuieli în numerar reflectate în acest document sunt analizate pentru a identifica cheltuielile care sunt acceptate în contabilitate fiscală. Cheltuielile sunt recunoscute ca suma conturilor rambursate de plătit furnizorului (angajat, persoană responsabilă), care este înregistrată într-unul dintre următoarele conturi:

70 „Decontări cu personal pentru salarii”;
71.2 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;
71.22 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în valută)”;
76.6 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;

Trebuie recunoscut faptul că cheltuielile pentru achiziția de active fixe sunt acceptate pentru contabilitate fiscală într-un mod special - în ultima zi a trimestrului (documentul „Închiderea lunii”).

Cartea de numerar

Toate încasările și retragerile de numerar de către o organizație sunt înregistrate în registrul de numerar folosind formularul standard nr. KO-4 (cod OKUD 0310004).

Raportul „Cash Book” este folosit pentru a genera un raport al casieriei într-o configurație standard.

Pentru a genera un raport, selectați elementul „Cash Book” din meniul „Rapoarte” din meniul principal și în formularul de introducere indicați perioada pentru care doriți să generați un raport.

În plus, o carte de numerar poate fi generată dintr-un jurnal de documente de numerar folosind butonul „Cartea de numerar”.

Vă rugăm să rețineți că un raport de numerar într-o configurație standard este generat pe baza documentelor introduse în baza de informații: „Ordin de intrare numerar” și „Ordin de ieșire numerar”.

În conformitate cu procedura stabilită, se întocmește o foaie liberă separată a registrului de casă (raportul casieriei) pentru fiecare zi de casă.

Caseta de selectare „Recalculați numerele foilor de la începutul anului” setează modul de numerotare a foilor. Dacă este instalat, atunci programul recalculează foile de la începutul anului, iar dacă nu este instalat, atunci numerotarea foilor pentru perioada specificată începe cu cel mai apropiat număr de foi de data de începere a perioadei, pentru care constanta „ Numărul fișei de casă”.

Comutatorul „Ultima foaie” setează modul de procesare pentru ultima foaie din registrul de numerar generat pentru perioada specificată.

Dacă comutatorul este în poziția „Normală”, atunci ultima foaie nu diferă de cele anterioare.

Dacă comutatorul este setat pe poziția „Ultima în lună”, atunci ultima foaie va indica numărul de foi ale cărții pentru ultima lună, care este inclus în perioada specificată în raport.

Dacă ultima zi a registrului de casă este procesată ca ultima zi a anului, atunci, pe lângă numărul de foi pentru ultima lună, această foaie indică numărul total de foi din registrul de casă pentru anul.

O caracteristică importantă a registrului de numerar este că este construit uniform pentru comenzile de numerar în ruble și valută străină, în timp ce registrul de numerar conține, de asemenea, intrări privind reevaluarea numerarului în valută străină.

Dacă organizația deține o casă de marcat în valută, atunci în fișele registrului de casă vor fi afișate în detaliu soldurile de la început și de la sfârșit pentru fiecare monedă.

Calcule cu persoane responsabile

Persoanele responsabile sunt angajații organizației care au primit numerar în avans pentru viitoarele cheltuieli administrative, de afaceri și de călătorie. Totodată, persoanele responsabile trebuie să fie în relații de muncă cu organizația reglementată de Codul Muncii.

În configurația „Sistem de impozitare simplificat”, cheltuielile cu persoanele responsabile sunt contabilizate în contul de bilanț 71 „Decontări cu persoane responsabile” defalcate pe subconturi:

71.1 „Decontări cu persoane responsabile nerecunoscute în scopuri fiscale (în ruble)”;
71.2 „Decontări cu persoane responsabile recunoscute în scopuri fiscale (în ruble);
71.11 „Decontări cu persoane responsabile în valută”.

Pentru a reflecta tranzacțiile pentru emiterea de numerar din casa de marcat în cont sau pentru a compensa cheltuielile excesive, în configurație este utilizat documentul „Ordin de ieșire de numerar”. Returnarea fondurilor neutilizate primite de un angajat în cont pentru nevoi de afaceri sau în timpul unei călătorii de afaceri se face folosind documentul „Chitanță Comandă numerar”. O descriere a lucrului cu documentele „Ordin de numerar de intrare” și „Ordin de numerar de ieșire” este dată în secțiunea „Contabilitatea tranzacțiilor cu numerar”.

Raport în avans

Pentru a introduce un raport în avans în baza de informații în configurație, este destinat documentul „Raport anticipat”. Folosind acest document, puteți genera tranzacții și puteți tipări o formă tipărită a eșantionului stabilit.

Documentul „Raport anticipat” are un formular care se completează pe două file.

Prima filă, „Partea din față”, indică informațiile care se reflectă pe partea din față a raportului de cheltuieli. Pe a doua filă „Revers” se completează partea tabelară corespunzătoare reversului raportului de cheltuieli.

În primul rând, în prima filă trebuie să setați tipul de raport în avans - „rublă” sau „monedă”. În funcție de aceasta, sumele fondurilor emise și suma cheltuielilor sunt indicate în ruble sau valută străină. În acest caz, se solicită suplimentar moneda în care a fost emis avansul.

Detaliul „Angajat” este completat prin selectarea din directorul „Contrapărți”. Pentru a face acest lucru, ar trebui să creați un grup „Persoane responsabile” în directorul „Contrapărți” și să adăugați angajați responsabili financiar ai organizației dvs. la acesta.

În modul de selectare a unei persoane responsabile din directorul „Contrapărți”, în acesta din urmă apare un buton suplimentar „Creare de către angajat”, care vă permite să introduceți automat date despre o nouă persoană responsabilă - o contraparte din directorul „Angajați”.

Dacă se depune un raport în avans privind cheltuirea fondurilor primite, atunci detaliile „Scopul avansului” indică scopul pentru care a fost emis avansul.

Fila „Față” indică, de asemenea, valoarea avansului emis și numărul de documente justificative atașate raportului de avans. Dacă decontările cu angajatul în raportul de avans anterior nu sunt finalizate în totalitate, atunci este indicată valoarea datoriei sau a cheltuielilor excesive din raportul de avans anterior. Poate fi introdus manual sau folosind butonul „Afișează”. În cel de-al doilea caz, documentul va arăta stadiul decontărilor cu salariatul conform datelor contabile (sold în contul 71 „Decontări cu persoane responsabile”).

Fila „Revers” a casetei de dialog vă permite să introduceți date în partea tabelară a documentului.

Acesta trebuie să indice:

data cheltuielii;

Numarul documentului;

denumirea documentului (cheltuiala);

selectați un cont corespunzător și obiecte contabile analitice;

indicați suma totală a cheltuielilor în aceste scopuri conform documentelor justificative depuse sau conform calculului (diurna);

indicați suma cheltuielilor acceptate în raport;

indicați cantitatea (pentru conturile corespunzătoare cu contabilitate cantitativă);

indicați activul principal.

Pentru a tipări raportul de cheltuieli sub formă de document, faceți clic pe butonul „Imprimare”.

La înregistrarea unui document pentru fiecare rând a secțiunii tabelare se vor genera înregistrări în creditul contului 71 „Decontări cu persoane responsabile” (subcontul 71.1, 71.2 sau 71.11) și debitul contului la care sunt costurile acestui articol. anulat.

Recunoașterea cheltuielilor în scopuri contabile fiscale

Dacă veniturile reduse cu suma cheltuielilor sunt utilizate ca obiect de contabilitate fiscală, atunci la înregistrarea unui document, tranzacțiile de cheltuieli în numerar reflectate în acest document sunt analizate pentru a identifica cheltuielile care sunt acceptate în contabilitate fiscală. Cheltuielile sunt recunoscute ca suma conturilor rambursate de plătit furnizorului (angajat, persoană responsabilă), care este înregistrată într-unul dintre următoarele conturi:

60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în ruble);
60.22 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în valută);
70 „Decontări cu personal pentru salarii”;
71.2 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;
71.22 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în valută)”;
76.6 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;
76.66 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în valută).”

Trebuie remarcat faptul că cheltuielile pentru achiziționarea mijloacelor fixe sunt acceptate pentru contabilitatea fiscală într-un mod special - în ultima zi a trimestrului (documentul „Închiderea lunii”).

La recunoașterea cheltuielilor, se iau în considerare prevederile perioadei de tranziție (articolul 346.25 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă fondurile sunt anulate în debitul contului 90.4 „Cheltuieli acceptate în scopuri fiscale”, atunci cheltuielile sunt recunoscute integral.

Pentru valoarea cheltuielilor recunoscute, se fac înregistrări în debitul contului N02.2 „Alte cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale”.

Contabilitatea stocurilor

În configurația „Sistem de impozitare simplificat”, stocurile includ:

materiale;

Produse.

Documentul principal care reglementează procedura de contabilizare a stocurilor este Regulamentul contabil „Contabilitatea stocurilor” PBU 5/01, aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 9 iunie 2001 nr. 44n.

Pentru a contabiliza stocurile în configurație, sunt utilizate o serie de documente.

Primirea proviziilor

Pentru a reflecta în contabilitatea tranzacțiilor legate de înregistrarea primirii materialelor și mărfurilor în organizație în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, se dorește documentul „Recepția inventarului”.

Antetul documentului indică numărul comenzii primite, data, contrapartea (furnizorul), acordul, precum și numărul și data documentului primit.

Documentul se completează în următoarea ordine.

Detaliul „Contrapărți” este completat prin selectarea unui furnizor din directorul „Contrapărți”. Dacă nu există informații despre furnizor în director, atunci trebuie să selectați „Nou” în meniul „Acțiuni” și să completați formularul de articol din director. Procedura de completare a detaliilor unei noi contrapărți în directorul „Contrepărți” este descrisă în capitolul „Directoare”.

Pentru a selecta un furnizor din directorul „Contrapărți”, trebuie să îl selectați cu cursorul sub forma unei liste și să faceți dublu clic pe el.

În detaliul „Acord”, trebuie să indicați factura de plată sau acordul primit de la furnizor. Procedura de completare a detaliilor unui nou cont sau acord este descrisă în capitolul „Director „Acorduri”.

În detalii „Număr de intrare. document" și "Data intrării. document" trebuie să indicați datele documentului primar (de intrare) din care au fost primite materialele (bunurile).

Informațiile din factura furnizorului sunt transferate în partea tabelară a documentului. Aici este indicată denumirea articolului care are tipul material sau produs; cantitate; preț unitar, sumă (calculată automat).

Pentru a completa partea tabelară, utilizați cartea de referință „Nomenclatură”. Forma de listă a acestui director este afișată pe ecran atunci când o nouă linie este introdusă în secțiunea tabelară (articolul „Linie nouă” din meniul „Acțiuni”). Dacă furnizorul primește un articol (materiale sau produs), informații despre care nu se află în director, atunci noul articol trebuie mai întâi descris prin deschiderea formularului articolului în directorul „Nomenclatură” (articolul „Nou” din „ Acțiuni”) și, după salvarea noului articol, selectați-l sub formă de listă făcând dublu clic.

Completarea părții tabelare a documentului „Recepția inventarului” se poate face în două moduri:

Atunci când organizația primește materiale sau mărfuri, se emite un ordin de primire conform formularului standard interindustrial Nr. M-4.

După completarea formularului de ecran, trebuie să faceți clic pe butonul „OK”. La înregistrarea unui document, înregistrările sunt generate automat în creditul subcontului 60.2 „Decontări cu furnizorii și contractanții (în ruble)” și pe debitul contului:

10.2 „Materiale ale căror costuri de achiziție sunt recunoscute în scopuri fiscale” - la primirea materialelor;
41.1 „Mărfuri în depozite” - la primirea mărfurilor.

Mutare Inventar

Dacă este necesar, stocurile sunt transferate în producție. Eliberarea se face conform cerințelor facturii.

Pentru a documenta operațiunile legate de transferul stocurilor în producție, se utilizează documentul de configurare „Mișcarea materialelor”. Pentru a introduce un document nou, trebuie să selectați elementul „Mutați MPZ” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Documentul se completează în următoarea ordine:

În antetul documentului trebuie să indicați contul în care va fi șters costul inventarului la înregistrarea documentului. În funcție de contul de cost, sunt solicitate caracteristici analitice suplimentare (subconturi).

De asemenea, este necesar să se indice procedura de acceptare a cheltuielilor în scopuri fiscale:

Se acceptă cheltuieli (transferul materialelor în producție);

Nu se acceptă cheltuieli (transfer de materiale pentru nevoi non-producție).

Completarea părții tabelare a cererii de factură se poate face în două moduri:

prin simpla introducere a unui nou rând în partea tabulară a documentului (articolul „Linie nouă” din meniul „Acțiuni”). În acest caz, fereastra directorului „Nomenclatură” se deschide din nou pentru fiecare linie nouă a facturii;

prin metoda de selecție multiplă direct din directorul „Nomenclatură” (butonul „Selectare”). În acest caz, se deschide și formularul de director „Nomenclatură”, dar după selectarea unui articol, numele acestuia este transferat în partea tabelară a facturii și fereastra directorului nu se închide. Apoi, următorul articol este selectat etc.

Coloanele „Furnizor” și „Contract de furnizare” se completează la mutarea materialelor numai dacă veniturile reduse cu suma cheltuielilor sunt utilizate ca obiect de impozitare. În coloana „Furnizor” este indicat furnizorul specific de la care au fost primite materialele transferate, iar în coloana „Acord de furnizare” este necesar să se indice acordul în baza căruia au fost primite materialele. Dacă într-una dintre coloane este indicat un furnizor (acord), atunci furnizorul de la care au fost primite materialele și contractul de furnizare sunt determinate automat.

Coloana „Cantitate” indică cantitatea de materiale eliberată în producție. Această valoare este utilizată pentru a completa un formular tipărit și pentru a genera înregistrări contabile.

După completarea formularului de document, trebuie să generați și să tipăriți factura de cerere conform formularului standard nr. M-11 (butonul „Tipărește”).

Imprimarea facturii la cerere are câteva caracteristici. Pentru un document neînregistrat, coloanele „Preț” și „Sumă” nu sunt completate, ceea ce este indicat printr-un mesaj în partea superioară a ferestrei formularului imprimabil (acest mesaj nu este afișat pe imprimantă).

Dacă trebuie să primiți o formă tipărită a unui document cu coloanele „Preț” și „Sumă” completate, ar trebui să publicați imediat documentul făcând clic pe butonul „OK” din formularul de document, apoi deschideți documentul și imprimați solicita factura.

La înregistrare se vor genera înregistrări pentru creditul contului 10 „Materiale” în corespondență cu contul indicat în antetul documentului.

Suma fiecărei tranzacții este determinată pe baza costului mediu pe unitatea de material la domiciliu pentru operațiune și a cantității de material emisă.

Recunoașterea cheltuielilor în scopuri contabile fiscale

Recunoașterea cheltuielilor se efectuează numai dacă obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor, iar documentul indică faptul că cheltuielile sunt acceptate în contabilitate fiscală.

La mutarea materialelor, costul materialelor plătite este recunoscut drept cheltuieli. Prin urmare, la calcularea cheltuielilor, conturile de plătit pentru materiale către furnizor sunt analizate în următoarele conturi:

60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în ruble);
60.22 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în valută);
71.2 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;
71.22 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în valută)”;
76.6 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”;
76.66 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în valută).”

Decontările cu contrapărți pentru materiale achiziționate se efectuează pe conturile de mai sus la obiectul contabil analitic „Cheltuieli pentru achiziționarea materialelor” (subcontul „Tipuri de decontări cu furnizorii”).

Eliberarea produselor finite

Produsele finite sunt produsul final al procesului de producție al întreprinderii.

Configurația oferă o opțiune pentru evaluarea soldului produselor finite la standard (costul planificat). Pentru contabilizarea produselor finite se folosesc două conturi: 43 „Produse finite” și 40 „Eliberare de produse (lucrări, servicii)”.

Pentru a documenta operațiunile legate de lansarea produselor, configurația conține documentul „Eliberarea produselor finite”. Un document nou este introdus prin selectarea elementului „Versiune produs” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

În antetul documentului trebuie să indicați numărul și data Facturii pentru transferul produselor finite.

Completarea părții tabelare a acestui document se poate face în două moduri:

prin simpla introducere a unei noi linii într-un document;

prin metoda de selecție multiplă direct din directorul „Nomenclatură”. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Selectare”. În fereastra directorului „Nomenclatură” care se deschide, puteți selecta și introduce în document un număr arbitrar de tipuri de mărfuri (făcând dublu clic pe produsul selectat sau apăsând Enter). Toate elementele selectate sunt înregistrate în partea tabelară a documentului. Cantitatea de produse introdusa in document in timpul selectiei multiple va fi solicitata la introducerea fiecarui element.

La înregistrarea unui document se generează automat înregistrări contabile pentru debitul contului 43 „Produse finite” și creditul contului 40 „Eliberare produse (lucrări, servicii)”.

Implementarea

Pentru a automatiza contabilitatea tranzacțiilor de vânzări, configurația „Sistem de impozitare simplificat” include documentul „Vânzări”. Acest document este unificat și este destinat să reflecte operațiunile de vânzare de produse finite, mărfuri, servicii, precum și pentru expedierea materialelor către terți.

Pentru a introduce un document nou, trebuie să selectați elementul „Implementare” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

În formularul de document trebuie să indicați:

numărul și data emiterii facturii;

cumpărător și baza decontărilor (acord).

Secțiunea tabelară indică întotdeauna:

denumirea nomenclaturii;

furnizor de articole;

contractul în baza căruia a fost furnizat produsul vândut;

cantitatea de articole care sunt vândute;

pretul de vanzare pe unitate;

cantitatea de materiale furnizate.

Completarea părții tabelare a documentului se poate face în două moduri:

prin selecția multiplă a articolelor direct din directorul „Nomenclatură” (butonul „Selectare”). În acest caz, se deschide și formularul de director „Nomenclatură”, dar după selectarea unui articol de articol, numele acestuia este transferat în partea tabelară a facturii și fereastra directorului nu se închide. Apoi, următorul articol este selectat etc.

