Wenn beim Verkauf einer Wohnung keine Steuern gezahlt werden. Eine Wohnung verkaufen, ohne Einkommensteuer zu zahlen

Vor einigen Jahren erfuhr die Steuergesetzgebung erhebliche Änderungen, und in diesem Jahr traten zahlreiche Neuerungen in Kraft. Wir schauen uns in diesem Artikel an, wie viel Steuer beim Verkauf einer Wohnung im Jahr 2019 anfällt und wie sich die Höhe des Betrags, der nicht versteuert wird, verändert hat.

Eine im Formular 3-NDFL ausgefüllte Steuererklärung bestätigt die Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien. Die Erstellung erfolgt spätestens am 30. April des nächsten Steuerjahres. Nach der Prüfung wird dem Bürger bis zum 15. Juli eine Quittung über die Steuerzahlung zugesandt. Liegen Leistungen vor, muss der Bürger diese dokumentieren.

Wenn eine Steuererklärung nicht rechtzeitig eingereicht wird, kann ein Bürger mit einer empfindlichen Geldstrafe belegt werden – mindestens 5 % des überfälligen Betrags monatlich. Unter Berücksichtigung der Tatsache, dass die Steuerzahlungen beim Verkauf einer Immobilie recht hoch sind, werden die Geldstrafen erheblich sein – von 1000 Rubel bis 30 % der aufgelaufenen Steuer.

Möglichkeiten zur Steuersenkung

Auf Einkünfte aus dem Immobilienverkauf wird eine Steuer in Höhe von 13 % des Gesamteinkommens erhoben. Es gibt jedoch eine Reihe von Möglichkeiten, Ihre Steuerzahlung zu senken.

Verkauf von Immobilien, die seit mehr als fünf Jahren im Besitz sind

Die Neuerung gilt für Wohnungen, Häuser und Immobilien, die nach dem 1. Januar 2016 erworben wurden. Für alle früher errichteten Immobilien gilt weiterhin die Frist zur steuerfreien Veräußerung nach drei Jahren Besitz.

Das Recht auf 3 Jahre Mindesteigentum an Immobilien zur Steuervermeidung steht weiterhin folgenden Personen zu:

erhalten oder von;
einen lebenslangen Rentenvertrag mit der Verpflichtung zur Fürsorge für den Wohnungseigentümer haben;
Staatsimmobilien.

Beträgt der Zeitraum für den Erwerb des Eigentums an einer Wohnung mehr als fünf Jahre (in Ausnahmefällen mehr als drei Jahre), darf der Bürger nach dem Verkauf der Wohnung nicht nur keine Steuern zahlen, sondern hat auch das Recht, sein Einkommen nicht anzugeben.

Nachweis der für die Immobilie entstandenen Kosten

Ein Bürger, der eine Immobilie verkauft, die seit weniger als drei Jahren im Besitz ist, kann der Steuererklärung den ursprünglichen Kauf- und Verkaufsvertrag für die Wohnung sowie Quittungen und Rechnungen für Verträge, Projekte und Käufe beifügen, die auf die Verbesserung, Reparatur und Fertigstellung des gekauften Hauses abzielen .

Fall 1. Ein Mann kaufte eine Wohnung für 2,5 Millionen, führte Reparaturen für 700.000 durch, was er mit Schecks und Rechnungen bestätigte, und verkaufte die Immobilie ein Jahr später für 4 Millionen.

Die Höhe der Einkommensteuer würde 4.000.000 * 0,13 = 520.000 Rubel betragen. Da der Bürger jedoch den ursprünglichen Kauf- und Verkaufsvertrag und Belege für die entstandenen Ausgaben in Händen hält, ist der Betrag, auf den die Steuer auf den Verkauf von Immobilien gezahlt wird, unterschiedlich (4000000-2500000-700000) * 0,13 = 104000 Rubel.

Fall 2. Ein Mädchen kaufte eine Wohnung für 2,5 Millionen und verkaufte sie ein Jahr später zu einem niedrigeren Preis – 2 Millionen Rubel. Der Steuerbetrag, den sie auf den erzielten Gewinn zahlen müsste, betrug 2.000.000 * 0,13 = 260.000 Rubel. Da die Bürgerin jedoch den ursprünglichen Vertrag behielt, betrug ihre Steuer (2000000-2500000)*0,13=-65000 Rubel. Der erhaltene Betrag ist mit einem Minuszeichen versehen, was bedeutet, dass der Eigentümer der Immobilie vollständig von der Verpflichtung zur Zahlung eines Steuerbeitrags befreit ist.

Der Unterschied liegt auf der Hand, daher ist es immer notwendig, alle Dokumente zum Kauf einer Wohnung aufzubewahren, insbesondere wenn diese mit einem Hypothekendarlehen erworben wurde, für das Zinsen und Schecks für die Ausgaben angefallen sind.

Reduzieren Sie die Kosten einer Wohnung Es wird nicht künstlich funktionieren– Die Gesetzgebung regelt klar die Höhe der beim Verkauf einer Wohnung zu zahlenden Steuer.

Der Immobilieneigentümer kann im Vertrag einen beliebigen Wert angeben, dieser darf jedoch nicht unter dem Mindestpreis der Wohnung liegen. Sollte der Wert des Immobilienverkaufs dennoch unterschätzt worden sein, hat das Finanzamt das Recht, eine Quittung über die Zahlung der Steuer in Höhe des Betrags auszustellen 0,7*Katasterwert der Immobilie.

Der im Jahr 2019 geltende Berechnungskoeffizient beträgt 0,7; im Jahr 2019 wird er steigen und 1 erreichen.

Registrierung des Vermögensabzugs

Beim Verkauf einer Wohnung fällt im Jahr 2019 noch ein steuerfreier Betrag an, dieser beträgt ebenfalls 1 Million Rubel und wird einmal pro Steuerperiode ausgewiesen. Das heißt, wenn ein Bürger in einem Jahr zwei oder mehr Immobilien verkauft, wird 1 Million von den Anschaffungskosten einer der Wohnungen abgezogen. Wenn er einmal im Jahr eine Wohnung verkauft, wird von den Anschaffungskosten jeder Immobilie ein Betrag von 1 Million abgezogen.

Die Neuerungen im Bereich der Immobilienverkaufssteuer im Jahr 2019 zielen darauf ab, die Zahl betrügerischer Immobilientransaktionen zu reduzieren, eine große Zahl von Weiterverkäufen von Wohnungen in kurzer Zeit zu verhindern und künstlich niedrige Preise im Kaufvertrag zu bekämpfen. Gesetzestreue Bürger können eine Reihe von Steuervorteilen in Anspruch nehmen oder (und einmal im Jahr).

Guten Tag! In diesem Artikel verraten wir Ihnen, wer beim Verkauf einer Wohnung Steuern zahlen muss und wie diese berechnet werden.

Heute erfahren Sie:

In welchen Fällen wird die Steuer nicht gezahlt?
Wie kann es reduziert werden;
Wie wird eine Gewinn- und Verlustrechnung erstellt?

Wer zahlt Steuern beim Verkauf einer Wohnung?

Alle erzielten Einkünfte unterliegen der Steuerpflicht. gilt ebenfalls nicht als Ausnahme, da das Ergebnis dieses Vorgangs der Erhalt eines bestimmten Betrags ist.