După completarea formularului de document, trebuie să generați și să tipăriți factura și să salvați documentul (butonul „OK”). Pentru a selecta un formular de printare, apăsați butonul . Acest document oferă următoarele formulare tipărite: Torg-12 (vânzarea de produse, mărfuri), M-15 (livrarea mărfurilor către terți), act de prestare a serviciilor.

În timpul efectuării, vor fi generate următoarele tranzacții:

Pentru valoarea vânzărilor pentru fiecare tip de activitate - pe debitul contului 62.1 „Decontări cu cumpărători și clienți (în ruble)” și creditul contului 90.1 „Venituri”.

Pentru valoarea costului articolelor vândute:

La vânzarea materialelor, debitează subcontul 90.4 „Cheltuieli neacceptate în scopuri fiscale” în corespondență cu contul 10.2 „Materiale ale căror costuri de achiziție sunt recunoscute în scopuri fiscale” - pentru fiecare material. Suma fiecărei tranzacții este determinată pe baza costului mediu pe unitatea de material la data operațiunii și a cantității de material emisă.

La vânzarea produselor finite - prin debitarea subcontului 90.3 „Cheltuieli acceptate fiscal” în corespondență cu contul 43 „Produse finite”. Valoarea fiecărei tranzacții este determinată pe baza costului mediu pe unitate de produse finite la data tranzacției și a cantității de produse vândute.

La vânzarea mărfurilor - prin debitare subcontul 90.3 „Cheltuieli acceptate fiscal” în corespondență cu contul 41.1 „Mărfuri în depozite”. Valoarea fiecărei tranzacții este determinată pe baza costului mediu pe unitate de mărfuri la data tranzacției și a cantității de mărfuri eliberate.

La vânzarea serviciilor, se generează postări suplimentare.

Recunoașterea veniturilor în scopuri contabile fiscale

Suma încasărilor din vânzări este inclusă în venit în scopuri contabile fiscale numai după ce fondurile sunt primite într-un cont bancar sau la casierie. Astfel, la momentul vânzării, costul bunurilor plătite (produse, lucrări, servicii, materiale) este recunoscut ca venit.

Suma stocurilor plătite de cumpărător este determinată prin analiza conturilor de plătit în contul 62 „Decontări cu cumpărători și clienți”. Dacă avansul în contul 62 este suficient pentru a plăti întreaga sumă de materiale vândute (mărfuri, produse), atunci suma venitului este egală cu suma stocurilor vândute, în caz contrar o sumă egală cu valoarea avansului este inclusă în venitul din baza de impozitare.

La calcularea sumei venitului recunoscut în scopuri contabile fiscale, se ia în considerare paragraful 1 al paragrafului 1 al articolului 346.25 din Codul fiscal al Federației Ruse, conform cărora organizațiile care au aplicat regimul general de impozitare folosind metoda de angajamente înainte de tranziție la un sistem de impozitare simplificat, sumele fondurilor primite în perioada de aplicare a regimului general de impozitare în plată pentru contracte, a căror executare se realizează după trecerea la un sistem de impozitare simplificat, sunt incluse în baza de impozitare.

Pentru valoarea venitului recunoscut, se face o înregistrare în creditul contului N01 „Venituri recunoscute în scopuri fiscale”.

Facturi

Întrucât o organizație care a trecut la un sistem de impozitare simplificat nu este plătitoare de TVA, nu ține un registru de vânzări și nu trebuie să emită facturi pentru vânzări. Cu toate acestea, nu există nicio interdicție privind emiterea de facturi de către astfel de organizații și, la cererea cumpărătorului, se poate emite o factură.

Pentru a pregăti facturile emise clienților pe măsură ce mărfurile (produse, lucrări, servicii) sunt expediate, documentul „Factură emisă” este utilizat într-o configurație standard. Pentru a introduce o nouă factură, selectați „Factură” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

O factură poate fi introdusă și pe baza următoarelor documente:

„Implementare”;

„Transfer OS”;

„Transferul imobilizărilor necorporale”.

Formularul de ecran al documentului „Factură” este format din două file: „Header” și „Tabular part”.

Marcaj „Pălărie”

Detaliile plasate pe această filă servesc la stocarea informațiilor despre antetul formularului tipărit al documentului (furnizor, expeditor, cumpărător, destinatar, acord, date de pe documentul de plată).

Atributul „Base” este utilizat pentru a selecta un document de expediere. Când selectați un nou document de bază, valorile tuturor detaliilor documentului sunt actualizate în conformitate cu baza selectată.

Fila secțiune tabelară

Completarea părții tabelare din fila „Tabel” a documentului „Factură” se poate face în două moduri:

prin simpla introducere a unui nou rând în partea tabulară a documentului (articolul „Linie nouă” din meniul „Acțiuni”). În acest caz, trebuie să selectați mai întâi unul dintre directoare: „Nomenclatură”, „Active necorporale”, apoi din directorul selectat - unitatea de nomenclatură necesară sau imobilizarea necorporală;

prin căutare multiplă din director. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Selectare”, selectați directorul dorit din meniul derulant și apoi indicați elementele necesare în formularul de director. Numele elementelor directorului vor fi transferate în partea tabelară a facturii și fereastra directorului nu se va închide. Apoi, următorul element este selectat și așa mai departe.

Pentru fiecare articol de document sunt indicate cantitatea, prețul și suma. Pentru mărfurile importate este indicată țara de origine.

Pentru a genera o formă tipărită a facturii, trebuie să faceți clic pe butonul „Imprimare”.

Contabilitatea mijloacelor fixe

Mijloacele fixe fac parte din proprietatea utilizată ca mijloace de muncă în producția de produse, prestarea muncii sau prestarea de servicii sau pentru conducerea unei organizații, pe o perioadă mai mare de 12 luni.

În conformitate cu Planul de conturi și Instrucțiunile de utilizare a acestuia, precum și în scopuri de contabilitate fiscală, următoarele conturi au scopul de a rezuma informații despre mijloacele fixe în configurație:

Următoarele documente sunt destinate păstrării înregistrărilor mijloacelor fixe într-o configurație standard:

Primirea OS;

punerea în funcțiune a sistemului de operare;

Calculul amortizarii.

Primirea mijloacelor fixe

Cel mai adesea, mijloacele fixe sunt achiziționate contra cost de la alte organizații sau puse în funcțiune după finalizarea construcției. În acest caz, momentul creditării activelor fixe în bilanţ este precedat de determinarea costului iniţial al acestora (contabilizarea costurilor în investiţiile pe termen lung).

Planul de conturi pentru contabilizarea costurilor investițiilor pe termen lung prevede contul de bilanț 08 „Investiții în active imobilizate”.

Pentru a reflecta investițiile în active imobilizate, se deschide un subcont în contul 08:

Contabilitatea achiziției de mijloace fixe

Achiziția de active fixe individuale contra cost este cea mai comună opțiune pentru achiziționarea de active fixe către o organizație.

Pentru a înregistra primirea mijloacelor fixe individuale într-o organizație în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, este destinat documentul „Primirea mijloacelor fixe individuale”. Se introduce un document nou selectând elementul „Chitanță OS” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Detaliul „Furnizor” indică contrapartea (organizație sau persoană fizică) de la care a fost achiziționat acest mijloc fix. Pentru a selecta o contraparte, trebuie să faceți clic pe butonul din câmpul de introducere a contrapartidei. În acest caz, pe ecran se va deschide fereastra directorului „Contrapărți”.

Baza de primire a mijloacelor fixe este indicată în detaliul „Acord” prin selectarea din directorul „Acorduri”.

Pentru a introduce informații despre mijloacele fixe ca obiecte de investiții în active imobilizate, trebuie să completați partea tabelară (multilinia) a documentului „Primire mijloace fixe individuale”. Conține coloanele „Articol de imobilizări”, „Preț”, „Cantitate” și „Suma”. În partea de jos a tabelului, totalul este calculat automat pentru a verifica conformitatea cu documentele furnizorului (factura).

Denumirea obiectului investiției în active imobilizate în secțiunea tabelară este specificată prin selectarea din directorul „Obiecte active imobilizate”. Dacă au existat deja atașamente la acest obiect, atunci trebuie să îl găsiți în director și să faceți dublu clic. Pentru a introduce un nou obiect de activ neactual, apăsați tasta Ins, introduceți numele acestuia, apoi selectați acest obiect.

Detaliile rămase ale părții tabelare sunt completate în conformitate cu factura furnizorului în modul de editare a liniei părții tabelare. Coloanele „Preț”, „Cantitate” și „Sumă” sunt disponibile pentru editare. În același timp, numărul din coloana „Suma” este calculat automat la completarea coloanelor „Preț” și „Cantitate”.

După completarea formularului de ecran, trebuie să faceți clic pe butonul „OK”. La înregistrarea unui document, înregistrările sunt generate automat pentru debitul subcontului 08.4 „Achiziția de active fixe individuale” și creditul subcontului 60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în ruble).”

Punerea în funcțiune a mijloacelor fixe

Pentru a reflecta în contabilitate faptul creditării mijloacelor fixe în bilanț în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, se dorește documentul „Darea în funcțiune a OS”. Ar trebui să fie folosit indiferent de opțiunea de intrare a acestora în organizație.

Formularul de document conține patru file.

Fila „Mije fixe”

Această filă conține următoarele detalii: obiectul activelor imobilizate, costul inițial.

Partea de sus indică numărul (detaliul „Act de punere în funcțiune OS Nr.”) și data (detaliul „de la”) actului (factura) de acceptare și transfer al mijloacelor fixe.

Butonul „Volum investiții în active imobilizate” este utilizat pentru a completa automat detaliul „Cost inițial” pe baza rezultatelor contabile pentru contul 08.4 (datele sunt afișate pentru un obiect). Pentru a completa aceste informații, trebuie mai întâi să înregistrați documentul (butonul „Înregistrare”).

În secțiunea tabelară este necesară indicarea mijloacelor fixe.

În atributul „Fixed Assets” din cartea de referință „Fixed Assets”, trebuie să selectați obiectul care urmează să fie pus în funcțiune. Dacă informațiile despre mijlocul fix au fost deja introduse în director, atunci majoritatea detaliilor documentului „Punerea în funcțiune a mijlocului fix” vor fi completate automat. Dacă nu există informații despre instrumentul principal în director, atunci puteți adăuga un nou element de director direct în lista de selecție (elementul „Nou” din meniul „Acțiuni”). În acest caz, va fi suficient să introduceți doar numele obiectului și numărul său de inventar. Valorile altor detalii de director vor fi setate automat la postarea documentului.

Fila „Informații generale”.

Această filă conține următoarele detalii: tip (grup) de mijloace fixe, semne de depreciere sau depreciere, semn de anulare a costului unui mijloc fix în scopuri contabile ca costuri în timpul punerii în funcțiune, semn de acceptare a mijlocului fix pentru contabilitate fiscală, alte informații despre mijlocul fix.

În câmpul „Tip (grup) de mijloc fix”, selectați categoria căreia îi aparține acest mijloc fix. În program, mijloacele fixe sunt clasificate în următoarele grupe:

Facilităţi;

Dispozitive de transfer;

Mașini și echipamente;

Vehicule;

Instrument;

Inventar;

Animal de tracțiune;

Animale productive;

Plantații perene;

Costuri de capital pentru îmbunătățirea terenului;

Teren;

Facilități de management al resurselor naturale;

Alte mijloace fixe.

Dacă, la punerea în funcțiune, un element de mijloc fix este anulat ca costuri de producție (cheltuieli de vânzări), atunci pentru un astfel de obiect este necesar să bifați caseta de selectare „Stergere din costurile de producție (cheltuieli de vânzare)” din document.

Când acceptați un element de mijloc fix pentru contabilitate fiscală, trebuie să bifați caseta de selectare „Acceptare contabilitate fiscală”.

Fila „Contabilitate”

Aspectul acestei file depinde de valorile selectate ale detaliilor „Supus deprecierii” și „Anularea costurilor de producție (cheltuieli de vânzare)” din fila „Informații generale”.

Dacă atributul „Supus amortizarii” este activat, următoarele detalii sunt disponibile pentru completare în fila specificată: durata de viață utilă în luni, contul de cheltuieli pentru amortizarea acumulată, metoda de calcul al amortizarii.

Detaliul „Cont pentru alocarea costurilor pentru amortizarea acumulată” indică contul căruia sunt alocate costurile pentru amortizare. Atunci când alegeți un anumit cont, trebuie să selectați și obiectele contabile analitice adecvate din tipurile de subconturi atașate contului selectat.

Pentru a calcula amortizarea (în fila „Informații generale”, indicatorul „Supus amortizarii” este șters), se propune completarea detaliilor „Cod conform ENAOF” și „Rata de amortizare (anuală)”. Codul este selectat din cartea de referință „ENAOF Clasifier” („Norme unificate de amortizare a mijloacelor fixe”).

Dacă indicatorul „Anulare la costurile de producție” este activat, atunci în filă detaliile contului pentru alocarea costurilor de producție (la vânzări) sunt disponibile pentru completare.

Acest detaliu indică contul de cost de producție (costurile vânzărilor) la care vor fi anulate mijloacele fixe în momentul punerii în funcțiune. Atunci când alegeți un anumit cont, trebuie să selectați și obiectele contabile analitice adecvate din tipurile de subconturi atașate contului selectat.

Fila „Contabilitatea fiscală”

Această filă este disponibilă atunci când indicatorul „Accept pentru contabilitate fiscală” este activat în fila „Informații generale”.

Pe fila specificată trebuie să completați detaliile: costul inițial, durata de viață utilă în luni, grupa de amortizare. Procedura de completare a detaliilor specificate este similară cu procedura de completare a detaliilor corespunzătoare din directorul „Active fixe”.

După completarea tuturor detaliilor documentului „Punerea în funcțiune a OS”, puteți tipări actul în formularul OS-1 făcând clic pe butonul „Act OS-1”. Pentru a salva și a posta documentul, faceți clic pe butonul „OK” și răspundeți „Da” la cererea „Postează document?”.

Calculul amortizarii

Pentru a efectua această operațiune în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, este destinat documentul „Închidere lunară”. Pentru a calcula amortizarea mijloacelor fixe, trebuie să activați caseta de selectare din linia „Acumulare amortizare a mijloacelor fixe” din lista acțiunilor de reglementare sub formă de document. Pentru mai multe informații despre activitatea documentului „Închiderea lunii” (a se vedea „Documentul de închidere a lunii”).

Pregătirea pentru transferul mijloacelor fixe

Dacă tranzacția de transfer al unui mijloc fix este supusă înregistrării de stat, atunci înainte de a vinde mijlocul fix, de a-l transfera ca aport la capitalul (social) autorizat sau de a-l transfera gratuit, documentul „Pregătirea pentru transferul mijlocul fix” ar trebui introdus în configurație.

Obiectele care se retrag sunt selectate din directorul „Mije fixe” (un detaliu în secțiunea tabelară „Mije fixe”).

În acest caz, într-un document ar trebui să indicați doar același tip de mijloace fixe care au aceeași valoare contabilă, aceleași sume de amortizare acumulată etc. În caz contrar, trebuie introduse diferite documente pentru diferite obiecte ale sistemului de operare.

Dacă faceți clic pe butonul „Afișați”, valoarea contabilă și valoarea deprecierii pentru obiect sunt afișate pentru referință.

La înregistrarea unui document, tranzacțiile vor fi generate pentru fiecare linie:

prin anularea cheltuielilor de amortizare la debitul contului 02 „Amortizarea mijloacelor fixe” din creditul contului 01.2 „Vederea mijloacelor fixe”;

la debitul contului 01.2 „Vederea mijloacelor fixe” din creditul contului 01.1 „Mije fixe în organizație”.

După ce documentele de înregistrare necesare au fost primite de către partea care primește, se introduce documentul „Transfer de imobilizări”.

Transferul mijloacelor fixe

Când vindeți active fixe, transferați sub forma unei contribuții la capitalul social (social) sau transfer gratuit într-o configurație standard, trebuie să utilizați documentul „Transfer de active fixe”.

În partea de sus a formularului de ecran sunt indicate numărul (detaliul „Act de transfer al mijloacelor fixe Nr.”) și data (detaliul „de la”) actului de radiere a imobilizării.

Documentul are două marcaje.

Fila „Pregătirea pentru transfer”

Mijloacele fixe care se retrag sunt selectate din directorul „Mije fixe” și sunt indicate în detaliile secțiunii tabulare „Mije fixe”.

În acest caz, într-un document ar trebui să indicați doar același tip de mijloace fixe care au aceeași valoare contabilă, aceleași sume de amortizare acumulată etc. În caz contrar, trebuie introduse documente separate pentru diferite obiecte ale sistemului de operare.

Dacă mijlocul fix a fost pregătit pentru transfer prin documentul „Pregătirea pentru transferul activelor fixe”, comutatorul „Pregătire pentru transferul mijloacelor fixe” trebuie setat la poziția „Produs prin document”, apoi selectați documentul necesar din jurnal.

Dacă documentul „Pregătirea pentru transferul activelor fixe” nu a fost introdus pentru acest document, atunci comutatorul trebuie setat în poziția „Efectuat simultan cu eliminarea”.

Dacă faceți clic pe butonul „Afișați”, valoarea contabilă și valoarea deprecierii pentru obiect sunt afișate pentru referință.

Fila „Transfer”

Pe fila specificată se completează următoarele detalii: motivul eliminării, obiectul de activitate, cumpărătorul, contractul, prețul de vânzare.

În atributul „Motiv pentru eliminare”, selectați una dintre următoarele valori:

Transfer gratuit;

Aport la capitalul autorizat;

Transfer în cadrul unui simplu contract de parteneriat;

Transfer la managementul încrederii.

Aspectul marcajului și compoziția detaliilor care trebuie completate depind de valoarea selectată în atributul „Motiv pentru eliminare”.

Detaliul „Tipul de activitate” este completat prin selectarea din directorul „Tipuri de activitate”.

Detaliile „Cumpărător” și respectiv „Contract” indică cumpărătorul căruia i se transferă mijlocul fix și contractul în baza căruia se efectuează această operațiune.

În detaliul „Preț de vânzare”, trebuie să indicați prețul negociat.

După completarea tuturor detaliilor necesare documentului, trebuie să tipăriți actul de eliminare (butonul „Imprimare”), să salvați documentul (butonul „OK”) și să-l postați.

La înregistrarea unui document, tranzacțiile pentru cedarea mijloacelor fixe sunt generate automat.

Radierea activelor imobilizate

La eliminarea unui mijloc fix din cauza uzurii morale și fizice, precum și în timpul lichidării din cauza unei situații de urgență, trebuie utilizat documentul „Stergerea activelor fixe”.

Documentul vă permite să întocmiți un act de anulare în forma OS-4 și să reflectați această tranzacție comercială în contabilitate.

Sub forma documentului este indicat obiectul care se anulează, se selectează motivul radierii și elementul tipului de activitate.

Dacă dați clic pe butonul „Afișare”, valoarea contabilă a obiectului (soltul în contul 01.1) și valoarea amortizarii acumulate (soltul în contul 02.1) la momentul cedării sunt afișate pentru referință.

La anularea unui mijloc fix, este necesar să se întocmească un act în formularul OS-4. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Act OS-4”.

La postarea unui document (butonul „OK”), tranzacțiile de anulare sunt generate automat.

Când toate mijloacele fixe sunt anulate, sunt generate următoarele tranzacții:

pentru amortizare suplimentară, dacă este necesar;

prin debitul contului 01.2 „Cederea mijloacelor fixe” și creditul contului 01.1 „Mije fixe în organizație” pentru cuantumul costului obiectului cedat;

anularea valorii reziduale a obiectului în debitul contului 90.3 (dacă motivul radierii este „Stergere din alte motive”) sau în debitul contului 99 (motivul radierii). este „Datorită unor circumstanțe extraordinare”).

Contabilitatea activelor necorporale

Activele necorporale sunt un concept general utilizat pentru un grup de active care au valoare pentru o organizație, dar nu au conținut fizic. Principalele proprietăți ale imobilizărilor necorporale sunt: durabilitatea (mai mult de un an) de utilizare în cifra de afaceri economică a organizației și capacitatea de a genera venituri pentru organizație.

Primirea imobilizărilor necorporale

Pentru contabilizarea imobilizărilor necorporale acceptate de o organizație pentru contabilitate, se utilizează contul 04 „Imobilizări necorporale”.

Costurile pentru achiziția și crearea imobilizărilor necorporale sunt contabilizate în contul 08 „Investiții în active imobilizate”, subcontul:

Achiziționarea contra cost este cea mai comună opțiune pentru primirea de active necorporale într-o organizație.

Pentru a reflecta primirea unei imobilizări necorporale într-o configurație standard, este intenționat documentul „Recepția imobilizărilor necorporale”. Se introduce un nou document prin selectarea elementului „Primire imobilizări necorporale” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

În partea de sus a formularului de ecran al documentului, sunt indicate numărul și data documentului pentru primirea unui activ necorporal în organizație și informații despre cine a fost primit și pe ce bază.

Detaliul „Furnizor” indică contrapartea (organizație sau persoană fizică) de la care a fost achiziționată imobilizarea necorporală. Pentru a selecta o contraparte, faceți clic pe butonul din dreapta câmpului de introducere a contrapartidei. În acest caz, pe ecran se va deschide fereastra directorului „Contrapărți”.

Dacă lipsesc informații despre furnizor (prima tranzacție comercială cu această organizație), atunci acestea pot fi introduse în director direct în această etapă.

Pentru a introduce informații despre o imobilizare necorporală ca obiect de investiție în active imobilizate, trebuie să completați partea tabelară a documentului „Primire imobilizări necorporale”. Conține coloanele „Poz de imobilizări” și „Suma”. În partea de jos a tabelului, se calculează automat un total pentru a verifica conformitatea cu documentele furnizorului.

Atributul secțiunii tabelare „Sumă” este completat în conformitate cu factura furnizorului în modul de editare a rândului secțiunii tabelare.

După completarea formularului de ecran, trebuie să faceți clic pe butonul „OK”. La înregistrarea unui document, înregistrările sunt generate automat pentru debitul subcontului 08.5 „Achiziție de active necorporale” și creditul subcontului 60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale (în ruble).”

Recunoașterea cheltuielilor în scopuri contabile fiscale

Documentul implementează formarea înregistrărilor contabile fiscale atunci când se efectuează. Înregistrarea pentru contabilitate fiscală este generată ca debit în subcontul N02.2 „Alte cheltuieli”. Necesitatea unui document pentru a genera o înregistrare contabilă fiscală depinde de următoarele condiții:

existenta datoriei contrapartidei fata de organizatie la momentul documentului. Datoria se stabilește conform acordului specificat în document;

data la care a apărut datoria trebuie să fie ulterioară datei în care organizația a trecut la sistemul fiscal simplificat, adică sumele datoriilor contrapartidei fata de organizatie care au aparut inainte de trecerea la sistemul fiscal simplificat nu sunt recunoscute drept cheltuieli in contabilitatea fiscala. Această condiție se verifică numai dacă organizația, înainte de a trece la sistemul simplificat de impozitare, a aplicat regimul general de impozitare (metoda acumularii).

Dacă sunt îndeplinite toate condițiile, se acceptă minim două sume pentru compensare: suma datoriei și suma totală a documentului.

Dacă constanta „Obiect de impozitare” are valoarea „Venit”, atunci nu vor fi generate înregistrări de cheltuieli.

Acceptarea imobilizărilor necorporale în contabilitate

Pentru a reflecta configurația acceptării unui obiect de imobilizări necorporale în contabilitate, este destinat documentul „Acceptarea în contabilitate a imobilizărilor necorporale”.

Formularul de document are două file: „Informații generale”, „Calcul amortizare”.

Fila „Informații generale”.

În fila „Informații generale”, ar trebui să selectați un obiect de active imobilizate, o imobilizare necorporală, să indicați tipul (grupul) de imobilizări necorporale, durata de viață a acestuia și persoana responsabilă.

În detaliul „Articol de imobilizări imobilizate”, trebuie să selectați un obiect care va fi luat în considerare ca imobilizare necorporală.

În detaliul „Activ necorporal”, trebuie să selectați obiectul de luat în considerare. Dacă nu există informații despre un activ necorporal în director, atunci ar trebui să deschideți formularul pentru introducerea unui element nou (elementul „Nou” din meniul „Acțiuni”), introduceți numele noului element în el și apoi introduceți aceasta în document.

Costul la care o imobilizare necorporală este acceptată în contabilitate este indicat în atributul „Cost original”. Făcând clic pe butonul „Volum investiții în active imobilizate”, acesta poate fi completat pe baza rezultatelor contabile pentru contul 08.5.

Poziția comutatorului „Calcul amortizare” poate lua următoarele valori:

Nu este supus deprecierii;

Acumulează amortizarea creditului de cont 05;

Acumulează amortizarea creditului de cont 04.

Detaliul „Tipul (grupul) de imobilizări necorporale” indică categoria căreia îi aparține această imobilizare necorporală. Valoarea detaliilor este utilizată pentru completarea automată a formularelor de raportare contabilă (formulare nr. 1, nr. 5). Lista categoriilor este descrisă în Configurator în lista „Grup de active necorporale” și include următoarele categorii:

Cheltuieli organizatorice;

Drepturi de brevet;

Drepturi de know-how;

Drepturi asupra obiectelor de management de mediu;

Reputația de afaceri a organizației;

Alte active necorporale.

Fila „Calculul deprecierii”

Aspectul filei depinde de valoarea comutatorului selectat în atributul „Calcul amortizare” din fila „Informații generale”.

Dacă în detaliile specificate este selectată valoarea „Acumulare amortizare pe creditul contului 05” sau „Acumulare amortizare pe creditul contului 04”, atunci în fila „Acumulare amortizare” sunt disponibile detalii în care trebuie să indicați utilul durata de viata, metoda de calcul al amortizarii, contul de alocare a costurilor la amortizarea acumulata.

Detaliul „Cont pentru alocarea costurilor pentru amortizarea acumulată” indică contul căruia sunt alocate costurile pentru amortizare. Atunci când selectați un anumit cont, trebuie să selectați și obiectele contabile analitice adecvate din tipurile de subconto atașate contului selectat.

Dacă în atributul „Calcul amortizare” din fila „Informații generale” este selectată valoarea „Nu este supus calculului deprecierii”, atunci în fila „Calcul amortizare” este disponibil un singur atribut - „Durata de viață utilă”.

Calculul amortizarii

Amortizarea este o operațiune de rutină și se efectuează la sfârșitul fiecărei luni.

Pentru a efectua această operațiune în configurația „Sistem de impozitare simplificat”, este destinat documentul „Închidere lunară”. Pentru a calcula amortizarea imobilizărilor necorporale, trebuie să activați caseta de selectare din linia „Acumulare amortizare a imobilizărilor necorporale” din lista acțiunilor de reglementare sub formă de document. Pentru mai multe informații despre activitatea documentului „Închiderea lunii” (a se vedea documentul „Închiderea lunii”).

Încetarea imobilizărilor necorporale

La cedarea imobilizărilor necorporale din cauza expirării duratei de viață a acestora se utilizează documentul „Încheierea perioadei de valabilitate a imobilizărilor necorporale”.

Formularul documentului specifica:

un obiect fiind scos din registru;

este selectat tipul de activitate.

La postarea unui document (butonul „OK”), sunt generate automat următoarele tranzacții:

la anularea valorii reziduale a imobilizărilor necorporale la debitul contului 90.3.

Vânzarea imobilizărilor necorporale

Când vindeți active necorporale într-o configurație standard, ar trebui să utilizați documentul „Transferul unui activ necorporal”.

Numărul și data documentului sunt indicate în partea de sus a formularului de ecran.

Obiectul care se retrage este selectat din directorul „Imobilizări necorporale” (atributul „Imobilizări necorporale”).

De asemenea, este necesar să selectați tipul de activitate, cumpărătorul și contractul din directoarele relevante.

În detaliul „Valoarea vânzărilor”, trebuie să indicați prețul negociat.

După completarea tuturor detaliilor necesare din formular, documentul trebuie salvat (butonul „OK”). La înregistrarea unui document, următoarele tranzacții sunt generate automat:

în conformitate cu taxa suplimentară de amortizare pentru luna radierii;

pentru anularea cheltuielilor de amortizare din debitul contului 05 în creditul contului 04 „Imobilizări necorporale” (aplicat dacă, în conformitate cu politica contabilă, contul 05 a fost utilizat pentru contabilizarea cheltuielilor de amortizare);

la anularea valorii reziduale a imobilizărilor necorporale la debitul contului 90.4;

pentru contabilizarea veniturilor din debitul contului 62.1 „Decontări cu cumpărători și clienți (în ruble)” la creditul contului 90.1 „Venituri”.

Contabilitatea serviciilor terților

Servicii ale terțelor părți

Pentru a reflecta serviciile organizațiilor terțe în contabilitate într-o configurație standard, este destinat documentului „Servicii organizațiilor terțe”.

Formularul de dialog pentru document arată astfel:

În antetul documentului trebuie să completați următoarele detalii:

În detaliul „Contraparte”, trebuie să indicați contrapartea - furnizorul de servicii. Valoarea este selectată din directorul „Contrapărți”.

În detaliul „Acord”, trebuie să indicați acordul cu contrapartea selectată, în conformitate cu care au fost furnizate serviciile reflectate în document.

De asemenea, în detaliile relevante trebuie să indicați numărul și data documentului de primire (document eliberat de furnizorul de servicii).

În partea tabelară a documentului se înscrie o listă a serviciilor prestate, precum și informațiile necesare pentru generarea înregistrărilor contabile.

În coloana „Serviciu” a secțiunii tabelare este indicat numele serviciului specificat.

În coloana „Cont de costuri”, prin selectarea din planul de conturi, indicați contul de cost căruia îi vor fi atribuite serviciile prestate.

În coloana „În scopuri fiscale”, selectați una dintre cele două valori posibile din listă:

Cheltuieli acceptate;

Nu se acceptă cheltuieli.

Coloanele „Tip subconto 1”, „Tip subconto 2” și „Tip subconto 3” sunt completate automat cu numele tipurilor de subconto pentru care se ține contabilitatea analitică în contul corespunzător selectat. Aceste detalii nu pot fi editate.

În coloanele „Subconto 1”, „Subconto 2” și „Subconto 3” este necesar să se indice obiectele specifice ale contabilității analitice.

Coloana „Total” indică suma plătită furnizorului pentru serviciile prestate.

După completarea tuturor detaliilor formularului de document, trebuie să îl salvați (butonul „OK”) și să îl trimiteți (răspundeți afirmativ la cererea de program corespunzătoare).

La înregistrarea pentru fiecare rând a documentului se vor genera tranzacții pentru creditul contului 60.1 sau al contului 60.2 (în funcție de valoarea setată în coloana „Opțiune contabilă în NU”) și debitul contului specificat în coloana „Cost. Cont” din partea tabelară a documentului.

Recunoașterea cheltuielilor în scopuri contabile fiscale

Documentul implementează formarea înregistrărilor contabile fiscale atunci când se efectuează. Înregistrările pentru contabilitate fiscală sunt generate pentru fiecare rând al documentului în debitul subcontului N02.2 „Alte cheltuieli”. Necesitatea unui document pentru a genera o înregistrare contabilă fiscală pentru linia corespunzătoare depinde de o serie de condiții.

Înregistrările pentru recunoașterea cheltuielilor în contabilitatea fiscală se formează ca debit la subcontul N02.2, dacă atributul „În scopuri fiscale” din rând are valoarea „Acceptat” și contul de cost nu este un cont de cheltuieli amânate (contul 97). ) sau subcontul 10.12 „Cheltuieli de transport și achiziții recunoscute fiscal.” Cheltuielile reflectate în subcontul 10.12 sunt acceptate în contabilitatea fiscală folosind documentul „Închiderea lunii” la sfârșitul fiecărei luni.

Alte condiții necesare pentru formarea postărilor sunt:

existenta datoriei contrapartidei fata de organizatie la momentul documentului. Datoria este determinată conform acordului specificat în document și conform tipului de decontare cu furnizorul „Alte cheltuieli luate în considerare” (Subconto 3 pe subcontul 60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în ruble) )”).

Data apariției datoriei trebuie să fie ulterioară datei în care organizația a trecut la sistemul fiscal simplificat, adică sumele datoriilor contrapărții față de organizație care au apărut înainte de data trecerii la sistemul fiscal simplificat nu sunt recunoscute drept cheltuieli în contabilitatea fiscală. Această condiție este verificată numai dacă organizația a aplicat regimul general de impozitare înainte de a trece la sistemul simplificat de impozitare.

Dacă sunt îndeplinite toate condițiile, se acceptă minim două sume pentru compensare: suma datoriei și valoarea serviciului acceptat pe linia documentului.

Salarizare

Salarizare

Documentul „Salarizare” este destinat contabilizării salariilor acumulate și calculării impozitului pe venitul personal.

Pentru a introduce un nou document, trebuie să selectați elementul „Salarizare” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Aspectul documentului depinde de poziția comutatorului „Definiția contului de cost”.

Dacă comutatorul este setat pe poziția „Cont specificat în extras”, atunci detaliul „Cont” devine disponibil pentru completarea formularului. Numele și compoziția detaliilor pentru selectarea analizelor depind de contul selectat. În acest caz, costurile salariale vor fi debitate în contul selectat.

Dacă comutatorul este setat la poziția „Conturi specificate în director”, atunci tranzacțiile de salarizare vor fi generate folosind conturile specificate pentru fiecare angajat în directorul „Angajați”.

Datele trebuie introduse în următoarea ordine:

Indicați data salariului. De regulă, data de acumulare trebuie să cadă în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se acumulează salariile.

Completați detaliile „Tipul de acumulare”. Valoarea acestui detaliu este selectată din directorul „Tipuri de angajări (plăți) către angajați” și determină setul de impozite și contribuții care fac obiectul acestei acumulări.

Completați secțiunea tabel (puteți crea singur lista sau utilizați modul de completare automată).

Pentru a completa automat lista, faceți clic pe butonul „Umpleți”. Documentul va include toți angajații organizației în secțiunea tabelară și va completa coloana „Acumulat” în funcție de salariul indicat pentru angajat în directorul „Angajați”. Suma care trebuie acumulată în cuantumul salariului trebuie ajustată manual dacă nu coincide cu cea care ar trebui efectiv acumulată salariatului.

Dacă regiunea dvs. are un coeficient regional, atunci acesta trebuie introdus în constanta cu același nume. În acest caz, trei coloane suplimentare vor deveni vizibile în partea tabelară a documentului: „RK (după coeficient regional)”, „SN (alocația nordică)”, „Total”.

Coloana „RK (după coeficient regional)” se calculează automat la completarea părții tabelare în conformitate cu valoarea constantei „Coeficient de district”.

Coloana „SN (indemnizație de nord)” se calculează automat la completarea părții tabelare în conformitate cu valoarea atributului periodic „Procentul alocației de nord” al elementului de director „Angajați”.

Coloana „Total” arată suma totală acumulată pentru angajat.

La postarea documentului „Stalari”, va fi creată automat o operațiune cu înregistrări conform:

statul de plată;

reținerea impozitului pe venitul personal;

acceptarea costurilor cu forța de muncă și a impozitului pe venitul persoanelor fizice în contabilitatea fiscală;

ajustarea bazelor de impozitare.

La calculul salariului pentru fiecare angajat, se generează o detașare pentru fiecare angajat la debitul contului de costuri cu forța de muncă și creditul contului 70 „Calculele de salarizare”. Contul de cost este determinat pentru fiecare angajat din directorul „Angajați” (comutatorul „Conturi specificate în director” este activat) sau pentru toți angajații este utilizat contul specificat în document (comutatorul „Contul specificat în extras” este pornit).

La calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru fiecare angajat se efectuează o înregistrare în debitul contului 70 „Calculare salarizare” și creditul contului 68.1 „Impozit pe venitul persoanelor fizice”. Valoarea tranzacției este calculată pe baza cotei de impozitare, a limitei și a valorii deducerilor fiscale. Cota de impozitare este stabilită în directorul „Impozite și deduceri”. Cuantumul deducerilor lunare se calculează pe bază de angajamente de la începutul anului. Cuantumul deducerii prevăzute este stabilit pentru fiecare angajat separat în directorul „Angajați”. În plus față de deducerea specificată, poate fi oferită o deducere pentru întreținerea copiilor. Pentru a ține cont de această deducere, trebuie să introduceți numărul copiilor angajatului în directorul „Angajați”.

Valoarea limită de deducere este stocată în constanta de configurare corespunzătoare („Limita de deducere”). Când venitul total al angajatului atinge limita de deducere, deducerile angajatului, în general, încetează să mai fie acordate. Configurația definește excepții pentru care această procedură nu se aplică.

Afișările pentru calcularea contribuțiilor la casa de asigurări sociale împotriva accidentelor și bolilor profesionale se generează la sfârșitul lunii prin documentul „Închiderea lunii”.

La postare, documentul, dacă este necesar, va genera și următoarele postări:

Prin ajustarea bazei de impozitare a impozitului corespunzător. Dacă tipul de acumulare selectat în document nu este supus niciunei taxe (caseta de selectare a taxei corespunzătoare din formularul de tip de angajare este dezactivată), atunci documentul va genera pentru fiecare angajat o înregistrare în creditul subcontului DFL... al impozit corespunzător („Ajustare de bază...”) pentru suma acumulată din semnul minus.

Prin recunoașterea costurilor cu forța de muncă în contabilitatea fiscală (debitarea contului N02.2 pentru suma salariilor acumulate și plătite) pentru fiecare angajat.

Înregistrările pentru contabilitate fiscală sunt generate ca debit în subcontul N02.2 „Alte cheltuieli”. Necesitatea unui document pentru a genera înregistrări contabile fiscale este analizată pentru fiecare rând a documentului și depinde de o serie de condiții:

În primul rând, aceasta este determinată de valoarea constantei „Obiect de impozitare”. Dacă constanta are valoarea „Venit”, atunci nu vor fi generate postări.

Existenta unui sold debitor pe conturile relevante (pentru salarii - contul 70, pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice - contul 68.1) la momentul afisarii documentului. Aceste condiții sunt verificate pentru fiecare angajat.

Dacă sunt îndeplinite aceste condiții, se acceptă minim două sume pentru compensare:

Pentru salariu: sold debitor în contul 70 și sumă de plătit la rândul documentului.

Pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice: soldul debitor în contul 68.1 și suma impozitului acumulat pe rândul documentului.

Cheltuielile cu salariile si impozitele pe salarii, in conditiile legii, sunt recunoscute in contabilitatea fiscala numai in ceea ce priveste sumele acumulate si platite.

Dacă trebuie să faceți angajări pentru mai multe tipuri de angajări într-o lună, atunci trebuie introdus un document separat pentru fiecare tip de angajare.

Plata salariilor

Pentru a oficializa tranzacțiile de plată a avansurilor și a salariilor angajaților în funcție de statul de plată într-o configurație standard, este destinat documentul „Plata salariilor”.

Documentul este apelat din meniul „Documente” cu același nume din meniul principal.

Formularul de dialog al documentului trebuie completat în următoarea ordine.

În câmpul „Pentru plată”, trebuie să selectați tipul de plată: „salariu” sau „avans”. Dacă se generează un stat de plată pentru eliberarea unui avans, atunci în detaliul „în sumă” puteți specifica suma avansului ca procent din salariu. Apoi, la completarea părții tabelare folosind butonul „Umplere”, suma avansului va fi calculată automat.

În atributul „Flux de numerar”, selectând din directorul „Flux de numerar”, ar trebui să introduceți valoarea corespunzătoare. Acest detaliu determină analiza în subcontul 50.1 „Numerar al organizației în ruble”.

Partea tabelară a documentului are următoarele coloane:

numărul rândului tabelului;

angajat;

a emite.

Formularul de document are un element de control suplimentar - butonul „Umplere”. Dacă se generează un stat de plată pentru plata salariilor, atunci când faceți clic pe acest buton, se generează automat în secțiunea tabelară o listă a angajaților cărora le-au fost acumulate salarii, dar care nu le-au fost încă emise. Coloana „Plătibil” se formează conform datelor din contul 70 „Decontări cu personal pentru salarii” (sold creditor la data întocmirii decontului).

După completarea formularului de introducere, trebuie să generați și să tipăriți o fișă de plată conform formularului Nr. T-53 (butonul „Tipărește”) și să salvezi documentul fără a fi înregistrat (generarea tranzacțiilor) („OK”).

Formarea tranzacțiilor ar trebui efectuată după plata efectivă pe acest stat de plată.

Pentru a posta un stat de plată salvat anterior, trebuie să îl găsiți în jurnalul „General”, să intrați în modul de editare făcând dublu clic și să îl salvați și să îl publicați.

La înregistrarea unui document, înregistrările contabile sunt generate automat pentru debitul contului 70 „Decontări cu personal pentru salarii” și creditul subcontului 50.1 „Numerar al organizației (în ruble)”, precum și, dacă este necesar, înregistrări pentru recunoașterea costurilor forței de muncă în contabilitatea fiscală (în debitul subcontului N02.2 pentru suma salariilor acumulate și plătite).

În primul rând, aceasta este determinată de valoarea constantei „Obiect de impozitare”. Dacă constanta are valoarea „Venit”, atunci nu vor fi generate înregistrări;

Existenta unui sold creditor in contul 70 la momentul inregistrarii documentului. Această condiție este verificată pentru fiecare rând a documentului.

Dacă sunt îndeplinite aceste condiții, se acceptă pentru compensare minim două sume: soldul creditor în contul 70 și suma de plată pe rândul documentului.

În conformitate cu legea, costurile cu forța de muncă sunt recunoscute în contabilitatea fiscală numai în măsura sumelor acumulate și plătite.

Formarea rezultatelor financiare

Document „Închiderea lunii”

Acest document se referă la așa-numitele documente de reglementare. Trebuie administrat o dată pe lună. Documentul este setat automat la ultima dată a lunii. Este recomandat să notați acest document la sfârșitul zilei.

Formularul documentului afișează o listă de acțiuni care pot fi efectuate la postarea documentului. Acțiunile care trebuie efectuate la postarea unui document trebuie marcate cu casetele de selectare corespunzătoare.

Calculul amortizarii mijloacelor fixe

Amortizarea mijloacelor fixe se acumulează în conformitate cu ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 martie 2001 nr. 26n „La aprobarea Reglementărilor contabile „Contabilitatea activelor fixe” PBU 6/01”.

Taxele de amortizare pentru un obiect al mijloacelor fixe încep în prima zi a lunii următoare celei în care obiectul a fost acceptat în contabilitate și se acumulează până la rambursarea integrală a costului acestui obiect sau până la anularea acestui obiect din contabilitate în legătură cu încetarea dreptului de proprietate sau a altor drepturi de proprietate.

Calculul amortizării lunare în 1C: Contabilitatea se realizează prin documentul „Închiderea lunii” atunci când este efectuată, dacă în lista acțiunilor documentului ce urmează a fi efectuate este selectat „Calcul amortizare pentru mijloace fixe”.

Amortizarea (uzura) este calculată pentru acele mijloace fixe pentru care caseta de selectare „Acumulare amortizare (uzură)” este bifată în directorul „Mije fixe”.

Pentru mijloacele fixe care nu fac obiectul amortizării, pentru care trebuie calculată amortizarea, amortizarea se calculează o dată pe an folosind documentul „Închiderea lunii” introdus în decembrie.

Pentru mijloacele fixe, amortizarea se calculează în unul dintre următoarele moduri:

Metoda liniară;

Metoda echilibrului reducător;

Prin suma numărului de ani de viață utilă;

Proporțional cu volumul de produse (muncă);

Conform ratelor uniforme de amortizare (pentru mijloace fixe puse in functiune inainte de 01/01/98).

Să luăm în considerare fiecare dintre metodele de calcul al amortizarii.

Metoda liniară

Prin metoda liniară, amortizarea se calculează pe baza costului inițial al mijlocului fix și rata de amortizare calculată pe baza duratei de viață utilă a acestui obiect.

Metoda echilibrului reducător

Amortizarea se calculează pe baza valorii reziduale a elementului de mijloc fix la începutul anului de raportare și a ratei de amortizare calculată pe baza duratei de viață utilă a acestui element și a factorului de accelerare stabilit în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Prin suma numărului de ani de viață utilă

Amortizarea se calculează pe baza costului inițial al mijlocului fix și a raportului, al cărui numărător este numărul de ani rămase până la sfârșitul duratei de viață utilă a obiectului, iar numitorul este suma numărului de ani ai durata de viata utila a obiectului.

Proporțional cu volumul de produse (lucrări)

La anularea costului proporțional cu volumul de producție (muncă), taxele de amortizare sunt calculate pe baza indicatorului natural al volumului de producție (muncă) în perioada de raportare și raportul dintre costul inițial al elementului de imobilizări și volumul estimat de producție (muncă) pe întreaga durată de viață utilă a elementului de mijloc fix.

Conform ratelor uniforme de amortizare

Această metodă este utilizată pentru mijloacele fixe care au fost acceptate în contabilitate înainte de intrarea în vigoare a reglementării contabile „Contabilitatea mijloacelor fixe” 6/97. Conform PBU 6/97, amortizarea mijloacelor fixe se acumulează pe baza duratei de viață utilă, care se determină în momentul în care obiectul este acceptat în contabilitate; prin urmare, pentru obiectele care au fost acceptate în contabilitate înainte de intrarea în vigoare a acestei prevederi, amortizarea continuă. să fie acumulate conform standardelor uniforme .

Pentru mijloacele fixe contabilizate în contul 01.1 „Mije fixe în organizație”, tranzacțiile se generează pe creditul contului 02.1 „Amortizarea mijloacelor fixe contabilizate în contul 01” în corespondență cu contul de cost specificat pentru obiect. Dacă mijloacele fixe sunt contabilizate în subconturile 03.1, 03.2, 03.3 sau 03.4, atunci se vor genera înregistrări în creditul contului 02.2 „Amortizarea proprietății contabilizate în contul 03”.

Sumele de amortizare acumulate la sfârșitul anului sunt reflectate în contul extrabilanțiar 010 „Amortizarea mijloacelor fixe”.

Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea imobilizărilor necorporale se acumulează în conformitate cu ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 16 octombrie 2000 nr. 91n „Cu privire la aprobarea Reglementărilor contabile „Contabilitatea imobilizărilor necorporale” PBU 14/2000.

Taxele de amortizare pentru un obiect de imobilizări necorporale încep în prima zi a lunii următoare celei în care obiectul a fost acceptat în contabilitate și se acumulează până când costul acestui obiect este rambursat integral sau obiectul este radiat din contabilitate în legătură cu rezilierea. de proprietate sau alte drepturi de proprietate.

Calculul amortizării lunare în 1C: Contabilitatea se realizează prin documentul „Închiderea lunii” atunci când se efectuează, dacă în lista acțiunilor documentului ce urmează a fi efectuate este selectat „Calcul amortizare pentru imobilizările necorporale”.

Pentru imobilizările necorporale, amortizarea se calculează în una dintre următoarele moduri:

Metoda liniară;

Metoda echilibrului reducător;

Proporțional cu volumul de producție (muncă).

Metoda de calculare a amortizarii pentru un obiect este indicată în fila „Contabilitate”, iar alți parametri care afectează calcularea amortizarii sunt, de asemenea, setați acolo.

O descriere detaliată a fiecăreia dintre metodele enumerate este dată în descrierea amortizarii mijloacelor fixe.

Radierea stocurilor pentru achiziționarea de materiale (conturile 10.11, 10.12)

Cheltuielile de transport și achiziții (TZR) sunt luate în considerare prin alocarea lor într-un subcont separat 10.11 „Cheltuieli de transport și achiziții recunoscute în scopuri fiscale”), care corespunde clauzei 83 din ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din decembrie. 28, 2001 Nr. 119n „Cu privire la aprobarea Ghidurilor metodologice de contabilizare a stocurilor”.

Dacă obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor, atunci TZR se ia în considerare în contul 10.12, dacă obiectele impozitării sunt venituri, atunci în contul 10.11.

Costurile de transport și achiziții aferente materialelor eliberate în producție, pentru nevoi de management și în alte scopuri, sunt supuse anulării lunare în conturile contabile (în conturile de producție, industrie de servicii și ferme etc.).

Cheltuielile de transport si achizitii se inscriu la debitul acelor conturi la care au fost anulate materialele corespunzatoare.

Stergerea automată a cheltuielilor de transport din contul 10.11 (10.12) în conturile de contabilitate cost se realizează prin documentul „Închiderea lunii” cu operațiunea „Stergere stocuri pentru achiziționarea de materiale (conturile 10.11, 10.12).

La înregistrarea unui document, valoarea articolelor de inventar anulate se calculează după cum urmează.

Se găsește raportul dintre valoarea soldului de stocuri la începutul lunii și stocurile efectuate în cursul lunii la valoarea soldului de materiale la începutul lunii și materiale primite în cursul lunii la valoarea contabilă.

Produsul raportului rezultat și costul fiecărui material anulat dă valoarea costurilor de transport și achiziție aferente acestui material și sunt supuse contabilizării de costuri.

În cazul în care obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor, atunci contabilizarea materialelor și echipamentelor tehnice se efectuează în contextul contractelor de furnizare de materiale și, în consecință, se efectuează calculul costurilor de transport și achiziție. în cadrul unor contracte de furnizare separate.

La utilizarea veniturilor reduse cu suma cheltuielilor ca obiect de impozitare, inchiderea contului 10.12 este insotita de formarea cheltuielilor in contabilitate fiscala in termeni de TZR.

În conformitate cu articolul 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse, cheltuielile sunt recunoscute drept cheltuieli numai după plata lor efectivă, prin urmare, doar partea plătită din TZR anulată pentru fiecare acord de decontare cu furnizorul este inclusă în cheltuieli, care se determină după cum urmează:

Se calculează valoarea conturilor de plătit pentru materiale către furnizor în baza unui acord specific. Datoria se analizează în funcție de următoarele conturi (subcontul „Tipuri de decontări cu furnizorii” - Cheltuieli pentru achiziționarea materialelor):

76.66 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în valută).”

Se calculeaza cantitatea de materiale si echipamente tehnice inregistrata in contul 10 „Materiale” la sfarsitul lunii conform contractului de decontare cu furnizorul.

Se determină suma totală a TRP plătită (excesul cantității de materiale și TRP față de suma datoriei).

Se crede că cheltuielile plătite sunt anulate mai întâi, astfel încât suma cheltuielilor plătite este minimul dintre cantitatea de materiale și inventar la sfârșitul lunii și valoarea stocului plătit.

Pentru cuantumul cheltuielilor de transport și achiziții achitate și plătite, se face o înregistrare în debitul contului N02.2 „Alte cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale”.

Calculul impozitelor pe salarii

Documentul implementează formarea înregistrărilor în contabilitatea fiscală pentru recunoașterea cheltuielilor din punct de vedere al contribuțiilor obligatorii acumulate și plătite din statul de plată atunci când se efectuează. Înregistrările pentru contabilitate fiscală sunt generate ca debit în subcontul N02.2 „Alte cheltuieli”. Necesitatea unui document pentru a genera înregistrări contabile fiscale depinde de o serie de condiții.

În primul rând, aceasta este determinată de valoarea constantei „Obiect de impozitare”. Dacă constanta are valoarea „Venit”, atunci nu vor fi generate înregistrări contabile fiscale.

Doar contribuțiile obligatorii acumulate și plătite din statul de plată sunt acceptate drept cheltuieli în contabilitatea fiscală. Aceasta înseamnă că o înregistrare contabilă fiscală pentru recunoașterea cheltuielilor pentru contribuția corespunzătoare va fi generată numai dacă în cont există un sold debitor pentru contribuția corespunzătoare. La postare, documentul analizează următoarele conturi:

69.1 „Decontări cu contul de pensie al Federației Ruse (partea de asigurare a pensiei de muncă)”,
69.2 „Decontări cu contul de pensie al Federației Ruse (partea cumulativă a pensiei de muncă)”,
69.11 „Calcule pentru asigurarea socială obligatorie împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale”

la momentul documentului.

Dacă sunt îndeplinite aceste condiții, se acceptă pentru compensare minim două sume: soldul debitor pe contul respectiv și suma contribuției acumulată.

Cheltuielile cu impozitul pe salarii, în conformitate cu legea, sunt recunoscute în contabilitatea fiscală numai în măsura sumelor acumulate și plătite.

Anularea cheltuielilor amânate (contul 97)

Cheltuielile încasate în contul 97 „Cheltuieli amânate” sunt recunoscute uniform pe perioada specificată în elementul de cheltuieli amânate la care se referă cheltuiala. Suma cheltuielilor perioadelor viitoare aferente perioadei curente este anulată din contul 97 la debitul contului de cheltuieli, care este indicat pentru elementul de cheltuială.

Dacă obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor, atunci la închiderea contului 97, cheltuielile acceptate pentru contabilitate fiscală sunt debitate în contul de cheltuieli N02.2 „Alte cheltuieli recunoscute în scopuri fiscale”.

Conform articolului 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse, cheltuielile sunt recunoscute drept cheltuieli numai după ce au fost efectiv plătite, prin urmare, cheltuielile în scopuri contabile fiscale includ numai cheltuieli amânate plătite contabilizate în contul 97.2 „Cheltuieli amânate acceptate în scopuri fiscale ” aferent lunii curente.

Dacă cheltuielile aferente perioadei curente sunt sau nu plătite se determină după cum urmează:

Se calculează suma conturilor de plătit către furnizor. Datoria se calculează ca sold creditor pentru următoarele conturi, unde acordul corespunzător pentru decontări cu furnizorul este indicat ca subcontul „Acorduri” și subcontul „Tipuri de decontări cu furnizorii” - Alte cheltuieli:

60.2 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în ruble),
60.22 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în valută),
71.2 „Decontări cu persoane responsabile pentru cheltuielile acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”,
76.6 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în ruble)”,
76.66 „Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile sunt acceptate în scopuri fiscale (în valută).”