Wer seine eigene Wohnung verkauft, wird Steuerzahler und muss dem Staat die erhaltenen Mittel melden.

Es ist der ehemalige Eigentümer der Immobilie, der nach dem Verkauf die Steuer zahlt. Die Erklärung wird im Jahr nach dem Jahr der Wohnungstransaktion abgegeben. Das heißt, für eine Wohnung, die in einem beliebigen Monat des Jahres 2019 verkauft wird, muss die 3-NDFL-Erklärung bis zum 30. April 2020 eingereicht und die Steuer bis zum 15. Juli 2020 gezahlt werden.

Der Steuerpflichtige ist verpflichtet, sich selbstständig oder durch einen gesetzlichen Vertreter an das Finanzamt seines Wohnsitzes zu wenden und dort ein allen Normen entsprechend ausgefülltes Formular vorzulegen. Andernfalls müssen Sie ein Bußgeld zahlen und manchmal endet die Angelegenheit auch vor Gericht.

Wer ein Haus kauft, zahlt beim Kauf keine Steuerbeiträge. Erst bei einem späteren Kauf- und Verkaufsgeschäft mit dieser Immobilie wird er zum Zahler. Unabhängig davon, wie oft die Wohnung verkauft wird, wird bei jedem Eigentümerwechsel die Steuer gemäß den gesetzlichen Bestimmungen abgeführt.

Zahlung der Steuer, wenn die Wohnung vor 2016 gekauft wurde

Jede Wohnung, die vor dem 1. Januar 2016 gekauft wurde, unterliegt der Steuerzahlung, wenn sie weniger als 3 Jahre im Besitz war. In diesem Fall wird der Zeitraum in der Anzahl der Monate berechnet. Es müssen genau 36 davon sein, um die Zahlung der Einkommensteuer zu vermeiden. Diese Frist beginnt mit dem Datum der Registrierung der Transaktion in RosReestr.

Die Wohnungsbescheinigung enthält das Kauf- und Verkaufsdatum. Es ist notwendig, sich bei der Berechnung der Frist darauf zu konzentrieren. Wenn die Immobilie im September 2015 gekauft wurde, kann sie in jedem Monat des Jahres 2019 steuerfrei verkauft werden.

Es gibt jedoch einige Ausnahmen, bei denen das Datum der Registrierung des Rechts an einer Immobilie keine Rolle spielt und der Countdown der Eigentumsdauer anders betrachtet wird.

Durch Erbschaft erhaltene Immobilien. Der Tag, an dem das Recht darauf entsteht, ist der Tag der Eröffnung der Erbschaft (Tod des früheren Eigentümers).
Genossenschaftsimmobilien. Das Eigentum daran entsteht nach Zahlung der Anteilseinlagen und Unterzeichnung der Kauf- und Übertragungsurkunde der Immobilie.
Immobilien, die vor 1998 erworben wurden, als kein Eigentumsnachweis erforderlich war.

Wichtig ist auch, dass, wenn die Immobilie in Anteilen an den Eigentümer übergegangen ist, beispielsweise die Hälfte der Wohnung gekauft und die andere Hälfte geerbt wurde, der Countdown für das Eigentumsrecht an einer Immobilie ab dem Zeitpunkt der Eintragung der ersten beginnt die Hälfte der Wohnung. Eine Vergrößerung des Betriebs spielt in diesem Fall keine Rolle.

Nach dem Verkauf der Wohnung wird die Eigentumsbescheinigung aus der RosReestr-Datenbank gelöscht und dem ehemaligen Eigentümer ausgehändigt. Sie ist nicht mehr gültig, wird aber vom Finanzamt zur Bestätigung der Eigentumsdauer der Wohnung benötigt.

Bei der Berechnung der Steuer wird der Vertragspreis der Wohnung herangezogen. Der zwischen den Parteien angegebene Betrag ist die Grundlage für die Zahlung der Einkommensteuer. Dieses Dokument müssen Sie anschließend dem Finanzamt zur Bestätigung der gezahlten Steuer vorlegen.

Änderungen aus 2016, die 2019 gelten

Im Jahr 2016 wurden einige Gesetzesänderungen geändert. Ab dem 1. Januar hat sich das Steuerzahlungsverfahren geändert.

Aktualisierungen betreffen:

Besitzdauer einer Immobilie;
Geschätzte Wohnkosten.

Jetzt sind diejenigen Eigentümer, die 2016 Eigentümer einer Wohnung geworden sind, beim Verkauf einer Wohnung nach 5 Jahren oder 60 Monaten von der Steuer befreit.

Wenn Sie 2016 eine Wohnung gekauft und drei Jahre später verkauft haben, müssen Sie Steuern zahlen. Diese Innovation wurde geschaffen, um verschiedene Arten von Betrug beim Verkauf von Immobilien zu bekämpfen. Auf ähnliche Weise versucht der Staat, den Immobilienmarkt zu stabilisieren und zahlreiche Betrüger loszuwerden.

Zwar sieht das Gesetz einige Ausnahmen vor, die es Ihnen ermöglichen, beim Verkauf einer Wohnung keine Steuern zu zahlen, wenn diese seit drei Jahren im Besitz ist:

Eine Wohnung oder ein sonstiger Wohnraum wurde durch einen Schenkungsvertrag eines nahen Verwandten Eigentum und wurde auch durch Erbschaft übernommen.
Das Anwesen wurde von seinem Eigentümer privatisiert.
Durch einen Mietvertrag wurde der Wohnraum Eigentum.

Wurde bisher beim Wohnungsverkauf nur der von den Vertragsparteien angegebene Vertragswert berücksichtigt, so wird seit 2016 hierfür der Katasterwert herangezogen. Sein Wert wird am 1. Januar eines jeden Jahres unter Berücksichtigung des Einflusses verschiedener wirtschaftlicher Faktoren berechnet.

Der Verkaufspreis einer Immobilie darf nicht unter 70 % des gesetzlich festgelegten Katasterpreises der Wohnung liegen. Wenn im Kauf- und Verkaufsvertrag der Preis der Immobilie unterhalb dieses Indikators angegeben ist, wird die Steuer dennoch auf dieser Grundlage berechnet.

Beispiel. Im Vertrag haben Sie angegeben, dass der Preis der Wohnung 3.500.000 Rubel beträgt und der Katasterwert 8.700.000 beträgt. 70 % dieses Betrags betragen 8.700.000 * 70 % = 6.090.000 Rubel. Da dieser Wert höher ist als der von Ihnen angegebene Wert, wird die Steuer aus dem Katasterwert berechnet. Ist der Vertragspreis höher, wird dieser als Steuerbasis herangezogen.

Höhe der Steuer und Bemessungsgrundlage

Die persönliche Einkommensteuer beim Verkauf von Wohneigentum beträgt 13 %. Dieser Satz ist fest und hängt nicht vom Preis der Immobilie ab. Sie gilt nur für Einwohner, also Personen, die sich mehr als 183 Tage im Jahr im Land aufhalten. Für Nichtansässige beträgt der Satz 30 %.