Valoarea cheltuielilor amânate care nu au fost încă anulate este calculată în cadrul articolului corespunzător BPR și al acordului de decontare corespunzător cu furnizorul.

Se determină suma totală a cheltuielilor care nu sunt încă anulate și plătite pentru perioadele viitoare. Suma este definită ca excesul sumei RBP care nu au fost încă anulate față de suma datoriei către furnizor.

Se crede că cheltuielile plătite sunt anulate mai întâi, prin urmare, suma cheltuielilor plătite este minimul dintre valoarea BPR aferentă perioadei curente și suma cheltuielilor plătite din perioadele viitoare.

Pentru valoarea cheltuielilor recunoscute in contabilitate fiscala se face o intrare in debitul contului N02.2.

Formarea costului produselor finite, lucrărilor, serviciilor (conturile 20, 40, 43)

Când selectați această acțiune în documentul „Închiderea lunii” și când este efectuată, se efectuează următoarele acțiuni:

Închidere cont 20;

Închidere cont 40;

Ajustarea costului produselor finite (contul 43).

Închiderea contului 20

Debitul contului 20 „Producție principală” reflectă cheltuieli directe legate direct de producția de produse, prestarea muncii și prestarea serviciilor. La sfârșitul lunii, cu ajutorul documentului „Închiderea lunii”, cheltuielile aferente produselor fabricate sunt anulate la debitul contului 40 „Cheltuieli acceptate fiscal”; cheltuielile aferente serviciilor prestate și lucrărilor efectuate sunt anulate în debitul contului 90.4 „Cheltuieli acceptate în scopuri fiscale”. În același timp, doar costurile lucrărilor în curs de desfășurare, care sunt reflectate în documentul „Work in Progress”, rămân nescrise în contul 20.

Închiderea contului 40

Debitul contului 40 „Ieșire de produse (lucrări, servicii)” reflectă costul real de producție al produselor eliberate din producție.

Creditul contului 40 „Reducere de produse (lucrări, servicii)” reflectă costul standard (planificat) al produselor fabricate.

Prin compararea cifrei de afaceri debitoare și creditare în contul 40 „Realizare produse (lucrări, servicii)” în ultima zi a lunii se determină abaterea costului efectiv de producție al produselor fabricate de la costul standard (planificat). Abaterile astfel obținute prin documentul „Închiderea lunii” sunt anulate ca debit în contul contabil de produse finite 43 „Produse finite”.

Întrucât în contul 40 obiectele contabilității analitice sunt tipuri de activități, abaterea identificată pentru fiecare tip de activitate se repartizează la costul produselor finite aparținând acestui tip de activitate proporțional cu costul planificat al produselor produse într-o lună dată.

Ajustarea costului produselor finite (contul 43)

Deoarece În cursul lunii, anularea produselor finite din contul 43 a fost efectuată fără a lua în considerare abaterea costului planificat al produselor produse într-o anumită lună de la costul real al acesteia, apoi la sfârșitul lunii este necesar să se ajustați costul produselor anulate ținând cont de abaterea specificată.

Ajustarea se efectuează astfel: se calculează costul mediu real pentru fiecare produs, iar apoi, folosind înregistrări suplimentare din creditul contului 43 la debitul conturilor de anulare a produsului, costul produselor anulate pentru luna. este ajustată ținând cont de media calculată.

Costul mediu pentru fiecare tip de produs este calculat ca raportul dintre suma costului produselor la început și costul produselor lansate pe lună la indicatori naturali (cantitativi) similari.

Anularea cheltuielilor generale de afaceri (contul 26)

Cheltuielile pentru nevoile de management care nu au legătură directă cu procesul de producție sunt reflectate în debitul contului 26 „Cheltuieli generale de afaceri”. Cu documentul „Închiderea lunii”, atunci când selectați acțiunea „Stergere cheltuieli generale de afaceri (contul 26)” din lista acțiunilor din document, cheltuielile sunt anulate automat din contul 26 la debitul contului 90.3 „Cheltuieli nu. acceptate în scopuri fiscale” sau 90.4 „Cheltuieli acceptate în scopuri fiscale””, în funcție de obiectul de impozitare ales. Atunci când sunt anulate, cheltuielile generale de afaceri sunt distribuite între tipurile de activități pentru care „Producție” sau „Prestare de servicii, prestare a muncii” este indicată ca natura activității. Repartizarea pe tipuri de activitate se realizează proporțional cu cheltuielile alocate unui anumit tip de activitate în cursul lunii.

Anularea cheltuielilor de vânzări (contul 44)

Cheltuielile asociate cu vânzarea de bunuri, lucrări și servicii sunt reflectate în debitul contului 44 „Cheltuieli de vânzare”. Cu documentul „Închiderea lunii”, atunci când selectați acțiunea „Stergere cheltuieli de vânzare (contul 44)” din lista acțiunilor din document, cheltuielile sunt anulate automat din contul 44 la debitul contului 90.3 „Cheltuieli neacceptate”. în scopuri fiscale” sau 90.4 „Cheltuieli acceptate în scopuri de impozitare”, în funcție de obiectul de impozitare ales. La anulare, cheltuielile de vânzare sunt distribuite între tipurile de activități pentru care „Comerț” este indicat ca natura activității. Repartizarea pe tipuri de activitate se realizează proporțional cu cheltuielile alocate unui anumit tip de activitate în cursul lunii.

Reevaluarea conturilor în valută

Conform paragrafelor. 4, 5 PBU 3/2000, valoarea activelor și pasivelor exprimate în valută străină, pentru reflectarea în situațiile contabile și financiare, este supusă conversiei în ruble la cursul stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse pentru această valută străină în raport cu rubla.

În conformitate cu clauza 12 din Reglementările contabile „Declarațiile contabile ale unei organizații” PBU 4/99, aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 6 iulie 1999 nr. 43n, pentru întocmirea situațiilor financiare, data de raportare se consideră a fi ultima zi calendaristică a perioadei de raportare. Deoarece, conform PBU 4/99, o organizație trebuie să întocmească situații financiare interimare pentru o lună sau un trimestru pe bază de angajamente de la începutul anului de raportare, ultima zi calendaristică a perioadei de raportare este ultima zi calendaristică a lunii. . Astfel, în contabilitate, recalcularea valorii fondurilor în valută în conturile instituțiilor de credit se efectuează la cursul Băncii Centrale a Federației Ruse în ultima zi a lunii.

Recalcularea automată a valorii valutei străine în ultima zi a lunii se realizează prin documentul „Închiderea lunii” dacă selectați „Reevaluare valută străină” în lista de acțiuni ale documentului.

La reevaluare, soldurile tuturor conturilor în valută (conturi pentru care este setat atributul de contabilitate valutară) sunt reevaluate în contextul obiectelor contabilității analitice. Conturile valutare care sunt listate în constanta „Conturi reevaluate într-o ordine specială” nu sunt reevaluate automat.

La efectuarea documentului „Închiderea lunii”, proprietățile și pasivele, a căror valoare este exprimată în valută, sunt recalculate în ruble la cursul stabilit pentru această monedă în directorul „Monede”.

Diferența pozitivă de curs valutar rezultată din reevaluare se creditează în contul 90.3 „Cheltuieli neacceptate fiscal”, negativ - la debitul contului 90.3. Pentru a reflecta diferențele de curs valutar ca obiect al contabilității analitice pentru contul 90.3, se utilizează elementul de director „Tipuri de activități” cu denumirea „Diferențe de schimb” și natura specificată a activității „Altele”. Dacă un astfel de element de director nu este găsit, acesta va fi creat în timpul procesului de reevaluare.

Formarea rezultatelor financiare (contul 90)

La efectuarea acestei operațiuni la sfârșitul lunii se face o comparație între cifra de afaceri totală debită în subconturile 90.3 „Cheltuieli neacceptate fiscal” și cifra de afaceri creditată în subcontul 90.1 „Venituri” și rezultatul financiar (profit sau pierdere) din se determină vânzările pentru luna de raportare.

Acest rezultat financiar identificat este anulat din subcontul 90.9 „Profit/pierdere” în contul 99 „Profit și pierdere”

Recunoașterea cheltuielilor pentru achiziția mijloacelor fixe

Dacă o organizație recunoaște ca obiect de impozitare venituri reduse cu suma cheltuielilor, atunci este necesar să se țină evidența cheltuielilor pentru achiziționarea de mijloace fixe.

Cheltuielile pentru achiziționarea mijloacelor fixe acceptate pentru contabilitatea fiscală sunt reflectate în ultima zi a perioadei (de impozitare) corespunzătoare (clauza 2 a articolului 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse). Cheltuielile sunt recunoscute drept cheltuieli numai după ce sunt efectiv plătite.

Calculul automat al cheltuielilor care sunt acceptate în contabilitate fiscală se realizează prin documentul „Închiderea lunii” utilizând operațiunea „Recunoașterea cheltuielilor pentru achiziționarea mijloacelor fixe” (această operațiune este disponibilă numai dacă data documentului este ultima zi a trimestrului). ).

În conformitate cu paragraful 3 al articolului 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse, cheltuielile pentru achiziționarea de active fixe care sunt implicate în activități de producție sunt acceptate în următoarea ordine:

in legatura cu mijloacele fixe dobandite in perioada de aplicare a sistemului simplificat de impozitare - la momentul punerii in functiune a acestor mijloace fixe;

în ceea ce privește mijloacele fixe achiziționate înainte de trecerea la un sistem simplificat de impozitare, costul mijloacelor fixe este inclus în costurile de achiziție a mijloacelor fixe în următoarea ordine:

în legătură cu mijloacele fixe cu o durată de viață utilă de până la trei ani inclusiv - în termen de un an de la aplicarea sistemului simplificat de impozitare;

în ceea ce privește mijloacele fixe cu o durată de viață utilă de la trei la 15 ani inclusiv: în primul an de aplicare a sistemului simplificat de impozitare - 50 la sută din cost, al doilea an - 30 la sută din cost și al treilea an - 20 la sută a costului;

in raport cu mijloacele fixe cu durata de viata de peste 15 ani - in termen de 10 ani de la aplicarea sistemului de impozitare simplificat in cote egale din costul mijloacelor fixe. Totodată, în perioada fiscală, cheltuielile sunt acceptate pentru perioadele de raportare în cote egale.

Valoarea mijloacelor fixe dobândite înainte de trecerea la un sistem simplificat de impozitare este considerată egală cu valoarea reziduală a acestei proprietăți la momentul trecerii la un sistem de impozitare simplificat. Valoarea reziduală se determină ca diferență între costul inițial și valoarea amortizarii acumulate la începutul aplicării sistemului simplificat de impozitare. Pentru un mijloc fix, valoarea acestor indicatori este setată în fila „Contabilitatea fiscală”.

Deoarece cheltuielile sunt recunoscute drept cheltuieli numai după plata lor efectivă și un obiect de mijloc fix pus în funcțiune poate fi achitat parțial, valoarea cheltuielilor se calculează pe baza costului inițial al obiectului, pentru obiectele achiziționate înainte de trecerea la o impozitare simplificată. sistem - pe baza valorii reziduale plătite. Valoarea reziduală plătită se calculează astfel: se calculează coeficientul de plată al costului inițial (suma de plată / costul inițial), iar apoi se înmulțește coeficientul cu valoarea reziduală a obiectului.

Istoricul plăților pentru un obiect poate fi vizualizat și corectat în fila „Contabilitatea fiscală” făcând clic pe butonul „Afișează plăți”.

Pentru fiecare parte plătită a costului unui element de imobilizări, se efectuează un calcul separat al cheltuielilor, care sunt incluse în cheltuieli în scopuri contabile fiscale, în conformitate cu paragraful 3 al articolului 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse. De menționat că pentru obiectele achiziționate înainte de trecerea la un sistem simplificat de impozitare, costul plătit în ultima lună a perioadei (de impozitare) de raportare este acceptat drept cheltuieli începând cu următoarea perioadă (de impozitare) de raportare.

Pentru suma cheltuielilor calculate pentru fiecare parte plătită a obiectului, se face o înregistrare debit în contul N02.1 „Cheltuieli pentru achiziționarea mijloacelor fixe”, în timp ce mijlocul fix și data plății acestuia (data plății de parte din cost) sunt indicate ca valori ale subconturilor de debit ale înregistrării.

Reforma echilibrului

Această operațiune se efectuează la sfârșitul anului de raportare, prin urmare, în lista de acțiuni a documentului „Închiderea lunii”, reformarea bilanțului este oferită spre selecție numai dacă documentul a fost introdus în decembrie.

Reformarea bilanțului include următoarele operațiuni:

toate subconturile contului 90 „Vânzări” (cu excepția subcontului 90.9 „Profit / Pierdere”) sunt închise în subcontul 90.9 „Profit / Pierdere”;

contul 99 „Profituri și pierderi” este închis, în timp ce suma profitului (pierderii) nete a anului de raportare este anulată din contul 99 „Profituri și pierderi” în creditul (debitul) contului 84 „Rezultatul reportat (pierderea neacoperită) ”.

Document „Lucrări în curs”

Pentru a reflecta costul lucrărilor în desfășurare în configurație, este destinat documentul „Lucrări în curs”.

Documentul aparține așa-numitelor documente de reglementare și este apelat prin selectarea elementului „Work in Progress” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Evaluarea lucrărilor în curs de desfășurare pe tip de activitate și element de cost este calculată în conformitate cu documentele de reglementare și este indicată în partea tabelară a formularului de document „Lucrări în curs”, în timp ce se introduce un rând separat pentru fiecare element de cost pentru un tip. de activitate.

După completarea părții tabelare, documentul trebuie salvat folosind butonul „OK”. Acest document nu generează tranzacții, dar valorile date în secțiunea tabelară sunt luate în considerare la postarea documentului „Închiderea lunii”. Acestea sunt costurile care ar trebui să rămână pe contul 20 „Producție principală” la începutul lunii următoare.

Dacă în cursul lunii sunt introduse mai multe documente „Lucrări în derulare”, atunci la închiderea contului 20 „Producție principală” cu documentul „Închiderea lunii”, cantitatea de lucru în curs va fi însumată pentru toate documentele.

Documente de uz general

Documentul „împuternicire”

Documentul este destinat generării unei forme tipărite a unei împuterniciri pentru primirea articolelor de inventar și poate fi folosit și pentru a introduce documente pe baza sa pentru primirea articolelor de inventar. Documentul conține informații despre societatea în numele căreia se emite împuternicirea, despre persoana împuternicită (selectarea propriilor angajați ai organizației din directorul „Angajați”), despre furnizorul de la care vor fi primite obiectele de valoare, precum și despre documentul pe baza căruia se vor obţine bunurile şi materialele.

Completarea părții tabelului se poate face în două moduri:

prin simpla introducere a unui nou rând în document, apoi numele poate fi introdus de la tastatură;

prin selecția multiplă de nume. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Selectare”. În primul rând, vi se cere să selectați tipul de director din care ar trebui să fie făcută selecția: „Nomenclatură”, „Active fixe” sau „Imobilizări necorporale”. Apoi, în fereastra directorului corespunzătoare care se deschide, puteți selecta și introduce un număr arbitrar de articole în document (făcând dublu clic pe produsul selectat sau apăsând Enter). Toate numele selectate sunt înregistrate în partea tabelară a documentului. Cantitatea introdusă în document în timpul selecției multiple va fi solicitată la introducerea fiecărui articol.

Făcând clic pe butonul „Imprimare”, puteți genera un formular de procură tipărit cu un cotor tăiat sub forma M-2 sau M-2a.

Document „Factură”

Documentul „Factură” este destinat emiterii facturilor de plată. În activitățile de tranzacționare, facturile nu sunt documente obligatorii. Scopul principal al documentului „Factură” în această configurație este de a genera o formă tipărită a documentului și o factură (modul „bazat pe intrare”). Pentru a introduce un nou document „Factură”, trebuie să selectați elementul „Factură” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

Formularul de ecran al documentului constă dintr-un antet și o parte tabelară.

Antetul afirmă:

„Client” este un element al directorului „Contrapărți”;

„Acord” este contractul în baza căruia este emisă factura. Când faceți clic pe butonul „Nou”, documentul curent va fi introdus în directorul „Contracte” ca element nou;

„Plătitor” este un element al directorului „Contrapărți” (atributul este disponibil dacă indicatorul „De asemenea” este șters).

Făcând clic pe butonul „Șterge”, liniile existente ale documentului vor fi șterse din secțiunea tabelară.

Documentul „Factură” nu este înregistrat și nu generează înregistrări contabile.

Document „Inversare”

Documentul „Storno” nu are scopul de a înregistra în contabilitate niciun fapt de activitate economică și servește doar la inversarea documentelor introduse anterior.

Pentru a introduce un nou document „Anversare”, trebuie să selectați elementul „Anversare” din meniul „Documente” din meniul principal al programului.

În câmpul „Document care urmează să fie inversat”, trebuie să selectați mai întâi tipul de document care urmează să fie inversat, apoi documentul care urmează să fie inversat.

La postarea documentului „Anversare”, acesta repetă postările documentului inversat cu semnul minus. Înregistrările de inversare sunt generate la data documentului „Anversare”. În acest fel, un document dintr-o perioadă de raportare anterioară poate fi inversat, păstrând în același timp rezultatele la sfârșitul acestei perioade.

Documentul „Reversare” poate fi introdus și din jurnalul de tranzacții. Pentru a face acest lucru, plasați cursorul pe documentul care urmează să fie inversat și utilizați butonul „Reversare”.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

1C: Contabilitate 7.7. SISTEM FISCAL SIMPLIFICAT

Introducere

Descrierea configurației

Această carte este o descriere a configurației „Sistem de impozitare simplificat” inclusă în pachetul software. Cartea prezintă caracteristicile și modul de utilizare a unei configurații tipice. Cartea nu este o documentație completă pentru produsul software. Pentru a utiliza programul, trebuie să aveți și alte cărți incluse în pachet.

„1C: Contabilitate” este un sistem universal de automatizare a contabilității. Poate suporta diverse sisteme de contabilitate, diverse metodologii contabile și poate fi utilizat în întreprinderi de diferite tipuri de activități.

În sistemul 1C: Contabilitate, principalele caracteristici ale contabilității sunt specificate (configurate) în configurația sistemului. Acestea includ proprietățile de bază ale planului de conturi, tipurile de contabilitate analitică, componența și structura cărților de referință, documentelor, rapoartelor etc. utilizate.

Această carte este o descriere a configurației standard „Sistem de impozitare simplificat”.

Această configurație standard include două baze de informații: principal și demo.

Baza de informații demonstrative este destinată să demonstreze funcționarea practică a configurației descrise și conține deja un set de documente și operațiuni ale organizației abstracte. Este recomandabil să folosiți baza demonstrativă pentru a stăpâni programul.

Principala bază de informații este destinată contabilității.

Această descriere oferă principiile de bază ale lucrării practice cu configurația de bază (nu completată cu date). În cazurile în care este necesar să se furnizeze un exemplu de completare a datelor, documentația se referă la baza de informații demonstrative.

Această carte nu înlocuiește Ghidul utilizatorului pentru programul 1C: Contabilitate. Nu conține informații generale despre funcționarea diferitelor moduri ale programului, dar oferă o descriere a organizării și procedurii de lucru cu configurația standard „Sistem de impozitare simplificat”. Natura prezentării acestei descrieri presupune cunoștințe de bază de utilizare a programului 1C: Contabilitate.

Compoziția configurației depinde în mare măsură de legislația actuală și de diferitele documente de reglementare care reglementează contabilitatea. Datorită modificărilor în legislație sau eliberării diferitelor clarificări cu privire la metodologia contabilă, configurația în sine poate diferi ușor de această descriere. În acest caz, modificările pot fi reflectate în descrierea utilizatorului suportată de sistemul 1C:Enterprise sau conținute în fișiere suplimentare separate.

Această configurație standard include și un set de rapoarte reglementate care sunt actualizate trimestrial.

Capitolul 1. Caracteristici generale ale unei configurații tipice

Această configurație standard implementează o metodologie de contabilitate pentru întreprinderile care se autosusțin care aplică un sistem de impozitare simplificat în conformitate cu cerințele capitolului 26.2 „Sistemul de impozitare simplificat” din Codul fiscal al Federației Ruse.

Configurația standard acceptă contabilizarea obiectului impozabil selectat de utilizator (articolul 346.14 din Codul fiscal al Federației Ruse):

venituri reduse cu cheltuieli.

Configurația înregistrează fapte individuale ale activității economice, care se reflectă automat în contabilitate și contabilitate fiscală. Contabilitatea se efectuează folosind metoda de angajamente, iar contabilitatea fiscală se efectuează folosind metoda de numerar (articolul 346.25 din Codul fiscal al Federației Ruse). Acest lucru permite, pe de o parte, obținerea de informații despre mărimea reală a activelor și pasivelor organizației, situația financiară a acesteia și, pe de altă parte, respectarea cerințelor Codului Fiscal.

Dacă o organizație trece de la regimul general de impozitare folosind metoda de angajamente la sistemul de impozitare simplificat, contabilitatea fiscală urmează automat regulile perioadei de tranziție (articolul 346.25 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Un set de documente care automatizează contabilitatea tranzacțiilor comerciale este conceput pentru a menține cele mai importante secțiuni ale contabilității:

Contabilitatea tranzacțiilor cu numerar;

Contabilitatea tranzacţiilor bancare;

contabilitatea mijloacelor fixe;

contabilitatea materialelor;

contabilitatea mărfurilor;

contabilitatea costurilor de producție;

contabilizarea costurilor de distributie;

contabilitatea producției;

contabilizarea decontărilor reciproce cu furnizorii și clienții;

contabilitatea salariilor;

contabilitatea decontărilor cu persoane responsabile.

Cu ajutorul acestor documente se poate reflecta in contabilitate marea majoritate a tranzactiilor comerciale intalnite in activitatile economice ale organizatiilor. Cu toate acestea, utilizatorii au întotdeauna posibilitatea de a reflecta orice operațiune „manual” atât în contabilitate, cât și în contabilitate fiscală.

Configurarea planului de conturi de lucru și a mecanismelor pentru documentele de lucru în această configurație standard se realizează astfel încât să asigure fiabilitatea datelor contabile fiscale. În special, a fost implementată contabilitatea loturilor de stocuri, precum și contabilizarea separată a costurilor suplimentare pentru achiziția acestora. Această organizare a contabilității vă permite să determinați automat suma în care cheltuielile materiale trebuie recunoscute la anularea materialelor pentru producție și la plata valorilor achiziționate, dacă este selectat „Venituri reduse cu valoarea cheltuielilor” ca obiect de impozitare. Atunci când alegeți obiectul de impozitare „Venitul”, nu este necesară menținerea înregistrărilor pe lot de active materiale, iar schema contabilă este simplificată semnificativ.

Ajutor atunci când lucrați cu o configurație tipică

Când lucrează cu configurația, utilizatorul poate primi mai multe tipuri de ajutor și sugestii.

În primul rând, apăsând tasta F1 puteți afișa sistemul de ajutor 1C: Contabilitate, care conține o explicație a tuturor modurilor de operare ale sistemului.

Pentru a obține ajutor pentru utilizarea unui anumit obiect de configurare (raport, carte de referință, document etc.), ar trebui să afișați descrierea configurației. Pentru a face acest lucru, selectați elementul „Descriere” din meniul „Ajutor” din meniul principal „1C: Contabilitate”. O secțiune de descriere legată de obiectul de configurare selectat va fi afișată pe ecran.

Când lucrați cu configurație, formularele de dialog sunt utilizate pe scară largă pentru a introduce diverse informații. Când lucrați cu formularul, puteți apela sfaturi cu instrumente care explică scopul detaliilor dialogului.

Pentru a obține indicii rapide despre anumite câmpuri de dialog, plasați cursorul mouse-ului peste câmpul dorit. După 1-2 secunde, lângă indicator va apărea o inscripție, explicând scopul câmpului de dialog selectat. De asemenea, puteți obține o descriere a unui câmp de dialog făcând clic pe butonul de pe bara de instrumente de dialog, apoi făcând clic pe câmpul de dialog care vă interesează, iar apoi va fi afișat text care explică scopul câmpului selectat.

Puteți afla mai multe despre primirea de indicii atunci când lucrați cu sistemul din Ghidul utilizatorului 1C: Contabilitate.

Lucrul cu sistemul de suport juridic „Garant”

Bara de instrumente 1C: Accounting 7.7 include un buton pentru a lansa sistemul de asistență juridică 1C: Garant.

Butoanele pentru apelarea sistemului de asistență juridică „1C: Garant” într-o configurație standard sunt amplasate în diferite forme (directoare, documente, jurnal de documente etc.).

Butoanele pentru apelarea asistenței juridice sunt vizibile numai dacă sistemul 1C:Garant este instalat pe computer. De obicei, butoanele pentru apelarea asistenței juridice sunt situate în partea dreaptă a butonului „Închidere”. Apelurile către sistemul de asistență juridică 1C:Garant sunt incluse în meniul „Ajutor”.

Veți găsi informații despre cum să conectați sistemul de asistență juridică la 1C: Contabilitate 7.7 în Ghidul de utilizare a sistemului juridic 1C: Garant.

Asistență online pentru utilizatori

Configurația „1C:Accounting 7.7” include un bloc de suport Internet pentru utilizatorii programelor de sistem 1C:Enterprise 7.7.

Pentru a utiliza suportul pentru Internet, computerul dvs. trebuie să aibă acces la Internet - prin modem, linie închiriată sau rețea locală.

Suportul pe internet este conceput pentru a simplifica interacțiunea utilizatorilor cu departamentul de suport tehnic al companiei 1C, pentru a obține rapid diverse informații tehnologice necesare contabilității în sistemul 1C: Enterprise și oferă, de asemenea, posibilitatea de a trimite opinii despre programele de sistem 1C: Enterprise. prin e-mail.

Complexul include o serie de soluții moderne concepute pentru a primi diverse servicii de Internet. Compoziția „suportului de internet” va continua să se extindă.

Această ediție folosește următoarele funcționalități:

Intocmirea si transmiterea catre firma 1C a unui aviz privind utilizarea programelor din familia 1C:Enterprise 7.7;

Pregatirea si transmiterea unei cereri catre departamentul de suport tehnic catre firma 1C;

Obținerea de informații despre utilizatorul programului, numerele de configurare și de lansare a programului, numele configurației, date despre computerul pe care este instalat programul;

Primirea si vizualizarea raspunsurilor de la departamentul de suport tehnic;

Primirea cursurilor de schimb de pe serverul RIA „RosBusinessConsulting” (www.rbc.ru);

Primirea de informații despre disponibilitatea actualizărilor (comunicate de presă pe o resursă de internet specializată pentru contabilii BUH.1C.RU, versiuni noi sau versiuni de configurare și rapoarte reglementate);

Primirea unui set de rapoarte reglementate;

Primiți actualizarea configurației;

Obținerea directorului RF BIC;

Configurarea suportului de internet pentru a primi automat cursuri de schimb și informații despre disponibilitatea actualizărilor;

Tranziție rapidă către cele mai interesante secțiuni ale site-ului companiei 1C.

Primirea și vizualizarea informațiilor suplimentare (calendarul contabilului, calendarul de producție, diverse informații de reglementare și de referință).

Lucrul cu suport Internet

Pentru a contacta departamentul de suport tehnic al companiei 1C, a trimite opinii și rezultate ale sondajului, trebuie să aveți instalat pe computer un program de e-mail, de exemplu: Microsoft Outlook, Microsoft Outlook Express, Netscape Messenger.

Pentru a apela asistența Internet, trebuie să selectați elementul „Asistență Internet” din meniul „Instrumente” din meniul principal al programului sau folosind butonul din bara de instrumente. Pe ecran apare formularul:

Când apelați la asistență Internet pentru prima dată, veți vedea un scurt ajutor despre cum să îl utilizați. Citiți ajutorul înainte de a continua.

Accesați secțiunea de asistență Internet dorită făcând dublu clic pe numele secțiunii din bara de meniu a ferestrei de asistență Internet (aceasta este linia de sus).

Utilizarea suportului de internet nu este dificilă. Toate explicațiile necesare pentru a lucra cu o anumită secțiune sunt furnizate în fereastra acestei secțiuni.

Compoziția suportului de internet

Asistența online include mai multe secțiuni. Mai jos sunt descrise scopul și capacitățile acestor secțiuni.

Trimiterea unei opinii către compania 1C

Secțiunea de trimitere a opiniilor vă permite să trimiteți opinia dumneavoastră despre funcționarea programului către compania 1C. Înainte de a vă trimite opinia, trebuie să vă amintiți formularul special, indicând în el informații despre organizația dumneavoastră și programul pe care îl utilizați. Formularul este apelat făcând dublu clic pe cuvântul „Informații” din linia de sus a ferestrei secțiunii. Nu uitați să indicați numărul de înregistrare al programului pe care îl utilizați.

Vă rugăm să rețineți că, spre deosebire de solicitările trimise departamentului de suport tehnic (vezi mai jos), răspunsurile la opiniile transmise nu sunt de obicei trimise. Cu toate acestea, specialiștii 1C vă pot solicita informații suplimentare în funcție de opinia pe care ați trimis-o.

Contactarea departamentului de suport tehnic al companiei 1C

Această secțiune vă permite să trimiteți o solicitare către linia de consultanță a companiei 1C, care descrie problema pe care ați întâlnit-o în timp ce lucrați cu programul.

Înainte de a trimite cererea dvs., trebuie să completați un formular special, indicând informații despre organizația dvs. și programul pe care îl utilizați. Formularul este apelat făcând dublu clic pe cuvântul „Informații” din linia de sus a ferestrei secțiunii.

Când contactăm linia, le rugăm utilizatorilor noștri înregistrați să fie siguri că indică numărul de înregistrare al programului pe care îl folosesc - fără aceasta, cererea dumneavoastră nu va fi luată în considerare.

Cu siguranță veți primi un răspuns la cererea dvs. Dacă problema este simplă, aceasta va fi o descriere a soluției sale. Dacă răspunsul la o contestație necesită o pregătire care necesită mai mult timp, veți primi un mesaj că contestația dvs. a fost înregistrată și o descriere a soluției la problema dvs. va fi trimisă ulterior. Linia de asistență tehnică vă poate solicita și informații suplimentare cu privire la problema pe care ați trimis-o.

Raspunsuri de la departamentul de suport tehnic al companiei 1C

Răspunsurile la solicitările dumneavoastră primite de la linia de consultare pot fi vizualizate utilizând modul de vizualizare a răspunsurilor. Acest mod vă permite doar să citiți răspunsurile din linia de consultare. Pentru a accepta e-mailuri trimise cu răspunsuri, trebuie să utilizați orice program de e-mail pe care l-ați instalat.

Folosind acest mod, puteți afla cele mai recente știri de la compania 1C, puteți obține informații de fundal, puteți obține o listă de parteneri ai companiei 1C, puteți afla cum să deveniți un specialist certificat și să vizitați alte pagini ale site-ului.

Modul vă permite să deschideți direct una dintre următoarele secțiuni ale site-ului web 1C:

ultimele știri de la compania 1C;

produse software de la 1C;

partenerii companiei 1C;

suport pentru tehnologia informației;

„1C: Profesional”;

„Resursa de internet pentru contabili BUH.1C.RU.”

Primirea de actualizări

Folosind acest mod, puteți primi informații în timp util despre lansarea unei noi versiuni sau lansări de configurare, rapoarte reglementate, apariția știrilor pe site-ul de specialitate al companiei 1C și alte date.

Primiți informații despre disponibilitatea actualizărilor.

Primirea informațiilor despre disponibilitatea actualizărilor se poate face automat la pornirea programului (vezi „Configurarea suportului Internet”) sau la cererea utilizatorului.

Pentru a prelua manual informații din formularul Actualizări, faceți dublu clic pe textul „Verificați actualizări”.

Informațiile obținute permit utilizatorului programului să determine cu ușurință dacă trebuie să înceapă să primească actualizări de configurare și rapoarte reglementate, deoarece Aceste actualizări sunt mari sau software-ul instalat este actualizat.

Primiți o actualizare de configurare.

Pentru a obține o actualizare de configurare, trebuie să faceți dublu clic pe textul „Obțineți versiunea de configurare” din formularul „Actualizări”.

Accesul la resursă este acordat în funcție de disponibilitatea discului ITS și este limitat de perioada de valabilitate a unui anumit disc. Prin urmare, înainte de a efectua această operație, trebuie mai întâi să introduceți discul ITS în unitatea CD.

Programul generează o solicitare pentru o actualizare de configurare, o primește și instalează actualizarea. Conform rezultatului final, primirea unei actualizări este echivalentă cu o instalare obișnuită de pe orice suport, de exemplu, de pe un disc ITS. Alți pași pentru actualizarea configurației sunt descriși în detaliu în fișierul update.txt, care este afișat pe ecran la sfârșitul primirii actualizării.

Actualizarea rapoartelor reglementate

Pachetul de configurare include un set de rapoarte reglementate: acestea sunt formulare de raportare fiscală și contabilă destinate depunerii la autoritățile fiscale, precum și rapoarte destinate transmiterii către fondurile sociale extrabugetare.

Acest set de rapoarte reglementate este actualizat trimestrial de 1C și distribuit între utilizatorii înregistrați ai programului.

Modul de actualizare a rapoartelor reglementate vă permite să primiți cel mai recent set de rapoarte reglementate de pe site-ul web 1C. Cu toate acestea, această oportunitate este oferită numai abonaților discului de suport pentru informații și tehnologie 1C:Enterprise: pentru a primi rapoarte, cea mai recentă versiune a discului ITS trebuie să fie în unitatea computerului dvs.

Obținerea cursurilor de schimb

Modul de primire a cursurilor de schimb vă permite să primiți cursurile de schimb stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse de pe serverul web al RIA RosBusinessConsulting (www.rbc.ru). Această oportunitate este oferită doar utilizatorilor programelor economice ale companiei 1C.

Cursurile de schimb rezultate sunt incluse automat în directorul „Monede”.

Obținerea directorului RF BIC

Directorul de coduri de identificare a băncilor (BIC) de pe teritoriul Federației Ruse este necesar pentru a introduce cu precizie datele despre detaliile bancare la generarea diferitelor documente de plată.

Pentru a obține directorul, în formularul „Actualizare”, faceți dublu clic pe textul „Obțineți directorul RF BIC”.

Configurarea suportului pe internet

Utilizatorii pot configura programul pentru a primi date prin Internet.

Pentru a primi automat cursuri de schimb, trebuie să bifați caseta de selectare „Primire cursuri de schimb în fiecare zi”. Dacă este instalat, atunci în fiecare zi când porniți programul va genera o solicitare de a primi cursurile de schimb specificate în directorul „Monede”, începând cu cea mai devreme dată de disponibilitate a cursurilor pentru toate valutele până în ziua curentă. Dacă există tarife pentru intervalul de date specificat, atunci valorile acestora sunt înregistrate în baza de date.

Există, de asemenea, setări pentru generarea solicitărilor de informații despre disponibilitatea știrilor și actualizărilor.

Setările vă permit să solicitați acest lucru de fiecare dată când începeți, sau numai în fiecare zi sau după un anumit număr de zile.

Obțineți și vizualizați informații suplimentare

Pentru a obține și vizualiza informații suplimentare, în secțiunea „Servicii” din meniul principal al programului, în submeniul „Suport online pentru utilizatori”, selectați „Informații suplimentare” sau în formularul „Suport Internet” din secțiunea „Actualizări”, selectați celula „Primirea și vizualizarea informațiilor suplimentare” .

Pe ecran este afișat un dialog, care conține două secțiuni situate pe file diferite.

Fila „Vizualizare” conține o listă de documente cu foi de calcul disponibile pe computerul utilizatorului și un set de butoane pentru lucrul cu lista. Fiecare rând al tabelului conține o pictogramă care corespunde tipului de document („calendar” sau „text”), cu numele text al documentului și cu numele fișierului.