Von welchem Betrag wird die Steuer abgezogen? Die Zahlung erfolgt aus der Steuerbemessungsgrundlage, bei der es sich um Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien handelt. Mit anderen Worten: Die im Vertrag angegebenen Kosten der Wohnung sind die Grundlage für die Berechnung der Einkommensteuer.

Beispiel. Wenn der Verkaufspreis einer Wohnung 4.500.000 Rubel beträgt, müssen Sie 4.500.000*13 % = 585.000 Rubel an das Finanzamt zahlen. Ein Nichtansässiger zahlt 4.500.000*30 % = 1.350.000 Rubel.

Die Überweisung des Steuerbetrages erfolgt anhand der Angaben, die Sie beim Finanzamt Ihres Wohnortes erfahren können. Die Zahlung kann über jede Bank erfolgen, die einen solchen Service anbietet. Für diese Zwecke eignen sich auch Überweisungen auf Ihr persönliches Online-Banking-Konto.

Reduzierung der Höhe der Einkommensteuer

Wir haben uns angeschaut, wie Umsätze besteuert werden. Jetzt erfahren wir, wie Sie die Menge reduzieren können. Je höher die Wohnkosten, desto höher die fällige Steuer. Oftmals sind die Beträge so hoch, dass sich nicht jeder Verkäufer die Zahlung der Einkommensteuer leisten kann.

Der Staat hat einen Ausweg aus dieser Situation geschaffen. Es gibt drei Möglichkeiten, Ihren Steuerbetrag und Ihre Steuerkosten zu senken.

Diese beinhalten:

Abzug von 1 Million Rubel;
Abrechnung der angefallenen Kosten;
Erhalt eines Immobilienabzugs vom Budget.

Jeder Steuerzahler kann eine der oben genannten Methoden nutzen, um die Zahlung an das Finanzamt zu kürzen. Beim Verkauf mehrerer Wohnungen oder eines Hauses können sie nicht gleichzeitig in einem Jahr angewendet werden. Jeder von ihnen kann vom Steuerpflichtigen im Berichtszeitraum nur einmal genutzt werden.

Wenn ein Ehepaar pro Jahr zwei Wohnungen verkauft, können Sie eine Steuerermäßigungsmethode zweimal anwenden, abwechselnd für jedes Familienmitglied. Wenn beispielsweise ein Ehepartner ein Haus verkauft hat, erhält er einen Rabatt von 1.000.000 Rubel, und beim Verkauf einer anderen Wohnung verwendet seine Frau die gleiche Methode.

Jeder Abzug kann in Anspruch genommen werden, wenn die Wohnung seit weniger als fünf oder drei Jahren im Besitz ist. Jetzt werden wir uns die einzelnen Methoden genauer ansehen und herausfinden, wie man mit ihnen die Steuer richtig berechnet.

Vermögensabzug von 1 Million Rubel

Sie können die Steuern für Einzelpersonen auf jede Art und Weise senken, die in einer bestimmten Situation am vorteilhaftesten ist. Mit verschiedenen Methoden können Sie die Auszahlung des Mindestbetrages erreichen.

Ein Abzug von 1.000.000 Rubel kann von jedem zur Berechnung der Einkommensteuer herangezogen werden. Wenn Ihre Wohnung beispielsweise 6.700.000 Rubel kostet, beträgt der Steuerbetrag 6.700.000*13 % = 871.000 Rubel. Wenn wir den Abzug berücksichtigen, beträgt die Einkommensteuer (6.700.000 – 1.000.000)*13 = 741.000 Rubel.

Das Beispiel zeigt, dass die zweite Option finanziell rentabler ist. In diesem Fall muss sich der Steuerzahler von einem geringeren Betrag trennen. Dieser Abzug wird auch häufig verwendet, wenn der Wert der Immobilie gering ist.

Wenn der Preis Ihrer Wohnung 970.000 Rubel beträgt, beträgt die Steuer ohne Abzug 970.000*13 % = 126.100 Rubel. Unter Berücksichtigung der Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage erhalten wir folgendes Ergebnis: 970.000 – 1.000.000 = -30.000 Rubel. Mit anderen Worten, die Steuerbemessungsgrundlage ist gleich Null. In diesem Fall erfolgt der Verkauf ohne Steuer, da der Wert „0“ beträgt.

Dadurch können Sie die Bemessungsgrundlage Ihrer Steuer verkleinern und eine deutlich geringere Steuerschuld berechnen. In manchen Fällen muss der Verkäufer überhaupt keinen Beitrag an das Finanzamt leisten.

Aufwendungen zur Steuersenkung

Ein Abzug von 1.000.000 Rubel ist für den Steuerzahler nicht immer vorteilhaft. Die Inanspruchnahme kann dann unzweckmäßig sein, wenn die anfallenden Kosten deutlich über diesem Betrag liegen.

Zu diesen Ausgaben können gehören:

Erster Kauf einer Wohnung zu einem Preis und Verkauf zu einem niedrigeren Preis;
Reparaturkosten;
Zahlungen für einen Kredit (Hypothek).

Alle oben genannten Fälle tragen dazu bei, den steuerpflichtigen Einkommensbetrag zu senken. Beispielsweise wurde eine Wohnung für 3.100.000 Rubel gekauft, aber für 2.800.000 Rubel verkauft. Die Steuerbemessungsgrundlage beträgt 2.800.000 – 3.100.000 = -300.000 Rubel. Das heißt, er ist gleich Null und es besteht keine Notwendigkeit, Steuern zu zahlen. Bei einem Abzug von 1.000.000 wären 3.100.000 – 1.000.000 = 2.100.000 Rubel, und die Einkommensteuer würde 273.000 Rubel betragen.

Offensichtlich ist die letzte Option in der betrachteten Situation unrentabel. Denken Sie immer daran, dass Sie keine Steuern zahlen müssen, wenn Sie ein Haus zu einem Preis verkaufen, der unter dem Kaufpreis liegt.

Dem Finanzamt müssen Unterlagen vorgelegt werden, die das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigen:

Kauf- und Verkaufsvertrag mit einem bestimmten Verkaufsbetrag;
Quittung des Käufers über den Erhalt des gesamten Betrages;
Hypothekenvertrag mit der Bank;
Schecks und Quittungen für Reparaturen, Kauf von Baumaterialien.

Grundsteuerabzug beim Kauf eines Eigenheims

Jeder Erwerbstätige, der ein offizielles Gehalt bezieht, kann 13 % des Preises für gekaufte Wohnungen in Höhe von höchstens 2.000.000 Rubel aus dem Haushalt zurückerhalten. Dieser Abzug wird nur Personen gewährt, die offizielle Einkommensbescheinigungen vorlegen können.

Beim Verkauf von Immobilien, die weniger als drei oder fünf Jahre im Besitz sind, können Sie den Ausgleich zwischen der gezahlten Steuer und dem Abzug nutzen. Dies funktioniert, wenn der Vermögensabzug vom Steuerpflichtigen zuvor nicht in Anspruch genommen wurde oder unvollständig eingegangen ist.

Wenn die Wohnkosten 10.000.000 Rubel betragen, beträgt die Steuerbemessungsgrundlage für den Abzug 10.000.000 – 2.000.000 = 8.000.000 Rubel. Wenn in früheren Berichtsperioden bereits ein Teil des Abzugsbetrags angewendet wurde, kann der verbleibende Teil verwendet werden.

Dieser Rabatt bei der Zahlung der Einkommensteuer kann beim Kauf einer beliebigen Anzahl von Wohnungen in Anspruch genommen werden, jedoch in einer Höhe von maximal 260.000 Rubel (2.000.000*13 %). Der Betrag wird aus den jährlich gezahlten Einkommensteuerbeiträgen auf das Girokonto des Steuerpflichtigen zurückerstattet.

Abzüge können auch zur Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage eingesetzt werden. In diesem Fall erfolgt die Zahlung nicht persönlich.

Steuer auf den Verkauf von Aktien

Oftmals haben Immobilien mehrere Eigentümer, von denen jeder einen bestimmten Anteil daran kontrolliert.

In diesem Fall wird die Einkommensteuer abhängig davon gezahlt, wie die Wohnung verkauft wird:

Als Gemeinschaftseigentum;
Durch Teilen von Anteilen.

Bei der ersten Variante wird der etwaige Abzug einmalig für die gesamte Wohnung verwendet. Im zweiten Fall kann jeder einzelne Eigentümer den Abzug in Anspruch nehmen.

Beispiel. Die Wohnung hat 2 Eigentümer, die das Grundstück ungeteilt verkaufen. Sie beschlossen, das Geld nach dem Verkauf aufzuteilen. Die Gesamtkosten für die Unterbringung betragen 4.800.000 Rubel. (4.800.000 – 1.000.000)*13 % = 494.000 Rubel – das ist die zu zahlende Steuer.
Wenn die Immobilie geteilt wird und jeder der beiden Eigentümer die Hälfte besitzt, wird die Steuer wie folgt berechnet: (4.800.000: 2 – 1.000.000) * 13 % = 182.000 Rubel werden von jedem der Eigentümer gezahlt.

Wenn eine Wohnung mehrere Eigentümer hat, zahlen diese im Verhältnis ihres Anteils Einkommensteuer. Die Abgabenordnung verbietet dies nicht.

Einkommensteuer für Wohnungserben

Eine Wohnung, die aufgrund eines Testaments oder des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation durch Erbschaft erworben oder von einem nahen Verwandten gespendet wurde, wird ebenfalls mit einem Steuersatz von 13 % besteuert.

Die Gebühr ist zu entrichten, wenn die Immobilie seit weniger als drei Jahren im Besitz ist. Die Dauer des Eigentums an einer Wohnung kann anhand des eingetragenen Rechts daran bestimmt werden, das in der Bescheinigung über die Eintragung des Eigentums an einer Immobilie angegeben ist. Für Wohnungserben gibt es jedoch einige Ausnahmen. Der Countdown-Termin für die Veräußerung ist der Tag, an dem das Erbrecht nach dem Tod des früheren Eigentümers eröffnet wird.

Beim Verkauf einer solchen Wohnung stehen Eigentümer oft vor einigen Schwierigkeiten. Beispielsweise liegen möglicherweise keine Papiere vor, die den ursprünglichen Kaufpreis des Hauses bestätigen. In diesem Fall ist es nicht möglich, dem Finanzbeamten die entsprechenden Unterlagen vorzulegen und einen Rabatt auf die entstandenen Kosten zu erhalten.

Lassen Sie uns herausfinden, welcher Betrag in diesem Fall besteuert wird. Die Verwendung eines Abzugs von 1.000.000 Rubel ist die am besten geeignete Option, die von den meisten Erben genutzt wird. Wenn der Verkaufspreis der Wohnung 5.400.000 Rubel beträgt und die Transaktion 2,5 Jahre nach dem Tod des Erblassers stattfindet, beträgt die Steuer (5.400.000 – 1.000.000)*13 % = 572.000 Rubel.

Der Verkauf einer gespendeten Wohnung nach drei Jahren im Eigentum entlastet den Eigentümer von einer hohen Steuerlast. Sie müssen sich auch nicht an die Steuerbehörden wenden, um eine 3-NDFL-Erklärung zu registrieren.

Zahlen Rentner Steuern?

Das Gesetz sieht keine Vorteile bei der Zahlung der Einkommensteuer für Rentner vor. Der Satz ist fest und hängt nicht von der Anzahl der Jahre des Zahlers ab.

Personen im Rentenalter können jede der oben genannten Methoden nutzen, um die Steuerbemessungsgrundlage zu reduzieren. Sie nehmen Abzüge vor oder ziehen die Kosten für den Kauf eines Eigenheims von der Steuerbemessungsgrundlage ab.

Wenn die Immobilie 3 oder 5 Jahre lang Eigentum war, zahlt der Rentner keine Einkommensteuer in Höhe von 13 %. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, sich an das Finanzamt zu wenden und eine Erklärung abzugeben, da die gesetzlich vorgeschriebenen Eigentumszeiten für die Wohnung erfüllt sind.

Registrierung der Erklärung

Eine Erklärung im Formular 3-NDFL über den Betrag aus dem Verkauf von Wohneigentum ist vor dem 30. April des Jahres, das auf das Jahr des Verkaufs folgt, bei den Steuerbehörden an der Wohnadresse einzureichen. Der darin angegebene Betrag muss vor dem 15. Juli desselben Jahres gezahlt werden. Die Nichteinhaltung von Fristen führt zu Bußgeldern und Strafen.

Es ist möglich, eine Erklärung online über Ihr persönliches Konto abzugeben. Hierzu empfiehlt es sich zunächst, sich an die Steuerinformationsstelle zu wenden, um einen Benutzernamen und ein Passwort zu erhalten. Das Ergebnis der Prüfung ist dort einsehbar.

Ausgefüllte Unterlagen können Sie persönlich oder durch einen Bevollmächtigten mit Vollmacht zur Besichtigung mitbringen.

Die Erklärung muss persönlich oder über spezialisierte Unternehmen erfolgen, die diesen Service gegen Gebühr anbieten. Es kann in elektronischer Form eingereicht und anschließend ausgedruckt oder handschriftlich ausgefüllt werden. Die Erklärung wird in zwei Ausfertigungen erstellt: Eine verbleibt beim Betreiber, die andere wird Ihnen mit einem Annahmevermerk ausgehändigt.

Der Erklärung sind folgende Unterlagen beizufügen:

Reisepass;
Antrag auf Abzug;
Dokumente, die den Kauf- und Verkaufspreis bestätigen;
Quittungen, Schecks oder Bankvereinbarungen zur Erstattung von Auslagen;
Bei Inanspruchnahme eines Vermögensabzugs – Angaben zur Berechnung des Betrags aus dem Haushaltsplan und ggf. eine entsprechende Abrechnung;
Ein Register, das den Namen und die Anzahl der beigefügten Dokumente enthält.

Tippfehler oder Korrekturen sind in 3-NDFL nicht erlaubt. Wenn sie vorhanden sind, wird das Dokument ungültig. Da die Blätter einer Computerprüfung unterzogen werden, wird empfohlen, die Felder manuell und äußerst sorgfältig auszufüllen.

Die Richtigkeit der ausgefüllten Erklärung wird innerhalb von drei Monaten von einem Steuerprüfer überprüft. Sollten Fehler festgestellt werden, werden Sie telefonisch darüber informiert und gebeten, eine Sekundärerklärung zu erstellen.

Welche Folgen hat eine verspätete Steuerzahlung?

Auch wenn der Steuerzahler nach dem Verkauf der Immobilie vor Ablauf von drei oder fünf Jahren keine Meldung vorlegt, wird eine Geldbuße fällig. Es entspricht tausend Rubel.

Wenn laut Erklärung die Steuer, die sich aus der Anwendung des Abzugs ergibt, Null ist, müssen Sie sich dennoch an die Aufsichtsbehörde wenden und über die erhaltenen Einkünfte berichten.

Die Höhe der Strafe wird festgesetzt, wenn die Erklärung nach dem 30. April abgegeben wird. Wird der zu zahlende Steuerbetrag nicht bis zum 15. Juli entrichtet, wird für jeden Tag der Verspätung eine Vertragsstrafe erhoben.

Wenn sich ein Steuerzahler weigert, einen Steuerbetrag von mehr als 600 Millionen Rubel zu zahlen, wird er strafrechtlich zur Verantwortung gezogen. In diesem Fall wird die Entscheidung vom Gericht getroffen.

Nach der Lektüre des Artikels wird es für Sie keine Überraschungen seitens des Finanzamtes geben. Sie erfahren nicht nur, welche Kosten auf Sie zukommen, sondern auch, wie Sie eine Wohnung verkaufen, die seit weniger als 3 Jahren im Besitz ist, ohne Steuern zu zahlen.

Über 10 Jahre lang blieb das übliche Verfahren zur Berechnung und Zahlung von Steuern bestehen, doch seit 2016 hat sich viel geändert. Am 1. Januar 2016 wurde ein neuer, komplexerer Mechanismus zur Berechnung der Steuern im Falle der Rücknahme von Wohnraum durch Privatpersonen in Kraft gesetzt.

Seit weniger als 3 Jahren im Besitz – was bedeutet das?

Nehmen wir an, Sie besitzen eine Wohnimmobilie. Ich werde spezifische Optionen für den Erhalt auflisten, die in direktem Zusammenhang mit diesem Zeitraum - 3 Jahre - stehen:

Wohnraum vererbt
Von einem nahen Verwandten geschenkt
Es wurde privatisiert
Im Rahmen eines lebenslangen Mietvertrags erhalten

Wenn Sie Ihr Haus auf eine der folgenden Arten erworben haben, können Sie es nach drei Jahren als Eigentümer ohne Kosten verkaufen. Wenn die Immobilie seit weniger als 3 Jahren in Ihrem Besitz ist, wird Ihnen das Finanzamt nach dem Verkauf einen Antrag auf Abtretung der Einkommensteuer stellen. Lesen Sie weiter unten, wie Sie dies vermeiden können.

Eine weitere Kategorie von Eigentümern, für die eine 3-Jahres-Frist gilt, sind Eigentümer, die vor dem 1. Januar 2016 einen Kauf getätigt haben. Dies liegt daran, dass das Gesetz keine Rückwirkung hat. Und wenn der Erwerb vor Inkrafttreten des neuen Zahlungsverfahrens, also vor dem 01.01.2016, erfolgte, gilt für sie die alte Rechtsfassung.

Seit weniger als 5 Jahren im Besitz – was bedeutet das?

Für alle anderen Wege, auf denen Wohnraum in Ihr Eigentum übergehen könnte, gilt eine Frist von 5 Jahren. Dabei kann es sich um Kapitalbeteiligungen, Forderungsabtretungen, den Erwerb einer Beteiligung an einer Baugenossenschaft etc. handeln. Die häufigste Option, ein Haus zu besitzen, ist jedoch der Kauf. Und vor allem wird in diesem Fall der Besitz einer Immobilie für 5 Jahre zu einer sehr wichtigen Einschränkung und zu einem Problem.

Der Verkauf eines Hauses vor Ablauf der fünfjährigen Mietdauer bringt auch die Verpflichtung des Verkäufers mit sich, die Höhe der künftigen Zahlung an die Staatskasse zu berechnen.

Wie verkaufe ich eine Wohnung, die jünger als 3 Jahre ist, und zahle keine Steuern?

Die Methoden zur Minimierung der Steuern beim Verkauf einer Immobilie, deren Besitz weniger als drei Jahre beträgt, sind die gleichen wie beim Besitz einer Immobilie seit weniger als fünf, aber mehr als drei Jahren. Wenn es Ihnen gelingt, die Steuer zu umgehen, indem Sie eine Wohnung seit weniger als drei Jahren besitzen, können Sie dasselbe mit einem Objekt tun, das Sie seit weniger als fünf Jahren besitzen.

Methode 1

Am einfachsten und naheliegendsten ist der Verkauf einer Wohnung im Wert von nicht mehr als 1 Million Rubel. Die Höhe des Steuervorteils deckt den Transaktionspreis vollständig ab:

1 Million – 1 Million = 0

Die Steuerbemessungsgrundlage selbst verschwindet und wird Null, und ab Null werden keine Zölle mehr gezahlt.

Mängel:

Ein sehr kleiner Prozentsatz der Transaktionen liegt im Preisbereich von bis zu 1 Million Rubel;
Der Steuervorteil kann nur einmal im Jahr genutzt werden. Sie können nicht innerhalb eines Kalenderjahres mehrere Wohnungen verkaufen und jedes Mal den Abzug anwenden.

Natürlich kann der Verkäufer die Vertragssumme künstlich herabsetzen, es besteht jedoch die Gefahr, dass der Papierwert der Immobilie unter den Katasterpreis multipliziert mit einem Kürzungsfaktor von 0,7 sinkt. In diesem Fall achtet das Gesetz nicht auf den Inhalt des Vertrags und berechnet lediglich die Höhe Ihrer Verpflichtung auf der Grundlage des Katasterpreises wie unten beschrieben.

Die Lösung könnte hier darin bestehen, den Katasterwert des Hauses zum 1. Januar herauszufinden. Insbesondere im Zweitwohnungssegment kann der Katasterwert deutlich unter dem Verkehrswert liegen.

Darüber hinaus stellen Sie möglicherweise fest, dass für Ihre Immobilie aus irgendeinem Grund überhaupt keine Katasterbewertung vorliegt. Dann ist es unmöglich, sich auf Katasterdaten zu verlassen und Sie können den Verkaufspreis selbst bestimmen.

Ein weiterer Grund, warum eine Klärung der Katasterbewertung sinnvoll ist, ist die Vermeidung möglicher Strafen. Eine alte Immobilie kann tatsächlich günstig verkauft werden, nämlich zu einem Preis von weniger als 70 % des Katasterwertes. In dieser Situation werden die Steuerbehörden nicht nur darauf achten, sondern es auch als Zahlungshinterziehung betrachten. Für solche Verstöße wird eine Geldstrafe in Höhe von 20 % des dem Haushalt entgangenen Steuerbetrags verhängt.

Methode 2

Diese Methode bietet sich an, wenn das Haus verkauft wurde, um eine weitere Wohnung oder ein Haus zu erwerben. Sie können 13 % der Kosten für den Kauf eines neuen Eigenheims von der zu zahlenden Steuer absetzen.

Darüber hinaus ist diese Methode wegen der zusätzlichen Möglichkeiten zur Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage und der Aussicht auf eine Rückführung von Mitteln aus dem Haushalt interessant. Lassen Sie mich erklären.

Beispielsweise haben Sie in einem Kalenderjahr eine Wohnung im Wert von 2,5 Millionen Rubel verkauft und eine andere Immobilie im Wert von 4 Millionen Rubel erworben.

Ab der ersten Transaktion sollten Sie Ihre Steuerschuld berechnen und an den Haushalt abführen. Nehmen wir zur Vereinfachung an, dass Ihnen keine Belege zum Erwerb dieses Objekts vorliegen. Dann bleibt Ihnen die einzig akzeptable Berechnungsmöglichkeit – die Verwendung eines festen Steuerabzugs von 1 Million Rubel:

(2,5 Millionen – 1 Million) x 13 % = 195 Tausend Rubel.

195.000 Rubel beträgt die Höhe Ihrer Steuerschuld.

Allerdings haben Sie im selben Jahr ein Objekt im Wert von 4 Millionen Rubel gekauft. Dies bedeutet nicht, dass Sie einen Abzug vom gesamten Kaufpreis beanspruchen können, da das Gesetz den Preis der gekauften Wohnung für die Steuerabzugszwecke auf zwei Millionen Rubel begrenzt. Daher wird der Steuerabzug nach einem solchen Kauf 260.000 Rubel nicht überschreiten (2 Millionen Rubel x 13 % = 260.000 Rubel).

Aber auch in diesem Fall müssen Sie nicht nur kein Geld für Zahlungen an die Staatskasse ausgeben, sondern haben auch die Möglichkeit, das Ihnen geschuldete Geld aus dem Staatshaushalt zu erhalten:

Sie schulden dem Staat 195.000 Rubel.

Der Staat schuldet Ihnen 260.000 Rubel.

Gesamt: Sie können 65.000 Rubel aus dem Staatshaushalt zurückgeben. (260.000 – 195.000 = 65.000)

Bitte beachten Sie, keine Verzerrungen oder Missbräuche, sondern lediglich Rechtskenntnis.

Mängel:

Wie oben erwähnt, beträgt der Betrag, den Sie von Ihrer Steuerschuld abziehen können, nicht mehr als 260.000 Rubel;
Beide Transaktionen – Kauf und Verkauf – müssen innerhalb eines Kalenderjahres erfolgen;
Einmal im Leben können Sie beim Kauf eines Eigenheims von der Steuer absetzen. Die Höhe des Gehalts ist nicht wichtig.

Details zu dieser Methode im Video:

Berechnung der Steuerschuld

Wenn Sie mit der Berechnung der Haushaltsbeiträge bei Wohnungsrücknahmen oberflächlich vertraut sind, möchte ich Ihnen in diesem Kapitel kurz alle genutzten Möglichkeiten vorstellen. Es gibt nur drei Möglichkeiten, den endgültigen Steuerbetrag zu berechnen. Darüber hinaus hat der Steuerpflichtige das Recht, sich nach eigenem Ermessen für einige von ihnen zu entscheiden.

Mit Steuervorteil

Der Staat gewährt den Bürgern einen Steuervorteil von 1 Million Rubel, der vom Verkaufspreis abgezogen werden sollte. Vom Restbetrag müssen Sie 13 % einkalkulieren, die in den Haushalt überwiesen werden sollen.

Beispiel:
Der Eigentümer verkaufte die Wohnung 2017 für 1,5 Millionen Rubel. Im nächsten Jahr, 2018, reicht er der Aufsichtsbehörde eine Bescheinigung im Formular 3-NDFL mit folgender Berechnung ein:
1,5 Millionen – 1 Million (Steuervorteil) = 500.000 Rubel.
500 Tausend Rubel. x 13 % = 65 Tausend Rubel.
65 Tausend Rubel. – Einkommensteuer, die der Verkäufer an den Haushalt abführen muss

Einnahmen minus Kosten

Eine natürliche Person hat das Recht, die Steuerbemessungsgrundlage um den Betrag zu kürzen, den sie für den Kauf von Wohngebäuden und deren Renovierung ausgegeben hat. Selbstverständlich müssen Sie hierfür Belege bereithalten. Sie werden den Kaufvertrag wahrscheinlich behalten, Quittungen und Schecks über die durchgeführten Reparaturen werden jedoch möglicherweise nicht nur nicht gespeichert, sondern sind im Prinzip gar nicht vorhanden. Reparatur- und Bautrupps werden häufig bar bezahlt. Wenn Sie also einen Weiterverkauf planen, kümmern Sie sich vorab darum und fordern Sie offizielle Belege von den Installateuren an.

Beispiel:
Das Haus wurde für 4,5 Millionen Rubel verkauft. Davor, ein Jahr zuvor, wurde es für 2,5 Millionen Rubel gekauft. Für Reparaturen wurden 800.000 Rubel ausgegeben. Die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer ist:
4,5 Millionen – 2,5 Millionen – 800 Tausend Rubel. = 1,2 Millionen Rubel.
Vom Vorbesitzer zu zahlende Steuer:
1,2 Millionen Rubel. x 13 % = 156 Tausend Rubel.

Link zum Katasterpreis

Wenn Sie beim Verkauf einer Wohnung plötzlich den Preis der Immobilie angegeben haben, der unter 70 % des Katasterwertes liegt, bestimmt das Gesetz zur besseren Erhebung der Steuerzahlungen den Vertragspreis Ihrer Wohnung selbstständig wie folgt:

Der steuerliche Preis einer Wohnung = 0,7 x Katasterwert,

Umsatzsteuer = (Steuerpreis der Wohnung – 1 Million Rubel) x 13 %
Umsatzsteuer = (Wohnungspreis für Steuerzwecke – offizielle Kaufkosten) x 13 %

Damit will der Gesetzgeber Absprachen zwischen Verkäufer und Käufer über die Angabe „falscher“ Preise in Verträgen ausschließen. „Vereinbarungen“ zwischen Einzelpersonen haben eine lange Tradition. Vor dem Inkrafttreten der neuen Änderungen war dies möglich und wurde von den Parteien häufig genutzt. Seit 2016 ist dies jedoch schwierig geworden, da die Steuerbehörde, nachdem sie im Kaufvertrag den Preis des Hauses mit 1 Million und die Katasterbewertung mit 3 Millionen angegeben hat, davon ausgeht, dass der Verkäufer ein Einkommen von 3 Millionen erzielt hat . Dies bedeutet, dass er verpflichtet ist, 273.000 Rubel an den Staatshaushalt zu überweisen:

3 Millionen x 0,7 x 13 % = 273 Tausend Rubel

Notiz:

Zur Berechnung der Steuerzahlung nach dieser Methode wird der Katasterwert der Wohnung verwendet, der zum 1. Januar des Jahres ermittelt wurde, in dem die Transaktion stattgefunden hat;
Wenn der Katasterwert für das erforderliche Datum nicht ermittelt wurde, wird diese Steuerberechnungsmethode nicht angewendet. Sie können die beiden vorherigen verwenden;
Für Wohnimmobilien, an denen Eigentumsrechte vor dem 01.01.2016 entstanden sind, gilt diese Methode ebenfalls nicht.

Wie lange kann der Verkauf einer Wohnung dauern?

Zusammenfassend können wir also die meisten Situationen zusammenfassen, die beim Verkauf von Wohneigentum durch eine Privatperson auftreten:

Wenn Sie ein Objekt verkaufen, das Sie durch Erbschaft, Schenkung, Privatisierung oder lebenslange Pacht erhalten haben, ist für Sie ein Zeitraum von 3 Jahren entscheidend. Dies gilt auch für jene Wohnungen, deren Eigentum vor dem 1. Januar 2016 festgestellt wurde. In allen anderen Fällen ist ein Zeitraum von 5 Jahren zu überwachen.
Der Countdown für die Eigentumsdauer beginnt mit dem in der Eigentumsbescheinigung angegebenen Datum oder mit dem Datum seiner Registrierung in Rosreestr. Erst im Erbfall beginnt dieses Datum ab dem Todestag des verstorbenen Angehörigen zu zählen.

Die Antwort auf die Frage lautet also:Wie lange dauert der Verkauf einer Wohnung? – wird offensichtlich. Wenn Sie Eigentum geerbt, privatisiert oder Ihnen geschenkt haben, müssen Sie 3 Jahre warten. Wenn der Eigentumsnachweis vor 2016 ausgestellt wurde, gilt das Gleiche. Warten Sie bei anderen Optionen zum Erwerb von Eigentumsrechten 5 Jahre.Oder wenden Sie Methoden zur Optimierung der Zahlungslast an.

Fristen für die Einreichung von Bescheinigungen und Zahlungen

Wir sind verpflichtet, die verkaufte Wohnung oder das verkaufte Auto im nächsten Jahr nach dem Jahr der eigentlichen Transaktion bis zum 30. April beim Finanzamt zu melden. Die Steuer muss bis zum 15. Juli bezahlt werden.

Ich möchte noch ein wichtiges Detail hervorheben. Die Zeiträume des Eigentums an Immobilien zum Zwecke der Steuerberechnung können von den regionalen Behörden geändert werden. Sie haben das Recht, diese Frist bis auf Null zu verkürzen. Daher sollte dieses Kriterium in jeder spezifischen Region individuell geklärt werden.

Dies sind die realistischsten und legalsten Möglichkeiten, eine Wohnung zu verkaufen, die seit weniger als 3 Jahren im Besitz ist, ohne Steuern zu zahlen. Wahrscheinlich wird das Arsenal dieser Techniken dank des Unternehmertums und des Einfallsreichtums unserer Mitbürger wieder aufgefüllt.

Ich wünsche Ihnen viel Spaß beim Einkaufen und zahle keine zusätzlichen Gebühren!

Regelmäßige Änderungen der Vorschriften der Abgabenordnung Russlands sollen die Transparenz bei Immobilientransaktionen gewährleisten. Das Gesetz regelt streng die Beziehungen nicht nur zwischen den an der Transaktion beteiligten Parteien, sondern auch mit der Steuerbemessungsgrundlage. Der Erwerb von in Eigentum übernommenen Immobilien gilt als zusätzliche Einnahmequelle.

Laut Gesetz unterliegen alle Quellen, aus denen eine Person Gewinne erzielt, der Besteuerung. Daher ist es bei der Manipulation von Immobilien wichtig zu wissen, ob beim Verkauf einer Wohnung Steuern gezahlt werden oder nicht.

Die nicht rechtzeitige Zahlung ist eine indirekte Bestätigung für die Nichterfüllung Ihrer Verpflichtung.

Das Gesetz regelt die Bedingungen, unter denen jeder Verkäufer beim Verkauf von Immobilien steuerpflichtig ist. Die Besonderheit der Bestimmungen besteht jedoch darin, dass es mehrere Einschränkungen und Ausnahmen gibt, die dieser Notwendigkeit entgehen können. Bis 2016 mussten alle Eigentümer, die weniger als drei Jahre lang Immobilien besaßen, Einkommensteuer zahlen.

Doch im Jahr 2016 verabschiedete die Staatsduma Änderungen, die die Laufzeit auf fünf Jahre verlängerten. Die Änderungen haben jedoch eine engere Bedeutung, da eine Vielzahl von Personengruppen nicht unter die Erhöhung fallen:

Erben;
nahe Verwandte des Beschenkten;
die Armen;
lokale Regierungsbehörden;
Mieter.

Steuerabzugssatz

Die Steuerbelastung aus dem Verkauf der Immobilie beträgt für Bürger 13 % und für Nicht-Staatsbürger 30 %. In diesem Jahr wurde eine Steuererhöhung von 3 % zur Prüfung vorgelegt, diese Initiative wurde jedoch bisher nicht genehmigt und die Änderung wird vom Gesetzgeber ausgearbeitet. Bei der Festlegung des Zeitraums ist zu berücksichtigen, dass nicht alle Immobilien steuerpflichtig sind. Die wichtigste Voraussetzung ist das Datum, an dem die Immobilie in Gebrauch genommen wurde.

Wenn es sich um Anteile oder zugeteilte Teile handelt, muss vom Primärrecht und seinem Datum ausgegangen werden. Wenn also Mutter und Sohn das Zimmer zu gleichen Teilen besitzen und die Mutter dann ihrem Sohn ihren Anteil überlässt, wird der Zeitraum ab dem Zeitpunkt des Eigentumserwerbs des ersten Anteils berechnet. Das Datum, an dem der Sohn den zweiten Anteil erhalten hat oder wann er sich angemeldet hat, spielt keine Rolle.

In welchem Fall die Steuer beim Verkauf einer Wohnung gezahlt wird und wie diese gesenkt werden kann, sollte denjenigen betreffen, die sich für den Verkauf der Immobilie vor Ablauf von 3 Jahren entscheiden. Bei einem Verkauf vor dem vereinbarten Termin verlangt das Gesetz die Zahlung von 13 % Einkommensteuer bzw. 30 %.

Steuerfunktionen

Der Kern der Steuer besteht darin, die Zahl der „Schatten“-Transaktionen zu verringern. Da Eigentümer keine nennenswerten Beträge an die Steuerbehörde zahlen möchten, ziehen es Eigentümer einfach vor, den tatsächlichen Wert nicht anzugeben. Am häufigsten stellt sich beim Verkauf die Frage: In welchem Fall wird beim Verkauf einer Wohnung eine Steuer von 13 Prozent gezahlt? Dabei wird ein Betrag von weniger als 1 Million Rubel angegeben. Laut Gesetz unterliegen Beträge bis zu einer Million keiner Besteuerung. Der verbleibende Teil der Kosten wird in einfacher schriftlicher Form erstellt. Diese Abweichung könnte möglicherweise negative Folgen haben. Es ist jedoch grundsätzlich nicht verboten und unterliegt keinen gesetzlichen Beschränkungen.

Das erhöht die Komplexität die tatsächlichen Kosten stimmen nicht vollständig mit dem Preis laut BTI überein.

Der Katasterwert ist immer um eine Größenordnung niedriger als der Marktwert, aber laut Gesetz ist er ausschlaggebend. So kann der Preis einer Wohnung laut Kataster 800.000 Rubel betragen, aber ihr Marktpreis wird 2 Millionen Rubel erreichen. Bei einem solchen Unterschied tendieren Besitzer dazu, entweder das Zeitintervall abzuwarten oder andere Methoden zu verwenden.

Aber der Gesetzgeber hat einen solchen Vorgang wie den Erhalt eines Steuerabzugs eingeführt. Der Eigentümer erhält nach dem Verkauf der Wohnung und der Zahlung der Steuer das Recht, das Geld einmalig zurückzuerstatten. Durch die Stärkung der Steuerabzugskraft dürfte sich der Anteil der Transaktionen ändern, bei denen der wahre Wert von Gegenständen verborgen bleibt.

In der Videoübertragung können Sie sich ausführlich mit den Steuervorschriften für den Verkauf von Objekten vertraut machen

Wann zu zahlen ist

Voraussetzung für die Steuerpflicht ist, dass die Immobilie seit weniger als 5 Jahren (3 Jahren) im Besitz ist. Wenn Sie ein im Bau befindliches Haus besitzen, müssen Sie jedoch einige Nuancen berücksichtigen. Nach Abschluss der Bauarbeiten sind häufig Änderungen im Katasterpass erforderlich, die sich auf den Schätzwert laut BTI auswirken können.

Liegen keine mindernden Faktoren vor, ist die Steuer in voller Höhe zu entrichten.

Eine Minderung ist möglich, sofern der Eigentümer den Aufwandsanteil nachweist. Dann wird es möglich sein, die Steuer zu senken. Dies erfordert jedoch eine sorgfältige Sammlung und Vorbereitung aller Belege/Dokumente. Wenn also nachgewiesen wird, dass bei einem Kaufpreis von 3 Millionen Rubel 2 Millionen für den Kauf ausgegeben wurden, wird die Besteuerung nur auf die Differenz zwischen den beiden Werten gerichtet.

Den Steuerbetrag können Sie selbst bestimmen. Danach müssen Sie jedoch eine Erklärung des Formulars 3-NDFL einreichen. Auch wenn der Gewinn gleich Null war oder Verluste entstanden sind, müssen Sie dies dem Finanzamt nachweisen. Die Frist zur Abgabe der Erklärungen endet am 30. April des auf das aktuelle Jahr folgenden Jahres. Eine Hinterziehung kann nicht nur als Ordnungswidrigkeit anerkannt werden, sondern kann auch eine Freiheitsbeschränkung für bis zu drei Jahre nach sich ziehen.

Das Pilotsteuerprogramm wird immer stärker und offenbart Mängel und Merkmale des Prozesses. Es wird erwartet, dass das System bis 2020 weitestgehend stabilisiert und optimiert wird und der bürokratische Aufwand reduziert wird.

Gemäß der Abgabenordnung der Russischen Föderation (in der im Jahr 2019 geltenden Fassung) werden Einkünfte aus dem Verkauf einer Wohnung, Datscha, eines Wohngebäudes, eines Grundstücks, einer Garage oder einer anderen Immobilie besteuert.

Artikel 224 der Abgabenordnung der Russischen Föderation legt fest, dass Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien mit einem Steuersatz von 13 % besteuert werden. Weitere Informationen zu den Einkommensteuersätzen finden Sie im Abschnitt unter dem Link.

In welchen Fällen ist es notwendig, Steuern zu zahlen?

Die Gesetzgebung legt eine Mindesteigentumsdauer von Immobilien fest (in Bezug auf Immobilien, die nach dem 01.01.2016 erworben wurden). Liegt die Besitzdauer unter diesem Zeitraum, ist die Steuer zu entrichten.

Als Referenz. Für Immobilien, die vor dem 1. Januar 2016 erworben wurden, betrug die Mindestlaufzeit drei Jahre.

Die Erklärung ist beim Finanzamt Ihres Wohnsitzes abzugeben. Dies kann persönlich, per Post mit einer Liste von Anhängen oder in elektronischer Form (einschließlich über das GOST SERVICES-Portal oder das persönliche Konto des Steuerpflichtigen) erfolgen. Alle Fälle, in denen die Abgabe einer 3-NDFL-Erklärung erforderlich ist, können Sie im Artikel unter dem Link nachlesen.

Steuerberechnung beim Immobilienverkauf

Die geltende Gesetzgebung gibt dem Verkäufer das Recht, beim Verkauf einer Immobilie entweder einen Steuerabzug in Anspruch zu nehmen oder die Steuer unter Berücksichtigung der für den Erwerb angefallenen Kosten zu berechnen. Der Steuerpflichtige kann bei der Abgabe seiner Steuererklärung selbst bestimmen, welche Variante für ihn rentabler ist.

Aufwendungen für erworbene Immobilien. Gemäß Art. Gemäß Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat ein Steuerpflichtiger das Recht, die Höhe seines steuerpflichtigen Einkommens um den Betrag der ihm tatsächlich entstandenen und im Zusammenhang mit dem Erwerb dieser Immobilie nachgewiesenen Ausgaben zu kürzen.

Zu den mit dem Immobilienkauf verbundenen Kosten zählen nicht nur der beim Kauf gezahlte Betrag, sondern auch die für die Immobilie gezahlten Hypothekenzinsen.

Berechnungsbeispiel - Methode 2.

Berechnen wir nun den Steuerbetrag unter Berücksichtigung der anfallenden Kosten

Die Bedingungen sind die gleichen. Sidorow I.V. verkaufte 2018 eine Wohnung für 5.000.000 Rubel, die er Anfang dieses Jahres für 4.500.000 Rubel kaufte. Der Katasterwert der Wohnung betrug zum 1. Januar 2018 7.500.000 RUB.

1. Berechnen wir den steuerpflichtigen Einkommensbetrag.

7.500.000 * 0,7=5.250.000 (Katasterwert unter Berücksichtigung des Kürzungsfaktors) ist mehr als der Verkaufspreis und wird daher bei der Berechnung der Einkommensteuer verwendet.

Steuerpflichtiger Einkommensbetrag = 5.250.000 Rubel.

2. Subtrahieren Sie den Betrag der entstandenen Ausgaben

(5.250.000 - 4.500.000) * 13 % = 750.000 * 13 = 97.500 Rubel.

Somit beträgt der Steuerbetrag bei der Berechnung nach Methode 2 97,5 Tausend Rubel.

Das Gesetz sieht nicht die gleichzeitige Anwendung eines Vermögensabzugs in Höhe von 1.000.000 Rubel vor. und die Verkaufserlöse auf die Ausgaben reduzieren. Sie müssen nur eine Option auswählen, die rentabler ist.

Wichtig. Die Steuer muss bis zum 15. Juli des Jahres gezahlt werden, das auf das Jahr des Verkaufs der Immobilie folgt. oder Anteile daran (Artikel 228 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Die Angaben zur Steuerzahlung können Sie bei Ihrem Finanzamt erfragen.

Die Frist für die Zahlung der Steuer auf den Verkauf von Immobilien im Jahr 2018 endet am 15. Juli 2019.

Die Frist für die Abgabe einer Erklärung beim Verkauf einer Immobilie ist der 30. April des Jahres, das auf das Jahr des Verkaufs der Immobilie folgt.

Für jeden Kalendertag der verspäteten Steuerzahlung werden Strafen in Höhe von 1/300 des aktuellen Refinanzierungssatzes der Bank von Russland berechnet.

Vorbereitet von „Personal Prava.ru“

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