Sub listă se află butoanele pentru lucrul cu documente.

Butonul „Deschide” deschide documentul selectat pentru vizualizare.

Când faceți clic pe butonul „Acțiuni”, pe ecran este afișată o listă de comenzi, cu ajutorul căreia puteți gestiona lista de secțiuni, puteți transfera informații de la secțiune la secțiune și puteți șterge informații. Secțiunea este ștearsă automat data viitoare când dialogul este deschis dacă secțiunea este goală. Butonul „Restaurare” pornește mecanismul de interogare a informațiilor suplimentare aflate în directorul „\ExtForms\Calendar” al directorului bazei de informații. La sondaj, fișierele de tipurile „ert”, „mxl” și „txt” sunt scanate secvenţial. Fiecare fișier din tipurile specificate este „capabil” să furnizeze toate informațiile necesare despre el însuși. Informațiile sunt scrise în listă și salvate când sunt închise. Data viitoare când deschideți formularul, lista este citită și afișată pe ecran fără a interoga fișiere de informații suplimentare. Pentru a obține o listă de documente noi sau actualizate, accesați fila „Primire”, selectați sursa informațiilor suplimentare („site-ul BUH.1C.RU”, „disc ITS” sau „dischetă”) și faceți clic pe „Obțineți” buton.

Dacă este selectată metoda „Dischetă”, atunci pe ecran este afișat un dialog standard de selectare a directorului. Trebuie să specificați directorul în care se află setul de fișiere cu informații suplimentare. Dacă este selectat „Disc ITS”, atunci trebuie introdus un disc ITS în unitate. Programul primește o listă de date și o afișează într-un dialog. Dacă este selectată metoda „Site BUH.1C.RU”, atunci o listă de informații suplimentare va fi obținută folosind Internetul.

Verificați documentele necesare care trebuie instalate pe computer. În dreapta listei există trei butoane care vă permit să marcați rapid toate documentele, să le debifați sau să schimbați selecția la opus. Sub listă sunt comutatoare care specifică modul de selecție a documentului. În mod implicit, comutatorul este setat la „Afișați numai noi și actualizate”. În acest mod, în listă sunt afișate numai documentele de foi de calcul noi sau actualizate. Pentru a vizualiza toate documentele, selectați modul „Lista completă”. Pentru a instala documentele marcate pe computer, faceți clic pe „Instalare”. Programul include documente marcate ca parte a documentelor pentru vizualizare. Pentru a le vizualiza, accesați fila „Vizualizare”. În lista de informații suplimentare, selectați documentul dorit și faceți clic pe butonul „Deschide”. Un formular tabelar este afișat pe ecran.

Linia de sus a tabelului afișează numele documentului. În funcție de tipul de date, prelucrarea oferă diferite opțiuni de vizualizare.

Un calendar este afișat în partea de sus sub formă de celule cu date.

Dacă există cel puțin un eveniment la o dată, atunci celula (ziua) corespunzătoare acestei date va fi evidențiată (data este afișată cu albastru subliniat).

Dacă mutați cursorul într-o celulă cu o dată, acesta va lua forma unei reticule cu o lupă. Făcând dublu clic pe o dată, se afișează o listă de evenimente pentru data specificată.

Datele afișate după dată pot avea și legături (de exemplu, un certificat legal de la Garant, apelând rapoartele și formularele necesare, precum și documentele de plată).

Formularele pentru rapoarte, calcule și certificate sunt lansate făcând dublu clic pe liniile cu numele raportului (fondul celulelor este culoarea „valului de mare”).

Dacă trebuie efectuate plăți pentru taxa specificată, linkul are un fundal galben deschis. Făcând dublu clic în această celulă, se deschide formularul de document „Ordin de plată”.

Sub antetul calendarului există o celulă „Afișează evenimentele viitoare”, care conține un link pentru a începe procesarea în modul „verificare”.

În dreapta celulei „Afișați evenimente viitoare” există o casetă de selectare „Faceți din acest calendar cel principal”, care vă permite să setați acest document ca „Calendarul principal”. Dacă unul dintre calendare este selectat ca principal, atunci când selectați elementul „Calendarul contabil” sau butonul din bara de instrumente din secțiunea de meniu „Serviciu - Asistență pentru utilizatori online”, acest document se va deschide.

Pentru ajutor cu funcțiile de bază, faceți dublu clic pe celula „?” situată în rândul de sus al tabelului.

Verificarea plăților viitoare și termenele limită de raportare

Modul „verificare” poate fi efectuat automat la pornirea programului sau când utilizatorul pornește acest mod la vizualizarea unui document foaie de calcul de tip „calendar” din celula „Afișare evenimente viitoare”. Pe ecran apare formularul:

Intervalul de date pentru vizualizare este specificat în linia de sus a formularului ca număr de zile (de la data curentă). Dacă doriți ca programul să genereze o listă cu toate evenimentele care se încadrează în acest interval de fiecare dată când îl porniți, atunci trebuie să bifați caseta „verificare la pornire”.

Capitolul 2. Planul de conturi și tipurile de subconturi

Planul de conturi

Configurația „Sistem de impozitare simplificat” include un plan de conturi. Se bazează pe planul de conturi aprobat prin ordin al Ministerului Finanţelor din 31 octombrie 2000 nr. 94n.

Majoritatea conturilor sunt incluse direct în configurație și pot fi modificate doar în modul de configurare. Acest lucru se explică prin faptul că o parte semnificativă a documentelor incluse în configurație, rapoartele de specialitate și rapoartele reglementate furnizate odată cu configurația sunt concentrate pe anumite proprietăți ale conturilor specifice.

Proprietățile conturilor definite în configurație includ:

alcătuirea subconturilor;

infiintarea contabilitatii analitice;

infiintarea contabilitatii cantitative;

infiintarea contabilitatii valutare;

semne de conturi active, pasive și activ-pasive;

semne ale conturilor în afara bilanţului.

Cele mai importante proprietăți dintre cele enumerate sunt compoziția subconturilor și setările contabile analitice. Rețineți că modificarea acestora în configurație de către utilizator poate necesita modificări semnificative ale algoritmilor de generare a tranzacțiilor cu documentele de configurare. În plus, modificarea proprietăților conturilor incluse în configurație poate afecta generarea de rapoarte reglementate furnizate de 1C.

Totuși, unele acțiuni de modificare a planului de conturi pot fi efectuate fără a apela la Configurator. Deci, puteți introduce conturi noi în planul de conturi și puteți adăuga subconturi noi la conturile existente.

În configurația furnizată, planul de conturi poate fi modificat în conformitate cu cele mai recente reglementări.

Caracteristici de lucru cu conturi

Să notăm câteva caracteristici ale lucrului cu conturi în această configurație.

Planul de conturi are 3 caractere pentru codul de cont și 2 caractere pentru codul de subcont de primul nivel. Dacă lucrați numai cu conturi al căror cod are 2 caractere, atunci în modul „Servicii - Opțiuni - Contabilitate” puteți seta parametrul „Mască cod de cont” specificând rândul „##.##”. Acest lucru vă va permite să introduceți rapid codul de cont, deoarece programul va trece automat la introducerea subcontului după introducerea a două caractere din codul contului.

Fiecare cont (subcont) din fereastra planului de conturi are o pictogramă sub forma literei „T” la începutul rândului. Culoarea galbenă a pictogramei înseamnă că contabilizarea acestui cont se efectuează numai în contextul subconturilor. Încercările de a înregistra tranzacțiile unui astfel de cont vor fi, în general, fără succes. Cu alte cuvinte, sistemul vă va cere să specificați un anumit subcont. Un regim de interdicție similar este stabilit pentru acele conturi pentru care înregistrările au sens numai pentru subconturi, de exemplu, conturi:

si altii.

Culoarea albastră a pictogramei înseamnă că acest cont nu are subconturi.

Dacă pictograma este marcată cu o „bifă” roșie, aceasta înseamnă că contul (subcontul) a fost creat și poate fi editat doar în modul de configurare.

Pentru fiecare cont (subcont) din planul de conturi, făcând clic pe butonul „Detalii”, puteți obține un certificat despre scopul contului și procedura de menținere a contabilității analitice pe cont.

Planul de conturi curent poate fi tipărit. Pentru a face acest lucru, pe formularul de pe ecran al planului de conturi, deschis din meniul principal, faceți clic pe butonul „Imprimare”.

raportul directorului programului de contabilitate

Capitolul 3. Directoare

caracteristici generale

1C:Directoarele de configurare a contabilității sunt concepute pentru a menține contabilitatea analitică a conturilor, precum și pentru a introduce diverse informații în documentele primare.

Directorul „Monede” este utilizat pentru a sprijini contabilitatea în conturile pe care este setată caracteristica de contabilitate valutară.

Directorul este o listă cu un singur nivel sau cu mai multe niveluri. Nivelul ierarhic al fiecărui director este specificat în Configurator. Directoarele de configurare standard au imbricare de cel mult 3 niveluri.

Unele directoare conțin câmpuri ale căror valori sunt elemente ale altor directoare. De exemplu, directorul „Active fixe” conține atributul „Persoană responsabilă”. La introducerea unui element nou în directorul Mije fixe, valoarea atributului Persoană responsabilă este selectată din directorul Angajați.

Un loc special îl ocupă directorul „Acorduri”, care este subordonat directorului „Contrapărți”. Directorul „Acorduri” se deschide numai după selectarea unei anumite contrapărți și conține o listă de documente (acorduri, facturi etc.) legate de această contraparte.

Dacă directorul este folosit pentru contabilitatea analitică, acesta corespunde unui anumit tip de subconto. Numele celor mai multe dintre aceste directoare coincid cu numele tipurilor corespunzătoare de subconturi. Dacă aceste nume sunt diferite, numele tipului corespunzător de subconto este dat pentru director.

Directoarele sunt disponibile pentru vizualizare și editare din meniul principal al programului.

Detalii periodice din director

Unele detalii de director sunt periodice. Valorile acestor detalii depind de data introducerii acestor valori. Dacă sunt utilizate detalii periodice la introducerea documentelor, atunci, de regulă, se utilizează valorile acestor detalii care sunt curente la data documentului.

De exemplu, în directorul „Angajați”, unul dintre detaliile periodice este detaliul „Salariu”, care stochează salariul oficial al angajatului. La introducerea unui nou document de salarizare (pentru aceasta se folosește documentul „Stalari”), salariul salariaților va fi extras din director la data calculării salariului.

Într-o configurație tipică pentru lucrul cu detaliile periodice ale directorului, pe lângă instrumentele standard 1C:Enterprise (vezi cartea „1C:Enterprise 7.7. Ghidul utilizatorului” sau „1C:Accounting 7.7. Ghidul utilizatorului”), a fost dezvoltat un mecanism special care oferă capabilități suplimentare și fac lucrul cu detalii periodice mai ușor și mai convenabil.

Vizualizarea și editarea directoarelor care au detalii periodice

Valorile detaliilor periodice din formularele de listă și formele de elemente sunt întotdeauna afișate pentru o anumită dată. În astfel de formulare există întotdeauna o linie de informare „Valorile detaliilor periodice sunt indicate pe …”.

Data la care sunt afișate valorile detaliilor periodice poate fi modificată. În acest scop, în formele de elemente și liste de directoare, există un buton lângă linia de informații. Făcând clic pe acest buton, se deschide un dialog pentru selectarea unei noi date. După introducerea unei noi date, valorile afișate ale detaliilor periodice vor fi actualizate.

Atenţie! Dacă ați modificat valoarea unui detaliu periodic sub forma unui element de director, atunci înainte de a schimba data pentru vizualizarea valorilor detaliilor periodice, trebuie să notați elementul de director.

Înregistrarea valorilor detaliilor periodice

Înregistrarea valorilor detaliilor periodice se efectuează simultan cu înregistrarea elementului director în sine - când faceți clic pe butoanele „Scrie” sau „OK” sub forma unui element de director sau când terminați editarea unei linii de directoare editate în forma unei liste. În acest caz, dialogul pentru înregistrarea valorilor detaliilor periodice este apelat automat.

În partea de sus a casetei de dialog, puteți selecta data la care vor fi înregistrate noile valori ale detaliilor periodice. În mod implicit, aceasta este data de vizualizare și editare a valorilor detaliilor sub forma unui element de director înregistrat. Dacă este necesar, puteți alege o altă dată.

Mai jos este un tabel cu detalii periodice înregistrate și valorile acestora. Tabelul afișează următoarele coloane:

Pentru detalii ale căror valori sunt setate pentru prima dată sau cărora nu li s-au atribuit încă valori pentru o dată selectată anterior, coloanele „Valoare veche” și „Atribuit” vor fi goale.

În prima coloană, casetele de selectare indică detaliile ale căror valori vor fi înregistrate. În mod implicit, sunt marcate doar acele detalii ale căror noi valori diferă de cele valabile anterior. Puteți marca sau debifa detaliile necesare făcând dublu clic pe rândul corespunzător din tabel. De asemenea, puteți seta și debifa detalii folosind butoanele situate sub tabel.

Atenţie! În unele cazuri, valorile detaliilor periodice sunt interdependente și nu pot fi scrise independent unele de altele. În acest caz, marcajele sunt setate și debifate pentru toate detaliile în același timp și butonul „Pornit”. nou" nu este disponibil.

Noile valori ale detaliilor periodice marcate sunt înregistrate făcând clic pe butonul „OK”. După aceasta, dialogul pentru înregistrarea valorilor detaliilor periodice este închis și elementul director în sine este înregistrat.

Atenţie! Pentru un număr de directoare de configurare, primele valori ale detaliilor periodice sunt setate automat nu la data selectată, ci la o dată evident anterioară (01/01/1980) - astfel încât detaliul să aibă o valoare nevidă la ora începerii contabilității în baza de informații.

Puteți anula înregistrarea noilor valori făcând clic pe butonul „Anulare”.

Atenţie! Când anulați înregistrarea noilor valori ale detaliilor periodice, înregistrarea elementului director în sine este, de asemenea, anulată - editarea acestuia va continua. Dacă doriți să înregistrați un element de director fără a înregistra noi valori ale detaliilor periodice, debifați toate detaliile și faceți clic pe butonul „OK”.

Vedeți istoricul valorii

Configurația oferă un mod convenabil pentru vizualizarea istoricului valorilor detaliilor periodice ale unui element de director. Pentru a face acest lucru, în formele de elemente și liste de directoare care au detalii periodice, există un buton „Istoric”, făcând clic pe care se va deschide un dialog pentru vizualizarea istoricului valorilor tuturor detaliilor periodice.

Formele de elemente ale unor directoare oferă, de asemenea, butoane care, atunci când se dau clic, vor deschide un dialog pentru vizualizarea istoricului valorilor grupului de detalii periodice lângă care se află un astfel de buton.

Pe lângă vizualizare, în acest mod puteți șterge și valorile detaliilor periodice.

Istoricul valorilor detaliilor periodice este afișat într-un tabel cu următoarele coloane:

Coloanele rămase ale tabelului afișează valorile detaliilor periodice. Numele atributului este afișat în antetul coloanei. Dacă celula este goală, înseamnă că la data indicată în prima coloană, valoarea atributului periodic corespunzător nu s-a schimbat.

Important: pentru a distinge celulele goale de valorile goale ale detaliilor periodice, acestea din urmă sunt marcate într-un mod special: o dată goală este afișată ca „…” (fără ghilimele „”), alte valori goale sunt afișate ca „<…>" (fără ghilimele " ").

Făcând dublu clic pe o linie de director, puteți deschide elementul director în sine pentru a vizualiza și edita valorile detaliilor periodice pentru data corespunzătoare. Când faceți clic pe coloana „Document”, se deschide documentul corespunzător.

Sub tabel există un rând de butoane:

"Deschis"

Făcând clic pe acest buton, se va deschide un element de director sau un document - la fel ca și când ați face dublu clic pe rândul curent al tabelului

"Șterge…"

Făcând clic pe acest buton, se va deschide un meniu suplimentar:

„Ștergeți valoarea” - atunci când selectați acest element de meniu, valoarea atributului periodic din celula curentă va fi ștearsă.

„Ștergeți toate valorile pentru dată” - atunci când selectați acest articol, valorile tuturor detaliilor periodice afișate în linia curentă vor fi șterse.

„Ștergeți toate valorile atributelor” - atunci când selectați acest element de meniu, valorile atributului periodic din coloana curentă vor fi șterse pe toată perioada de vizualizare a valorilor.

„Ștergeți istoricul” - la selectarea acestui articol, valorile tuturor detaliilor periodice afișate vor fi șterse pe toată perioada de vizualizare a valorilor.

Important: Dacă valorile de detaliu sunt stabilite de document, nu le puteți șterge manual.

Important: În unele cazuri, valorile detaliilor periodice sunt interdependente și nu pot fi șterse independent unele de altele. În acest caz, în meniul care se deschide făcând clic pe butonul „Șterge...”, doar două elemente sunt oferite pentru selecție: „Șterge toate valorile pentru dată” și „Șterge istoricul”.

"Perioadă…"	Făcând clic pe acest buton, puteți limita perioada de vizualizare a valorilor detaliilor. Acest lucru facilitează vizualizarea unui istoric care conține un număr mare de valori ale detaliilor periodice. Dacă perioada de vizualizare a valorilor detaliilor este limitată, primul rând al tabelului afișează valorile detaliilor periodice la începutul perioadei. Pentru a șterge perioada, puteți folosi butonul „X” situat în partea dreaptă.
"Rechizite…"	Făcând clic pe acest buton, se deschide o fereastră în care puteți selecta detalii periodice afișate în tabel. Acest lucru facilitează vizualizarea istoricului directoarelor care au un număr mare de detalii periodice. Pentru a afișa toate detaliile periodice, puteți folosi butonul „X” situat în partea dreaptă.

Important: În unele cazuri, valorile detaliilor periodice sunt interdependente și nu pot fi șterse independent unele de altele. În acest caz, butonul „Detalii” nu este disponibil.

Director „Bănci”

Directorul „Bănci” este destinat să stocheze o listă de bănci care sunt utilizate la specificarea detaliilor bancare ale organizației noastre și detaliile bancare ale contrapărților stocate în directorul „Contrapărți”. Directorul stochează numai informații despre bănci, dar nu și informații despre conturile bancare - directoarele „Conturi bancare” și „Conturi curente” sunt destinate acestui lucru (vezi mai jos). Informațiile din director sunt folosite pentru a înlocui detaliile bancare în documente tipărite.

Directorul este organizat pe două niveluri, ceea ce vă permite să combinați băncile în grupuri arbitrare.

Când faceți clic pe butonul „Nou”, se deschide un dialog gol pentru introducerea unui element de director. În acest dialog, ar trebui să introduceți manual informații despre noua bancă: numele acesteia, locația, contul de corespondent și BIC (aceste informații sunt folosite pentru înlocuirea în documente), precum și adresa poștală și numărul de telefon (utilizate la crearea certificatelor de conturi bancare). ).

Adăugarea băncilor din „Clasificatorul băncilor rusești”

Când faceți clic pe butonul „Adăugați bănci din clasificatorul băncilor rusești” din formularul directorului „Bănci”, se deschide un dialog de selecție din clasificator.

Dialogul conține un tabel cu o listă de bănci, un element de control pentru selectarea unei metode de sortare a băncilor din listă, precum și butoane pentru selectarea unei bănci și actualizarea clasificatorului.

Lista băncilor este pe două niveluri: primul nivel conține regiuni ale Federației Ruse, al doilea conține bănci. Pentru a deschide o listă de bănci din regiunea dorită, faceți dublu clic pe linia cu numele regiunii. Pentru a reveni la nivelul superior al clasificatorului, faceți dublu clic pe numele regiunii din linia de sus a listei.

Pentru a selecta o bancă, faceți dublu clic pe ea cu mouse-ul sau selectați-o din listă și faceți clic pe butonul „Selectați”. Dacă banca selectată nu a fost în directorul băncii, aceasta va fi adăugată, iar dacă directorul „Bănci” nu conține un grup corespunzător regiunii băncii selectate, atunci un astfel de grup va fi creat automat în director.

În timpul unei „sesiuni” de lucru cu clasificatorul, puteți adăuga mai multe bănci.

Clasificatorul bancar poate fi actualizat regulat de pe discul „Informații și suport tehnologic „1C: Enterprise” (începând cu numărul din octombrie 2000) sau de pe site-ul web al RIA „RosBusinessConsulting” (www.rbc.ru).

Pentru a actualiza clasificatorul, faceți clic pe butonul „Actualizare”. Când faceți clic pe el, este apelat modul „Actualizare clasificator”. Dacă clasificatorul băncii este gol, atunci această procesare va fi apelată automat.

Directoare „Conturi bancare”

Directorul „Conturi bancare” este destinat să stocheze informații despre conturile bancare ale unei organizații. Informațiile din director sunt folosite pentru a înlocui detaliile bancare în documente tipărite. În plus, directorul este utilizat pentru a menține contabilitatea analitică a conturilor:

Acest lucru vă permite să urmăriți disponibilitatea și mișcarea fondurilor în mai multe conturi bancare.

Folosind butoanele aflate sub forma listei de director, puteți tipări un „Certificat pentru conturile în ruble” sau un „Certificat pentru conturile în valută” ale organizației dumneavoastră, depus trimestrial la autoritățile fiscale de la locul de înregistrare a contribuabilului.

Pentru a introduce informații despre un nou cont bancar, trebuie să deschideți formularul pentru introducerea unui nou articol de director selectând elementul „Nou” din meniul „Acțiuni” din meniul principal al programului. Pentru a edita informațiile introduse anterior, trebuie să faceți dublu clic pe elementul corespunzător al directorului.

Formularul articolului de director are două file - „Detalii cont” și „În plus”.

Fila „Detalii cont”

Fila „Detalii cont” conține informații despre contul bancar care este utilizat la tipărirea documentelor de plată.

Numele de lucru este numele „intern” al contului bancar, de exemplu, „Forex USD”, „Principal”, „Secundar”, etc. Acest nume va fi afișat în diverse liste atunci când trebuie să selectați un cont bancar.

Banca în care este deschis contul curent este indicată prin selectarea din directorul „Bănci”. Denumirea acestei bănci este dată în câmpul „Banca Plătitorului” (“Banca Destinatarului”) din documentul de plată, iar dacă este indicată „Banca Corespondent în cazul decontărilor indirecte”, atunci în „Plătitor” (“Destinatar”) camp.

Banca corespondente în cazul decontărilor indirecte. Dacă contul bancar al organizației dumneavoastră este deschis într-o sucursală a băncii principale sau decontările se efectuează printr-o altă bancă cu care banca organizației întreține relații de corespondent, trebuie să indicați o astfel de bancă corespondent în acest detaliu, selectând-o și din „Bănci”. ” director.

Dacă este specificată o bancă corespondentă, atunci când se generează un document de plată, numele acestuia va fi afișat în câmpul „Banca plătitorului” („Banca destinatarului”) al documentului de plată.

Făcând clic pe butonul „Deschide”, puteți deschide un dialog pentru editarea informațiilor despre banca specificată.

Detalii despre corespondent („plătitor” sau „destinatar”). Acest grup de detalii indică INN și KPP ale plătitorului (destinatarului) plății și, de asemenea, afișează textul care va fi introdus în câmpul „Plătitor” („Destinatar”) al documentului de plată. În mod implicit, textul este generat automat din numele organizației, precum și banca organizației - în cazul decontărilor indirecte.

Dacă numele plătitorului (destinatarului), generat automat, nu vă convine, bifați caseta de selectare „Editați detaliile corespondentului” și editați detaliile organizației după cum aveți nevoie.

Buton Eșantion. Făcând clic pe butonul „Eșantion” se generează un exemplu de comandă pentru a verifica corectitudinea detaliilor organizației specificate.

Atenţie! Nu utilizați această mostră pentru a pregăti ordinele de plată! În 1C: Contabilitate 7.7, documentul „Ordin de plată” este destinat acestui scop.

"Filă avansată

Fila „Suplimentar” oferă informații suplimentare despre contul bancar al organizației. Sunt utilizate în principal pentru tipărirea extraselor de cont bancar.

Să explicăm scopul unor elemente de marcaj.

Când introduceți un cont nou în director, este setat tipul „Cont de ruble”. Dacă introduceți informații despre un cont în valută, ar trebui să selectați butonul radio „Cont în valută”. Tipul de cont determină în ce certificat (despre conturi în rublă sau în valută) vor fi afișate informații despre cont.

Dacă tipul de cont este „Cont în valută”, detaliul „Număr și data permisiunii Băncii Centrale de a deschide un cont în valută” devine disponibil pentru editare. O astfel de permisiune se eliberează la deschiderea unui cont în valută într-o bancă situată în afara Federației Ruse.

Detaliul „Tipul contului” specifică tipul de cont. Acest element este completat în conformitate cu cerințele pentru întocmirea „Certificatului de conturi de ruble...”. Când completați aceste informații, puteți selecta tipul de cont din lista derulantă care se deschide făcând clic pe un buton sau puteți introduce manual tipul de cont.

În câmpul „Data deschiderii contului”, manual sau folosind calendarul încorporat (care se deschide făcând clic pe butonul sau apăsând tasta F4), este indicată data deschiderii acestui cont.

La închiderea unui cont, câmpul „Data închiderii contului” este completat. Informațiile despre conturile închise în perioada curentă de raportare sunt incluse în certificatele corespunzătoare.

Director „Monede”

Directorul „Monede” este destinat să stocheze o listă de valute și istoricul cursurilor acestora și sunt utilizate în contabilitate pentru conturile cu caracteristica de contabilitate valutară:

	„Registrul de marcat al organizației (în valută)”;
	„Conturi valutare”;
	„Acreditive (în valută)”;
	„Conturi de depozit (în valută)”;
	„Alte conturi speciale (în valută)”;
	„Transferuri în tranzit (în valută)”;
	nu se acceptă în scopuri fiscale (în valută)”;
	„Decontări cu furnizorii și antreprenorii pentru cheltuieli, acceptate în scopuri fiscale (în valută)”;
	„Decontări cu cumpărători și clienți (în valută)”;
	„Împrumuturi pe termen scurt în valută”;
	„Dobânzi la împrumuturile pe termen scurt în valută”;
	„Împrumuturi pe termen scurt în valută”
	„Dobânzi la împrumuturile pe termen scurt în valută”;
	„Împrumuturi pe termen lung în valută”;
	„Dobânzi la împrumuturile pe termen lung în valută”;
	„Împrumuturi pe termen lung în valută”;
	„Dobânzi la împrumuturile pe termen lung în valută”;
	„Decontări cu persoane responsabile (în valută)”;
	„Calcule pentru asigurări de proprietate și persoane (în valută)”;
	„Calcule pentru daune (în valută)”;
	„Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuieli nu acceptate în scopuri fiscale (în valută)”;
	„Decontări cu debitorii și creditorii, cheltuielile acceptate fiscal (în valută)”

Directorul are o structură cu un singur nivel. Pentru fiecare element al directorului sunt indicate un cod, o denumire scurtă a monedei, numele monedei (identificatorul), multiplicitatea și cursul de schimb.

Când completați primele trei detalii, trebuie să fiți ghidat de Clasificatorul de monede din întreaga Rusie OK 014-94 (aprobat prin Rezoluția Standardului de stat al Federației Ruse din 26 decembrie 1994 nr. 365). Pentru cele mai comune valute, aceste detalii sunt prezentate în tabel.

Cod valutar	Denumire scurtă	Numele monedei
		şiling austriac
		franc francez
		marca germană
		franc elvețian
		rubla rusă
		GBP
		dolar american

Spre deosebire de alte directoare, atunci când introduceți un articol nou în directorul „Monede”, programul nu atribuie un cod automat, ci plasează cursorul în câmpul de cod și așteaptă introducerea. Când scrieți un element nou, programul verifică unicitatea codului introdus.

Detaliile „Multiplicity” și „Rate” sunt interconectate. Atributul „Multiplicity” specifică numărul de unități valutare pentru care cotația este făcută în ruble, iar atributul „Rate” specifică cursul de schimb curent în ruble pentru numărul de unități valutare specificat în atributul „Multiplicity”. De exemplu, cotația dolarului american este în ruble pentru 1 dolar american. Multiplicitatea în acest caz este unitatea. Cotațiile pentru lira italiană sunt efectuate în ruble la 1000 de lire italiene. Multiplicitatea în acest caz este 1000.

Detaliile „Multiplicity” și „Rate” sunt periodice, adică fiecare dintre valorile lor este introdusă la o anumită dată și se aplică tuturor datelor ulterioare până la introducerea următoarei valori.

La modificarea cursului de schimb curent al monedei în care se efectuează decontări cu contrapărți, trebuie să deschideți directorul „Monede”, să selectați cu cursorul linia cu moneda dorită și să introduceți o nouă valoare pentru cursul de schimb al acestei monede. Toate valorile anterioare ale cursului de schimb sunt salvate împreună cu datele modificărilor acestora și pot fi vizualizate sau modificate într-o fereastră specială, care se deschide făcând clic pe butonul „Istoric” (vezi și „Detalii periodice ale cărților de referință” în acest capitol) .

Dacă computerul dvs. are acces la Internet, puteți utiliza secțiunea „Descărcare cursuri valutare” din Asistență online. Când faceți clic pe butonul „Obțineți cursuri de schimb de la www.rbc.ru”, se deschide un dialog de descărcare:

Fereastra de dialog conține o listă de valute din directorul „Monede”. În listă, ar trebui să marcați monedele ale căror cursuri doriți să le primiți și să indicați perioada pentru care ratele ar trebui să fie descărcate. Pentru a finaliza descărcarea, faceți clic pe butonul „OK” - ratele de schimb vor fi primite de la serverul RIA „RasBusinessConsulting” și incluse în directorul „Monede” din configurația standard.

Pentru a vizualiza cursul valutar, puteți folosi butonul „Currency Rates” situat în partea de jos a formularului de director „Currencies”, după ce selectați moneda de interes cu cursorul. Se generează un raport privind cursurile de schimb pentru perioada selectată pentru afișarea rezultatelor contabile (Instrumente > Opțiuni > Rezultate contabile). Pentru a obține istoricul cursului de schimb pentru orice perioadă, trebuie să faceți clic pe butonul „Setări” din raportul generat, să indicați perioada de interes și să faceți clic pe butonul „Generare”.

Când introduceți tranzacții pentru conturi pentru care este setat indicatorul de contabilitate valutară în planul de conturi, programul va solicita o anumită monedă pentru a calcula suma tranzacției în ruble.

Alegerea monedei în casetele de dialog de tranzacții și documente se realizează fără posibilitatea de editare. Pentru a edita directorul „Monede” (inclusiv modificarea cursului de schimb curent), acesta ar trebui să fie deschis din meniul principal al programului.

Director „Tipuri de activități”

Directorul „Tipuri de activități” este destinat să stocheze informații despre tipurile de activități pe care întreprinderea le desfășoară.

Directorul este folosit pentru a menține contabilitatea analitică a conturilor:

Acest lucru permite ca costurile producției principale, producției, precum și veniturile și cheltuielile să fie luate în considerare în funcție de tipul de activitate.

Directorul „Tipuri de activități” are trei niveluri și poate fi editat numai sub formă de listă. Pentru a introduce un element nou, trebuie să selectați elementul „Nou” din meniul „Acțiuni” din meniul principal al programului. Pentru a edita informațiile introduse anterior, trebuie să faceți dublu clic pe elementul corespunzător al directorului.

Elementul director are două detalii: „Nume” și „Natura activității”:

„Nume” - numele de lucru al tipului de activitate, de exemplu, „Comerț cu ridicata”. „Natura activității” este o caracteristică suplimentară a tipului de activitate, care permite documentului „Închiderea lunii” să distribuie corect sumele șterse din creditul contului 20 la debitul diferitelor conturi la sfârșitul fiecărei luni.

Director „Tipuri de taxe”

Directorul „Tipuri de angajări” este destinat să stocheze informații despre posibilele angajări pentru angajații întreprinderii. Acestea ar putea fi, de exemplu, angajamente precum: „Plată conform salariului”, „Plata concediului medical”, „Asistență financiară” etc.

Directorul are, pe lângă detaliul „Nume”, în care trebuie să introduceți denumirea scurtă a tipului de acumulare, trei detalii suplimentare care determină impozitele și contribuțiile care fac obiectul acumularii:

„Impozit pe venit la cota de 13%”, „Contribuții de asigurări la Fondul de pensii”, „Contribuții pentru asigurarea împotriva accidentelor și bolilor profesionale”.

Pentru a determina dacă o acumulare este supusă unei anumite taxe, trebuie să activați caseta de selectare corespunzătoare din formularul elementului.

Directorul „Tipuri de angajamente” este utilizat sub forma documentului „Stalari de plată”.

Documente similare

Posibilitate de încărcare a configurației programului „1C: Contabilitate 8”, setări standard. Mentinerea evidenta contabila in acest program, lucrul cu documente. Principii de contabilitate și contabilitate fiscală în program, creând diferite forme de rapoarte.

lucrare curs, adaugat 19.12.2012

Tehnologie de rezolvare a problemelor de contabilitate cu ajutorul programului 1C: Contabilitate: principii si metode de contabilitate, inregistrare; jurnalul documentelor. Înregistrarea tranzacțiilor comerciale și a decontărilor de salarii cu personalul. Formarea si tiparirea ordinelor de plata.

munca de laborator, adaugat 30.01.2011

Principii de organizare a componentelor unui sistem automatizat 1C: Întreprindere. Configurații utilizator ale programului 1C: Contabilitate. Organizarea contabilitatii analitice si cantitative. Introducerea datelor inițiale. Procesul de înregistrare a tranzacțiilor comerciale.

test, adăugat 20.04.2019

Sistemul software al companiei „1C”. Conceptul programului „1C: Contabilitate 7.7”. Contabilitatea fiscală în programul „1C: Contabilitate 7.7”. Conceptul de contabilitate fiscală în programul „1C: Contabilitate 7.7”. Formarea declarațiilor de impozit pe venit. Beneficiile programului.

lucrare de curs, adăugată 10.02.2008

„1C: Accounting 8” este o nouă versiune a programului pentru automatizarea contabilității și contabilității fiscale în organizații. Arhitectura 1C: platformă, serviciu și funcționalitate Enterprise. Mentinerea evidenta a activitatilor mai multor organizatii.

lucrare curs, adaugat 19.04.2012

Automatizarea contabilității și contabilității fiscale. Caracteristici comparative ale programelor „1C: Contabilitate 7.7” și „1C: Contabilitate 8.0”. Scopul documentului „Factură”. Formarea și tipărirea unei cărți de vânzare și cumpărare. Inregistrarea facturilor.

test, adaugat 25.03.2009

Caracteristicile generale ale programului „1C: Contabilitate 8”, utilizarea acestuia pentru a rezolva toate problemele cu care se confruntă serviciul de contabilitate al unei întreprinderi. Efectuarea contabilitatii stocurilor, marfurilor, tranzactiilor comerciale, activelor si salariilor.

test, adaugat 11.10.2011

Principalele avantaje ale contabilității în programul „1C: Contabilitate 8”. Caracteristicile principalelor capacități funcționale și suplimentare ale acestui program. Descrierea executării unei sarcini transversale. Caracteristici ale calculului salariilor în acest program.

raport de practică, adăugat la 04.06.2011

Directoare din programul 1C: Contabilitatea întreprinderii 8.2. Metodă de setare a unui prefix din limba încorporată a sistemului 1C: Enterprise 8.2. Un exemplu de date suplimentare din directorul „angajații organizației” în secțiunea tabelară. Proprietățile detaliilor directorului.

lucrare curs, adăugată 08.06.2013

1C: Contabilitatea este un program de contabilizare a diferitelor tipuri de activități comerciale. Ordinea de lucru în program pentru fiecare zi. Planul de conturi pentru contabilizarea activităților financiare și economice ale organizațiilor. Numerar, operațiuni bancare.

Ar putea fi util să citiți: