Aufzeichnungen führen. Verwendung von „1C Accounting“ im Rahmen des vereinfachten Steuersystems Lohn- und Gehaltsabrechnung

Bei der Entwicklung der neuen Ausgabe wurden die Erfahrungen aus der praktischen Anwendung von „1C: Rechnungslegung für das vereinfachte Steuersystem“ von Zehntausenden Kleinunternehmen und Unternehmern berücksichtigt und eine Reihe von Konsultationen mit führenden Spezialisten des Ministeriums für Steuern durchgeführt Besteuerung. Dies ermöglichte es, Buchhaltung und Steuerbuchhaltung mithilfe eines vereinfachten Steuersystems zu kombinieren, eine Reihe recht ausgefeilter Buchhaltungsmechanismen zu implementieren, von denen einige in anderen Systemen keine Entsprechungen haben, und gleichzeitig die Buchhaltung so bequem, „transparent“ und einfach zu gestalten auch für einen ungeübten Benutzer möglich.

Zahlung von UTII für bestimmte Arten von Aktivitäten

Gemäß dem Bundesgesetz Nr. 117-FZ vom 7. Juli 2003, das am 1. Januar 2004 in Kraft trat, verlieren Organisationen, die UTII für bestimmte Arten von Tätigkeiten verwenden, nicht das Recht, für andere Arten von Tätigkeiten auf das vereinfachte Steuersystem umzusteigen Aktivitäten.

In Ausgabe 1.3 der Standardkonfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ ist eine Methode zur getrennten Bilanzierung von Arten von Tätigkeiten, die der UNVII unterliegen, und einer einzigen Steuer im Rahmen des vereinfachten Steuersystems implementiert:

• getrennte Abrechnung der Einkünfte nach Tätigkeitsarten, die der einheitlichen Steuer unterliegen;
• Ausschluss von Ausgaben für Arten von Tätigkeiten, die der UTII unterliegen, von der Steuerbemessungsgrundlage der gezahlten einheitlichen Steuer bei Anwendung des vereinfachten Steuersystems;
• Abrechnung und Verteilung von Ausgaben, die keiner bestimmten Tätigkeitsart zugeordnet werden können (steuerpflichtige oder nicht steuerpflichtige UTII).

Durchführung von Abrechnungen mit dem Personal über Löhne nach Art der Rückstellungen (Zahlungen)

Auf dem Konto 70 „Abrechnungen mit Personal für Löhne“ wurde eine analytische Abrechnung nach Rückstellungsart hinzugefügt, die neue Möglichkeiten zur Analyse geleisteter Zahlungen bietet. Die Abgrenzungsart enthält zusätzliche Informationen zur geleisteten Zahlung:

• persönlicher Einkommensteuersatz und Einkommenscode gemäß der Liste, die durch die Verordnung des Ministeriums für Steuern und Abgaben der Russischen Föderation vom 1. November 2000 N BG-3-08/379 genehmigt wurde;
• Liste der von der Lohn- und Gehaltsabrechnung erhobenen Steuern.

Die vorgeschlagene Methodik vereinfacht die Anpassung der Steuerbemessungsgrundlage für die Einkommensteuer und die Lohnsteuer so weit wie möglich.

Erstellung von Berichten über das Einkommen von Einzelpersonen, Informationen zu Versicherungserfahrungen und Versicherungsprämien

Um die Erstellung von Berichten zur Einkommensteuer und Lohnsteuer zu automatisieren, sind folgende Berichte und Verarbeitungen in der Konfiguration enthalten:

• Steuerkarte zur Buchhaltung von Einkommen und persönlicher Einkommensteuer (Formular 1-NDFL);
• Einkommensbescheinigung einer natürlichen Person (Formular 2-NDFL) mit der Möglichkeit, Daten zur Übermittlung in elektronischer Form herunterzuladen;
• individuelle Karte für Beiträge zur Pensionskasse;
• Erstellung personalisierter Buchhaltungsinformationen zur Übermittlung an die Pensionskasse.

Entwicklung der Anlagenbuchhaltung

Um die Gruppenbuchhaltung des Anlagevermögens zu organisieren, wurden Tools hinzugefügt, um die Erstellung und Auswahl von Gruppen ähnlicher Anlagevermögen zu automatisieren. Die Liste der Filter im Anlagevermögensbericht wurde erweitert und es wurde die Möglichkeit hinzugefügt, Gruppierungen und Berichtssortierung zu konfigurieren.

Arbeiten mit kommerziellen Geräten

Der Anschluss eines Finanzregisters wird unterstützt, was Folgendes ermöglicht:

• Erstellung von Zahlungseingangsaufträgen mit gleichzeitiger Übertragung der Daten auf einen beim Finanzamt ausgedruckten Scheck;
• Erstellen Sie am Ende der Arbeitsschicht einen Z-Bericht.

Übergang zur neuen Edition 1.3 für Benutzer der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“.

Registrierte Nutzer der Konfiguration „Simplified Taxation System“ können die Neuauflage im gewohnten Konfigurationsfreigabeverfahren erhalten.

Es wird empfohlen, von Edition 1.2 auf die neue Edition 1.3 umzusteigen, wodurch sichergestellt wird, dass die gesammelten Anmeldeinformationen erhalten bleiben. Benutzer früherer Editionen der Konfiguration „Simplified Taxation System“ sollten zunächst ein Upgrade auf Edition 1.2 durchführen.

Die Konfigurationslieferung umfasst auch eine Methode zur Übertragung von Daten aus der Standard-Kon„Accounting“, hrsg. 4.5 zur Konfigurationsinformationsbasis „Vereinfachtes Steuersystem“ und eine Beschreibung der entsprechenden Übergangsmethodik.

Das vereinfachte Steuersystem „1C Accounting“ ermöglicht es Steuerzahlern, die Kosten erheblich zu senken, da jetzt sogar eine Person die Buchhaltung und das Ausfüllen von Berichten problemlos erledigen kann. Darüber hinaus können Anbieter vereinfachter Steuersysteme mit dem 1C-Buchhaltungsprogramm viele Berechnungsfehler vermeiden.

„1C Accounting“ zur Vereinfachung

Dieses Buchhaltungsprogramm ist eine echte Rettung für Steuerzahler, da vereinfachte juristische Personen verpflichtet sind, sowohl Buchhaltungs- als auch Steuerunterlagen zu führen. Da es sich bei den meisten Steuerzahlern im vereinfachten Steuersystem um Vertreter kleiner Unternehmen handelt, können die zusätzlichen Kosten für die Aufrechterhaltung eines Buchhaltungspersonals unerschwinglich sein.

Informationen zu bestehenden Gesetzesvergünstigungen für Kleinunternehmen finden Sie im Material „Das Finanzministerium sprach über Zugeständnisse bei der Buchhaltung für Kleinunternehmen“ .

Zuerst müssen Sie entscheiden, welche Version des Programms Sie verwenden möchten. Aus Vereinfachungsgründen wäre es ratsamer, die Basisversion zu verwenden, da diese weniger kostet und die verfügbaren Einstellungen mehr als ausreichen, um die Buchhaltung und Steuerbuchhaltung zu organisieren.

Trotz der scheinbaren Einfachheit der Rechnungslegung im vereinfachten Steuersystem stehen Steuerzahler vor einer Reihe von Schwierigkeiten. Besonders schwierig ist die kassenmäßige Abrechnung der Ausgaben für diejenigen Vereinfacher, die als Besteuerungsgegenstand „Einnahmen minus Ausgaben“ gewählt haben.

Unser Artikel hilft Ihnen beim Verständnis der Berücksichtigung der Kosten des vereinfachten Steuersystems. „Ausgabenabrechnung im vereinfachten Steuersystem mit dem Gegenstand „Einnahmen minus Ausgaben““ .

Die beste Option für vereinfachte Steuersysteme ist das Spezialpaket „1C: Simplified“ des Programms 1C: Accounting, Version 8 (Revision 3.0). Außerdem werden im neuen Abschnitt „Steuerbuchhaltung im vereinfachten Steuersystem“ regelmäßig Beratungsartikel hinzugefügt, die den Buchhalter bei der Arbeit mit dem Programm unterstützen.

Programm „1C 7.7“ für vereinfachtes Steuersystem

Für Fans der Software „1C: Accounting 7.7“ gibt es auch eine spezielle Konfiguration „USN“. Version 7.7 wird wie Version 8 regelmäßig aktualisiert, ist dieser jedoch in der Anzahl nützlicher Funktionen und Fähigkeiten deutlich unterlegen.

Somit kann ein Steuerzahler nur in „1C: Accounting 8“ die Buchhaltung mehrerer Unternehmen, die unterschiedliche Steuersysteme verwenden, in einer Informationsbasis organisieren. Darüber hinaus unterstützt die neue Version des Programms alle Arten komplexer Buchhaltung, die Arbeit von Hilfsdienstprogrammen wird organisiert, es ist möglich, spezielle Unterkonten für die Organisation der analytischen Buchhaltung und die manuelle Änderung von Transaktionen zu erstellen sowie viele weitere Vorteile .

Wenn Sie Seven bereits verwenden, ist es hilfreich zu wissen, dass das Entwicklungsunternehmen seinen Kunden einen kostengünstigen und vereinfachten Übergang von einer Version des Programms auf eine andere bietet. Wer gerade den Kauf einer Software plant, entscheidet sich besser gleich für die 8. Version von 1C: Accounting. Darüber hinaus ist die Basisversion des 1C-Programms zur Führung von Aufzeichnungen nach dem vereinfachten Steuersystem seit langem nicht mehr erhältlich. Kaufen Sie "1C: Buchhaltung 7.7". Heute ist dies nur in der PROF-Version möglich, die deutlich teurer ist als die Basisversion von 1C: Accounting 8. Sie müssen auch berücksichtigen, dass die Sieben nur aktualisiert werden, wenn eine Vereinbarung zur Unterstützung der Informationstechnologie abgeschlossen wurde, und die Basisversion von „1C: Accounting 8“ ohne zusätzliche Kosten unabhängig aktualisiert werden kann.

Gesamt

Mit dem Programm 1C: Accounting können Sie den Buchhaltungsprozess und die Erstellung von Berichtsformularen automatisieren. Bedenken Sie beim Kauf, dass „1C: Accounting 7.7“ eine eher veraltete Lösung ist, der Funktionsumfang im Vergleich zu „1C: Accounting 8“ deutlich geringer ist und die Kosten selbst bei gleicher PROF-Lieferoption höher sind.

Dieses Kapitel ist der Buchhaltung in der Standardkonfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ gewidmet. Es beschreibt die Möglichkeiten, Informationen über die wirtschaftliche Tätigkeit eines Unternehmens in verschiedenen Bereichen des Rechnungswesens, die diese Konfiguration bietet, in der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung abzubilden. Dabei kommen verschiedene (je nach Automatisierungsgrad) Methoden der Dateneingabe in Betracht: von manuell eingegebenen Transaktionen bis hin zu Dokumenten, die automatisch Buchhaltungseinträge generieren.

Operationen und Buchungen

Die einfachste Möglichkeit, Informationen über die Geschäftsaktivitäten eines Unternehmens einzugeben, ist die manuelle Eingabe von Transaktionen. Alle manuell eingegebenen Transaktionen werden im Transaktionsprotokoll widergespiegelt (siehe weiterführender Abschnitt „Tagebücher zu Transaktionen, Buchungen und Dokumenten“). Im Modus „Aktionen – Transaktionen anzeigen“ sind auch alle Transaktionen sichtbar, aus denen der Vorgang besteht.

Darüber hinaus gibt es im Menü „Dokumente“ der Standardkonfiguration den Punkt „Einen Vorgang manuell eingeben“. Bei Auswahl öffnet sich ein Formular zur Eingabe eines Vorgangs.

Die Form der Vorgangserfassung sowie die Eigenschaften von Vorgängen und Buchungen in 1C: Accounting 7.7 werden maßgeblich durch die Konfiguration bestimmt.

Zusammensetzung der Transaktionsdaten

Für einen Vorgang in einer Standardkonfiguration werden die Standardangaben „Vorgangsnummer“, „Vorgangsdatum“, „Vorgangsinhalt“ und „Vorgangsbetrag“ verwendet.

Alle Vorgänge werden automatisch in aufsteigender Reihenfolge nummeriert.

Standardmäßig entspricht das Transaktionsdatum dem Arbeitsdatum. Das Operationsdatum kann über den integrierten Kalender (Schaltfläche im Datumseingabefeld) oder manuell eingestellt werden.

Im Modus „Service – Parameter – Vorgänge“ können Sie die Methode zum Ausfüllen der „Transaktionsbetrag“-Details selbst festlegen.

Eine Buchung wird wie ein Vorgang durch eine Reihe von Details charakterisiert. Die Transaktionsdetails einer Standardkonfiguration umfassen neben den Hauptdetails (entsprechende Konten, Unterkonten, Währung, Menge, Betrag und Betrag in Währung) auch die Details „Inhalt der Transaktion“ und „Journalnummer“.

Das Attribut „Journalnummer“ („NJ“) ist für die Eingabe einer alphanumerischen Nummer von bis zu 2 Zeichen in jeder Transaktion vorgesehen. Mithilfe der Journalnummer können Transaktionen bequem im Transaktionsjournal und in Transaktionsberichten ausgewählt werden.

Dieses Buchungsdetail kann vom Benutzer beliebig ausgefüllt werden. Es wird empfohlen, ein Prinzip zu entwickeln, nach dem Transaktionen durch Journalnummern unterteilt werden, und dieses auch in Zukunft beizubehalten. Es empfiehlt sich, eine kleine Anzahl von Zeitschriftenausgaben zu verwenden.

Formular zum Erfassen und Bearbeiten eines Vorgangs

Das Vorgangsformular in der Standardkonfiguration enthält Felder zur Eingabe von Details des Vorgangs und Transaktionen im Zusammenhang mit diesem Vorgang.

Die Werte der analytischen Buchhaltungsobjekte (Subconto) befinden sich rechts neben dem Soll- und Habenkontocode. Bei Konten mit mehrdimensionaler Analyse werden die Subconto-Werte in der im Kontenplan definierten Reihenfolge (Subconto 1, Subconto 2, Subconto 3) vertikal untereinander angeordnet.

Um einen Vorgang in der Informationsbasis aufzuzeichnen, verwenden Sie die Schaltflächen „OK“ und „Aufzeichnen“.

Mit der Schaltfläche „OK“ können Sie den Vorgang aufzeichnen und das Vorgangsformularfenster schließen.

Wenn Sie einen Vorgang aufzeichnen müssen, ohne das Vorgangsformularfenster zu schließen, können Sie die Schaltfläche „Aufzeichnen“ verwenden.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Schließen“ wird das Fenster geschlossen. Wenn ein neuer Vorgang eingegeben wird oder Änderungen an einem zuvor eingegebenen Vorgang vorgenommen werden, werden Sie durch Klicken auf die Schaltfläche „Schließen“ aufgefordert, den Vorgang aufzuzeichnen.

Buchungen und Details einer manuell eingegebenen Transaktion können im Transaktionserfassungsformular bearbeitet werden.

Um einen von einem Beleg generierten Vorgang zu ändern, müssen Sie Änderungen am Belegformular vornehmen und den Beleg erneut buchen.

Im Transaktionseingabeformular gibt es eine Schaltfläche zum Aufrufen des 1C:Garant-Systems. Rechtsberatung“ finden Sie Regelungen zur Abrechnung der an der Buchung beteiligten Konten.

Wenn Sie den Cursor in die Zeile mit der Transaktion setzen und auf die Schaltfläche zum Aufrufen des Rechtsunterstützungssystems klicken, können Sie die Dokumente einsehen, die die Abrechnung der Konten dieser Transaktion regeln.

Journale von Transaktionen, Buchungen und Dokumenten

Zur bequemen Anzeige eingegebener Transaktionen und Transaktionen in einer Standardkonfiguration gibt es ein Betriebsjournal, ein Transaktionsjournal und Dokumentenjournale.

Das Transaktionsprotokoll enthält grundlegende Informationen zu Transaktionen.

Das Transaktionsprotokoll in einer Standardkonfiguration von 1C: Accounting 7.7 umfasst alle manuell eingegebenen Transaktionen sowie alle Dokumente, die die Transaktionen bilden. In diesem Modus können Sie alle im Programm registrierten Geschäftsvorfälle in Kalenderreihenfolge anzeigen.

Das Buchungsjournal umfasst alle durch Transaktionen generierten Buchungen (manuell erfasste oder Standardkonfigurationsbelege).

Das Journal bietet die Möglichkeit, sowohl eine allgemeine Liste von Transaktionen als auch eine Aufteilung der Transaktionen nach Transaktionsjournalnummern anzuzeigen. Um den Divisionsmodus im Journalformular zu aktivieren, aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Durch Journalnummern dividieren“. Gleichzeitig erscheinen oben im Fenster Lesezeichen mit Journalnummern. Um Transaktionen in einem bestimmten Journal anzuzeigen, müssen Sie auf die Registerkarte mit der gewünschten Nummer klicken. Um zwischen Protokollen zu wechseln, können Sie die Tasten Strg+Alt+B, Strg+Alt+F verwenden.

Die Auswahl nach Journalnummern kann über den Standardauswahlmodus im Buchungsjournal aktiviert werden.

Die zum Vorgang gehörenden Transaktionen sind auch im Transaktionsprotokoll im Modus „Aktionen – Transaktionen anzeigen“ einsehbar.

Dokumentprotokolle. Von Dokumenten unterschiedlicher Art erfasste Transaktionen können nicht nur im Transaktionsjournal, sondern auch in Dokumentenjournalen eingesehen werden.

In einer typischen Konfiguration wurden Belegjournale „Allgemein“ für alle Dokumente und Transaktionen und „Zahlungsdokumente“ für die Registrierung von Zahlungsaufträgen sowie Dokumente der Art „Kontokorrenttransaktion“ erstellt, die nicht manuell erfasst, sondern geladen werden im Prozess des Datenaustauschs mit dem „Kunden“-System der Bank“ (siehe Abschnitt „Dokument „Vorgang auf dem Girokonto“).

Auswahl in Zeitschriften. Die Konfiguration verfügt über mehrere Auswahlmodi für das Transaktionsjournal und das Transaktionsjournal. Ihr Satz kann in der Liste der Auswahltypen angezeigt werden, indem im Menü „Aktionen“ der Punkt „Auswahl nach Wert – Auswählen“ ausgewählt wird.

Darüber hinaus kann die Möglichkeit der Auswahl eines Vorgangs oder einer Buchung nach einem bestimmten Wert anhand der Verfügbarkeit des Befehls „Nach Spalte auswählen“ im Hauptmenü des Programms oder der entsprechenden Schaltfläche in der Symbolleiste des Transaktionsprotokolls oder beurteilt werden Posting-Log-Fenster.

Das Transaktionsjournal bietet die Möglichkeit, Transaktionen nach Kontrahentenorganisation auszuwählen.

Korrekte Beiträge

Diese Standardkonfiguration unterstützt einen Mechanismus für korrekte Buchungen, der es Ihnen ermöglicht, nicht nur die Richtigkeit der Korrespondenz der erfassten Buchungen zu überprüfen, sondern auch die Richtigkeit der Buchungen bereits bei der Erfassung von Belegen und Vorgängen sicherzustellen.

Bei der manuellen Erfassung einer Transaktion sowie bei der Arbeit mit Einzelbelegen müssen Sie entsprechende Konten eingeben und können diese sowohl aus dem Kontenplan (dann öffnet sich eine Liste der Konfigurationskonten zur Auswahl) als auch aus der Liste der korrekten Konten auswählen Transaktionen, wobei pro Kontokorrespondenz nur gültige Transaktionen aufgeführt sind.

Um die Methode zur Auswahl der Korrespondenz in einer Standardkonfiguration zu steuern, können Sie die Schaltfläche „Konten mit korrekten Transaktionen abgeglichen anzeigen“ in der Symbolleiste des Kontenplanformulars im Auswahlmodus verwenden.

Allgemeine Informationen zum Arbeiten mit Dokumenten

Mit der Standardkonfiguration „Simplified Taxation System“ können Sie die Buchhaltung für verschiedene Abschnitte automatisieren. Dokumente werden verwendet, um Datensätze in einer Standardkonfiguration zu verwalten. Dieser Abschnitt des Kapitels enthält kurze Informationen zum Arbeiten mit Dokumenten in der Konfiguration. Weitere Informationen zum Arbeiten mit Dokumenten finden Sie im Buch „Benutzerhandbuch“.

Die Standardkonfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ umfasst eine Vielzahl von Dokumenten unterschiedlicher Art.

Einige Dokumente sind nur für die Eingabe, Speicherung und den Ausdruck von Primärdokumenten bestimmt, die in Unternehmen verwendet werden: zum Beispiel die Dokumente „Zahlungsauftrag“, „Rechnung“, „Vollmacht“.

Ein weiterer Teil der Dokumente generiert zusätzlich zur Eingabe der Daten des Primärdokuments automatisch Transaktionen. Das Dokument „Monatsabschluss“ führt beispielsweise Routinevorgänge zum Abschluss von Produktionskonten, zur Neubewertung von Fremdwährungskonten, zur Berechnung von Steuern aus dem Lohnfonds usw. durch. mit der Bildung von Transaktionen für die angegebenen Konten und die entsprechenden Analyseobjekte.

Der Einsatz von Dokumenten, die Transaktionen automatisch generieren, kann insbesondere bei einer großen Anzahl von Transaktionen die Buchhaltung und die Vorbereitung des Reportings deutlich vereinfachen.

Dokumente können über das Menü „Dokumente“ im Hauptmenü des Programms eingegeben werden.

Formular zur Dokumenteneingabe

Um Daten in ein Dokument einzugeben, verwenden Sie das Dokumenteingabeformular. Es enthält eine Reihe von Details, Schaltern, Kontrollkästchen und Schaltflächen.

Jedes Dokument enthält obligatorische Angaben – Nummer und Datum. Beim Öffnen eines neuen Dokuments wird diesem automatisch eine neue Seriennummer zugewiesen, die vom Benutzer geändert werden kann. Das Dokumentdatum wird entsprechend dem Arbeitsdatum des Programms festgelegt, kann aber auch geändert werden.

Jedes Dokument enthält neben der Nummer und dem Datum das Attribut „Comment“, das vom Typ „String“ ist und dazu dient, beliebige Zusatzinformationen in das Dokument einzutragen.

Nummer und Datum bilden zusammen mit weiteren Details – Eingabefeldern, Checkboxen und Optionsfeldern – den sogenannten Dokumentkopf.

Einige Dokumente verfügen außerdem über einen mehrzeiligen tabellarischen Abschnitt oder eine Tabelle mit einer Liste der Buchhaltungsobjekte, auf die sich das Dokument bezieht, sowie der Eigenschaften dieser Objekte. Beispielsweise enthält das Dokument „Bestandseingang“ eine Liste der eingegangenen Artikel (Materialien oder Waren), und für jeden Bestand sind Menge, Preis und Betrag angegeben. Im Dokument „Lohn- und Gehaltsabrechnung“ finden Sie im tabellarischen Teil eine Auflistung der Arbeitnehmer, denen Lohn gezahlt wird, und deren Gehälter.

Die Art und Weise des Ausfüllens des tabellarischen Teils, sofern im Dokument vorhanden, wird für jedes Dokument individuell festgelegt und ist in der Beschreibung des Dokuments angegeben (siehe unten). Ausgefüllte Tabellendiagramme können bearbeitet werden.

Basierend auf den im Belegformular eingegebenen Daten wird eine gedruckte Form des Belegs bzw. der Belegbuchung generiert.

Der resultierende Bericht kann ausgedruckt werden.

Aktionen mit Dokumenten

Alle Protokollformulare enthalten eine Schaltfläche „Aktionen“. Diese Schaltfläche öffnet ein Menü mit Aktionen, die mit dem im Journal ausgewählten Dokument ausgeführt werden können.

Unterordnungsstruktur. Wenn Sie dieses Element auswählen, öffnet sich ein Fenster mit einem Baum der Unterordnungsstruktur, in der dieses Dokument enthalten ist.

Die Berichtsstruktur kann mehrere Ebenen haben. Bei Dokumenten werden Name, Nummer, Datum und Betrag angegeben.

Dokumentbewegungsbericht. Für einen gebuchten Beleg wird ein Bericht erstellt, der eine Liste der durch den Beleg generierten Buchhaltungseinträge enthält.

Geben Sie basierend auf ein. Dieser Menüpunkt der Schaltfläche „Aktionen“ dient der Generierung weiterer Dokumente auf Basis dieses Dokuments. Bitte beachten Sie, dass eine „Eintragung aufgrund“ nur auf Grundlage eines erfassten Dokuments möglich ist. Wenn Sie diesen Modus aus dem Formular eines neuen Dokuments verwenden, müssen Sie es daher zunächst aufzeichnen (die Schaltfläche „Aufzeichnen“).

Eingabe einiger Dokumente basierend auf anderen

1C: Accounting 7.7 bietet die Möglichkeit, Informationen aus einem Dokument eines Typs in ein Dokument eines anderen Typs zu kopieren. Hierzu wird bei der Erfassung neuer Dokumente der Mechanismus „Eintragsbasiert“ genutzt. Dieser Mechanismus ermöglicht es beispielsweise, eine Rechnung zu erstellen, indem Informationen aus einer zuvor ausgestellten Rechnung in diese übernommen werden.

Um ein Dokument basierend auf einem anderen Dokument in das Dokumentenjournal einzugeben, platzieren Sie den Cursor auf dem Basisdokument und wählen Sie im Schaltflächenmenü „Aktionen“ des Journals den Punkt „Eintragen basierend auf“ oder wählen Sie den Punkt „Eintragen basierend auf“ im Menü „Aktionen“ des Hauptprogrammmenüs.

Wählen Sie in der angezeigten Liste der Dokumenttypen mit dem Cursor oder den Maustasten den gewünschten Dokumenttyp aus und klicken Sie auf die Schaltfläche „OK“. Anschließend wird ein neues Dokument des ausgewählten Typs erstellt, dessen Details mit den aus dem Basisdokument kopierten Informationen gefüllt werden.

Dem neuen Dokument wird eine andere Seriennummer zugewiesen. Das Dokumentdatum wird auf das in den allgemeinen Systemparametern (Menü „Service“ – „Optionen“) eingestellte Arbeitsdatum gesetzt. In jedem Fall können Nummer und Datum des von der Konfiguration vorgeschlagenen Dokuments geklärt werden.

Aufmerksamkeit! Der Modus „Eingabe basierend auf“ stellt keine Verbindung zwischen dem Basisdokument und dem neuen Dokument her. Dies dient lediglich dazu, die Eingabe eines neuen Dokuments zu vereinfachen.

Abrechnung von Girokontotransaktionen

Im Prozess der wirtschaftlichen Tätigkeit einer Organisation spielt Bargeld eine besondere Rolle, da es den liquidesten Teil seines Vermögens darstellt.

Gelder in der Währung der Russischen Föderation – Rubel – werden auf Girokonten gespeichert, die in der Regel bei Bankinstituten eröffnet werden. In diesem Fall wählt die Organisation selbstständig die Bank aus, die sie bedient.

Auf dem Girokonto werden die verfügbaren Mittel und verschiedene Einnahmen erfasst: Einnahmen aus verkauften Produkten, geleistete Arbeit, erbrachte Dienstleistungen, Vorauszahlungen, von der Bank erhaltene Kredite, Bareinnahmen usw.

In der Regel erfolgen alle Barzahlungen aus dem Girokonto: an Lieferanten von Vorräten, Steuern und Beiträge zu Haushalts- und außerbudgetären Mitteln, Kreditrückzahlung, Bargeldausgabe für Löhne, Finanzhilfen usw.

Zur Abwicklung von Zahlungen ist in der Konfiguration das Dokument „Zahlungsauftrag“ enthalten.

Alle Zahlungsaufträge werden im Journal „Zahlungsdokumente“ (Punkt „Zahlungsauftragsjournal“ im Menü „Dokumente“ des Hauptmenüs des Programms) gruppiert.

Diese Dokumente verändern die finanzielle und wirtschaftliche Lage der Organisation nicht und generieren daher keine Transaktionen und spiegeln sich nicht in den Buchhaltungskonten wider.

Um Informationen zu Buchhaltungskonten über die Gutschrift oder Abbuchung von Geldern von einem Girokonto (Währungskonto) in einer Standardkonfiguration zu registrieren, wird das Dokument „Extrahieren“ verwendet.

Zahlungsauftrag

Zahlungsauftrag – ein Auftrag einer Organisation an die Bank, den entsprechenden Betrag von ihrem Girokonto auf das Girokonto des Empfängers zu überweisen. Die auszahlende Organisation übermittelt der Bank einen Auftrag auf dem vorgeschriebenen Formular.

Bestellungen sind zehn Tage ab Ausstellungsdatum gültig (das Ausstellungsdatum wird nicht berücksichtigt).

Das Dokument „Zahlungsauftrag“ dient zur Erteilung eines Zahlungsauftrags in einer Standardkonfiguration. Um ein neues Dokument einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Punkt „Zahlungsauftrag“ auswählen.

Das Dokumentenformular muss in der folgenden Reihenfolge ausgefüllt werden:

Wählen Sie das Girokonto aus, von dem Gelder überwiesen werden sollen. Standardmäßig verwendet das Dokument das Girokonto, das beim Ausfüllen grundlegender Informationen über die Organisation als Hauptkonto ausgewählt wurde. Wenn Sie eine Überweisung vom zweiten (dritten etc.) Girokonto vornehmen möchten, müssen Sie auf den Button klicken und das Konto aus dem Verzeichnis „Bankkonten“ auswählen

Geben Sie die Nummer des Zahlungsauftrags an. Standardmäßig werden Zahlungsaufträge automatisch in aufsteigender Reihenfolge der mit diesem Dokument erteilten Zahlungsaufträge nummeriert.

Wählen Sie mithilfe des Kalenders das Datum des Zahlungsauftrags aus. Standardmäßig wird ein Zahlungsauftrag mit dem in der Konfiguration eingestellten Datum als Arbeitsdatum erteilt.

Füllen Sie das Attribut „Empfänger“ aus, indem Sie es aus dem Verzeichnis „Gegenparteien“ auswählen. Sollte sich der Empfänger nicht im Verzeichnis befinden, können Sie direkt bei der Erteilung eines Zahlungsauftrags Angaben zu ihm in das Verzeichnis eintragen.

Wenn Sie einen Zahlungsauftrag für die Überweisung von Steuern und Versicherungsprämien ausfüllen, klicken Sie zur Auswahl eines Empfängers auf die Schaltfläche „Steuerüberweisung“. Dadurch wird das Verzeichnisfenster „Steuern und Abzüge“ geöffnet, in dem Sie die Steuerart auswählen und darauf doppelklicken sollten. Wenn im Verzeichnis „Steuern und Abzüge“ für die ausgewählte Steuer der Empfänger und das Girokonto angegeben sind (dies muss vorab erfolgen), werden die meisten Angaben zum Zahlungsauftrag automatisch ausgefüllt. Insbesondere wird im Feld „Betrag“ der aktuelle Schuldenbetrag (Saldo auf dem entsprechenden Unterkonto) für die ausgewählte Steuer angezeigt.

Bei der Auswahl einer Gegenpartei wird in der Angabe „Empfängerkonto“ automatisch das Konto berücksichtigt, das in der Liste der Abwicklungskonten der Gegenpartei im Verzeichnis „Abrechnungskonten“ an erster Stelle steht. Wenn Sie ein anderes Girokonto angeben müssen, drücken Sie die Taste F4 und wählen Sie im Verzeichnis „Girokonten“ aus, an welche Bankverbindung Sie Geld senden möchten. Das Verzeichnis „Girokonten“ ist dem Verzeichnis „Kontrahenten“ untergeordnet, so dass im sich öffnenden Auswahlfenster nur die Girokonten angezeigt werden, die sich auf einen bestimmten Empfänger beziehen.

Bei der Auswahl einer Gegenpartei wird im Attribut „Basis“ automatisch der Vertrag berücksichtigt, der in der Liste der Gegenparteivereinbarungen im Verzeichnis „Vereinbarungen“ an erster Stelle steht. Wenn die Angabe einer anderen Vereinbarung erforderlich ist, können Sie diese Angaben ausfüllen, indem Sie im Verzeichnis „Verträge“ die Grundlage auswählen, auf der die Übertragung erfolgt. Das Verzeichnis „Vereinbarungen“ ist dem Verzeichnis „Gegenparteien“ untergeordnet, daher werden im sich öffnenden Auswahlfenster nur die Vereinbarungen angezeigt, die sich auf einen bestimmten Empfänger beziehen. Sollte sich die Basis nicht im Verzeichnis befinden, können Sie direkt bei der Erteilung eines Zahlungsauftrags Informationen dazu in das Verzeichnis eingeben. Dieses Detail muss nicht ausgefüllt werden, sein Wert wird jedoch beim Ausfüllen des Dokuments „Auszug“ verwendet.

Geben Sie den zu überweisenden Betrag an (Detail „Betrag“).

Wenn Sie Zahlungen für Inventargegenstände, Arbeiten und Dienstleistungen leisten, die der Mehrwertsteuer unterliegen, müssen Sie entweder den Steuersatz angeben (Angabe „Mehrwertsteuersatz“) oder den Steuerbetrag angeben (Angabe „Mehrwertsteuer“). Bei Zahlungen ohne Mehrwertsteuer (Steuern, Gebühren, Kreditzinsen, Kreditrückzahlungen etc.) müssen diese Angaben gleich Null sein.

Geben Sie den Zweck der Zahlung an (Details „Zweck der Zahlung“). Wenn für das ausgewählte Girokonto der Ersatztext im Feld „Zahlungszweck“ angegeben ist, wird die Angabe „Zahlungszweck“ automatisch ausgefüllt, kann aber bei Bedarf bearbeitet werden.

Wählen Sie die Zahlungsart: Post, Telegraf, E-Mail. Erfolgt die Zahlung innerhalb einer Geldabwicklungsstelle, werden die Angaben nicht ausgefüllt. Um die Details zu löschen, klicken Sie auf die Schaltfläche rechts neben dem Anruffeld.

Gemäß den Vorschriften über bargeldlose Zahlungen in der Russischen Föderation wird die Zahlungsfrist in Zahlungsaufträgen erst auf Anweisung der Bank von Russland ausgefüllt.

Geben Sie im Detail „Zahlungspriorität“ die Nummer der Zahlungsprioritätsgruppe gemäß Artikel 855 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation an.

Wählen Sie die Option, den Zahlungsbetrag und die Mehrwertsteuer im Zahlungszweck zu ersetzen.

Nach dem Ausfüllen des Eingabeformulars müssen Sie einen Zahlungsauftrag erstellen und ausdrucken (Schaltfläche „Drucken“) und das Dokument speichern (Schaltfläche „OK“).

Girokontoauszug

Um den Saldo und den Cashflow einer Organisation bei der Betreuung von Banken in 1C: Buchhaltung zu erfassen, wird ein Bilanzkonto verwendet:

Da eine Organisation über mehrere Girokonten bei verschiedenen Banken verfügen kann, wird in einer Standardkonfiguration die Buchhaltung auf Konto 51 „Girokonten“ im Kontext eines Unterkontos vom Typ „Bankkonten“ des Verzeichnistyps „Bankkonten“ geführt.

Um die Gutschrift oder Abbuchung von Geldern von einem Girokonto in einer Standardkonfiguration in der Buchhaltung abzubilden, wird das Dokument „Kontoauszug“ verwendet.

Um ein neues Dokument einzugeben, wählen Sie im Hauptmenü im Menü „Dokumente“ die Option „Extrahieren“.

Oben im Eingabeformular werden Nummer und Datum der Abrechnung angezeigt.

Das Feld zur Eingabe der Girokontodaten wird durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Bankkonten“ ausgefüllt. Mit dem Dokument „Kontoauszug“ können Sie sowohl Rubel- als auch Währungsabrechnungen verarbeiten.

Wenn eine Rubelabrechnung verarbeitet wird, wird im Feld „Typ“ die Abrechnungsart „Rubel (Konto 51)“ angezeigt.

Wenn ein Auszug eines Fremdwährungskontos verarbeitet wird, wird im Feld „Typ“ „Währung (Konto 52)“ angezeigt. Eine Beschreibung der Arbeit mit Währungsabrechnungen finden Sie oben im entsprechenden Absatz.

Der Kontoauszug enthält eine oder mehrere Transaktionen zur Gutschrift oder Belastung des angegebenen Girokontos. Jeder Vorgang oder jede Bewegung auf dem Girokonto wird als separate Zeile im tabellarischen Teil des Dokuments angezeigt. Schauen wir uns die Details des tabellarischen Abschnitts an.

Der Wert der Variablen „Cashflow“ wird aus dem entsprechenden Verzeichnis ausgewählt und bestimmt den Gegenstand der analytischen Buchhaltung in den Konten 51 und 52.

Wenn für das ausgewählte Element des Verzeichnisses „Cashflows“ ein Konto angegeben ist, wird dieses automatisch in das Attribut „Korrespondent“ eingetragen. überprüfen". Bei Bedarf können Sie den Wert der ausgefüllten Details ändern.

Das Detail „Zahlungszweck“ ist der Inhalt der gemäß der Abrechnungszeile generierten Transaktion.

Requisiten „Corr. „Konto“ ist für die Eingabe eines entsprechenden Kontos vorgesehen.

Die Details „Subconto-Typ 1“, „Subconto-Typ 2“, „Subconto-Typ 3“ werden automatisch mit den Namen der Subconto-Typen gefüllt, für die die analytische Buchhaltung auf dem ausgewählten entsprechenden Konto geführt wird. Diese Angaben können nicht bearbeitet werden.

In den Angaben „Subconto 1“, „Subconto 2“ und „Subconto 3“ müssen Sie die Objekte der analytischen Buchhaltung selbst angeben.

Die Angabe „Menge“ („Quantity“) wird ausgefüllt, wenn laut „Corr. Konto“ auf das entsprechende Konto übertragen, werden quantitative Aufzeichnungen geführt.

Details „Quittung“ und „Ausgabe“ sind Felder zur Eingabe des erhaltenen bzw. gezahlten Betrags. Für jede Zeile der Abrechnung wird nur eine dieser Angaben (Gutschrift oder Abschreibung) ausgefüllt.

Das Attribut „Zahlungsbeleg“ dient der Anzeige bzw. Erfassung eines Zahlungsbelegs, auf dessen Grundlage eine Bewegung auf dem Girokonto durchgeführt wird. Durch einen Doppelklick mit der Maus oder Drücken der Enter-Taste wird dieses Attribut in den Bearbeitungsmodus versetzt und durch Drücken der F4-Taste öffnet sich das Journal „Zahlungsbelege“ zur Auswahl eines Dokuments. In diesem Journal sind Dokumente, für die eine Zahlung geleistet wurde, mit einem Zeichen gekennzeichnet.

Das Detail „Anlagevermögen“ dient der Eingabe von Informationen über ein Anlagevermögen, wenn die Abrechnungszeile mit der Zahlung der Kosten für dieses Anlagevermögen verbunden ist. Andernfalls bleibt dieses Detail leer.

Die Schaltfläche „Auswahl nach Zahlungsbelegen“ im Dokumentformular „Auszug“ bietet einen zusätzlichen Service: Sie ermöglicht das Ausfüllen einer Zeile im Kontoauszug basierend auf dem ausgewählten Dokument.

Wenn Sie auf die Schaltfläche „Nach Board auswählen“ klicken. „Dokumente“ öffnet einen Dialog zur Auswahl von Zahlungsdokumenten:

In der oberen Tabelle des Dialogs sehen Sie das Journal der Zahlungsauftragsbelege. Das Schild kennzeichnet die Dokumente, für die die Zahlung erfolgt ist.

In der unteren Tabelle werden die für die Generierung von Kontoauszugszeilen ausgewählten Dokumente angezeigt. Um ein Dokument auszuwählen, doppelklicken Sie einfach in die obere Tabelle; Sie können auch die Schaltfläche „Ausfüllen“ unten im Dialog verwenden. Durch Klicken auf die Schaltfläche „Ausfüllen“ werden Dokumente, für die die Zahlung noch nicht oder teilweise erfolgt ist, in die Tabelle der ausgewählten Dokumente übernommen. Wenn für den ausgewählten Zahlungsbeleg bereits eine Teilzahlung erfolgt ist, wird der offene Betrag in der Betragsspalte angezeigt. Die Schaltfläche „Löschen“ löscht die aktuelle Zeile aus der Tabelle der ausgewählten Dokumente und die Schaltfläche „Löschen“ löscht die Tabelle vollständig.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „OK“ wird der Dialog geschlossen und Kontoauszugszeilen für die ausgewählten Dokumente generiert.

Das Detail „Cashflow“ wird nicht automatisch ausgefüllt; sein Wert muss manuell aus dem Verzeichnis ausgewählt werden.

Am Ende des Kontoauszugsformulars werden die Umsätze auf der Belastung („Erhalten“) und der Gutschrift („Abgeschrieben“) des Kontos 51 „Girokonten“ als Referenz angezeigt. Um die Übereinstimmung der Salden auf dem Auszug mit den Buchhaltungsdaten zu überprüfen, klicken Sie auf die Schaltfläche „Salden anzeigen“.

Wenn Sie als entsprechendes Konto das Konto 50 auswählen, werden keine Transaktionen für dieses Konto generiert, die Umsätze werden jedoch bei der Umsatzausweisung berücksichtigt. Um Transaktionen mit Bargeld in einer Standardkonfiguration durchzuführen, werden spezielle Dokumente verwendet (siehe weiteren Abschnitt „Abrechnung von Bargeldtransaktionen“).

Abrechnung von Transaktionen auf einem Fremdwährungskonto

Die Abrechnung der Währungsfonds erfolgt auf einem aktiven Bilanzkonto:

Um die Gutschrift oder Belastung von Geldern von einem Fremdwährungskonto in der Buchhaltung in einer Standardkonfiguration abzubilden, wird das Dokument „Kontoauszug“ verwendet. Um ein neues Dokument zu erfassen, wählen Sie im Hauptmenü im Menü „Dokumente“ den Punkt „Extrahieren“ und wählen Sie ein Fremdwährungskonto als Girokonto aus.

Das Ausfüllen des Dokuments erfolgt auf die gleiche Weise wie bei der Eingabe eines Rubel-Kontoauszugs (siehe Abschnitt „Girokontoauszug“). Zusätzlich müssen Sie die Währung angeben, in der Zahlungen erfolgen sollen.

Das Ausfüllen der Details der Zeile des Währungsauszugs erfolgt in der gleichen Reihenfolge wie für den Auszug vom Girokonto.

Erfassung von Erträgen und Aufwendungen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

nicht betriebliches Einkommen, ermittelt gemäß Artikel 250 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Gemäß Artikel 346.17 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden bei der Anwendung der Bargeldmethode zur Ermittlung von Einnahmen und Ausgaben Einnahmen für Steuerbuchhaltungszwecke zum Zeitpunkt des Geldeingangs auf Bankkonten erfasst. Daher umfassen die Einnahmen bei der Buchung des Dokuments „Auszug“ den Betrag, der auf dem Bankkonto entsprechend dem Konto 90.1 „Einnahmen“ eingegangen ist, und die Einnahmen umfassen auch den Betrag der zurückgezahlten Forderungen, der auf einem der folgenden Konten verbucht wird :

• 62.1 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Rubel);
• 62.11 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Fremdwährung);

Wenn als Gegenstand der Steuerbuchhaltung Einnahmen abzüglich der Ausgaben verwendet werden, werden bei der Buchung eines Belegs die in diesem Beleg abgebildeten Barausgabentransaktionen analysiert, um Ausgaben zu identifizieren, die für die Steuerbuchhaltung akzeptiert werden. Als Aufwendungen werden der Betrag der zurückgezahlten Verbindlichkeiten gegenüber dem Lieferanten (Mitarbeiter, verantwortliche Person, Budget) erfasst, der auf einem der folgenden Konten erfasst wird:

• 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel)“;
• 60.22 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Aufwendungen (in Fremdwährung)“;
• 76.66 „Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Auslagen werden steuerlich anerkannt (in Fremdwährung)“;
• 69.1 „Abrechnungen mit der Pensionskasse der Russischen Föderation (Versicherungsteil der Arbeitsrente)“;
• 69.2 „Abrechnungen mit der Pensionskasse der Russischen Föderation (kumulierter Teil der Arbeitsrente“);
• 69.11 „Berechnungen zur obligatorischen Sozialversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten“;
• 68.1 „Einkommensteuer für natürliche Personen.“

Bei der Erfassung von Aufwendungen werden die Bestimmungen der Übergangsfrist berücksichtigt (Artikel 346.25 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Im Falle einer Belastung des Kontos 90.4 „Steuerlich anerkannte Aufwendungen“ werden die Aufwendungen in voller Höhe erfasst.

Der Betrag der anerkannten Aufwendungen wird dem Konto N02.2 „Sonstige steuerlich anerkannte Aufwendungen“ belastet.

Abrechnung von Bargeldtransaktionen

Bargeldtransaktionen sind Vorgänge im Zusammenhang mit der Entgegennahme, Aufbewahrung und Ausgabe von Bargeld.

Um Barzahlungen leisten zu können, muss jede Organisation über eine Registrierkasse verfügen und ein Kassenbuch in der vorgeschriebenen Form führen.

Bargeldtransaktionen werden mithilfe standardmäßiger abteilungsübergreifender Formen der primären Buchhaltungsdokumentation für Unternehmen und Organisationen formalisiert, die vom Staatlichen Statistikausschuss der Russischen Föderation im Einvernehmen mit der Zentralbank der Russischen Föderation und dem Finanzministerium der Russischen Föderation genehmigt werden.

Um Bargeldtransaktionen mit Bargeld in der Konfiguration „Simplified Taxation System“ zu erfassen, wird ein aktives Bilanzkonto verwendet:

Erhalt einer Barbestellung

Registrierkassen von Unternehmen akzeptieren Geld mit Kassenbonbestellungen im Formular Nr. KO-2 (OKUD-Code 0310001).

Um Transaktionen für den Bargeldeingang an der Kasse der Organisation automatisch abzuwickeln, wird in der Konfiguration das Dokument „Bargeldeingangsbestellung“ verwendet.

Um eine Geldeingangsbestellung zu erteilen, füllen Sie das Dokumentbildschirmformular aus.

Um eine Geldeingangsbestellung zu erteilen, müssen Sie das Dokumentenbildschirmformular in der folgenden Reihenfolge ausfüllen:

Stellen Sie im Detail „Kasse“ den Registrierkassentyp ein: Rubel oder Währung. Dieses Detail bestimmt das zu belastende Konto (50.1 oder 50.11). Wenn der Kassentyp „Währung“ lautet, sollten Sie auch die Währung auswählen, in der die Geldbestellung generiert werden soll.

In der Detailgruppe „Korrespondierendes Konto, Analysen“ sollten Sie durch Auswahl aus dem Kontenplan das Konto und die analytischen Buchhaltungsobjekte (Unterkonto) angeben, für deren Gutschrift das Konto 50 korrespondiert.

Das Ausfüllen der „Cashflow“-Details erfolgt durch Auswahl aus dem entsprechenden Verzeichnis.

Die Angaben unter „Akzeptiert von“ geben die Daten der Person an, von der die Gelder erhalten werden. Werden Mittel von einem Mitarbeiter der Organisation eingezahlt, so können Sie diesen über den Auswahlknopf rechts im Eingabefeld aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“ auswählen.

Das Textdetail „Basis“ gibt die Grundlage für die Einzahlung von Geldern in die Kasse an, zum Beispiel „Zahlung für versendete Waren gemäß Rechnung Nr. 23“.

Sofern der Kassenbonbestellung Dokumente beigefügt sind, werden diese im Textattribut „Anhang“ aufgeführt.

Das Detail „Betrag“ gibt den in die Kasse eingezahlten Geldbetrag an.

Nachdem Sie die Angaben des Eingabeformulars ausgefüllt haben, sollten Sie auf die Schaltfläche „Drucken“ klicken, die Quittungsbestellung ausdrucken und deren Richtigkeit überprüfen.

Das ausgefüllte Dokument muss eingereicht werden; klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „OK“.

Beim Buchen eines Belegs wird automatisch ein Vorgang mit einer Buchung auf die Belastung des Unterkontos 50.1 „Registrierkasse der Organisation in Rubel“ oder 50.2 „Registrierkasse der Organisation in Fremdwährung“ und auf die Gutschrift des im Belegformular ausgewählten Kontos generiert.

Erfassung von Erträgen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

Gemäß Artikel 346.15 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden bei der Bestimmung des Besteuerungsgegenstandes folgende Einkünfte berücksichtigt:

Einkünfte aus dem Verkauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen), dem Verkauf von Eigentum und Eigentumsrechten, ermittelt gemäß Artikel 249 der Abgabenordnung der Russischen Föderation;

Das nicht betriebliche Einkommen wird gemäß Artikel 250 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ermittelt.

Gemäß Artikel 346.17 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden bei Anwendung der Bargeldmethode zur Ermittlung von Einnahmen und Ausgaben Einnahmen für Steuerbuchhaltungszwecke zum Zeitpunkt des Geldeingangs an der Kasse erfasst. Daher umfassen die Einnahmen bei der Buchung des Belegs „Zahlungseingangsbestellung“ den Betrag, der auf dem Bankkonto gemäß Konto 90.1 „Einnahmen“ eingegangen ist, sowie den Betrag der zurückgezahlten Forderungen, der auf einem der folgenden Konten verbucht wird:

• 62.1 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Rubel)“;
• 62.11 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Fremdwährung)“;
• 76.5 „Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Auslagen werden steuerlich nicht anerkannt (in Rubel)“;
• 76.55 „Abrechnungen mit Schuldnern und Gläubigern, Spesen werden steuerlich nicht anerkannt (in Fremdwährung).“

Wenn eine Organisation vor dem Übergang zu einem vereinfachten Steuersystem das allgemeine Steuersystem nach der periodengerechten Methode angewendet hat, wird bei der Erfassung von Einkünften die Bestimmung der Übergangsfrist berücksichtigt (Absatz 3, Absatz 1, Artikel 346.25 der Steuer). Gesetzbuch der Russischen Föderation), wonach Einkünfte im Zusammenhang mit der Rückzahlung der Schulden durch den Käufer stehen, die zum Zeitpunkt des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem bestanden.

Dieser Bestimmung wird wie folgt Rechnung getragen:

Die Schuld des Käufers wird zum Zeitpunkt des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem ermittelt;

Die Höhe der getilgten Forderungen wird vom Zeitpunkt des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem bis zur laufenden Zahlung (Guthabenumsatz auf dem Schuldenkonto) berechnet;

Wenn der Betrag der zuvor geleisteten Zahlungen die Schulden zum Zeitpunkt des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem nicht deckte, wird der Teil der Zahlung, der auf die Rückzahlung dieser Schulden entfällt, in der Steuerbuchhaltung nicht als Einkommen erfasst.

Für jede einzelne Zeile der Abrechnung erfolgt eine Gutschrift über die Höhe der erfassten Einkünfte auf dem Konto H01 „Steuerlich erfasste Einkünfte“.

Kontoauszahlungsschein

Die Bargeldausgabe aus den Registrierkassen von Organisationen erfolgt gemäß Bargeldabflussaufträgen im Formular Nr. KO-2 (OKUD-Code 0310002) oder anderen ordnungsgemäß ausgestellten Dokumenten (Gehaltsabrechnungen, Gehaltsabrechnungen, Anträge auf Geldausgabe, Rechnungen usw.). .), auf dem ein besonderer Stempel angebracht ist, der die Angaben der Kassenbonbestellung ersetzt.

Zur automatischen Abwicklung von Vorgängen zur Auszahlung von Geldern aus der Kasse der Organisation mittels eines Barauszahlungsauftrags in der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ ist das Dokument „Barauszahlungsauftrag“ vorgesehen.

Gemäß dem Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen wird in der Buchhaltung ein Spesenabrechnungsauftrag erstellt und zur Bargeldausgabe an die Kasse übermittelt.

Um eine Geldeingangsbestellung zu erteilen, müssen Sie das Dokumentenbildschirmformular in der folgenden Reihenfolge ausfüllen:

Stellen Sie im Detail „Kasse“ den Registrierkassentyp ein: Rubel oder Währung. Dieses Detail bestimmt das Konto, auf das die Gutschrift erfolgen soll (50.1 oder 50.11). Wenn der Kassentyp „Währung“ lautet, sollten Sie auch die Währung auswählen, in der die Geldbestellung generiert werden soll.

In der Detailgruppe „Korrespondierendes Konto, Analysen“ sollten Sie durch Auswahl aus dem Kontenplan das Konto und die analytischen Buchhaltungsobjekte (Unterkonto) angeben, deren Belastung beim Buchen des Belegs dem Konto 50 entspricht.

Das Detail „Cashflow“ wird durch Auswahl aus dem gleichnamigen Verzeichnis ausgefüllt.

Geben Sie den Wert des Attributs „Issue“ ein. Wenn Gelder an einen Mitarbeiter der Organisation ausgegeben werden, können Sie ihn über die Auswahlschaltfläche auf der rechten Seite des Eingabefelds aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“ auswählen.

Geben Sie im Textdetail „Basis“ an, auf welcher Grundlage die Gelder aus der Kasse ausgegeben werden.

Wenn zusätzliche Dokumente vorhanden sind, füllen Sie die Angaben im „Anhang“ aus.

Füllen Sie die Angaben „Laut Dokument“ aus. Wenn Gelder an einen Mitarbeiter einer Organisation ausgegeben werden, werden in diesem Feld die Passdaten des Mitarbeiters aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“ angezeigt. Für andere Personen sollte das Feld die Angaben eines Reisepasses oder eines anderen Dokuments enthalten, das den Empfänger der Gelder identifiziert.

Geben Sie den Geldbetrag an, den Sie von der Kasse erhalten haben.

Beim Buchen des Belegs „Barausgabeauftrag“ werden Vorgänge generiert.

Nachdem Sie die Angaben des Eingabeformulars ausgefüllt haben, sollten Sie auf die Schaltfläche „Drucken“ klicken, die Kassenbonbestellung ausdrucken und deren Richtigkeit überprüfen.

Beim Buchen eines Belegs wird automatisch ein Vorgang mit einer Buchung auf das Guthaben des Unterkontos 50.1 „Registrierkasse der Organisation in Rubel“ oder 50.11 „Registrierkasse der Organisation in Fremdwährung“ und der Belastung des in der Belegmaske ausgewählten Kontos generiert.

Wenn als Gegenstand der Steuerbuchhaltung Einnahmen abzüglich der Ausgaben verwendet werden, werden bei der Buchung eines Belegs die in diesem Beleg abgebildeten Barausgabentransaktionen analysiert, um Ausgaben zu identifizieren, die für die Steuerbuchhaltung akzeptiert werden. Als Aufwendungen werden der Betrag der zurückgezahlten Verbindlichkeiten gegenüber dem Lieferanten (Mitarbeiter, verantwortliche Person) erfasst, der auf einem der folgenden Konten erfasst wird:

• 70 „Abrechnungen mit Personal für Löhne“;
• 71.2 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel)“;
• 71.22 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Fremdwährung)“;
• 76.6 „Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Ausgaben werden steuerlich anerkannt (in Rubel)“;

Es ist zu beachten, dass Aufwendungen für den Erwerb von Anlagevermögen in besonderer Weise am letzten Tag des Quartals (im Dokument „Monatsabschluss“) steuerlich erfasst werden.

Kassenbuch

Alle Bargeldeingänge und -abhebungen einer Organisation werden im Kassenbuch mit dem Standardformular Nr. KO-4 (OKUD-Code 0310004) erfasst.

Der Bericht „Kassenbuch“ dient zur Erstellung eines Kassiererberichts in einer Standardkonfiguration.

Um einen Bericht zu erstellen, wählen Sie im Menü „Berichte“ des Hauptmenüs den Punkt „Kassenbuch“ und geben Sie im Eingabeformular den Zeitraum an, für den Sie einen Bericht erstellen möchten.

Darüber hinaus kann über die Schaltfläche „Kassenbuch“ aus einem Journal der Kassenbelege ein Kassenbuch erstellt werden.

Bitte beachten Sie, dass ein Kassenbericht in einer Standardkonfiguration auf Basis der in der Informationsdatenbank erfassten Dokumente „Bargeldeingangsauftrag“ und „Bargeldausgangsauftrag“ erstellt wird.

Nach dem festgelegten Verfahren wird für jeden Kassentag ein separates loses Blatt des Kassenbuchs (Kassiererbericht) erstellt.

Das Kontrollkästchen „Blattnummern ab Jahresbeginn neu berechnen“ legt den Blattnummerierungsmodus fest. Wenn es installiert ist, berechnet das Programm die Blätter ab Jahresbeginn neu. Wenn es nicht installiert ist, beginnt die Nummerierung der Blätter für den angegebenen Zeitraum mit der Blattnummer, die dem Startdatum des Zeitraums am nächsten liegt, für den die Konstante „ „Kassenbuchblattnummer“ verwendet.

Der Schalter „Letztes Blatt“ legt den Verarbeitungsmodus für das letzte Blatt des für den angegebenen Zeitraum erstellten Kassenbuchs fest.

Befindet sich der Schalter in der Position „Normal“, unterscheidet sich das letzte Blatt nicht von den vorherigen.

Wenn der Schalter auf die Position „Letztes im Monat“ gestellt ist, wird auf dem letzten Blatt die Anzahl der Blätter des Buches für den letzten Monat angezeigt, der in dem im Bericht angegebenen Zeitraum enthalten ist.

Wird der letzte Tag des Kassenbuchs als letzter Tag des Jahres verarbeitet, so gibt dieses Blatt neben der Blattzahl des letzten Monats auch die Gesamtblattzahl des Kassenbuchs des Jahres an.

Ein wichtiges Merkmal des Kassenbuchs besteht darin, dass es einheitlich für Bargeldbestellungen in Rubel und in Fremdwährung aufgebaut ist, während das Kassenbuch auch Einträge zur Neubewertung von Bargeld in Fremdwährung enthält.

Wenn die Organisation eine Registrierkasse in Fremdwährung führt, werden in den Blättern des Kassenbuchs die Anfangs- und Endsalden für jede Währung detailliert ausgewiesen.

Abrechnungen mit verantwortlichen Personen

Verantwortliche Personen sind Mitarbeiter der Organisation, die für anstehende Verwaltungs-, Geschäfts- und Reisekosten Bargeld im Voraus erhalten haben. Gleichzeitig müssen verantwortliche Personen in Arbeitsbeziehungen mit der durch das Arbeitsgesetzbuch geregelten Organisation stehen.

In der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ werden Ausgaben mit verantwortlichen Personen auf dem Bilanzkonto 71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“ verbucht, aufgeschlüsselt nach Unterkonten:

• 71.1 „Abrechnungen mit steuerpflichtigen Personen, die nicht steuerlich anerkannt sind (in Rubel)“;
• 71.2 „Abrechnungen mit steuerlich anerkannten verantwortlichen Personen (in Rubel);
• 71.11 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen in Fremdwährung.“

Um Transaktionen zur Ausgabe von Bargeld aus der Kasse auf Rechnung oder zum Ausgleich von Mehrausgaben abzubilden, wird in der Konfiguration das Dokument „Geldabflussauftrag“ verwendet. Die Rückerstattung ungenutzter Gelder, die ein Mitarbeiter auf Rechnung für geschäftliche Zwecke oder während einer Geschäftsreise erhalten hat, erfolgt über das Dokument „Quittung der Geldbestellung“. Eine Beschreibung der Arbeit mit den Dokumenten „Eingehender Bargeldauftrag“ und „Ausgehender Bargeldauftrag“ finden Sie im Abschnitt „Abrechnung von Bargeldtransaktionen“.

Vorabbericht

Zur Eingabe eines Vorabberichts in die Informationsdatenbank in der Konfiguration ist das Dokument „Vorabbericht“ vorgesehen. Mit diesem Dokument können Sie Transaktionen generieren und ein gedrucktes Formular des erstellten Musters ausdrucken.

Das Dokument „Vorabmeldung“ verfügt über ein Formular, das auf zwei Registerkarten ausgefüllt wird.

Die erste Registerkarte „Vorderseite“ zeigt die Informationen an, die auf der Vorderseite der Spesenabrechnung wiedergegeben werden. Auf der zweiten Registerkarte „Rückseite“ wird der tabellarische Teil entsprechend der Rückseite der Spesenabrechnung ausgefüllt.

Zunächst müssen Sie auf der ersten Registerkarte die Art der Vorabmeldung festlegen – „Rubel“ oder „Währung“. Abhängig davon werden die ausgegebenen Geldbeträge und die Höhe der Ausgaben in Rubel oder Fremdwährung angegeben. In diesem Fall wird zusätzlich die Währung abgefragt, in der der Vorschuss ausgestellt wurde.

Das Detail „Mitarbeiter“ wird durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Kontrahenten“ ausgefüllt. Dazu sollten Sie im Verzeichnis „Gegenparteien“ eine Gruppe „Rechenschaftspflichtige Personen“ anlegen und ihr finanziell verantwortliche Mitarbeiter Ihrer Organisation hinzufügen.

Im Modus zur Auswahl einer verantwortlichen Person aus dem Verzeichnis „Gegenparteien“ erscheint in letzterem eine zusätzliche Schaltfläche „Nach Mitarbeiter erstellen“, mit der Sie automatisch Daten zu einer neuen verantwortlichen Person eingeben können – einer Gegenpartei aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“.

Wird eine Vorabmeldung über die Verwendung erhaltener Mittel vorgelegt, so ist in der Angabe „Zweck des Vorschusses“ ersichtlich, für welchen Zweck der Vorschuss gewährt wurde.

Auf der Registerkarte „Vorderseite“ werden außerdem die Höhe der geleisteten Vorauszahlung und die Anzahl der dem Vorabbericht beigefügten Belege angezeigt. Wenn die Abrechnungen mit dem Arbeitnehmer gemäß der vorherigen Vorabmeldung nicht vollständig abgeschlossen sind, wird die Höhe der Schulden oder Mehrausgaben gemäß der vorherigen Vorabmeldung angegeben. Die Eingabe kann manuell oder über die Schaltfläche „Anzeigen“ erfolgen. Im zweiten Fall zeigt das Dokument den Status der Abrechnungen mit dem Mitarbeiter gemäß den Buchhaltungsdaten (Saldo auf Konto 71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“).

Über die Registerkarte „Rückseite“ des Dialogs können Sie Daten in den tabellarischen Teil des Dokuments eingeben.

Es muss Folgendes enthalten:

Datum der Ausgabe;

Dokumentnummer;

Name des Dokuments (Ausgabe);

Wählen Sie ein entsprechendes Konto und analytische Buchhaltungsobjekte aus;

Geben Sie den Gesamtbetrag der Ausgaben für diese Zwecke gemäß den eingereichten Belegen oder gemäß der Berechnung (Tagesgeld) an.

geben Sie die Höhe der im Bericht akzeptierten Ausgaben an;

geben Sie die Menge an (für entsprechende Konten mit quantitativer Buchhaltung);

Geben Sie den Hauptwert an.

Um die Spesenabrechnung in Dokumentform auszudrucken, klicken Sie auf die Schaltfläche „Drucken“.

Beim Buchen eines Belegs werden für jede Zeile des tabellarischen Abschnitts Buchungen über die Gutschrift des Kontos 71 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen“ (Unterkonto 71.1, 71.2 oder 71.11) und die Belastung des Kontos, auf dem die Kosten für diesen Posten anfallen, generiert abgeschrieben.

Erfassung von Aufwendungen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

Wenn als Gegenstand der Steuerbuchhaltung Einnahmen abzüglich der Ausgaben verwendet werden, werden bei der Buchung eines Belegs die in diesem Beleg abgebildeten Barausgabentransaktionen analysiert, um Ausgaben zu identifizieren, die für die Steuerbuchhaltung akzeptiert werden. Als Aufwendungen werden der Betrag der zurückgezahlten Verbindlichkeiten gegenüber dem Lieferanten (Mitarbeiter, verantwortliche Person) erfasst, der auf einem der folgenden Konten erfasst wird:

• 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel);
• 60.22 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Aufwendungen (in Fremdwährung);
• 70 „Abrechnungen mit Personal für Löhne“;
• 71.2 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel)“;
• 71.22 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Fremdwährung)“;
• 76.6 „Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Ausgaben werden steuerlich anerkannt (in Rubel)“;
• 76.66 „Abrechnungen mit Schuldnern und Gläubigern, Auslagen werden steuerlich anerkannt (in Fremdwährung).“

Es ist zu beachten, dass Aufwendungen für den Erwerb von Anlagevermögen in besonderer Weise – am letzten Tag des Quartals (Dokument „Monatsabschluss“) – steuerlich erfasst werden.

Bei der Erfassung von Aufwendungen werden die Bestimmungen der Übergangsfrist berücksichtigt (Artikel 346.25 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Wenn Gelder zu Lasten des Kontos 90.4 „Steuerlich anerkannte Aufwendungen“ abgeschrieben werden, werden die Aufwendungen in voller Höhe erfasst.

Der Betrag der anerkannten Aufwendungen wird dem Konto N02.2 „Sonstige steuerlich anerkannte Aufwendungen“ belastet.

Bilanzierung von Vorräten

In der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ umfassen die Vorräte:

Material;

Produkte.

Das wichtigste Dokument, das das Verfahren zur Bilanzierung von Vorräten regelt, ist die Rechnungslegungsordnung „Bilanzierung von Vorräten“ PBU 5/01, genehmigt durch Beschluss des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 9. Juni 2001 Nr. 44n.

Um die Bestände in der Konfiguration zu berücksichtigen, werden eine Reihe von Dokumenten verwendet.

Erhalt der Lieferungen

Um in der Buchhaltung von Transaktionen im Zusammenhang mit der Registrierung des Eingangs von Materialien und Waren in der Organisation in der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ berücksichtigt zu werden, ist das Dokument „Eingang des Inventars“ vorgesehen.

In der Kopfzeile des Dokuments sind die Nummer der eingehenden Bestellung, das Datum, die Gegenpartei (Lieferant), die Vereinbarung sowie die Nummer und das Datum des eingehenden Dokuments angegeben.

Das Dokument wird in der folgenden Reihenfolge ausgefüllt.

Das Detail „Kontrahenten“ wird durch Auswahl eines Lieferanten aus dem Verzeichnis „Kontrahenten“ ausgefüllt. Wenn im Verzeichnis keine Informationen zum Lieferanten vorhanden sind, müssen Sie im Menü „Aktionen“ „Neu“ auswählen und das Formular für den Verzeichniseintrag ausfüllen. Das Verfahren zum Ausfüllen der Daten einer neuen Gegenpartei im Verzeichnis „Gegenparteien“ ist im Kapitel „Verzeichnisse“ beschrieben.

Um einen Lieferanten aus dem Verzeichnis „Gegenparteien“ auszuwählen, müssen Sie ihn mit dem Cursor in Form einer Liste auswählen und darauf doppelklicken.

Im Detail „Vereinbarung“ sollten Sie die Rechnung für die Zahlung oder die Vereinbarung angeben, die Sie vom Lieferanten erhalten haben. Das Verfahren zum Ausfüllen der Details eines neuen Kontos oder Vertrags ist im Kapitel „Verzeichnis „Verträge“ beschrieben.

In den Details „Nummer eingeben. Dokument“ und „Einreisedatum“. Dokument" müssen Sie die Daten des primären (Eingangs-)Dokuments angeben, aus dem die Materialien (Waren) eingegangen sind.

Informationen aus der Lieferantenrechnung werden in den tabellarischen Teil des Dokuments übernommen. Hier wird der Name des Artikels angegeben, der den Typ Material oder Produkt hat; Menge; Stückpreis, Menge (wird automatisch berechnet).

Zum Ausfüllen des tabellarischen Teils nutzen Sie das Nachschlagewerk „Nomenklatur“. Die Listenform dieses Verzeichnisses wird auf dem Bildschirm angezeigt, wenn eine neue Zeile in den tabellarischen Bereich eingegeben wird (Eintrag „Neue Zeile“ im Menü „Aktionen“). Wenn der Lieferant einen Artikel (Materialien oder Produkt) erhält, über den keine Informationen im Verzeichnis enthalten sind, muss der neue Artikel zunächst beschrieben werden, indem das Formular des Artikels im Verzeichnis „Nomenklatur“ geöffnet wird (Artikel „Neu“ des „ Wählen Sie das neue Element nach dem Speichern per Doppelklick in Listenform aus.

Das Ausfüllen des tabellarischen Teils des Dokuments „Inventareingang“ kann auf zwei Arten erfolgen:

Wenn die Organisation Materialien oder Waren erhält, wird ein Empfangsauftrag gemäß dem branchenübergreifenden Standardformular Nr. M-4 ausgestellt.

Nachdem Sie das Bildschirmformular ausgefüllt haben, müssen Sie auf die Schaltfläche „OK“ klicken. Beim Buchen eines Belegs werden automatisch Buchungen zur Gutschrift des Unterkontos 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern (in Rubel)“ und zur Belastung des Kontos generiert:

• 10.2 „Materialien, deren Anschaffungskosten steuerlich anerkannt werden“ – bei Erhalt der Materialien;
• 41.1 „Waren in Lagern“ – bei Wareneingang.

Umzugsinventar

Bei Bedarf werden Vorräte in die Produktion überführt. Die Freigabe erfolgt entsprechend den Rechnungsvorgaben.

Zur Dokumentation von Vorgängen im Zusammenhang mit der Übertragung von Lagerbeständen in die Produktion wird das Konfigurationsdokument „Materialbewegung“ verwendet. Um ein neues Dokument einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Punkt „MPZ verschieben“ auswählen.

Das Dokument wird in der folgenden Reihenfolge ausgefüllt:

In der Kopfzeile des Belegs sollten Sie bei der Buchung des Belegs das Konto angeben, auf das die Lagerkosten abgebucht werden. Abhängig von der Kostenstelle werden weitere analytische Merkmale (Unterkonten) abgefragt.

Es ist auch erforderlich, das Verfahren zur steuerlichen Anerkennung von Ausgaben anzugeben:

Spesen werden übernommen (Materialübergabe an die Produktion);

Spesen werden nicht akzeptiert (Übertragung von Materialien für nicht produktionsbezogene Zwecke).

Das Ausfüllen des tabellarischen Teils der Rechnungsanforderung kann auf zwei Arten erfolgen:

indem Sie einfach eine neue Zeile im tabellarischen Teil des Dokuments eingeben (Eintrag „Neue Zeile“ im Menü „Aktionen“). In diesem Fall öffnet sich das Verzeichnisfenster „Nomenklatur“ für jede neue Zeile der Rechnung erneut;

durch Mehrfachauswahl direkt aus dem Verzeichnis „Nomenklatur“ (Schaltfläche „Auswahl“). In diesem Fall öffnet sich auch das Verzeichnisformular „Nomenklatur“, allerdings wird nach der Auswahl eines Artikels dessen Name in den tabellarischen Teil der Rechnung übernommen und das Verzeichnisfenster wird nicht geschlossen. Dann wird das nächste Element ausgewählt usw.

Die Spalten „Lieferant“ und „Liefervertrag“ werden beim Materialtransport nur dann ausgefüllt, wenn als Besteuerungsgegenstand Einnahmen abzüglich der Ausgaben herangezogen werden. In der Spalte „Lieferant“ ist der konkrete Lieferant angegeben, von dem die übertragenen Materialien erhalten wurden, und in der Spalte „Liefervertrag“ muss die Vereinbarung angegeben werden, unter der die Materialien erhalten wurden. Wenn in einer der Spalten ein Lieferant (Vertrag) angegeben ist, werden automatisch der Lieferant, von dem die Materialien bezogen wurden, und der Liefervertrag ermittelt.

Die Spalte „Menge“ gibt die Menge der zur Produktion freigegebenen Materialien an. Dieser Wert wird zum Ausfüllen eines gedruckten Formulars und zum Generieren von Buchhaltungseinträgen verwendet.

Nachdem Sie das Dokumentformular ausgefüllt haben, sollten Sie die Bedarfsrechnung gemäß dem Standardformular Nr. M-11 (Schaltfläche „Drucken“) erstellen und ausdrucken.

Das Drucken der Bedarfsrechnung bietet einige Funktionen. Bei einem nicht gebuchten Dokument werden die Spalten „Preis“ und „Betrag“ nicht ausgefüllt und oben im druckbaren Formularfenster wird eine Meldung angezeigt (diese Meldung wird nicht auf dem Drucker angezeigt).

Wenn Sie ein gedrucktes Dokument mit ausgefüllten Spalten „Preis“ und „Betrag“ benötigen, sollten Sie das Dokument sofort veröffentlichen, indem Sie im Dokumentformular auf die Schaltfläche „OK“ klicken, das Dokument dann öffnen und ausdrucken Rechnung verlangen.

Bei der Buchung werden Buchungen für die Gutschrift des Kontos 10 „Materialien“ entsprechend dem im Belegkopf angegebenen Konto erstellt.

Der Betrag jeder Transaktion wird auf der Grundlage der durchschnittlichen Kosten pro Materialeinheit zu Hause für den Betrieb und der ausgegebenen Materialmenge bestimmt.

Erfassung von Aufwendungen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

Die Anerkennung von Aufwendungen erfolgt nur, wenn es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um um den Betrag der Aufwendungen verringerte Einkünfte handelt und aus dem Dokument hervorgeht, dass die Aufwendungen für die Steuerbuchhaltung anerkannt sind.

Bei Materialumzügen werden die Kosten für bezahlte Materialien als Aufwand erfasst. Daher werden bei der Aufwandsberechnung die Materialverbindlichkeiten gegenüber dem Lieferanten in den folgenden Konten analysiert:

• 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel);
• 60.22 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Aufwendungen (in Fremdwährung);
• 71.2 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel)“;
• 71.22 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Fremdwährung)“;
• 76.6 „Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Ausgaben werden steuerlich anerkannt (in Rubel)“;
• 76.66 „Abrechnungen mit Schuldnern und Gläubigern, Auslagen werden steuerlich anerkannt (in Fremdwährung).“

Die Abrechnung mit Kontrahenten für eingekaufte Materialien erfolgt auf den oben genannten Konten unter dem analytischen Buchhaltungsobjekt „Aufwendungen für den Materialeinkauf“ (Unterkonto „Abrechnungsarten mit Lieferanten“).

Freigabe fertiger Produkte

Fertigprodukte sind das Endprodukt des Produktionsprozesses des Unternehmens.

Die Konfiguration bietet eine Option zur Bilanzbewertung von Fertigprodukten zum Standard (Plankosten). Zur Abrechnung von Fertigprodukten werden zwei Konten verwendet: 43 „Fertigprodukte“ und 40 „Freigabe von Produkten (Bauarbeiten, Dienstleistungen)“.

Um Vorgänge im Zusammenhang mit der Freigabe von Produkten zu dokumentieren, enthält die Konfiguration das Dokument „Freigabe von Fertigprodukten“. Die Eingabe eines neuen Dokuments erfolgt durch Auswahl des Eintrags „Produktfreigabe“ im Menü „Dokumente“ des Hauptmenüs des Programms.

In der Kopfzeile des Dokuments müssen Sie die Nummer und das Datum der Rechnung für die Übergabe der Fertigprodukte angeben.

Das Ausfüllen des tabellarischen Teils dieses Dokuments kann auf zwei Arten erfolgen:

indem Sie einfach eine neue Zeile in ein Dokument eingeben;

per Mehrfachauswahlverfahren direkt aus dem Verzeichnis „Nomenklatur“. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „Auswahl“. Im sich öffnenden Verzeichnisfenster „Nomenklatur“ können Sie eine beliebige Anzahl von Warenarten auswählen und in das Dokument eingeben (durch Doppelklick auf das ausgewählte Produkt oder Drücken der Eingabetaste). Alle ausgewählten Elemente werden im tabellarischen Teil des Dokuments erfasst. Bei der Eingabe jedes Elements wird abgefragt, wie viele Produkte bei der Mehrfachauswahl in das Dokument eingegeben wurden.

Beim Buchen eines Belegs werden automatisch Buchhaltungseinträge für die Belastung des Kontos 43 „Fertigprodukte“ und die Gutschrift des Kontos 40 „Freigabe von Produkten (Bauarbeiten, Dienstleistungen)“ generiert.

Implementierung

Um die Abrechnung von Verkaufstransaktionen zu automatisieren, enthält die Konfiguration „Simplified Taxation System“ das Dokument „Sales“. Dieses Dokument ist einheitlich und soll Vorgänge zum Verkauf von Fertigprodukten, Waren, Dienstleistungen sowie zum Versand von Materialien an Dritte widerspiegeln.

Um ein neues Dokument einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Punkt „Implementierung“ auswählen.

Im Dokumentformular müssen Sie Folgendes angeben:

Nummer und Ausstellungsdatum der Rechnung;

Käufer und Grundlage für die Abrechnung (Vereinbarung).

Der tabellarische Abschnitt gibt immer an:

Name der Nomenklatur;

Artikellieferant;

die Vereinbarung, unter der das verkaufte Produkt geliefert wurde;

Menge der verkauften Artikel;

Verkaufspreis pro Einheit;

Menge der gelieferten Materialien.

Das Ausfüllen des tabellarischen Teils des Dokuments kann auf zwei Arten erfolgen:

indem Sie einfach eine neue Zeile im tabellarischen Teil des Dokuments eingeben (Eintrag „Neue Zeile“ im Menü „Aktionen“). In diesem Fall öffnet sich das Verzeichnisfenster „Nomenklatur“ für jede neue Zeile der Rechnung erneut;

durch Mehrfachauswahl von Artikeln direkt aus dem Verzeichnis „Nomenklatur“ (Schaltfläche „Auswahl“). In diesem Fall öffnet sich auch das Verzeichnisformular „Nomenklatur“, jedoch wird nach Auswahl eines Artikels dessen Name in den tabellarischen Teil der Rechnung übernommen und das Verzeichnisfenster wird nicht geschlossen. Dann wird das nächste Element ausgewählt usw.

Nachdem Sie das Dokumentformular ausgefüllt haben, sollten Sie die Rechnung erstellen, ausdrucken und das Dokument speichern (Schaltfläche „OK“). Um eine Druckform auszuwählen, drücken Sie die Taste. Dieses Dokument enthält die folgenden gedruckten Formulare: Torg-12 (Verkauf von Produkten, Waren), M-15 (Versand von Waren an Dritte), Akt der Erbringung von Dienstleistungen.

Bei der Durchführung werden folgende Transaktionen generiert:

Für die Höhe der Verkäufe für jede Art von Aktivität - auf der Belastung des Kontos 62.1 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Rubel)“ und auf der Gutschrift des Kontos 90.1 „Einnahmen“.

Für die Höhe der Kosten der verkauften Artikel:

Beim Verkauf von Materialien ist für jedes Material das Unterkonto 90.4 „Steuerlich nicht anerkannte Aufwendungen“ entsprechend dem Konto 10.2 „Materialien, deren Anschaffungskosten steuerlich anerkannt werden“ zu belasten. Der Betrag jeder Transaktion wird auf der Grundlage der durchschnittlichen Kosten pro Materialeinheit zum Zeitpunkt des Vorgangs und der Menge des ausgegebenen Materials bestimmt.

Beim Verkauf von Fertigprodukten - durch Belastung des Unterkontos 90.3 „Steuerlich anerkannte Aufwendungen“ in Übereinstimmung mit Konto 43 „Fertigprodukte“. Der Betrag jeder Transaktion wird auf der Grundlage der durchschnittlichen Kosten pro Einheit fertiger Produkte am Tag der Transaktion und der Menge der verkauften Produkte bestimmt.

Beim Verkauf von Waren - durch Belastung des Unterkontos 90.3 „Für Steuerzwecke akzeptierte Ausgaben“ in Übereinstimmung mit dem Konto 41.1 „Waren in Lagern“. Der Betrag jeder Transaktion wird auf der Grundlage der durchschnittlichen Kosten pro Wareneinheit am Tag der Transaktion und der Menge der freigegebenen Waren bestimmt.

Beim Verkauf von Dienstleistungen werden zusätzliche Buchungen generiert.

Erfassung von Erträgen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

Die Höhe des Verkaufserlöses wird für Zwecke der Steuerbuchhaltung erst dann als Einkommen berücksichtigt, wenn der Betrag auf einem Bankkonto oder an der Kasse eingegangen ist. Somit werden zum Zeitpunkt des Verkaufs die Kosten der bezahlten Waren (Produkte, Arbeiten, Dienstleistungen, Materialien) als Ertrag erfasst.

Die Höhe der vom Käufer bezahlten Vorräte wird durch Analyse der Verbindlichkeiten unter Konto 62 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden“ ermittelt. Wenn der Vorschuss auf Konto 62 ausreicht, um die gesamte Menge der verkauften Materialien (Waren, Produkte) zu bezahlen, entspricht die Höhe des Einkommens der Höhe der verkauften Vorräte, andernfalls wird ein Betrag in Höhe des Vorschussbetrags berücksichtigt das steuerliche Grundeinkommen.

Bei der Berechnung der Höhe der für Steuerbuchhaltungszwecke anerkannten Einkünfte wird Artikel 346.25 Absatz 1 Unterabsatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation berücksichtigt, wonach Organisationen, die vor dem Übergang das allgemeine Steuersystem nach der Periodenmethode angewendet haben, angewendet haben zu einem vereinfachten Besteuerungssystem werden die während der Geltungsdauer des allgemeinen Steuersystems erhaltenen Geldbeträge als Vergütung für Verträge, deren Ausführung nach dem Übergang zu einem vereinfachten Besteuerungssystem erfolgt, in die Steuerbemessungsgrundlage einbezogen.

In Höhe der erfassten Einkünfte erfolgt eine Gutschrift auf dem Konto N01 „Steuerlich erfasste Einkünfte“.

Rechnungen

Da eine Organisation, die auf ein vereinfachtes Steuersystem umgestellt hat, kein Mehrwertsteuerzahler ist, führt sie kein Verkaufsbuch und muss keine Rechnungen für Verkäufe ausstellen. Es besteht jedoch kein Verbot der Rechnungsstellung durch solche Organisationen und auf Wunsch des Käufers kann eine Rechnung ausgestellt werden.

Zur Erstellung von Rechnungen, die an Kunden beim Versand von Waren (Produkten, Werken, Dienstleistungen) ausgestellt werden, wird in einer Standardkonfiguration das Dokument „Rechnung ausgestellt“ verwendet. Um eine neue Rechnung einzugeben, wählen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Eintrag „Rechnung“.

Eine Rechnung kann auch auf Basis folgender Dokumente erfasst werden:

"Implementierung";

„Betriebssystemübertragung“;

„Übertragung immaterieller Vermögenswerte.“

Die Maske des Dokuments „Rechnung“ besteht aus zwei Reitern: „Kopfzeile“ und „Tabellarischer Teil“.

Lesezeichen „Hut“

Die auf dieser Registerkarte platzierten Details dienen der Speicherung von Informationen über die Kopfzeile des gedruckten Formulars des Dokuments (Lieferant, Absender, Käufer, Empfänger, Vertrag, Daten zum Zahlungsbeleg).

Das Attribut „Basis“ dient zur Auswahl eines Sendungsbelegs. Wenn Sie ein neues Basisdokument auswählen, werden die Werte aller Dokumentdetails entsprechend der ausgewählten Basis aktualisiert.

Tabellarischer Abschnitt

Das Ausfüllen des tabellarischen Teils auf der Registerkarte „Tabelle“ des Dokuments „Rechnung“ kann auf zwei Arten erfolgen:

indem Sie einfach eine neue Zeile im tabellarischen Teil des Dokuments eingeben (Eintrag „Neue Zeile“ im Menü „Aktionen“). In diesem Fall müssen Sie zunächst eines der Verzeichnisse auswählen: „Nomenklatur“, „Immaterielle Vermögenswerte“ und dann aus dem ausgewählten Verzeichnis die gewünschte Nomenklatureinheit oder den immateriellen Vermögenswert;

durch Mehrfachsuche aus dem Verzeichnis. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „Auswahl“, wählen Sie im Dropdown-Menü das gewünschte Verzeichnis aus und geben Sie anschließend im Verzeichnisformular die erforderlichen Elemente an. Die Namen der Verzeichniselemente werden in den tabellarischen Teil der Rechnung übernommen und das Verzeichnisfenster wird nicht geschlossen. Dann wird das nächste Element ausgewählt und so weiter.

Für jede Belegposition werden Menge, Preis und Betrag angegeben. Bei importierten Waren wird das Herkunftsland angegeben.

Um eine gedruckte Rechnung zu erstellen, müssen Sie auf die Schaltfläche „Drucken“ klicken.

Anlagenbuchhaltung

Anlagevermögen ist Teil des Vermögens, das als Arbeitsmittel bei der Herstellung von Produkten, der Ausführung von Arbeiten oder der Erbringung von Dienstleistungen oder für die Leitung einer Organisation für einen Zeitraum von mehr als 12 Monaten verwendet wird.

Gemäß dem Kontenplan und der Gebrauchsanweisung sowie für Zwecke der Steuerbuchhaltung dienen die folgenden Konten dazu, Informationen über das Anlagevermögen in der Konfiguration zusammenzufassen:

Die folgenden Dokumente dienen der Führung von Aufzeichnungen über Anlagevermögen in einer Standardkonfiguration:

Erhalt des Betriebssystems;

OS-Inbetriebnahme;

Abschreibungsberechnung.

Erhalt von Anlagevermögen

Am häufigsten werden Anlagegüter gegen Gebühr von anderen Organisationen erworben oder nach Abschluss der Bauarbeiten in Betrieb genommen. In diesem Fall geht dem Zeitpunkt der Gutschrift des Anlagevermögens in die Bilanz die Ermittlung seiner Anschaffungskosten voraus (Berücksichtigung der Kosten bei langfristigen Investitionen).

Der Kontenplan zur Abrechnung von Kosten für langfristige Investitionen sieht das Bilanzkonto 08 „Investitionen in langfristige Vermögenswerte“ vor.

Um Investitionen in langfristige Vermögenswerte abzubilden, wird auf Konto 08 ein Unterkonto eröffnet:

Bilanzierung des Erwerbs von Anlagevermögen

Der Erwerb einzelner Anlagegüter gegen Entgelt ist die häufigste Möglichkeit, Anlagegüter an eine Organisation zu erwerben.

Um den Eingang einzelner Anlagegüter in einer Organisation in der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ zu registrieren, ist das Dokument „Eingang einzelner Anlagegüter“ vorgesehen. Die Eingabe eines neuen Dokuments erfolgt durch Auswahl des Eintrags „OS Receipt“ im Menü „Dokumente“ des Hauptmenüs des Programms.

Das Detail „Lieferant“ gibt die Gegenpartei (Organisation oder Einzelperson) an, von der dieses Anlagevermögen gekauft wurde. Um eine Gegenpartei auszuwählen, müssen Sie auf die Schaltfläche im Eingabefeld der Gegenpartei klicken. In diesem Fall öffnet sich auf dem Bildschirm das Verzeichnisfenster „Kontrahenten“.

Die Grundlage für den Erhalt von Anlagevermögen wird im Detail „Vereinbarung“ durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Verträge“ angegeben.

Um Angaben zum Anlagevermögen als Anlagegegenstand des Anlagevermögens einzugeben, müssen Sie den tabellarischen (mehrzeiligen) Teil des Dokuments „Erhalt einzelner Anlagegüter“ ausfüllen. Es enthält die Spalten „Position des Anlagevermögens“, „Preis“, „Menge“ und „Betrag“. Am Ende der Tabelle wird automatisch die Gesamtsumme berechnet, um die Übereinstimmung mit den Unterlagen des Lieferanten (Rechnung) zu überprüfen.

Die Bezeichnung des Anlageobjekts im Anlagevermögen im tabellarischen Bereich wird durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Gegenstände des Anlagevermögens“ angegeben. Wenn zu diesem Objekt bereits Anhänge vorhanden sind, müssen Sie es im Verzeichnis suchen und doppelklicken. Um ein neues Anlageobjekt einzugeben, drücken Sie die Einfg-Taste, geben den Namen ein und wählen dann dieses Objekt aus.

Die restlichen Angaben des tabellarischen Teils werden entsprechend der Rechnung des Lieferanten im Bearbeitungsmodus der Zeile des tabellarischen Teils ausgefüllt. Zur Bearbeitung stehen die Spalten „Preis“, „Menge“ und „Betrag“ zur Verfügung. Gleichzeitig wird beim Ausfüllen der Spalten „Preis“ und „Menge“ automatisch die Zahl in der Spalte „Betrag“ berechnet.

Nachdem Sie das Bildschirmformular ausgefüllt haben, müssen Sie auf die Schaltfläche „OK“ klicken. Beim Buchen eines Belegs werden automatisch Buchungen für die Belastung des Unterkontos 08.4 „Kauf einzelner Anlagegüter“ und die Gutschrift des Unterkontos 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern für steuerlich anerkannte Aufwendungen (in Rubel)“ erstellt.

Inbetriebnahme von Anlagevermögen

Um die Tatsache der Gutschrift des Anlagevermögens in der Bilanz in der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ in der Buchhaltung widerzuspiegeln, ist das Dokument „Inbetriebnahme von Betriebssystemen“ vorgesehen. Es sollte unabhängig von der Möglichkeit ihres Eintritts in die Organisation genutzt werden.

Das Dokumentformular enthält vier Registerkarten.

Reiter „Anlagevermögen“

Diese Registerkarte enthält die folgenden Details: Gegenstand des Anlagevermögens, Anschaffungskosten.

Im oberen Teil sind die Nummer (Detail „Act of Commissioning OS No.“) und das Datum (Detail „Von“) des Akts (der Rechnung) über die Annahme und Übertragung des Anlagevermögens angegeben.

Über die Schaltfläche „Volumen der Investitionen in langfristige Vermögenswerte“ wird das Detail „Anschaffungskosten“ automatisch auf Grundlage der Buchhaltungsergebnisse für das Konto 08.4 ausgefüllt (Daten werden für ein Objekt angezeigt). Um diese Informationen auszufüllen, müssen Sie zunächst das Dokument erfassen (Schaltfläche „Aufzeichnen“).

Im tabellarischen Abschnitt ist die Angabe des Anlagevermögens erforderlich.

Im Attribut „Anlagevermögen“ aus dem Nachschlagewerk „Anlagevermögen“ müssen Sie das Objekt auswählen, das in Betrieb genommen werden soll. Wenn bereits Informationen zur Anlageanlage in das Verzeichnis eingetragen sind, werden die meisten Angaben des Dokuments „Inbetriebnahme der Anlageanlage“ automatisch ausgefüllt. Wenn im Verzeichnis keine Informationen zum Haupttool vorhanden sind, können Sie direkt in der Auswahlliste (Eintrag „Neu“ im Menü „Aktionen“) ein neues Verzeichniselement hinzufügen. In diesem Fall reicht es aus, nur den Namen des Objekts und seine Inventarnummer einzugeben. Die Werte anderer Verzeichnisdetails werden beim Veröffentlichen des Dokuments automatisch festgelegt.

Registerkarte „Allgemeine Informationen“.

Diese Registerkarte enthält die folgenden Details: Art (Gruppe) des Anlagevermögens, Anzeichen einer Abschreibung oder Wertminderung, Zeichen für die Abschreibung der Kosten eines Anlagevermögens für buchhalterische Zwecke als Kosten bei der Inbetriebnahme, Zeichen für die Annahme des Anlagevermögens für die Steuerbuchhaltung, sonstige Informationen zum Anlagevermögen.

Wählen Sie im Feld „Art (Gruppe) des Anlagevermögens“ die Kategorie aus, zu der dieses Anlagevermögen gehört. Im Programm wird das Anlagevermögen in folgende Gruppen eingeteilt:

Einrichtungen;

Übertragungsgeräte;

Autos und Ausrüstung;

Verkehrsmittel;

Werkzeug;

Inventar;

Zugvieh;

Nutzvieh;

Staudenpflanzungen;

Kapitalkosten für die Landverbesserung;

Land;

Einrichtungen zur Bewirtschaftung natürlicher Ressourcen;

Sonstiges Anlagevermögen.

Wenn bei der Inbetriebnahme ein Anlagegegenstand als Herstellungskosten (Verkaufskosten) abgeschrieben wird, muss für einen solchen Gegenstand im Dokument das Kontrollkästchen „Auf Herstellungskosten (Vertriebskosten) abschreiben“ aktiviert werden.

Wenn Sie einen Anlagegegenstand zur Steuerbuchhaltung akzeptieren, müssen Sie das Kontrollkästchen „Zur Steuerbuchhaltung akzeptieren“ aktivieren.

Reiter „Buchhaltung“

Das Aussehen dieser Registerkarte hängt von den ausgewählten Werten der Details „Vorbehaltlich der Abschreibung“ und „Abschreibung auf Herstellungskosten (Verkaufskosten)“ auf der Registerkarte „Allgemeine Informationen“ ab.

Wenn das Attribut „Vorbehaltlich der Abschreibung“ aktiviert ist, stehen auf der angegebenen Registerkarte die folgenden Angaben zum Ausfüllen zur Verfügung: Nutzungsdauer in Monaten, Aufwandskonto für aufgelaufene Abschreibungen, Methode zur Berechnung der Abschreibungen.

Das Detail „Konto zur Zuordnung der Kosten für aufgelaufene Abschreibungen“ gibt an, auf welches Konto die Kosten für die Abschreibungen umgelegt werden. Wenn Sie ein bestimmtes Konto auswählen, müssen Sie auch die entsprechenden analytischen Buchhaltungsobjekte aus den Unterkontotypen auswählen, die dem ausgewählten Konto zugeordnet sind.

Um die Abschreibung zu berechnen (auf der Registerkarte „Allgemeine Informationen“ ist die Markierung „Vorbehaltlich der Abschreibung“ deaktiviert), wird vorgeschlagen, die Angaben „Code gemäß ENAOF“ und „Abschreibungssatz (jährlich)“ einzugeben. Der Code wird aus dem Nachschlagewerk „ENAOF Classifier“ („Einheitliche Normen für die Abschreibung von Anlagevermögen“) ausgewählt.

Wenn das Flag „Auf Produktionskosten abschreiben“ aktiviert ist, stehen auf der Registerkarte die Kontodaten für die Zuordnung der Produktionskosten (zum Umsatz) zum Ausfüllen zur Verfügung.

Dieses Detail gibt das Produktionskostenkonto (Verkaufskosten) an, auf das Anlagevermögen bei Inbetriebnahme abgeschrieben wird. Wenn Sie ein bestimmtes Konto auswählen, müssen Sie auch die entsprechenden analytischen Buchhaltungsobjekte aus den Unterkontotypen auswählen, die dem ausgewählten Konto zugeordnet sind.

Reiter „Steuerbuchhaltung“

Diese Registerkarte ist verfügbar, wenn auf der Registerkarte „Allgemeine Informationen“ das Flag „Zur Steuerbuchhaltung akzeptieren“ aktiviert ist.

Auf der angegebenen Registerkarte müssen Sie die Details eingeben: Anschaffungskosten, Nutzungsdauer in Monaten, Abschreibungsgruppe. Das Verfahren zum Ausfüllen der angegebenen Angaben ähnelt dem Verfahren zum Ausfüllen der entsprechenden Angaben im Verzeichnis „Anlagevermögen“.

Nachdem Sie alle Details des Dokuments „Inbetriebnahme des Betriebssystems“ ausgefüllt haben, können Sie das Gesetz im Formular „OS-1“ ausdrucken, indem Sie auf die Schaltfläche „Gesetz OS-1“ klicken. Um das Dokument zu speichern und zu veröffentlichen, klicken Sie auf die Schaltfläche „OK“ und beantworten Sie die Frage „Dokument veröffentlichen?“ mit „Ja“.

Abschreibungsberechnung

Um diesen Vorgang in der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ durchzuführen, ist das Dokument „Monatsabschluss“ vorgesehen. Um die Abschreibungen auf das Anlagevermögen zu berechnen, müssen Sie in der Liste der Regulierungsmaßnahmen in Form eines Dokuments das Kontrollkästchen in der Zeile „Abgrenzung der Abschreibungen auf das Anlagevermögen“ aktivieren. Weitere Informationen zur Arbeit des „Monatsabschlussdokuments“ finden Sie unter „Monatsabschlussdokument“.

Vorbereitung der Übertragung von Anlagevermögen

Wenn die Transaktion zur Übertragung eines Anlagevermögens der staatlichen Registrierung unterliegt, ist vor dem Verkauf des Anlagevermögens, seiner Übertragung als Einlage in das genehmigte (Aktien-)Kapital oder seiner unentgeltlichen Übertragung das Dokument „Vorbereitung für die Übertragung von Das Anlagevermögen“ sollte in der Konfiguration eingetragen werden.

Auslaufende Objekte werden aus dem Verzeichnis „Anlagevermögen“ ausgewählt (ein Detail im tabellarischen Abschnitt „Anlagevermögen“).

In diesem Fall sollten Sie in einem Dokument nur die gleiche Art von Anlagevermögen angeben, die den gleichen Buchwert, die gleichen aufgelaufenen Abschreibungsbeträge usw. haben. Andernfalls müssen für verschiedene OS-Objekte unterschiedliche Dokumente erfasst werden.

Wenn Sie auf die Schaltfläche „Anzeigen“ klicken, werden der Buchwert und der Abschreibungsbetrag des Objekts als Referenz angezeigt.

Beim Buchen eines Belegs werden für jede Zeile Transaktionen generiert:

durch Abschreibung der Abschreibungskosten zu Lasten des Kontos 02 „Abschreibung des Anlagevermögens“ von der Gutschrift des Kontos 01.2 „Veräußerung des Anlagevermögens“;

zur Belastung des Kontos 01.2 „Veräußerung des Anlagevermögens“ von der Gutschrift des Kontos 01.1 „Anlagevermögen in der Organisation“.

Nachdem die erforderlichen Registrierungsunterlagen bei der empfangenden Partei eingegangen sind, wird das Dokument „Übertragung des Anlagevermögens“ erfasst.

Übertragung des Anlagevermögens

Beim Verkauf von Anlagevermögen, deren Übertragung in Form einer Einlage in das genehmigte (Aktien-)Kapital oder einer unentgeltlichen Übertragung in einer Standardkonfiguration sollten Sie das Dokument „Übertragung von Anlagevermögen“ verwenden.

Im oberen Bereich des Formulars werden die Nummer (Detail „Akte über die Übertragung des Anlagevermögens Nr.“) und das Datum (Detail „von“) des Abmeldeakts für das Anlagevermögen angegeben.

Das Dokument verfügt über zwei Lesezeichen.

Reiter „Übertragung vorbereiten“

Abgehende Anlagegüter werden aus dem Verzeichnis „Anlagevermögen“ ausgewählt und in den Details des tabellarischen Abschnitts „Anlagevermögen“ angezeigt.

In diesem Fall sollten Sie in einem Dokument nur die gleiche Art von Anlagevermögen angeben, die den gleichen Buchwert, die gleichen aufgelaufenen Abschreibungsbeträge usw. haben. Andernfalls müssen für verschiedene OS-Objekte separate Dokumente erfasst werden.

Wenn das Anlagevermögen durch das Dokument „Vorbereitung der Übertragung des Anlagevermögens“ für die Übertragung vorbereitet wurde, sollte der Schalter „Vorbereitung der Übertragung des Anlagevermögens“ auf die Position „Erstellt durch Dokument“ gestellt werden und dann das gewünschte Dokument aus dem Dokument ausgewählt werden Tagebuch.

Wenn für diesen Beleg der Beleg „Vorbereitung zur Übertragung des Anlagevermögens“ nicht erfasst wurde, ist der Schalter auf die Position „Wird gleichzeitig mit der Veräußerung durchgeführt“ zu stellen.

Wenn Sie auf die Schaltfläche „Anzeigen“ klicken, werden der Buchwert und der Abschreibungsbetrag des Objekts als Referenz angezeigt.

Reiter „Übertragung“

Auf der angegebenen Registerkarte werden folgende Details ausgefüllt: Entsorgungsgrund, Aktivitätsartikel, Käufer, Vertrag, Verkaufspreis.

Wählen Sie im Attribut „Entsorgungsgrund“ einen der folgenden Werte aus:

Kostenloser Transfer;

Einlage in das genehmigte Kapital;

Übertragung im Rahmen eines einfachen Gesellschaftsvertrages;

Übergabe an die Treuhandverwaltung.

Das Aussehen des Lesezeichens und die Zusammensetzung der auszufüllenden Angaben hängen vom gewählten Wert im Attribut „Entsorgungsgrund“ ab.

Das Detail „Aktivitätstypelement“ wird durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Aktivitätstypen“ ausgefüllt.

Die Angaben „Käufer“ und „Vereinbarung“ geben jeweils den Käufer an, an den das Anlagevermögen übertragen wird, und die Vereinbarung, nach der dieser Vorgang durchgeführt wird.

Im Detail „Verkaufspreis“ müssen Sie den ausgehandelten Preis angeben.

Nachdem Sie alle erforderlichen Dokumentdetails ausgefüllt haben, müssen Sie das Entsorgungsgesetz ausdrucken (Schaltfläche „Drucken“), das Dokument speichern (Schaltfläche „OK“) und es veröffentlichen.

Beim Buchen eines Belegs werden automatisch Vorgänge zur Veräußerung von Anlagevermögen generiert.

Abschreibung des Anlagevermögens

Bei der Veräußerung eines Anlagevermögens aufgrund moralischer und physischer Abnutzung sowie bei einer Liquidation aufgrund eines Notfalls sollte das Dokument „Abschreibung des Anlagevermögens“ verwendet werden.

Mit dem Dokument können Sie einen Abschreibungsakt im OS-4-Formular erstellen und diesen Geschäftsvorfall buchhalterisch abbilden.

In der Form des Dokuments wird das abzuschreibende Objekt angegeben, der Grund für die Abschreibung und der Posten der Art der Tätigkeit ausgewählt.

Wenn Sie auf die Schaltfläche „Anzeigen“ klicken, werden der Buchwert des Objekts (Saldo auf Konto 01.1) und die Höhe der aufgelaufenen Abschreibungen (Saldo auf Konto 02.1) zum Zeitpunkt der Veräußerung als Referenz angezeigt.

Bei der Abschreibung eines Anlagevermögens ist die Ausarbeitung eines Gesetzes im Formular OS-4 erforderlich. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „Act OS-4“.

Beim Buchen eines Belegs (Schaltfläche „OK“) werden automatisch Abschreibungstransaktionen generiert.

Bei der Abschreibung des gesamten Anlagevermögens werden folgende Transaktionen generiert:

für zusätzliche Abschreibungen, falls erforderlich;

durch Belastung des Kontos 01.2 „Veräußerung des Anlagevermögens“ und Gutschrift des Kontos 01.1 „Anlagevermögen in der Organisation“ in Höhe der Kosten des veräußerten Gegenstands;

Abschreibung des Restwerts des Objekts in der Belastung des Kontos 90.3 (wenn der Grund für die Abschreibung „Abschreibung aus anderen Gründen“ lautet) oder in der Belastung des Kontos 99 (der Grund für die Abschreibung). lautet „Aufgrund außergewöhnlicher Umstände“).

Bilanzierung immaterieller Vermögenswerte

Immaterielle Vermögenswerte sind ein allgemeiner Begriff für eine Gruppe von Vermögenswerten, die für eine Organisation einen Wert haben, aber keinen physischen Inhalt haben. Die Haupteigenschaften immaterieller Vermögenswerte sind: Dauerhaftigkeit (mehr als ein Jahr) der Nutzung im wirtschaftlichen Umsatz der Organisation und die Fähigkeit, Einnahmen für die Organisation zu erwirtschaften.

Erhalt immaterieller Vermögenswerte

Zur Bilanzierung immaterieller Vermögenswerte, die von einer Organisation zur Buchhaltung akzeptiert werden, wird das Konto 04 „Immaterielle Vermögenswerte“ verwendet.

Kosten für den Erwerb und die Schaffung von immateriellen Vermögenswerten werden auf dem Konto 08 „Investitionen in langfristige Vermögenswerte“, Unterkonto:

Der Kauf gegen Gebühr ist die häufigste Option für den Erhalt immaterieller Vermögenswerte in eine Organisation.

Um den Erhalt eines immateriellen Vermögenswerts in einer Standardkonfiguration abzubilden, ist das Dokument „Erhalt immaterieller Vermögenswerte“ vorgesehen. Die Eingabe eines neuen Dokuments erfolgt durch Auswahl des Punktes „Erhalt immaterieller Vermögenswerte“ im Menü „Dokumente“ des Hauptmenüs des Programms.

Oben im Dokumentbildschirmformular werden die Nummer und das Datum des Dokuments für den Eingang eines immateriellen Vermögenswerts in der Organisation sowie Informationen darüber angezeigt, von wem es erhalten wurde und auf welcher Grundlage.

Das Detail „Lieferant“ gibt die Gegenpartei (Organisation oder Einzelperson) an, von der der immaterielle Vermögenswert gekauft wurde. Um eine Gegenpartei auszuwählen, klicken Sie auf die Schaltfläche rechts neben dem Eingabefeld für die Gegenpartei. In diesem Fall öffnet sich auf dem Bildschirm das Verzeichnisfenster „Kontrahenten“.

Fehlen Angaben zum Lieferanten (erster Geschäftsvorfall mit dieser Organisation), können diese direkt an dieser Stelle in das Verzeichnis eingetragen werden.

Um Angaben zu einem immateriellen Vermögenswert als Anlagegegenstand im Anlagevermögen einzugeben, müssen Sie den tabellarischen Teil des Dokuments „Erhalt immaterieller Vermögenswerte“ ausfüllen. Es enthält die Spalten „Position des Anlagevermögens“ und „Betrag“. Am Ende der Tabelle wird automatisch eine Summe berechnet, um die Einhaltung der Lieferantendokumente zu überprüfen.

Die Bezeichnung des Anlageobjekts im Anlagevermögen im tabellarischen Bereich wird durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Gegenstände des Anlagevermögens“ angegeben. Wenn zu diesem Objekt bereits Anhänge vorhanden sind, müssen Sie es im Verzeichnis suchen und doppelklicken. Um ein neues Anlageobjekt einzugeben, drücken Sie die Einfg-Taste, geben den Namen ein und wählen dann dieses Objekt aus.

Das tabellarische Abschnittsattribut „Betrag“ wird entsprechend der Rechnung des Lieferanten im Bearbeitungsmodus für tabellarische Abschnittszeilen ausgefüllt.

Nachdem Sie das Bildschirmformular ausgefüllt haben, müssen Sie auf die Schaltfläche „OK“ klicken. Beim Buchen eines Belegs werden automatisch Buchungen für die Belastung des Unterkontos 08.5 „Anschaffung immaterieller Vermögenswerte“ und die Gutschrift des Unterkontos 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern für steuerlich anerkannte Aufwendungen (in Rubel)“ generiert.

Erfassung von Aufwendungen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

Das Dokument implementiert bei seiner Durchführung die Bildung von Steuerbuchhaltungseinträgen. Die Buchung für die Steuerbuchhaltung erfolgt als Belastung auf dem Unterkonto N02.2 „Sonstige Aufwendungen“. Die Notwendigkeit eines Dokuments zur Erstellung eines Steuerbucheintrags hängt von folgenden Bedingungen ab:

das Bestehen der Schulden der Gegenpartei gegenüber der Organisation zum Zeitpunkt des Dokuments. Die Schuld wird gemäß der im Dokument angegebenen Vereinbarung bestimmt;

Das Datum, an dem die Schulden entstanden sind, muss nach dem Datum liegen, an dem die Organisation auf das vereinfachte Steuersystem umgestellt hat, d. h. Schuldenbeträge der Gegenpartei gegenüber der Organisation, die vor dem Übergang zum vereinfachten Steuersystem entstanden sind, werden in der Steuerbuchhaltung nicht als Aufwand erfasst. Diese Bedingung wird nur geprüft, wenn die Organisation vor der Umstellung auf das vereinfachte Steuersystem das allgemeine Steuersystem (Abgrenzungsmethode) angewendet hat.

Wenn alle Bedingungen erfüllt sind, werden mindestens zwei Beträge zur Aufrechnung akzeptiert: der Schuldenbetrag und der Gesamtbetrag des Dokuments.

Wenn die Konstante „Steuerobjekt“ den Wert „Einnahmen“ hat, werden keine Aufwandsbuchungen generiert.

Übernahme immaterieller Vermögenswerte zur Buchhaltung

Um die Konfiguration der Annahme eines Gegenstands immaterieller Vermögenswerte zur Bilanzierung widerzuspiegeln, ist das Dokument „Akzeptanz zur Bilanzierung immaterieller Vermögenswerte“ vorgesehen.

Das Dokumentformular verfügt über zwei Registerkarten: „Allgemeine Informationen“, „Abschreibungsberechnung“.

Registerkarte „Allgemeine Informationen“.

Auf der Registerkarte „Allgemeine Informationen“ sollten Sie einen Gegenstand des Anlagevermögens, einen immateriellen Vermögenswert, auswählen, die Art (Gruppe) des immateriellen Vermögenswerts, seine Nutzungsdauer und die verantwortliche Person angeben.

Im Detail „Position des Anlagevermögens“ müssen Sie einen Gegenstand auswählen, der als immaterieller Vermögenswert berücksichtigt werden soll.

Im Detail „Immaterieller Vermögenswert“ müssen Sie das zu berücksichtigende Objekt auswählen. Wenn im Verzeichnis keine Informationen zu einem immateriellen Vermögenswert vorhanden sind, öffnen Sie das Formular zur Eingabe eines neuen Elements (Punkt „Neu“ im Menü „Aktionen“), geben Sie dort den Namen des neuen Elements ein und geben Sie dann ein es in das Dokument ein.

Die Anschaffungskosten, zu denen ein immaterieller Vermögenswert in die Buchhaltung übernommen wird, werden im Attribut „Ursprüngliche Anschaffungskosten“ angegeben. Durch Anklicken des Buttons „Volumen der Investitionen in das Anlagevermögen“ kann dieses auf Basis der Abrechnungsergebnisse für das Konto 08.5 ausgefüllt werden.

Die Stellung des Schalters „Abschreibungsberechnung“ kann folgende Werte annehmen:

Nicht abschreibungspflichtig;

Abschreibungen auf Kontogutschrift 05 vornehmen;

Abschreibungen auf Kontogutschrift 04 vornehmen.

Das Detail „Art (Gruppe) der immateriellen Vermögenswerte“ gibt die Kategorie an, zu der dieser immaterielle Vermögenswert gehört. Der Wert der Angaben wird zum automatischen Ausfüllen der Buchhaltungsberichtsformulare (Formulare Nr. 1, Nr. 5) verwendet. Die Liste der Kategorien wird im Konfigurator in der Auflistung „Gruppe immaterieller Vermögenswerte“ beschrieben und umfasst die folgenden Kategorien:

Organisationskosten;

Patentrechte;

Know-how-Rechte;

Rechte an Umweltmanagementobjekten;

Geschäftsruf der Organisation;

Sonstige immaterielle Vermögenswerte.

Reiter „Abschreibungsberechnung“

Das Erscheinungsbild der Registerkarte hängt vom Wert des Schalters ab, der im Attribut „Abschreibungsberechnung“ auf der Registerkarte „Allgemeine Informationen“ ausgewählt wurde.

Wenn in den angegebenen Details der Wert „Abschreibung auf Guthaben von Konto 05 abrechnen“ oder „Abschreibung auf Guthaben von Konto 04 abrechnen“ ausgewählt ist, stehen Ihnen auf der Registerkarte „Abschreibungen“ Angaben zur Verfügung, in denen Sie den Nutzen angeben müssen Lebensdauer, die Methode zur Berechnung der Abschreibung, das Konto zur Zuordnung der Kosten zu den aufgelaufenen Abschreibungen.

Das Detail „Konto zur Zuordnung der Kosten für aufgelaufene Abschreibungen“ gibt an, auf welches Konto die Kosten für die Abschreibungen umgelegt werden. Wenn Sie ein bestimmtes Konto auswählen, müssen Sie auch die entsprechenden analytischen Buchhaltungsobjekte aus den Unterkontotypen auswählen, die dem ausgewählten Konto zugeordnet sind.

Wenn im Attribut „Abschreibungsberechnung“ auf der Registerkarte „Allgemeine Informationen“ der Wert „Unterliegt keiner Abschreibungsberechnung“ ausgewählt ist, ist auf der Registerkarte „Abschreibungsberechnung“ nur ein Attribut verfügbar – „Nutzungsdauer“.

Abschreibungsberechnung

Die Abschreibung ist ein Routinevorgang und wird am Ende jedes Monats durchgeführt.

Um diesen Vorgang in der Konfiguration „Vereinfachtes Steuersystem“ durchzuführen, ist das Dokument „Monatsabschluss“ vorgesehen. Um die Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte zu berechnen, müssen Sie in der Liste der Regulierungsmaßnahmen in Form eines Dokuments das Kontrollkästchen in der Zeile „Abgrenzung der Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte“ aktivieren. Weitere Informationen zur Arbeit des Dokuments „Monatsabschluss“ finden Sie im Dokument „Monatsabschluss“.

Beendigung immaterieller Vermögenswerte

Bei der Veräußerung von immateriellen Vermögenswerten aufgrund des Ablaufs ihrer Nutzungsdauer wird das Dokument „Beendigung der Gültigkeitsdauer von immateriellen Vermögenswerten“ verwendet.

Das Dokumentformular spezifiziert:

ein Objekt wird aus dem Register abgeschrieben;

die Art der Aktivität wird ausgewählt.

Beim Buchen eines Belegs (Schaltfläche „OK“) werden automatisch folgende Transaktionen generiert:

bei der Abschreibung des Restwerts immaterieller Vermögenswerte zu Lasten des Kontos 90.3.

Verkauf immaterieller Vermögenswerte

Beim Verkauf immaterieller Vermögenswerte in einer Standardkonfiguration sollten Sie das Dokument „Übertragung eines immateriellen Vermögenswerts“ verwenden.

Die Nummer und das Datum des Dokuments werden oben in der Maske angezeigt.

Das auszuscheidende Objekt wird aus dem Verzeichnis „Intangible Assets“ (Attribut „Intangible Asset“) ausgewählt.

Außerdem ist es notwendig, die Art der Tätigkeit, den Käufer und den Vertrag aus den entsprechenden Verzeichnissen auszuwählen.

Im Detail „Verkaufswert“ müssen Sie den ausgehandelten Preis angeben.

Nachdem Sie alle erforderlichen Angaben des Formulars ausgefüllt haben, muss das Dokument gespeichert werden (Schaltfläche „OK“). Beim Buchen eines Belegs werden automatisch folgende Transaktionen generiert:

gemäß zusätzlicher Abschreibungsgebühr für den Monat der Abschreibung;

zum Abschreiben von Abschreibungskosten von der Belastung des Kontos 05 auf die Gutschrift des Kontos 04 „Immaterielle Vermögenswerte“ (wird angewendet, wenn gemäß den Rechnungslegungsgrundsätzen das Konto 05 zur Abrechnung der Abschreibungskosten verwendet wurde);

bei Abschreibung des Restwerts immaterieller Vermögenswerte zu Lasten des Kontos 90,4;

zur Abrechnung der Einnahmen aus der Belastung des Kontos 62.1 „Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Rubel)“ auf die Gutschrift des Kontos 90.1 „Einnahmen“.

Abrechnung von Dienstleistungen Dritter

Dienstleistungen Dritter

Um die Leistungen von Drittorganisationen im Rechnungswesen in einer Standardkonfiguration abzubilden, ist das Dokument „Leistungen von Drittorganisationen“ vorgesehen.

Das Dokumentdialogformular sieht folgendermaßen aus:

In der Kopfzeile des Dokuments müssen Sie folgende Angaben machen:

Im Detail „Gegenpartei“ müssen Sie die Gegenpartei – den Dienstleister – angeben. Der Wert wird aus dem Verzeichnis „Kontrahenten“ ausgewählt.

Im Detail „Vereinbarung“ müssen Sie die Vereinbarung mit der ausgewählten Gegenpartei angeben, gemäß der die im Dokument aufgeführten Dienstleistungen erbracht wurden.

Außerdem müssen Sie in den entsprechenden Angaben die Nummer und das Datum des eingehenden Dokuments (vom Dienstleister ausgestelltes Dokument) angeben.

Im tabellarischen Teil des Dokuments werden eine Liste der erbrachten Leistungen sowie die für die Erstellung von Buchhaltungsbuchungen notwendigen Informationen eingetragen.

In der Spalte „Dienst“ des tabellarischen Abschnitts wird der Name des angegebenen Dienstes angezeigt.

Geben Sie in der Spalte „Kostenkonto“ durch Auswahl aus dem Kontenplan das Kostenkonto an, dem die erbrachten Leistungen zugeordnet werden sollen.

Wählen Sie in der Spalte „Für Steuerzwecke“ einen von zwei möglichen Werten aus der Liste aus:

Kostenübernahme;

Spesen werden nicht akzeptiert.

Die Spalten „Art des Unterkontos 1“, „Art des Unterkontos 2“ und „Art des Unterkontos 3“ werden automatisch mit den Namen der Unterkontoarten gefüllt, für die auf dem ausgewählten entsprechenden Konto eine analytische Buchhaltung geführt wird. Diese Angaben können nicht bearbeitet werden.

In den Spalten „Subconto 1“, „Subconto 2“ und „Subconto 3“ müssen bestimmte Objekte der analytischen Buchhaltung angegeben werden.

Die Spalte „Gesamt“ gibt den Betrag an, der dem Lieferanten für die erbrachten Dienstleistungen gezahlt wurde.

Nachdem Sie alle Details des Dokumentformulars ausgefüllt haben, müssen Sie es speichern (Schaltfläche „OK“) und absenden (bejahende Antwort auf die entsprechende Programmanfrage).

Beim Buchen werden für jede Zeile des Belegs Transaktionen für die Gutschrift von Konto 60.1 oder Konto 60.2 (je nach eingestelltem Wert in der Spalte „Buchhaltungsoption in NU“) und die Belastung des in der Spalte „Kosten“ angegebenen Kontos generiert Konto“ des tabellarischen Teils des Dokuments.

Erfassung von Aufwendungen für Zwecke der Steuerbuchhaltung

Das Dokument implementiert bei seiner Durchführung die Bildung von Steuerbuchhaltungseinträgen. Buchungen für die Steuerbuchhaltung werden für jede Zeile des Belegs in der Belastung des Unterkontos N02.2 „Sonstige Aufwendungen“ generiert. Die Notwendigkeit, dass ein Dokument einen Steuerbucheintrag für die entsprechende Zeile generiert, hängt von einer Reihe von Bedingungen ab.

Buchungen zur Erfassung von Aufwendungen in der Steuerbuchhaltung werden als Belastung des Unterkontos N02.2 gebildet, wenn das Attribut „Für Steuerzwecke“ in der Zeile den Wert „Akzeptiert“ hat und das Kostenkonto kein Rechnungsabgrenzungskonto ist (Konto 97). ) oder Unterkonto 10.12 „Steuerlich anerkannte Transport- und Beschaffungskosten.“ Die im Unterkonto 10.12 ausgewiesenen Ausgaben werden am Ende jedes Monats mit dem Dokument „Monatsabschluss“ in die Steuerbuchhaltung übernommen.

Weitere notwendige Voraussetzungen für die Bildung von Buchungen sind:

das Bestehen der Schulden der Gegenpartei gegenüber der Organisation zum Zeitpunkt des Dokuments. Die Schuld wird gemäß der im Dokument angegebenen Vereinbarung und gemäß der Art der Abrechnung mit dem Lieferanten „Sonstige berücksichtigte Kosten“ (Unterkonto 3 auf Unterkonto 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern für steuerlich anerkannte Ausgaben“ (in Rubel) ermittelt )“).

Das Datum, an dem die Schulden entstanden sind, muss nach dem Datum liegen, an dem die Organisation auf das vereinfachte Steuersystem umgestellt hat, d. h. Schuldenbeträge der Gegenpartei gegenüber der Organisation, die vor dem Zeitpunkt des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem entstanden sind, werden in der Steuerbuchhaltung nicht als Aufwand erfasst. Diese Bedingung wird nur überprüft, wenn die Organisation vor der Umstellung auf das vereinfachte Steuersystem das allgemeine Steuersystem angewendet hat.

Wenn alle Bedingungen erfüllt sind, werden mindestens zwei Beträge zur Verrechnung akzeptiert: der Schuldenbetrag und der Betrag der in der Belegzeile akzeptierten Leistung.

Lohn-und Gehaltsabrechnung

Lohn-und Gehaltsabrechnung

Das Dokument „Lohnabrechnung“ dient der Abrechnung der aufgelaufenen Löhne und der Berechnung der Einkommensteuer.

Um ein neues Dokument einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Punkt „Gehaltsabrechnung“ auswählen.

Das Erscheinungsbild des Dokuments hängt von der Stellung des Schalters „Definition Kostenkonto“ ab.

Wenn der Schalter auf die Position „Im Kontoauszug angegebenes Konto“ gestellt ist, steht das Detail „Konto“ zum Ausfüllen des Formulars zur Verfügung. Der Name und die Zusammensetzung der Details zur Auswahl von Analysen hängen vom ausgewählten Konto ab. In diesem Fall werden die Lohnkosten vom gewählten Konto abgebucht.

Wenn der Schalter auf die Position „Im Verzeichnis angegebene Konten“ gestellt ist, werden Gehaltsabrechnungstransaktionen mit den im Verzeichnis „Mitarbeiter“ für jeden Mitarbeiter angegebenen Konten generiert.

Die Daten sollten in der folgenden Reihenfolge eingegeben werden:

Geben Sie das Abrechnungsdatum an. Der Abrechnungstermin muss in der Regel auf den letzten Werktag des Monats fallen, für den der Lohn abgegrenzt wird.

Geben Sie die Details zur „Art der Rückstellung“ ein. Der Wert dieser Angabe wird aus dem Verzeichnis „Arten von Rückstellungen (Zahlungen) an Mitarbeiter“ ausgewählt und bestimmt den Satz von Steuern und Beiträgen, die dieser Rückstellung unterliegen.

Füllen Sie den Tabellenabschnitt aus (Sie können die Liste selbst erstellen oder den automatischen Vervollständigungsmodus verwenden).

Um die Liste automatisch zu füllen, klicken Sie auf die Schaltfläche „Füllen“. Das Dokument enthält im tabellarischen Abschnitt alle Mitarbeiter der Organisation und füllt die Spalte „Aufgelaufen“ entsprechend dem für den Mitarbeiter im Verzeichnis „Mitarbeiter“ angegebenen Gehalt aus. Der Betrag, der in Höhe des Gehalts abgegrenzt werden soll, sollte manuell angepasst werden, wenn er nicht mit dem Betrag übereinstimmt, der dem Arbeitnehmer tatsächlich zustehen sollte.

Wenn Ihre Region über einen Regionalkoeffizienten verfügt, muss dieser in die gleichnamige Konstante eingegeben werden. In diesem Fall werden im tabellarischen Teil des Dokuments drei zusätzliche Spalten sichtbar: „RK (nach Regionalkoeffizient)“, „SN (Nordzulage)“, „Gesamt“.

Die Spalte „RK (nach Regionalkoeffizient)“ wird beim Ausfüllen des Tabellenteils automatisch entsprechend dem Wert der Konstante „Bezirkskoeffizient“ berechnet.

Die Spalte „SN (Nordzulage)“ wird beim Ausfüllen des Tabellenteils automatisch entsprechend dem Wert des periodischen Attributs „Prozentsatz der Nordzulage“ des Verzeichniselements „Mitarbeiter“ berechnet.

In der Spalte „Gesamt“ wird der Gesamtrückstellungsbetrag für den Mitarbeiter angezeigt.

Beim Buchen des Belegs „Lohn- und Gehaltsabrechnung“ wird automatisch ein Vorgang erstellt mit Buchungen gemäß:

Lohn-und Gehaltsabrechnung;

Quellensteuer auf persönliches Einkommen;

Anerkennung der Arbeitskosten und der Einkommensteuer in der Steuerbuchhaltung;

Anpassung der Steuerbemessungsgrundlagen.

Bei der Lohnberechnung für jeden Mitarbeiter wird für jeden Mitarbeiter eine Buchung zu Lasten des Arbeitskostenkontos und zur Gutschrift des Kontos 70 „Lohnabrechnungen“ erstellt. Das Kostenkonto wird für jeden Mitarbeiter aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“ ermittelt (Schalter „Im Verzeichnis angegebene Konten“ ist eingeschaltet) oder für alle Mitarbeiter wird das im Dokument angegebene Konto verwendet (Schalter „Im Kontoauszug angegebene Konten“) Ist eingeschaltet).

Bei der Berechnung der Einkommensteuer für jeden Arbeitnehmer erfolgt eine Belastung des Kontos 70 „Lohnberechnungen“ und eine Gutschrift des Kontos 68.1 „Einkommensteuer“. Der Transaktionsbetrag wird auf der Grundlage des Steuersatzes, der Grenze und der Höhe der Steuerabzüge berechnet. Der Steuersatz wird im Verzeichnis „Steuern und Abzüge“ eingestellt. Die Höhe der monatlichen Abzüge wird periodengerecht ab Jahresbeginn berechnet. Die Höhe des gewährten Abzugs wird für jeden Mitarbeiter separat im Verzeichnis „Mitarbeiter“ ermittelt. Zusätzlich zum angegebenen Abzug kann ein Abzug für den Kindesunterhalt gewährt werden. Um diesen Abzug zu berücksichtigen, müssen Sie im Verzeichnis „Mitarbeiter“ die Anzahl der Kinder des Mitarbeiters eintragen.

Der Abzugsgrenzwert wird in der entsprechenden Konfigurationskonstante („Abzugslimit“) gespeichert. Wenn das Gesamteinkommen des Arbeitnehmers die Abzugsgrenze erreicht, werden die Abzüge für den Arbeitnehmer im Allgemeinen nicht mehr gewährt. Die Konfiguration definiert Ausnahmeabzüge, für die dieses Verfahren nicht gilt.

Buchungen zur Berechnung der Beiträge zur Sozialversicherung gegen Unfälle und Berufskrankheiten werden am Monatsende durch den Beleg „Monatsabschluss“ generiert.

Beim Buchen erzeugt der Beleg ggf. auch folgende Buchungen:

Durch Anpassung der Steuerbemessungsgrundlage der entsprechenden Steuer. Wenn die im Beleg ausgewählte Abgrenzungsart keiner Steuer unterliegt (die entsprechende Steuer-Checkbox im Formular Abgrenzungsart ist deaktiviert), dann generiert der Beleg für jeden Mitarbeiter eine Buchung auf das Guthaben des DFL-Unterkontos... des entsprechende Steuer („Basisanpassung...“) für den Rückstellungsbetrag ab Minuszeichen.

Durch die Erfassung der Arbeitskosten in der Steuerbuchhaltung (Belastungskonto N02.2 für die Höhe der aufgelaufenen und gezahlten Löhne) für jeden Mitarbeiter.

Buchungen für die Steuerbuchhaltung werden als Belastung des Unterkontos N02.2 „Sonstige Aufwendungen“ erzeugt. Die Notwendigkeit eines Dokuments zur Erstellung von Steuerbuchungen wird für jede Zeile des Dokuments analysiert und hängt von einer Reihe von Bedingungen ab:

Dies wird zunächst durch den Wert der Konstante „Besteuerungsgegenstand“ bestimmt. Wenn die Konstante den Wert „Umsatz“ hat, werden keine Buchungen generiert.

Das Vorhandensein eines Sollsaldos auf den entsprechenden Konten (für Löhne – Konto 70, für Einkommensteuer – Konto 68.1) zum Zeitpunkt der Buchung des Belegs. Diese Bedingungen werden für jeden Mitarbeiter überprüft.

Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, werden mindestens zwei Beträge zur Verrechnung akzeptiert:

Für das Gehalt: Sollsaldo auf Konto 70 und zu zahlender Betrag in der Belegzeile.

Für die Einkommensteuer: Sollsaldo auf Konto 68.1 und der Betrag der aufgelaufenen Steuer in der Belegzeile.

Aufwendungen für Löhne und Lohnsteuern werden gesetzeskonform in der Steuerbuchhaltung nur in Höhe der aufgelaufenen und gezahlten Beträge erfasst.

Wenn Sie in einem Monat Rückstellungen für mehrere Rückstellungsarten bilden müssen, ist für jede Rückstellungsart ein separater Beleg zu erfassen.

Zahlung der Löhne

Um Transaktionen zur Zahlung von Arbeitnehmervorschüssen und Löhnen gemäß der Lohn- und Gehaltsabrechnung in einer Standardkonfiguration zu formalisieren, ist das Dokument „Gehaltszahlung“ vorgesehen.

Der Aufruf des Dokuments erfolgt über den gleichnamigen Menüpunkt „Dokumente“ im Hauptmenü.

Das Dokument-Dialogformular sollte in der folgenden Reihenfolge ausgefüllt werden.

Im Feld „Zur Zahlung“ müssen Sie die Zahlungsart auswählen: „Gehalt“ oder „Vorschuss“. Wenn eine Lohn- und Gehaltsabrechnung für die Gewährung eines Vorschusses erstellt wird, können Sie im Detail „In Betrag“ die Höhe des Vorschusses als Prozentsatz des Gehalts angeben. Beim Ausfüllen des tabellarischen Teils über die Schaltfläche „Ausfüllen“ wird dann der Vorschussbetrag automatisch berechnet.

Im Attribut „Cash Flow“ sollten Sie bei der Auswahl aus dem Verzeichnis „Cash Flow“ den entsprechenden Wert eingeben. Dieses Detail bestimmt die Analyse im Unterkonto 50.1 „Bargeld der Organisation in Rubel“.

Der tabellarische Teil des Dokuments besteht aus folgenden Spalten:

Tabellenzeilennummer;

Mitarbeiter;

ausstellen.

Das Dokumentformular verfügt über ein zusätzliches Steuerelement – ​​die Schaltfläche „Ausfüllen“. Wenn eine Lohn- und Gehaltsabrechnung für die Lohnzahlung erstellt wird, wird durch Klicken auf diese Schaltfläche im tabellarischen Bereich automatisch eine Liste der Mitarbeiter erstellt, an die Lohn angesammelt, aber noch nicht ausgezahlt wurde. Die Spalte „Verbindlich“ wird anhand der Daten des Kontos 70 „Abrechnungen mit Personal für Löhne“ (Guthaben zum Zeitpunkt der Abrechnungserstellung) gebildet.

Nach dem Ausfüllen des Eingabeformulars sollten Sie eine Lohnabrechnung gemäß Formular Nr. T-53 erstellen und ausdrucken (Schaltfläche „Drucken“) und das Dokument ohne Buchung (Erstellung von Transaktionen) speichern („OK“).

Die Bildung der Transaktionen sollte nach der tatsächlichen Zahlung auf dieser Lohn- und Gehaltsabrechnung erfolgen.

Um eine zuvor gespeicherte Gehaltsabrechnung zu buchen, müssen Sie diese im Journal „Allgemein“ finden, durch Doppelklick in den Bearbeitungsmodus wechseln und sie speichern und buchen.

Beim Buchen eines Belegs werden automatisch Buchhaltungseinträge für die Belastung des Kontos 70 „Abrechnungen mit Personal für Löhne“ und die Gutschrift des Unterkontos 50.1 „Bargeld der Organisation (in Rubel)“ sowie ggf. Einträge für die erstellt Anerkennung der Arbeitskosten in der Steuerbuchhaltung (zu Lasten des Unterkontos N02.2 für die Höhe der aufgelaufenen und gezahlten Löhne).

Buchungen für die Steuerbuchhaltung werden als Belastung des Unterkontos N02.2 „Sonstige Aufwendungen“ erzeugt. Die Notwendigkeit eines Dokuments zur Erstellung von Steuerbuchungen wird für jede Zeile des Dokuments analysiert und hängt von einer Reihe von Bedingungen ab:

Dies wird zunächst durch den Wert der Konstante „Besteuerungsgegenstand“ bestimmt. Wenn die Konstante den Wert „Umsatz“ hat, werden keine Buchungen generiert;

Das Vorhandensein eines Guthabens auf Konto 70 zum Zeitpunkt der Buchung des Belegs. Diese Bedingung wird für jede Zeile des Dokuments überprüft.

Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, werden mindestens zwei Beträge zur Verrechnung akzeptiert: der Guthabensaldo auf Konto 70 und der Zahlungsbetrag auf der Belegzeile.

Gemäß dem Gesetz werden Arbeitskosten in der Steuerbuchhaltung nur in Höhe der aufgelaufenen und gezahlten Beträge erfasst.

Bildung von Finanzergebnissen

Dokument „Monatsabschluss“

Bei diesem Dokument handelt es sich um sogenannte Regulierungsdokumente. Es muss einmal im Monat verabreicht werden. Das Dokument wird automatisch auf das letzte Datum des Monats gesetzt. Es empfiehlt sich, dieses Dokument am Ende des Tages aufzuschreiben.

Das Belegformular zeigt eine Liste der Aktionen an, die beim Buchen des Belegs durchgeführt werden können. Aktionen, die beim Buchen eines Belegs durchgeführt werden müssen, sollten mit den entsprechenden Kontrollkästchen markiert sein.

Berechnung der Abschreibung des Anlagevermögens

Die Abschreibung des Anlagevermögens erfolgt gemäß der Verordnung des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 30. März 2001 Nr. 26n „Über die Genehmigung der Rechnungslegungsvorschriften „Bilanzierung des Anlagevermögens“ PBU 6/01“.

Die Abschreibungskosten für einen Gegenstand des Anlagevermögens beginnen am ersten Tag des Monats, der auf den Monat folgt, in dem der Gegenstand zur Buchführung übernommen wurde, und werden abgegrenzt, bis die Kosten für diesen Gegenstand vollständig zurückgezahlt sind oder dieser Gegenstand im Zusammenhang mit aus der Buchhaltung abgeschrieben wird die Beendigung des Eigentums oder anderer Eigentumsrechte.

Die monatliche Abschreibungsberechnung in 1C:Accounting wird bei der Ausführung durch das Dokument „Monatsabschluss“ durchgeführt, wenn in der Liste der auszuführenden Dokumentaktionen „Abschreibungsberechnung für Anlagevermögen“ ausgewählt ist.

Die Abschreibung (Verschleiß) wird für diejenigen Anlagegüter berechnet, für die im Verzeichnis „Anlagevermögen“ das Kontrollkästchen „Abschreibung (Verschleiß) anfallen“ aktiviert ist.

Für nicht abschreibungspflichtige Anlagegüter, für die eine Abschreibung berechnet werden muss, erfolgt die Abschreibung einmal jährlich anhand des im Dezember eingeführten Dokuments „Monatsabschluss“.

Für Anlagevermögen wird die Abschreibung auf eine der folgenden Arten berechnet:

Lineare Methode;

Reduzierende Gleichgewichtsmethode;

Durch die Summe der Anzahl der Jahre der Nutzungsdauer;

Proportional zum Produktvolumen (Arbeit);

Nach einheitlichen Abschreibungssätzen (für Anlagegüter, die vor dem 01.01.98 in Betrieb genommen wurden).

Betrachten wir die einzelnen Methoden zur Berechnung der Abschreibung.

Lineare Methode

Bei der linearen Methode wird die Abschreibung auf der Grundlage der Anschaffungskosten des Anlagevermögens und des Abschreibungssatzes auf der Grundlage der Nutzungsdauer dieses Objekts berechnet.

Methode des reduzierenden Gleichgewichts

Die Abschreibung wird auf der Grundlage des Restwerts des Anlagevermögens zu Beginn des Berichtsjahres und des Abschreibungssatzes berechnet, der auf der Grundlage der Nutzungsdauer dieses Gegenstands und des gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation festgelegten Beschleunigungsfaktors berechnet wird.

Durch die Summe der Anzahl der Jahre der Nutzungsdauer

Die Abschreibung wird auf der Grundlage der ursprünglichen Anschaffungskosten des Anlagevermögens und des Verhältnisses berechnet, dessen Zähler die Anzahl der Jahre ist, die bis zum Ende der Nutzungsdauer des Objekts verbleiben, und deren Nenner die Summe der Anzahl der Jahre ist Nutzungsdauer des Objekts.

Proportional zum Volumen der Produkte (Werke)

Bei der Abschreibung der Anschaffungskosten im Verhältnis zum Produktionsvolumen (Arbeitsvolumen) werden die Abschreibungskosten auf der Grundlage des natürlichen Indikators des Produktionsvolumens (Arbeitsvolumens) im Berichtszeitraum und des Verhältnisses der Anschaffungskosten des Anlagevermögens und berechnet das geschätzte Produktionsvolumen (Arbeit) für die gesamte Nutzungsdauer des Anlagevermögens.

Nach einheitlichen Abschreibungssätzen

Diese Methode wird für Anlagegüter angewendet, die vor Inkrafttreten der Rechnungslegungsverordnung „Bilanzierung des Anlagevermögens“ 6/97 zur Buchführung angenommen wurden. Gemäß PBU 6/97 erfolgt die Abschreibung des Anlagevermögens auf der Grundlage der Nutzungsdauer, die zum Zeitpunkt der buchhalterischen Übernahme des Objekts festgelegt wird. Daher wird die Abschreibung für Objekte, die vor Inkrafttreten dieser Bestimmung buchhalterisch übernommen wurden, fortgesetzt nach einheitlichen Maßstäben abzugrenzen.

Für Anlagevermögen, das auf dem Konto 01.1 „Anlagevermögen in der Organisation“ verbucht wird, werden Transaktionen auf der Gutschrift des Kontos 02.1 „Abschreibung des Anlagevermögens, das auf Konto 01 verbucht wird“ entsprechend dem für das Objekt angegebenen Kostenkonto generiert. Wenn das Anlagevermögen auf den Unterkonten 03.1, 03.2, 03.3 oder 03.4 verbucht wird, werden Buchungen auf der Gutschrift des Kontos 02.2 „Abschreibung der auf dem Konto 03 verbuchten Immobilien“ erstellt.

Die am Jahresende aufgelaufenen Abschreibungsbeträge werden im außerbilanziellen Konto 010 „Abschreibungen auf Anlagevermögen“ ausgewiesen.

Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte

Die Abschreibung von immateriellen Vermögenswerten erfolgt gemäß der Verordnung des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 16. Oktober 2000 Nr. 91n „Über die Genehmigung der Rechnungslegungsvorschriften „Bilanzierung von immateriellen Vermögenswerten“ PBU 14/2000“.

Die Abschreibungskosten für einen immateriellen Vermögenswert beginnen am ersten Tag des Monats, der auf den Monat folgt, in dem der Gegenstand zur Buchführung übernommen wurde, und werden abgegrenzt, bis die Kosten für diesen Gegenstand vollständig zurückgezahlt sind oder der Gegenstand im Zusammenhang mit der Kündigung aus der Buchhaltung abgeschrieben wird des Eigentums oder anderer Eigentumsrechte.

Die monatliche Abschreibungsberechnung in 1C:Accounting wird bei der Ausführung durch das Dokument „Monatsabschluss“ durchgeführt, wenn in der Liste der auszuführenden Dokumentaktionen „Abschreibungsberechnung für immaterielle Vermögenswerte“ ausgewählt ist.

Für immaterielle Vermögenswerte wird die Abschreibung auf eine der folgenden Arten berechnet:

Lineare Methode;

Reduzierende Gleichgewichtsmethode;

Proportional zum Produktionsvolumen (Arbeit).

Auf der Registerkarte „Buchhaltung“ wird die Methode zur Berechnung der Abschreibung für ein Objekt angegeben. Dort werden auch andere Parameter eingestellt, die sich auf die Berechnung der Abschreibung auswirken.

Eine detaillierte Beschreibung der einzelnen aufgeführten Methoden finden Sie in der Beschreibung der Abschreibung des Anlagevermögens.

Abschreibung von Vorräten für den Materialeinkauf (Konten 10.11, 10.12)

Transport- und Beschaffungskosten (TZR) werden berücksichtigt, indem sie einem separaten Unterkonto 10.11 „Steuerlich anerkannte Transport- und Beschaffungskosten“ zugeordnet werden, was Artikel 83 der Verordnung des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom Dezember entspricht 28, 2001 Nr. 119n „Zur Genehmigung methodischer Richtlinien für die Bilanzierung von Vorräten.“

Handelt es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um um den Betrag der Aufwendungen verminderte Einkünfte, so wird die TZR auf dem Konto 10.12 berücksichtigt, handelt es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um Einkünfte, dann auf dem Konto 10.11.

Transport- und Beschaffungskosten im Zusammenhang mit Materialien, die für Managementzwecke und für andere Zwecke in die Produktion freigegeben werden, unterliegen der monatlichen Abschreibung auf Buchhaltungskonten (auf den Konten der Produktion, der Dienstleistungsbranche und der landwirtschaftlichen Betriebe usw.).

Transport- und Beschaffungskosten werden zu Lasten derjenigen Konten abgeschrieben, auf die die entsprechenden Materialien abgeschrieben wurden.

Die automatische Abschreibung der Transportkosten vom Konto 10.11 (10.12) auf die Kostenrechnungskonten erfolgt durch den Beleg „Monatsabschluss“ mit der Operation „Abschreibung von Vorräten für den Materialeinkauf (Konten 10.11, 10.12).

Beim Buchen eines Belegs wird die Menge der abgeschriebenen Lagerartikel wie folgt berechnet.

Es wird das Verhältnis der Höhe des Bestandes an Vorräten am Anfang des Monats und der im Laufe des Monats angefallenen Vorräte zur Höhe des Bestandes an Materialien am Anfang des Monats und der im Laufe des Monats eingegangenen Materialien zum Buchwert ermittelt.

Das Produkt aus dem resultierenden Verhältnis und den Kosten jedes abgeschriebenen Materials ergibt die Höhe der Transport- und Beschaffungskosten für dieses Material und unterliegt der Abschreibung auf Kostenkonten.

Handelt es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um um die Aufwendungen geminderte Einkünfte, so erfolgt im Rahmen von Materiallieferungsverträgen die Abrechnung von Materialien und technischen Anlagen und dementsprechend die Berechnung der Transport- und Beschaffungskosten erfolgt im Rahmen separater Lieferverträge.

Bei der Verwendung von um den Aufwandsbetrag verminderten Einkünften als Besteuerungsgegenstand geht mit der Schließung des Kontos 10.12 die Bildung von Aufwendungen für steuerliche Zwecke im Sinne der TZR einher.

Gemäß Artikel 346.17 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden Aufwendungen erst nach ihrer tatsächlichen Zahlung als Aufwand erfasst, daher ist nur der bezahlte Teil der abgeschriebenen TZR für jede Vergleichsvereinbarung mit dem Lieferanten in den Aufwendungen enthalten, die wird wie folgt bestimmt:

Es wird der Betrag der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen für Materialien an den Lieferanten im Rahmen einer bestimmten Vereinbarung berechnet. Die Schulden werden nach folgenden Konten analysiert (Unterkonto „Arten der Abrechnungen mit Lieferanten“ – Aufwendungen für den Materialeinkauf):

• 76.66 „Abrechnungen mit Schuldnern und Gläubigern, Auslagen werden steuerlich anerkannt (in Fremdwährung).“

Berechnet wird die Menge der Materialien und technischen Geräte, die am Ende des Monats im Rahmen der Abrechnungsvereinbarung mit dem Lieferanten auf dem Konto 10 „Materialien“ erfasst sind.

Es wird der Gesamtbetrag der gezahlten TRP ermittelt (der Überschuss der Materialmenge und der TRP über den Schuldenbetrag).

Es wird davon ausgegangen, dass bezahlte Ausgaben zuerst abgeschrieben werden, sodass die Höhe der bezahlten Ausgaben dem Minimum aus der Menge an Materialien und Lagerbeständen am Monatsende und der Menge an bezahlten Lagerbeständen entspricht.

Der Betrag der abgeschriebenen und bezahlten Transport- und Beschaffungskosten wird dem Konto N02.2 „Sonstige steuerlich anerkannte Aufwendungen“ belastet.

Berechnung der Lohnsteuer

Das Dokument implementiert bei seiner Durchführung die Bildung von Einträgen in der Steuerbuchhaltung zur Erfassung von Aufwendungen in Form von aufgelaufenen und gezahlten Pflichtbeiträgen aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung. Buchungen für die Steuerbuchhaltung werden als Belastung des Unterkontos N02.2 „Sonstige Aufwendungen“ erzeugt. Die Notwendigkeit eines Dokuments zur Erstellung von Steuerbuchungen hängt von einer Reihe von Bedingungen ab.

Dies wird zunächst durch den Wert der Konstante „Besteuerungsgegenstand“ bestimmt. Wenn die Konstante den Wert „Umsatz“ hat, werden keine Steuerbuchungen generiert.

Als Aufwand in der Steuerbuchhaltung werden nur die aufgelaufenen und gezahlten Pflichtbeiträge aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung berücksichtigt. Dies bedeutet, dass ein Steuerbucheintrag zur Erfassung von Aufwendungen für den entsprechenden Beitrag nur dann erstellt wird, wenn auf dem Konto für den entsprechenden Beitrag ein Sollsaldo vorhanden ist. Beim Buchen analysiert der Beleg die folgenden Konten:

• 69.1 „Abrechnungen mit dem Rentenkonto der Russischen Föderation (Versicherungsteil der Arbeitsrente)“,
• 69.2 „Abrechnungen mit dem Rentenkonto der Russischen Föderation (kumulierter Teil der Arbeitsrente)“,
• 69.11 „Berechnungen zur obligatorischen Sozialversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten“

zum Zeitpunkt des Dokuments.

Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, werden mindestens zwei Beträge zur Verrechnung akzeptiert: der Sollsaldo auf dem betreffenden Konto und der aufgelaufene Beitragsbetrag.

Lohnsteueraufwendungen werden laut Gesetz in der Steuerbuchhaltung nur in Höhe der aufgelaufenen und gezahlten Beträge erfasst.

Abschreibung abgegrenzter Aufwendungen (Konto 97)

Aufwendungen, die dem Konto 97 „Abgegrenzte Aufwendungen“ belastet werden, werden gleichmäßig über den Zeitraum erfasst, der in der Position der abgegrenzten Aufwendungen angegeben ist, auf die sich der Aufwand bezieht. Der Betrag der Aufwendungen zukünftiger Perioden, die sich auf die aktuelle Periode beziehen, wird von Konto 97 zu Lasten des Aufwandskontos abgeschrieben, das für den Aufwandsposten angegeben ist.

Handelt es sich bei dem Besteuerungsgegenstand um um den Betrag der Ausgaben verminderte Einkünfte, werden bei der Schließung des Kontos 97 die für die Steuerbuchhaltung anerkannten Ausgaben dem Aufwandskonto N02.2 „Sonstige steuerlich anerkannte Ausgaben“ belastet.

Gemäß Artikel 346.17 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden Aufwendungen erst dann als Aufwendungen erfasst, wenn sie tatsächlich bezahlt wurden. Daher umfassen Aufwendungen für Steuerbuchhaltungszwecke nur bezahlte abgegrenzte Aufwendungen, die auf dem Konto 97.2 „Für Steuerzwecke anerkannte abgegrenzte Aufwendungen“ verbucht werden ” bezogen auf den aktuellen Monat.

Ob Aufwendungen im Zusammenhang mit der aktuellen Periode bezahlt werden oder nicht, wird wie folgt bestimmt:

Es wird die Höhe der Verbindlichkeiten gegenüber dem Lieferanten berechnet. Die Schuld wird als Guthaben für folgende Konten berechnet, wobei als Unterkonto „Vereinbarungen“ und als Unterkonto „Arten der Abrechnungen mit Lieferanten“ die entsprechende Vereinbarung zur Abrechnung mit dem Lieferanten angegeben ist – Sonstige Aufwendungen:

• 60.2 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel),
• 60.22 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Fremdwährung),
• 71.2 „Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über steuerlich anerkannte Ausgaben (in Rubel)“,
• 76.6 „Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Ausgaben werden steuerlich anerkannt (in Rubel)“,
• 76.66 „Abrechnungen mit Schuldnern und Gläubigern, Auslagen werden steuerlich anerkannt (in Fremdwährung).“

Die Höhe der noch nicht abgeschriebenen Rechnungsabgrenzungsposten ergibt sich aus der entsprechenden BPR-Position und der entsprechenden Abrechnungsvereinbarung mit dem Lieferanten.

Es wird der Gesamtbetrag der noch nicht abgeschriebenen und bezahlten Aufwendungen für künftige Perioden ermittelt. Der Betrag ist definiert als der Überschuss des Betrags der noch nicht abgeschriebenen RBPs über den Betrag der Schulden gegenüber dem Lieferanten.

Es wird davon ausgegangen, dass bezahlte Ausgaben zuerst abgeschrieben werden, daher ist der Betrag der bezahlten Ausgaben das Minimum aus dem BPR-Betrag für die aktuelle Periode und dem Betrag der bezahlten Ausgaben zukünftiger Perioden.

Der Betrag der steuerlich anerkannten Aufwendungen wird zu Lasten des Kontos N02.2 verbucht.

Bildung der Kosten für Fertigprodukte, Arbeiten, Dienstleistungen (Konten 20, 40, 43)

Wenn Sie diese Aktion im Dokument „Monatsabschluss“ auswählen und ausführen, werden folgende Aktionen ausgeführt:

Schlusskonto 20;

Schlusskonto 40;

Anpassung der Kosten für Fertigprodukte (Konto 43).

Schlusskonto 20

Die Belastung des Kontos 20 „Hauptproduktion“ spiegelt direkte Aufwendungen wider, die direkt mit der Herstellung von Produkten, der Erbringung von Arbeiten und der Erbringung von Dienstleistungen zusammenhängen. Am Ende des Monats werden die Ausgaben im Zusammenhang mit hergestellten Produkten mithilfe des Dokuments „Monatsabschluss“ zu Lasten des Kontos 40 „Für Steuerzwecke anerkannte Ausgaben“ abgeschrieben. Aufwendungen im Zusammenhang mit erbrachten Dienstleistungen und durchgeführten Arbeiten werden zu Lasten des Kontos 90.4 „Für Steuerzwecke anerkannte Aufwendungen“ abgeschrieben. Gleichzeitig bleiben auf Konto 20 nur die Kosten der laufenden Arbeiten unberücksichtigt, die im Dokument „Work in Progress“ ausgewiesen sind.

Schlusskonto 40

Die Belastung des Kontos 40 „Produktion von Produkten (Bauarbeiten, Dienstleistungen)“ spiegelt die tatsächlichen Produktionskosten der aus der Produktion freigegebenen Produkte wider.

Die Gutschrift des Kontos 40 „Produktion von Produkten (Bauarbeiten, Dienstleistungen)“ spiegelt die Standardkosten (geplant) der hergestellten Produkte wider.

Durch den Vergleich der Soll- und Habenumsätze auf dem Konto 40 „Produktion von Produkten (Bauarbeiten, Dienstleistungen)“ am letzten Tag des Monats wird die Abweichung der tatsächlichen Produktionskosten der hergestellten Produkte von den Standardkosten (Plankosten) ermittelt. Die so durch den Beleg „Monatsabschluss“ ermittelten Abweichungen werden als Belastung auf dem Fertigerzeugnis-Buchhaltungskonto 43 „Fertigerzeugnisse“ ausgebucht.

Da es sich bei den Objekten der analytischen Buchführung in Konto 40 um Arten von Aktivitäten handelt, wird die ermittelte Abweichung für jede Aktivitätsart auf die Kosten der zu dieser Aktivitätsart gehörenden Fertigprodukte im Verhältnis zu den geplanten Kosten der in einem bestimmten Monat hergestellten Produkte verteilt.

Anpassung der Kosten für Fertigprodukte (Konto 43)

Weil Während des Monats wurde die Abschreibung der fertigen Produkte vom Konto 43 durchgeführt, ohne die Abweichung der geplanten Kosten der in einem bestimmten Monat hergestellten Produkte von den tatsächlichen Kosten zu berücksichtigen. Am Ende des Monats ist dies dann erforderlich Passen Sie die Kosten abgeschriebener Produkte unter Berücksichtigung der angegebenen Abweichung an.

Die Anpassung erfolgt wie folgt: Es werden die durchschnittlichen tatsächlichen Kosten für jedes Produkt berechnet und anschließend anhand zusätzlicher Buchungen von der Gutschrift des Kontos 43 zu den Belastungen der Produktabschreibungskonten die Kosten der für den Monat abgeschriebenen Produkte wird unter Berücksichtigung des berechneten Durchschnitts angepasst.

Die durchschnittlichen Kosten für jeden Produkttyp werden als Verhältnis der Summe der Produktkosten zu Beginn und der Kosten der pro Monat veröffentlichten Produkte zu ähnlichen natürlichen (quantitativen) Indikatoren berechnet.

Abschreibung allgemeiner Betriebsausgaben (Konto 26)

Aufwendungen für Verwaltungsbedürfnisse, die nicht direkt mit dem Produktionsprozess zusammenhängen, werden in der Belastung des Kontos 26 „Allgemeine Betriebsausgaben“ ausgewiesen. Wenn Sie beim Dokument „Monatsabschluss“ in der Liste der Dokumentenaktionen die Aktion „Abschreibung allgemeiner Geschäftsausgaben (Konto 26)“ auswählen, werden die Ausgaben automatisch von Konto 26 zu Lasten des Kontos 90.3 „Ausgaben nicht“ abgeschrieben steuerlich anerkannte Aufwendungen“ oder 90.4 „Steuerlich anerkannte Aufwendungen“, je nach gewähltem Besteuerungsgegenstand. Bei der Abschreibung werden die allgemeinen Betriebsausgaben auf die Tätigkeitsarten verteilt, bei denen als Art der Tätigkeit „Produktion“ oder „Erbringung von Dienstleistungen, Arbeitsleistung“ angegeben ist. Die Verteilung nach Tätigkeitsart erfolgt im Verhältnis zu den Ausgaben, die einer bestimmten Tätigkeitsart im Laufe des Monats zugeordnet werden.

Abschreibung der Vertriebskosten (Konto 44)

Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Verkauf von Waren, Werken und Dienstleistungen werden in der Belastung des Kontos 44 „Verkaufskosten“ ausgewiesen. Wenn Sie beim Dokument „Monatsabschluss“ in der Liste der Dokumentaktionen die Aktion „Abschreibung der Vertriebskosten (Konto 44)“ auswählen, werden die Kosten automatisch von Konto 44 zu Lasten des Kontos 90.3 „Nicht akzeptierte Kosten“ abgeschrieben für Steuerzwecke“ oder 90.4 „Für Steuerzwecke übernommene Aufwendungen“, je nach gewähltem Besteuerungsgegenstand. Bei der Abschreibung werden die Vertriebskosten auf die Tätigkeitsarten verteilt, bei denen als Art der Tätigkeit „Handel“ angegeben ist. Die Verteilung nach Tätigkeitsart erfolgt im Verhältnis zu den Ausgaben, die einer bestimmten Tätigkeitsart im Laufe des Monats zugeordnet werden.

Neubewertung von Fremdwährungskonten

Nach Absätzen. 4, 5 PBU 3/2000 unterliegt der Wert der in Fremdwährung ausgedrückten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zur Berücksichtigung in der Buchführung und im Jahresabschluss der Umrechnung in Rubel zu dem von der Zentralbank der Russischen Föderation für diese Fremdwährung in festgelegten Kurs Verhältnis zum Rubel.

Gemäß Abschnitt 12 der Rechnungslegungsvorschriften „Buchhaltungsberichte einer Organisation“ PBU 4/99, genehmigt durch die Verordnung des Finanzministeriums Russlands vom 6. Juli 1999 Nr. 43n, ist für die Erstellung von Jahresabschlüssen der Bilanzstichtag gilt als letzter Kalendertag des Berichtszeitraums. Da eine Organisation gemäß PBU 4/99 ab Beginn des Berichtsjahres periodengerecht Zwischenabschlüsse für einen Monat oder ein Quartal erstellen muss, ist der letzte Kalendertag des Berichtszeitraums der letzte Kalendertag des Monats . So erfolgt in der Buchhaltung die Neuberechnung des Wertes von Fremdwährungsgeldern auf Konten bei Kreditinstituten zum Wechselkurs der Zentralbank der Russischen Föderation am letzten Tag des Monats.

Die automatische Neuberechnung des Wertes der Fremdwährung am letzten Tag des Monats wird vom Dokument „Monatsabschluss“ durchgeführt, wenn Sie in der Liste der Dokumentaktionen „Neubewertung der Fremdwährung“ auswählen.

Bei der Neubewertung werden die Salden aller Fremdwährungskonten (Konten, für die das Währungsbuchhaltungsattribut gesetzt ist) im Kontext von Objekten der analytischen Buchhaltung neu bewertet. Währungskonten, die in der Konstante „In besonderer Reihenfolge neu bewertete Konten“ aufgeführt sind, werden nicht automatisch neu bewertet.

Bei der Erstellung des Dokuments „Monatsabschluss“ werden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, deren Wert in Fremdwährung ausgedrückt wird, zu dem für diese Währung im Verzeichnis „Währungen“ festgelegten Kurs in Rubel umgerechnet.

Die sich aus der Neubewertung ergebende positive Wechselkursdifferenz wird dem Konto 90.3 „Steuerlich nicht anerkannte Aufwendungen“ gutgeschrieben, die negative zu Lasten des Kontos 90.3. Um Wechselkursdifferenzen als Gegenstand der analytischen Buchführung für Konto 90.3 abzubilden, wird das Verzeichniselement „Arten von Aktivitäten“ mit der Bezeichnung „Wechseldifferenzen“ und der angegebenen Art der Aktivität „Sonstige“ verwendet. Wird ein solches Verzeichniselement nicht gefunden, wird es beim Neubewertungsprozess erstellt.

Bildung von Finanzergebnissen (Konto 90)

Bei der Durchführung dieses Vorgangs am Monatsende erfolgt ein Vergleich zwischen dem gesamten Soll-Umsatz im Unterkonto 90.3 „Steuerlich nicht anerkannte Aufwendungen“ und dem Haben-Umsatz im Unterkonto 90.1 „Einnahmen“ sowie dem Finanzergebnis (Gewinn oder Verlust) aus Es wird der Umsatz des Berichtsmonats ermittelt.

Dieses identifizierte Finanzergebnis wird vom Unterkonto 90.9 „Gewinn/Verlust“ auf das Konto 99 „Gewinn und Verlust“ abgeschrieben.

Erfassung von Aufwendungen für den Erwerb von Anlagevermögen

Wenn eine Organisation um den Betrag der Ausgaben verringerte Einkünfte als Steuergegenstand anerkennt, ist es erforderlich, Aufzeichnungen über die Ausgaben für den Erwerb von Anlagevermögen zu führen.

Aufwendungen für den Erwerb von Anlagevermögen, das für die Steuerbuchhaltung anerkannt ist, werden am letzten Tag des entsprechenden Berichtszeitraums (Steuerzeitraums) erfasst (Artikel 346.17 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Aufwendungen werden erst dann als Aufwand erfasst, wenn sie tatsächlich gezahlt wurden.

Die automatische Berechnung der Ausgaben, die für die Steuerbuchhaltung akzeptiert werden, erfolgt durch das Dokument „Monatsabschluss“ mithilfe der Operation „Erkennung der Ausgaben für den Erwerb von Anlagevermögen“ (diese Operation ist nur verfügbar, wenn das Dokumentdatum der letzte Tag des Quartals ist). ).

Gemäß Artikel 346.16 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation werden Aufwendungen für den Erwerb von Anlagevermögen, das an Produktionstätigkeiten beteiligt ist, in der folgenden Reihenfolge akzeptiert:

in Bezug auf Anlagevermögen, das während der Geltungsdauer des vereinfachten Steuersystems erworben wurde – zum Zeitpunkt der Inbetriebnahme dieses Anlagevermögens;

Bei Sachanlagen, die vor dem Übergang zum vereinfachten Steuersystem erworben wurden, werden die Anschaffungskosten des Anlagevermögens in der folgenden Reihenfolge in die Anschaffungskosten des Anlagevermögens einbezogen:

in Bezug auf Anlagevermögen mit einer Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren – innerhalb eines Jahres nach Anwendung des vereinfachten Steuersystems;

in Bezug auf Anlagevermögen mit einer Nutzungsdauer von drei bis einschließlich 15 Jahren: im ersten Jahr der Anwendung des vereinfachten Steuersystems – 50 Prozent der Anschaffungskosten, im zweiten Jahr – 30 Prozent der Anschaffungskosten und im dritten Jahr – 20 Prozent der Kosten;

in Bezug auf Anlagevermögen mit einer Nutzungsdauer von mehr als 15 Jahren – innerhalb von 10 Jahren nach Anwendung des vereinfachten Steuersystems in gleichen Teilen der Anschaffungskosten des Anlagevermögens. Gleichzeitig werden während des Steuerzeitraums die Aufwendungen für Berichtsperioden zu gleichen Teilen übernommen.

Der Wert des Anlagevermögens, das vor dem Übergang zum vereinfachten Steuersystem erworben wurde, entspricht dem Restwert dieser Immobilie zum Zeitpunkt des Übergangs zum vereinfachten Steuersystem. Der Restwert wird als Differenz zwischen den ursprünglichen Anschaffungskosten und dem Betrag der aufgelaufenen Abschreibungen zu Beginn der Anwendung des vereinfachten Steuersystems ermittelt. Für eine Anlage wird der Wert dieser Indikatoren auf der Registerkarte „Steuerbuchhaltung“ eingestellt.

Da Aufwendungen erst nach ihrer tatsächlichen Zahlung als Aufwand erfasst werden und ein in Betrieb genommener Anlagegegenstand teilweise bezahlt werden kann, wird bei Gegenständen, die vor dem Übergang zur vereinfachten Besteuerung erworben wurden, die Höhe der Aufwendungen auf der Grundlage der ursprünglichen Anschaffungskosten des Gegenstandes berechnet System - basierend auf dem bezahlten Restwert. Der bezahlte Restwert wird wie folgt berechnet: Der Zahlungskoeffizient der ursprünglichen Kosten wird berechnet (Zahlungsbetrag / ursprüngliche Kosten) und dann wird der Koeffizient mit dem Restwert des Objekts multipliziert.

Der Zahlungsverlauf für ein Objekt kann im Reiter „Steuerbuchhaltung“ durch Anklicken des Buttons „Zahlungen anzeigen“ eingesehen und korrigiert werden.

Für jeden bezahlten Teil der Anschaffungskosten eines Anlagevermögens wird eine gesonderte Kostenberechnung durchgeführt, die gemäß Artikel 346.16 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation in den Aufwand für Steuerbuchhaltungszwecke einbezogen wird. Es ist zu beachten, dass bei Gegenständen, die vor dem Übergang zum vereinfachten Steuersystem erworben wurden, die im letzten Monat der Berichtsperiode (Steuerperiode) gezahlten Kosten ab der nächsten Berichtsperiode (Steuerperiode) als Aufwand anerkannt werden.

Für die Höhe der berechneten Kosten für jeden bezahlten Teil des Objekts wird eine Belastung des Kontos N02.1 „Aufwendungen für den Erwerb von Anlagevermögen“ vorgenommen, während das Anlagevermögen und das Datum seiner Zahlung (das Zahlungsdatum von Teil der Kosten) werden als Werte der Soll-Unterkonten der Buchung angegeben.

Balance-Reformation

Dieser Vorgang wird am Ende des Berichtsjahres durchgeführt, daher wird in der Liste der Aktionen des Dokuments „Monatsabschluss“ die Bilanzreformierung nur dann zur Auswahl angeboten, wenn das Dokument im Dezember erfasst wurde.

Die Bilanzreformierung umfasst die folgenden Vorgänge:

alle Unterkonten des Kontos 90 „Umsatz“ (außer Unterkonto 90.9 „Gewinn/Verlust“) werden auf Unterkonto 90.9 „Gewinn/Verlust“ geschlossen;

Konto 99 „Gewinne und Verluste“ wird geschlossen, während der Betrag des Nettogewinns (-verlusts) des Berichtsjahres vom Konto 99 „Gewinne und Verluste“ auf die Gutschrift (Belastung) des Kontos 84 „Gewinnrücklagen (ungedeckter Verlust)“ abgeschrieben wird. “.

Dokument „In Arbeit“

Um den Aufwand der laufenden Arbeiten in der Konfiguration abzubilden, ist das Dokument „Work in Process“ vorgesehen.

Das Dokument gehört zu den sogenannten Regulierungsdokumenten und wird durch Auswahl des Punktes „Work in Progress“ im Menü „Dokumente“ des Hauptmenüs des Programms aufgerufen.

Die Bewertung der laufenden Arbeiten nach Art der Tätigkeit und Kostenposition wird gemäß den behördlichen Dokumenten berechnet und im tabellarischen Teil des Dokumentformulars „In Arbeit befindliche Arbeiten“ angegeben, wobei für jede Kostenposition eine separate Zeile für eine Art eingetragen wird der Aktivität.

Nach dem Ausfüllen des tabellarischen Teils sollte das Dokument über die Schaltfläche „OK“ gespeichert werden. Dieses Dokument generiert keine Transaktionen, aber die im tabellarischen Abschnitt angegebenen Werte werden bei der Buchung des Dokuments „Monatsabschluss“ berücksichtigt. Dies sind die Kosten, die zu Beginn des nächsten Monats auf dem Konto 20 „Hauptproduktion“ verbleiben sollen.

Wenn im Laufe des Monats mehrere „Work in Progress“-Dokumente erfasst werden, wird beim Abschluss des Kontos 20 „Hauptproduktion“ mit dem Dokument „Monatsabschluss“ der Umfang der in Arbeit befindlichen Dokumente für alle Dokumente aufsummiert.

Dokumente von allgemeinem Gebrauch

Dokument „Vollmacht“

Das Dokument dient der Erstellung einer gedruckten Form einer Vollmacht zur Entgegennahme von Inventargegenständen und kann auch zur Erfassung von darauf basierenden Dokumenten zur Entgegennahme von Inventargegenständen verwendet werden. Das Dokument enthält Informationen über das Unternehmen, in dessen Namen die Vollmacht erteilt wird, über die bevollmächtigte Person (Auswahl der eigenen Mitarbeiter der Organisation aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“), über den Lieferanten, von dem die Wertgegenstände entgegengenommen werden, sowie über das Dokument, auf dessen Grundlage die Waren und Materialien beschafft werden.

Das Ausfüllen des Tabellenteils kann auf zwei Arten erfolgen:

Durch einfaches Eingeben einer neuen Zeile in das Dokument kann der Name über die Tastatur eingegeben werden.

durch Mehrfachauswahl von Namen. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche „Auswahl“. Zunächst werden Sie aufgefordert, die Art des Verzeichnisses auszuwählen, aus dem die Auswahl erfolgen soll: „Nomenklatur“, „Anlagevermögen“ oder „Immaterielle Vermögenswerte“. Als nächstes können Sie im entsprechenden Verzeichnisfenster, das sich öffnet, eine beliebige Anzahl von Elementen auswählen und in das Dokument eingeben (durch Doppelklick auf das ausgewählte Produkt oder Drücken der Eingabetaste). Alle ausgewählten Namen werden im tabellarischen Teil des Dokuments erfasst. Bei der Eingabe jedes Artikels wird die bei der Mehrfachauswahl im Dokument eingegebene Menge abgefragt.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Drucken“ können Sie ein gedrucktes Vollmachtsformular mit Abreißrücken in der Form M-2 oder M-2a erstellen.

Dokument „Rechnung“

Das Dokument „Rechnung“ dient der Ausstellung von Rechnungen zur Zahlung. Im Handelsgeschäft sind Rechnungen keine zwingenden Dokumente. Der Hauptzweck des Dokuments „Rechnung“ in dieser Konfiguration besteht darin, eine gedruckte Form des Dokuments und einer Rechnung zu erstellen (Modus „Eingabebasiert“). Um ein neues Dokument „Rechnung“ einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Punkt „Rechnung“ auswählen.

Die Maske des Dokuments besteht aus einer Kopfzeile und einem tabellarischen Teil.

Im Header steht:

„Kunde“ ist ein Element des Verzeichnisses „Gegenparteien“;

„Vereinbarung“ ist die Vereinbarung, nach der die Rechnung ausgestellt wird. Wenn Sie auf die Schaltfläche „Neu“ klicken, wird das aktuelle Dokument als neues Element in das Verzeichnis „Verträge“ eingetragen;

„Zahler“ ist ein Element des Verzeichnisses „Gegenparteien“ (das Attribut ist verfügbar, wenn das Flag „Auch“ deaktiviert ist).

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Löschen“ werden vorhandene Belegzeilen aus dem tabellarischen Bereich gelöscht.

Der Beleg „Rechnung“ wird nicht gebucht und generiert keine Buchhaltungseinträge.

Beleg „Stornierung“

Der Beleg „Stornierung“ ist nicht dazu gedacht, irgendwelche Tatsachen der wirtschaftlichen Tätigkeit in der Buchhaltung zu erfassen, sondern dient lediglich der Stornierung früher erfasster Belege.

Um ein neues Dokument „Stornierung“ einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Dokumente“ den Punkt „Stornierung“ auswählen.

Im Feld „Zu stornierendes Dokument“ müssen Sie zunächst die Art des zu stornierenden Dokuments und anschließend das zu stornierende Dokument auswählen.

Beim Buchen des Stornobelegs werden die Buchungen des stornierten Belegs mit einem Minuszeichen wiederholt. Stornobuchungen werden zum Datum des „Storno“-Belegs generiert. Auf diese Weise kann ein Beleg aus einer früheren Berichtsperiode storniert werden, während die Ergebnisse am Ende dieser Periode erhalten bleiben.

Der Beleg „Stornierung“ kann auch aus dem Transaktionsjournal erfasst werden. Platzieren Sie hierzu den Cursor auf dem zu stornierenden Beleg und nutzen Sie die Schaltfläche „Stornieren“.

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1C: Buchhaltung 7.7. VEREINFACHTES STEUERSYSTEM

Einführung

Konfigurationsbeschreibung

Dieses Buch ist eine Beschreibung der im Softwarepaket enthaltenen Konfiguration „Simplified Taxation System“. Das Buch beschreibt die Funktionen und die Verwendung einer typischen Konfiguration. Das Buch ist keine vollständige Dokumentation für das Softwareprodukt. Um das Programm nutzen zu können, müssen weitere Bücher im Paket enthalten sein.

„1C: Accounting“ ist ein universelles System zur Automatisierung der Buchhaltung. Es kann verschiedene Buchhaltungssysteme und verschiedene Buchhaltungsmethoden unterstützen und in Unternehmen mit unterschiedlichen Tätigkeitsarten eingesetzt werden.

Im 1C: Accounting-System werden die Hauptfunktionen der Buchhaltung in der Systemkonfiguration festgelegt (konfiguriert). Dazu gehören die grundlegenden Eigenschaften des Kontenplans, Arten der analytischen Buchhaltung, die Zusammensetzung und Struktur der verwendeten Nachschlagewerke, Dokumente, Berichte usw.

Dieses Buch ist eine Beschreibung der Standardkonfiguration „Simplified Taxation System“.

Diese Standardkonfiguration umfasst zwei Informationsbasen: Haupt- und Demodatenbank.

Die Demonstrationsinformationsbasis soll die praktische Funktionsweise der beschriebenen Konfiguration demonstrieren und enthält bereits eine Reihe von Dokumenten und Operationen der abstrakten Organisation. Zur Beherrschung des Programms empfiehlt es sich, die Demonstrationsbasis zu nutzen.

Die Hauptinformationsbasis dient der Buchhaltung.

Diese Beschreibung vermittelt die Grundprinzipien der praktischen Arbeit mit der Grundkonfiguration (nicht mit Daten gefüllt). In Fällen, in denen ein Beispiel für das Ausfüllen von Daten erforderlich ist, wird in der Dokumentation auf die Demonstrationsinformationsbasis verwiesen.

Dieses Buch ersetzt nicht das Benutzerhandbuch für das Programm 1C: Accounting. Es enthält keine allgemeinen Informationen zur Funktionsweise der verschiedenen Programmmodi, sondern eine Beschreibung der Organisation und Vorgehensweise für die Arbeit mit der Standardkonfiguration „Simplified Taxation System“. Die Art der Darstellung dieser Beschreibung setzt Grundkenntnisse im Umgang mit dem Programm 1C: Accounting voraus.

Die Zusammensetzung der Konfiguration hängt weitgehend von der aktuellen Gesetzgebung und verschiedenen Regulierungsdokumenten zur Rechnungslegung ab. Aufgrund von Gesetzesänderungen oder der Veröffentlichung verschiedener Klarstellungen zur Rechnungslegungsmethode kann die Konfiguration selbst geringfügig von dieser Beschreibung abweichen. In diesem Fall können sich Änderungen in der vom 1C:Enterprise-System unterstützten Benutzerbeschreibung widerspiegeln oder in separaten Zusatzdateien enthalten sein.

Diese Standardkonfiguration umfasst auch eine Reihe regulierter Berichte, die vierteljährlich aktualisiert werden.

Kapitel 1. Allgemeine Merkmale einer typischen Konfiguration

Diese Standardkonfiguration implementiert eine Rechnungslegungsmethode für selbsttragende Unternehmen, die ein vereinfachtes Steuersystem gemäß den Anforderungen von Kapitel 26.2 „Vereinfachtes Steuersystem“ der Abgabenordnung der Russischen Föderation anwenden.

Die Standardkonfiguration unterstützt die Abrechnung des vom Benutzer ausgewählten steuerpflichtigen Objekts (Artikel 346.14 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

Einnahmen gemindert um Ausgaben.

Die Konfiguration erfasst einzelne Fakten der Wirtschaftstätigkeit, die sich automatisch in der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung widerspiegeln. Die Buchführung erfolgt nach der periodengerechten Methode und die Steuerbuchhaltung nach der Kassenmethode (Artikel 346.25 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Dies ermöglicht es einerseits, Informationen über die tatsächliche Größe der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Organisation sowie über ihre Finanzlage zu erhalten und andererseits die Anforderungen der Abgabenordnung zu erfüllen.

Wenn eine Organisation vom allgemeinen Steuersystem nach der periodengerechten Methode zum vereinfachten Steuersystem übergeht, richtet sich die Steuerbuchhaltung automatisch nach den Regeln der Übergangsfrist (Artikel 346.25 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Eine Reihe von Dokumenten, die die Buchhaltung von Geschäftsvorfällen automatisieren, soll die wichtigsten Abschnitte der Buchhaltung verwalten:

Abrechnung von Bargeldtransaktionen;

Abrechnung von Banktransaktionen;

Buchhaltung des Anlagevermögens;

Materialbuchhaltung;

Buchhaltung von Waren;

Produktionskostenrechnung;

Abrechnung der Vertriebskosten;

Produktionsbuchhaltung;

Abrechnung gegenseitiger Abrechnungen mit Lieferanten und Kunden;

Lohnbuchhaltung;

Abrechnung von Abrechnungen mit verantwortlichen Personen.

Mit Hilfe dieser Dokumente ist es möglich, die überwiegende Mehrheit der Geschäftsvorfälle im Rahmen der wirtschaftlichen Tätigkeit von Organisationen buchhalterisch abzubilden. Benutzer haben jedoch jederzeit die Möglichkeit, jeden Vorgang sowohl in der Buchhaltung als auch in der Steuerbuchhaltung „manuell“ abzubilden.

Die Einrichtung des Arbeitskontenplans und der Mechanismen für Arbeitsdokumente in dieser Standardkonfiguration erfolgt so, dass die Zuverlässigkeit der Steuerbuchhaltungsdaten gewährleistet ist. Insbesondere wurde eine Batch-Bilanzierung der Vorräte sowie eine gesonderte Abrechnung der Zusatzkosten für deren Anschaffung implementiert. Diese Organisation der Buchhaltung ermöglicht es Ihnen, automatisch zu ermitteln, in welcher Höhe Materialaufwendungen bei der Abschreibung von Materialien für die Produktion und bei der Bezahlung gekaufter Wertgegenstände erfasst werden sollen, wenn als Besteuerungsgegenstand „Um den Betrag der Ausgaben verminderte Einkünfte“ ausgewählt ist. Bei der Wahl des Besteuerungsgegenstandes „Einkommen“ entfällt die Führung von Stammbüchern über Sachwerte und die Buchhaltung wird deutlich vereinfacht.

Hilfe beim Arbeiten mit einer typischen Konfiguration

Beim Arbeiten mit der Konfiguration kann der Benutzer verschiedene Arten von Hilfe und Hinweisen erhalten.

Durch Drücken der F1-Taste können Sie zunächst das Hilfesystem 1C: Accounting anzeigen, das eine Erläuterung aller Betriebsarten des Systems enthält.

Um Hilfe zur Verwendung eines bestimmten Konfigurationsobjekts (Bericht, Nachschlagewerk, Dokument usw.) zu erhalten, sollten Sie die Konfigurationsbeschreibung anzeigen. Wählen Sie dazu im Hauptmenü „1C: Buchhaltung“ im Menü „Hilfe“ den Punkt „Beschreibung“. Auf dem Bildschirm wird ein Beschreibungsabschnitt zum ausgewählten Konfigurationsobjekt angezeigt.

Bei der Arbeit mit der Konfiguration werden häufig Dialogformulare zur Eingabe verschiedener Informationen verwendet. Beim Arbeiten mit dem Formular können Sie Tooltips aufrufen, die den Zweck der Dialogdetails erläutern.

Um schnelle Hinweise zu bestimmten Dialogfeldern zu erhalten, platzieren Sie Ihren Mauszeiger über dem gewünschten Feld. Nach 1-2 Sekunden erscheint neben dem Zeiger eine Aufschrift, die den Zweck des ausgewählten Dialogfelds erklärt. Sie können eine Beschreibung eines Dialogfelds auch erhalten, indem Sie auf die Schaltfläche in der Dialogsymbolleiste und dann auf das gewünschte Dialogfeld klicken. Anschließend wird ein Text angezeigt, der den Zweck des ausgewählten Felds erläutert.

Weitere Informationen zum Erhalt von Hinweisen bei der Arbeit mit dem System finden Sie im 1C: Accounting-Benutzerhandbuch.

Arbeiten mit dem Rechtsunterstützungssystem „Garant“

Die Symbolleiste von 1C: Accounting 7.7 enthält eine Schaltfläche zum Starten des Rechtsunterstützungssystems 1C: Garant.

Schaltflächen zum Aufruf des Rechtsunterstützungssystems „1C:Garant“ in einer Standardkonfiguration befinden sich in verschiedenen Formen (Verzeichnisse, Dokumente, Dokumentenjournale usw.).

Schaltflächen zum Anrufen des Rechtsbeistands sind nur sichtbar, wenn das 1C:Garant-System auf Ihrem Computer installiert ist. Normalerweise befinden sich die Schaltflächen zum Anrufen des Rechtsbeistands rechts neben der Schaltfläche „Schließen“. Anrufe an das 1C:Garant-Rechtsunterstützungssystem sind im Menü „Hilfe“ enthalten.

Informationen zur Anbindung des Rechtsunterstützungssystems an 1C: Accounting 7.7 finden Sie im Leitfaden zur Nutzung des Rechtssystems 1C: Garant.

Online-Benutzerunterstützung

Die Konfiguration „1C:Accounting 7.7“ beinhaltet einen Internet-Support-Block für Benutzer von 1C:Enterprise 7.7-Systemprogrammen.

Um die Internetunterstützung nutzen zu können, muss Ihr Computer über einen Internetzugang verfügen – über Modem, Standleitung oder lokales Netzwerk.

Der Internet-Support soll die Interaktion von Benutzern mit der technischen Supportabteilung des 1C-Unternehmens vereinfachen, schnell verschiedene technologische Informationen erhalten, die für die Buchhaltung im 1C: Enterprise-System erforderlich sind, und bietet außerdem die Möglichkeit, Meinungen zu 1C: Enterprise-Systemprogrammen zu senden per E-Mail.

Der Komplex umfasst eine Reihe moderner Lösungen für den Empfang verschiedener Internetdienste. Die Zusammensetzung des „Internet-Supports“ wird weiter ausgebaut.

Diese Edition nutzt die folgende Funktionalität:

Vorbereitung und Übermittlung einer Stellungnahme zur Nutzung von Programmen der 1C:Enterprise 7.7-Familie an das 1C-Unternehmen;

Vorbereiten und Senden einer Anfrage an die technische Supportabteilung des 1C-Unternehmens;

Einholen von Informationen über den Programmbenutzer, Konfigurations- und Programmversionsnummern, Konfigurationsnamen, Daten über den Computer, auf dem das Programm installiert ist;

Empfangen und Anzeigen von Antworten von der Abteilung für technischen Support;

Empfangen von Wechselkursen vom Server von RIA „RosBusinessConsulting“ (www.rbc.ru);

Empfangen von Informationen über die Verfügbarkeit von Updates (Pressemitteilungen auf einer speziellen Internetressource für Buchhalter BUH.1C.RU, neue Versionen oder Konfigurationsversionen und regulierte Berichte);

Erhalt einer Reihe regulierter Berichte;

Konfigurationsaktualisierung erhalten;

Erhalten des RF-BIC-Verzeichnisses;

Einrichten des Internet-Supports, um automatisch Wechselkurse und Informationen über die Verfügbarkeit von Updates zu erhalten;

Schneller Übergang zu den interessantesten Abschnitten der 1C-Unternehmenswebsite.

Empfangen und Anzeigen zusätzlicher Informationen (Buchhalterkalender, Produktionskalender, verschiedene Regulierungs- und Referenzinformationen).

Arbeiten mit Internet-Support

Um die technische Supportabteilung des Unternehmens 1C zu kontaktieren, Meinungen und Umfrageergebnisse zu senden, muss auf Ihrem Computer ein E-Mail-Programm installiert sein, zum Beispiel: Microsoft Outlook, Microsoft Outlook Express, Netscape Messenger.

Um den Internet-Support anzurufen, müssen Sie im Menü „Extras“ des Hauptmenüs des Programms den Punkt „Internet-Support“ auswählen oder die Schaltfläche in der Symbolleiste verwenden. Das Formular erscheint auf dem Bildschirm:

Wenn Sie zum ersten Mal den Internet-Support anrufen, erhalten Sie eine kurze Hilfe zur Nutzung. Lesen Sie die Hilfe, bevor Sie fortfahren.

Gehen Sie zum gewünschten Internet-Support-Bereich, indem Sie in der Menüleiste des Internet-Support-Fensters (dies ist die oberste Zeile) auf den Abschnittsnamen doppelklicken.

Die Nutzung des Internet-Supports ist nicht schwierig. Alle notwendigen Erläuterungen zum Arbeiten mit einem bestimmten Abschnitt finden Sie im Fenster dieses Abschnitts.

Zusammensetzung der Internetunterstützung

Der Online-Support umfasst mehrere Abschnitte. Nachfolgend finden Sie Beschreibungen des Zwecks und der Funktionen dieser Abschnitte.

Senden einer Stellungnahme an das Unternehmen 1C

Im Abschnitt zum Senden von Meinungen können Sie Ihre Meinung zum Betrieb des Programms an das Unternehmen 1C senden. Bevor Sie Ihre Stellungnahme abgeben, müssen Sie sich das spezielle Formular merken und darin Informationen über Ihre Organisation und das von Ihnen genutzte Programm angeben. Der Aufruf des Formulars erfolgt durch einen Doppelklick auf das Wort „Information“ in der obersten Zeile des Abschnittsfensters. Vergessen Sie nicht, die Registrierungsnummer des von Ihnen verwendeten Programms anzugeben.

Bitte beachten Sie, dass im Gegensatz zu Anfragen an den technischen Support (siehe unten) normalerweise keine Antworten auf eingereichte Stellungnahmen gesendet werden. Allerdings können 1C-Spezialisten auf der Grundlage der von Ihnen übermittelten Stellungnahme zusätzliche Informationen von Ihnen anfordern.

Kontaktaufnahme mit der technischen Supportabteilung des Unternehmens 1C

In diesem Abschnitt können Sie eine Anfrage an die Beratungslinie des Unternehmens 1C senden und das Problem beschreiben, auf das Sie bei der Arbeit mit dem Programm gestoßen sind.

Bevor Sie Ihre Anfrage absenden, müssen Sie ein spezielles Formular ausfüllen und Informationen über Ihre Organisation und das von Ihnen genutzte Programm angeben. Der Aufruf des Formulars erfolgt durch einen Doppelklick auf das Wort „Information“ in der obersten Zeile des Abschnittsfensters.

Bei der Kontaktaufnahme mit der Leitung bitten wir unsere registrierten Nutzer unbedingt die Registrierungsnummer des von ihnen genutzten Programms anzugeben – andernfalls kann Ihre Bewerbung nicht berücksichtigt werden.

Sie erhalten auf jeden Fall eine Antwort auf Ihre Anfrage. Wenn das Problem einfach ist, ist dies eine Beschreibung seiner Lösung. Wenn die Antwort auf eine Beschwerde eine zeitaufwändigere Vorbereitung erfordert, erhalten Sie eine Nachricht, dass Ihre Beschwerde registriert wurde, und eine Beschreibung der Lösung Ihres Problems wird Ihnen später zugesandt. Der technische Support bittet Sie möglicherweise auch um zusätzliche Informationen zu dem von Ihnen gemeldeten Problem.

Antworten der technischen Supportabteilung der Firma 1C

Die von der Beratungslinie eingegangenen Antworten auf Ihre Anfragen können im Antwortanzeigemodus eingesehen werden. In diesem Modus können Sie nur die Antworten aus der Beratungslinie lesen. Um gesendete E-Mails mit Antworten zu akzeptieren, müssen Sie ein beliebiges E-Mail-Programm verwenden, das Sie installiert haben.

In diesem Modus können Sie die neuesten Nachrichten der Firma 1C erfahren, Hintergrundinformationen erhalten, eine Liste der Partner der Firma 1C erhalten, erfahren, wie Sie zertifizierter Spezialist werden und andere Seiten der Website besuchen.

Mit diesem Modus können Sie einen der folgenden Abschnitte der 1C-Website direkt öffnen:

neueste Nachrichten von der Firma 1C;

Softwareprodukte von 1C;

Partner der Firma 1C;

Unterstützung im Bereich Informationstechnologie;

„1C: Professionell“;

„Internetressource für Buchhalter BUH.1C.RU.“

Updates erhalten

In diesem Modus können Sie zeitnah Informationen über die Veröffentlichung einer neuen Version oder Konfigurationsfreigabe, regulierte Berichte, das Erscheinen von Neuigkeiten auf der Fachwebsite des Unternehmens 1C und andere Daten erhalten.

Erhalten Sie Informationen über die Verfügbarkeit von Updates.

Der Erhalt von Informationen über die Verfügbarkeit von Updates kann automatisch beim Start des Programms (siehe „Einrichten des Internet-Supports“) oder auf Wunsch des Benutzers erfolgen.

Um Informationen im Formular „Updates“ manuell abzurufen, doppelklicken Sie auf den Text „Nach Updates suchen“.

Anhand der erhaltenen Informationen kann der Programmbenutzer leicht feststellen, ob er mit dem Empfang von Konfigurationsaktualisierungen und regulierten Berichten beginnen muss Diese Updates sind umfangreich oder die installierte Software ist auf dem neuesten Stand.

Erhalten Sie ein Konfigurationsupdate.

Um ein Konfigurationsupdate zu erhalten, müssen Sie im Formular „Updates“ auf den Text „Konfigurationsfreigabe abrufen“ doppelklicken.

Der Zugriff auf die Ressource wird auf Grundlage der Verfügbarkeit des ITS-Datenträgers gewährt und ist durch die Gültigkeitsdauer eines bestimmten Datenträgers begrenzt. Bevor Sie diesen Vorgang ausführen, müssen Sie daher zunächst die ITS-CD in das CD-Laufwerk einlegen.

Das Programm generiert eine Anfrage für ein Konfigurationsupdate, empfängt diese und installiert das Update. Nach dem Endergebnis entspricht der Erhalt eines Updates einer regulären Installation von einem beliebigen Medium, beispielsweise von einer ITS-Festplatte. Weitere Schritte zur Aktualisierung der Konfiguration sind ausführlich in der Datei update.txt beschrieben, die nach Erhalt des Updates auf dem Bildschirm angezeigt wird.

Aktualisierung regulierter Berichte

Das Konfigurationspaket umfasst eine Reihe regulierter Berichte: Hierbei handelt es sich um Steuer- und Buchhaltungsberichtsformulare, die zur Übermittlung an die Steuerbehörden bestimmt sind, sowie Berichte, die zur Übermittlung an außerbudgetäre Sozialfonds bestimmt sind.

Dieser Satz regulierter Berichte wird vierteljährlich von 1C aktualisiert und an registrierte Benutzer des Programms verteilt.

Mit dem Aktualisierungsmodus für regulierte Berichte können Sie die neuesten regulierten Berichte von der 1C-Website erhalten. Diese Möglichkeit steht jedoch nur Abonnenten der 1C:Enterprise Information and Technology Support-Diskette zur Verfügung: Um Berichte zu erhalten, muss sich die neueste Version der ITS-Diskette im Laufwerk Ihres Computers befinden.

Wechselkurse abrufen

Der Modus zum Empfangen von Wechselkursen ermöglicht es Ihnen, von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegte Wechselkurse vom Webserver von RIA RosBusinessConsulting (www.rbc.ru) zu empfangen. Diese Möglichkeit steht nur Nutzern von Wirtschaftsprogrammen des Unternehmens 1C zur Verfügung.

Die resultierenden Wechselkurse werden automatisch in das Verzeichnis „Währungen“ übernommen.

Abrufen des RF-BIC-Verzeichnisses

Das Verzeichnis der Bankidentifikationscodes (BIC) auf dem Territorium der Russischen Föderation ist für die genaue Eingabe von Bankdaten bei der Erstellung verschiedener Zahlungsdokumente erforderlich.

Um das Verzeichnis zu erhalten, doppelklicken Sie im Formular „Aktualisieren“ auf den Text „RF BIC-Verzeichnis abrufen“.

Internetunterstützung einrichten

Benutzer können das Programm so konfigurieren, dass es Daten über das Internet empfängt.

Um Wechselkurse automatisch zu erhalten, müssen Sie das Kontrollkästchen „Wechselkurse täglich erhalten“ aktivieren. Wenn es installiert ist, generiert das Programm jeden Tag beim Start eine Anfrage zum Empfang der im Verzeichnis „Währungen“ angegebenen Wechselkurse, beginnend mit dem frühesten Datum der Verfügbarkeit der Kurse für alle Währungen bis zum aktuellen Tag. Wenn für das angegebene Datumsintervall Kurse vorhanden sind, werden deren Werte in der Datenbank erfasst.

Es gibt auch Einstellungen zum Generieren von Informationsanfragen zur Verfügbarkeit von Neuigkeiten und Updates.

Mit den Einstellungen können Sie dies bei jedem Start, nur jeden Tag oder nach einer bestimmten Anzahl von Tagen anfordern.

Weitere Informationen erhalten und anzeigen

Um zusätzliche Informationen zu erhalten und anzuzeigen, wählen Sie im Hauptmenü des Programms im Abschnitt „Service“ im Untermenü „Online-Benutzerunterstützung“ den Punkt „Zusätzliche Informationen“ oder im Formular „Internet-Support“ im Bereich „Updates“. Wählen Sie im Abschnitt „Zusätzliche Informationen empfangen und anzeigen“ aus.

Auf dem Bildschirm wird ein Dialog angezeigt, der zwei Abschnitte enthält, die sich auf verschiedenen Registerkarten befinden.

Die Registerkarte „Ansicht“ enthält eine Liste der auf dem Computer des Benutzers verfügbaren Tabellenkalkulationsdokumente und eine Reihe von Schaltflächen zum Arbeiten mit der Liste. Jede Zeile der Tabelle enthält ein Symbol, das dem Dokumenttyp („Kalender“ oder „Text“), dem Textnamen des Dokuments und dem Dateinamen entspricht.

Unterhalb der Liste befinden sich Schaltflächen zum Arbeiten mit Dokumenten.

Die Schaltfläche „Öffnen“ öffnet das ausgewählte Dokument zur Ansicht.

Wenn Sie auf die Schaltfläche „Aktionen“ klicken, wird auf dem Bildschirm eine Liste von Befehlen angezeigt, mit deren Hilfe Sie die Liste der Abschnitte verwalten, Informationen von Abschnitt zu Abschnitt übertragen und Informationen löschen können. Der Abschnitt wird beim nächsten Öffnen des Dialogs automatisch gelöscht, wenn der Abschnitt leer ist. Die Schaltfläche „Wiederherstellen“ startet den Mechanismus zum Abfragen zusätzlicher Informationen, die sich im Verzeichnis „\ExtForms\Calendar“ des Infobase-Verzeichnisses befinden. Beim Polling werden nacheinander Dateien der Typen „ert“, „mxl“ und „txt“ gescannt. Jede Datei der angegebenen Typen ist „in der Lage“, alle notwendigen Informationen über sich selbst bereitzustellen. Die Informationen werden in die Liste geschrieben und beim Schließen gespeichert. Beim nächsten Öffnen des Formulars wird die Liste gelesen und auf dem Bildschirm angezeigt, ohne dass zusätzliche Informationsdateien abgefragt werden. Um eine Liste neuer oder aktualisierter Dokumente zu erhalten, gehen Sie zur Registerkarte „Empfangen“, wählen Sie die Quelle zusätzlicher Informationen („Site BUH.1C.RU“, „ITS-Diskette“ oder „Diskette“) aus und klicken Sie auf „Abrufen“. Taste.

Bei Auswahl der Methode „Diskette“ wird ein Standard-Verzeichnisauswahldialog auf dem Bildschirm angezeigt. Sie sollten das Verzeichnis angeben, in dem sich die Dateien mit Zusatzinformationen befinden. Wenn „ITS-Disk“ ausgewählt ist, muss eine ITS-Disk in das Laufwerk eingelegt werden. Das Programm empfängt eine Liste mit Daten und zeigt diese in einem Dialog an. Wenn die Methode „Site BUH.1C.RU“ ausgewählt wird, wird eine Liste zusätzlicher Informationen über das Internet abgerufen.

Überprüfen Sie die erforderlichen Dokumente, die auf Ihrem Computer installiert werden müssen. Rechts neben der Liste befinden sich drei Schaltflächen, mit denen Sie schnell alle Dokumente markieren, die Markierung aufheben oder die Auswahl in das Gegenteil ändern können. Unterhalb der Liste befinden sich Schalter, die den Dokumentauswahlmodus festlegen. Standardmäßig ist der Schalter auf „Nur neue und aktualisierte anzeigen“ eingestellt. In diesem Modus werden nur neue oder aktualisierte Tabellendokumente in der Liste angezeigt. Um alle Dokumente anzuzeigen, wählen Sie den Modus „Vollständige Liste“. Um die markierten Dokumente auf Ihrem Computer zu installieren, klicken Sie auf „Installieren“. Das Programm nimmt markierte Dokumente als Teil der Dokumente zur Ansicht auf. Um sie anzuzeigen, gehen Sie zur Registerkarte „Ansicht“. Wählen Sie in der Liste der Zusatzinformationen das gewünschte Dokument aus und klicken Sie auf die Schaltfläche „Öffnen“. Auf dem Bildschirm wird eine tabellarische Form angezeigt.

In der obersten Zeile der Tabelle wird der Name des Dokuments angezeigt. Abhängig von der Art der Daten bietet die Verarbeitung unterschiedliche Anzeigemöglichkeiten.

Im oberen Teil wird ein Kalender in Form von Zellen mit Datumsangaben angezeigt.

Wenn es an einem Datum mindestens ein Ereignis gibt, wird die diesem Datum entsprechende Zelle (Tag) hervorgehoben (das Datum wird blau mit einer Unterstreichung angezeigt).

Wenn Sie den Cursor auf eine Zelle mit einem Datum bewegen, nimmt diese die Form eines Fadenkreuzes mit einer Lupe an. Durch Doppelklicken auf ein Datum wird eine Liste der Ereignisse für das angegebene Datum angezeigt.

Die nach Datum angezeigten Daten können auch mit Links versehen sein (z. B. eine rechtsgültige Bescheinigung des Bürgen, Aufruf der notwendigen Berichte und Formulare sowie Zahlungsbelege).

Formulare für Berichte, Berechnungen und Zertifikate werden durch Doppelklick auf die Zeilen mit dem Namen des Berichts geöffnet (der Hintergrund der Zellen hat die Farbe „Meereswelle“).

Wenn für die angegebene Steuer Zahlungen zu leisten sind, ist der Link hellgelb hinterlegt. Ein Doppelklick in diese Zelle öffnet das Dokumentformular „Zahlungsauftrag“.

Unter der Kalenderüberschrift befindet sich die Zelle „Bevorstehende Ereignisse anzeigen“, die einen Link zum Starten der Verarbeitung im „Überprüfen“-Modus enthält.

Rechts neben der Zelle „Anstehende Ereignisse anzeigen“ befindet sich ein Kontrollkästchen „Diesen Kalender zum Hauptkalender machen“, mit dem Sie dieses Dokument als „Hauptkalender“ festlegen können. Wenn einer der Kalender als Hauptkalender ausgewählt ist, wird dieses Dokument geöffnet, wenn Sie den Eintrag „Buchhalterkalender“ oder die Symbolleistenschaltfläche im Menüabschnitt „Service – Online-Benutzerunterstützung“ auswählen.

Um Hilfe zu grundlegenden Funktionen zu erhalten, doppelklicken Sie auf die Zelle „?“ in der oberen Zeile der Tabelle.

Prüfung anstehender Zahlungs- und Meldefristen

Der „Prüfmodus“ kann automatisch ausgeführt werden, wenn das Programm startet oder wenn der Benutzer diesen Modus startet, wenn er ein Tabellendokument vom Typ „Kalender“ aus der Zelle „Anstehende Ereignisse anzeigen“ anzeigt. Das Formular erscheint auf dem Bildschirm:

Das anzuzeigende Datumsintervall wird in der obersten Zeile des Formulars als Anzahl von Tagen (ab dem aktuellen Datum) angegeben. Wenn Sie möchten, dass das Programm bei jedem Start eine Liste aller Ereignisse generiert, die in dieses Intervall fallen, müssen Sie das Kontrollkästchen „Beim Start prüfen“ aktivieren.

Kapitel 2. Kontenplan und Arten von Unterkonten

Kontenplan

Die Konfiguration „Simplified Taxation System“ beinhaltet einen Kontenplan. Grundlage ist der mit Beschluss des Finanzministeriums vom 31. Oktober 2000 Nr. 94n genehmigte Kontenplan.

Die meisten Konten werden direkt in die Konfiguration übernommen und können nur im Konfigurationsmodus geändert werden. Dies erklärt sich aus der Tatsache, dass sich ein erheblicher Teil der in der Konfiguration enthaltenen Dokumente, Fachberichte und regulierten Berichte, die mit der Konfiguration geliefert werden, auf bestimmte Eigenschaften bestimmter Konten konzentriert.

Zu den Eigenschaften der in der Konfiguration definierten Konten gehören:

Zusammensetzung der Unterkonten;

Einrichten einer analytischen Buchhaltung;

Einrichtung einer quantitativen Buchhaltung;

Einrichten der Währungsbuchhaltung;

Anzeichen von aktiven, passiven und aktiv-passiven Konten;

Anzeichen für außerbilanzielle Konten.

Die wichtigsten unter den aufgelisteten Eigenschaften sind die Zusammensetzung der Unterkonten und die analytischen Buchhaltungseinstellungen. Beachten Sie, dass eine Änderung in der Konfiguration durch den Benutzer möglicherweise erhebliche Änderungen an den Algorithmen zum Generieren von Transaktionen mit Konfigurationsdokumenten erfordert. Darüber hinaus kann sich die Änderung der Eigenschaften der in der Konfiguration enthaltenen Konten auf die Generierung regulierter Berichte auswirken, die von 1C bereitgestellt werden.

Einige Aktionen zur Änderung des Kontenplans können jedoch ohne Aufruf des Konfigurators durchgeführt werden. So können Sie neue Konten in den Kontenplan eintragen und neue Unterkonten zu bestehenden Konten hinzufügen.

In der mitgelieferten Konfiguration kann der Kontenplan entsprechend den neuesten Vorschriften geändert werden.

Funktionen der Arbeit mit Konten

Beachten wir einige Merkmale der Arbeit mit Konten in dieser Konfiguration.

Der Kontenplan hat 3 Zeichen für den Kontocode und 2 Zeichen für den Unterkontocode der ersten Ebene. Wenn Sie nur mit Konten arbeiten, deren Code aus 2 Zeichen besteht, können Sie im Modus „Service – Optionen – Buchhaltung“ den Parameter „Kontocodemaske“ festlegen, indem Sie die Zeile „##.##“ angeben. Dadurch können Sie den Kontocode schnell eingeben, da das Programm nach Eingabe von zwei Zeichen des Kontocodes automatisch mit der Eingabe des Unterkontos fortfährt.

Jedes Konto (Unterkonto) im Kontenplanfenster hat am Anfang der Zeile ein Symbol in Form des Buchstabens „T“. Die gelbe Farbe des Symbols bedeutet, dass die Abrechnung dieses Kontos nur im Rahmen von Unterkonten erfolgt. Versuche, die Transaktionen eines solchen Kontos aufzuzeichnen, werden in der Regel erfolglos bleiben. Mit anderen Worten: Das System fordert Sie auf, ein bestimmtes Unterkonto anzugeben. Eine ähnliche Verbotsregelung gilt für solche Konten, bei denen Buchungen nur für Unterkonten sinnvoll sind, zum Beispiel Konten:

und andere.

Die blaue Farbe des Symbols bedeutet, dass dieses Konto keine Unterkonten hat.

Wenn das Symbol mit einem roten „Häkchen“ markiert ist, bedeutet dies, dass das Konto (Unterkonto) erstellt wurde und nur im Konfigurationsmodus bearbeitet werden kann.

Für jedes Konto (Unterkonto) im Kontenplan können Sie durch Klicken auf die Schaltfläche „Details“ eine Bescheinigung über den Zweck des Kontos und das Verfahren zur Führung der analytischen Buchführung auf dem Konto erhalten.

Der aktuelle Kontenplan kann ausgedruckt werden. Klicken Sie dazu im Bildschirmformular des Kontenplans, das über das Hauptmenü geöffnet wird, auf die Schaltfläche „Drucken“.

Verzeichnisbericht des Buchhaltungsprogramms

Kapitel 3. Verzeichnisse

allgemeine Charakteristiken

1C:Accounting-Konfigurationsverzeichnisse dienen der Führung der analytischen Buchhaltung von Konten sowie der Eingabe verschiedener Informationen in Primärdokumente.

Das Verzeichnis „Währungen“ wird zur Unterstützung der Abrechnung von Konten verwendet, für die die Währungsabrechnungsfunktion aktiviert ist.

Das Verzeichnis ist eine einstufige oder mehrstufige Liste. Die Hierarchieebene jedes Verzeichnisses wird im Konfigurator angegeben. Stahaben eine Verschachtelung von nicht mehr als 3 Ebenen.

Einige Verzeichnisse enthalten Felder, deren Werte Elemente anderer Verzeichnisse sind. Beispielsweise enthält das Verzeichnis „Anlagevermögen“ das Attribut „Verantwortlicher“. Bei der Eingabe eines neuen Elements in das Verzeichnis „Anlagevermögen“ wird der Wert des Attributs „Verantwortliche Person“ aus dem Verzeichnis „Mitarbeiter“ ausgewählt.

Einen besonderen Platz nimmt das Verzeichnis „Vereinbarungen“ ein, das dem Verzeichnis „Gegenparteien“ untergeordnet ist. Das Verzeichnis „Verträge“ öffnet sich erst nach Auswahl einer bestimmten Gegenpartei und enthält eine Liste der Dokumente (Verträge, Rechnungen usw.), die sich auf diese Gegenpartei beziehen.

Wird das Verzeichnis für die analytische Buchhaltung verwendet, entspricht es einer bestimmten Art von Unterkonten. Die Namen der meisten dieser Verzeichnisse stimmen mit den Namen der entsprechenden Unterkontotypen überein. Bei unterschiedlichen Namen wird für das Verzeichnis der Name des entsprechenden Subconto-Typs angegeben.

Verzeichnisse können im Hauptmenü des Programms angezeigt und bearbeitet werden.

Regelmäßige Verzeichnisdetails

Einige Verzeichnisdetails sind periodisch. Die Werte solcher Angaben hängen vom Datum der Eingabe dieser Werte ab. Werden bei der Erfassung von Dokumenten periodische Angaben verwendet, so werden in der Regel die Werte dieser Angaben verwendet, die zum Datum des Belegs aktuell sind.

Beispielsweise ist im Verzeichnis „Mitarbeiter“ eines der periodischen Details das Detail „Gehalt“, in dem das offizielle Gehalt des Mitarbeiters gespeichert ist. Bei der Erfassung eines neuen Lohnbelegs (hierfür wird der Beleg „Lohnabrechnung“ verwendet) wird das Gehalt des Mitarbeiters zum Stichtag der Lohnabrechnung aus dem Verzeichnis entnommen.

In einer typischen Konfiguration für die Arbeit mit periodischen Verzeichnisdetails wurde zusätzlich zu den Standardtools von 1C:Enterprise (siehe Buch „1C:Enterprise 7.7. Benutzerhandbuch“ oder „1C:Accounting 7.7. Benutzerhandbuch“) ein spezieller Mechanismus entwickelt Dies bietet zusätzliche Funktionen und macht die Arbeit mit periodischen Details einfacher und bequemer.

Anzeigen und Bearbeiten von Verzeichnissen mit periodischen Details

Die Werte periodischer Details in Listenformularen und Elementformularen werden immer für ein bestimmtes Datum angezeigt. In solchen Formularen gibt es immer eine Informationszeile „Die Werte periodischer Details sind auf … angegeben“.

Das Datum, an dem die Werte periodischer Details angezeigt werden, kann geändert werden. Zu diesem Zweck befindet sich in den Formularen Elemente und Verzeichnislisten neben der Informationszeile eine Schaltfläche. Durch Klicken auf diese Schaltfläche wird ein Dialog zur Auswahl eines neuen Datums geöffnet. Nach Eingabe eines neuen Datums werden die angezeigten Werte der periodischen Details aktualisiert.

Aufmerksamkeit! Wenn Sie den Wert eines periodischen Details in Form eines Verzeichniselements geändert haben, müssen Sie das Verzeichniselement notieren, bevor Sie das Datum für die Anzeige der Werte periodischer Details ändern.

Aufzeichnen der Werte periodischer Details

Die Aufzeichnung der Werte periodischer Details erfolgt gleichzeitig mit der Aufzeichnung des Verzeichniselements selbst – wenn Sie in Form eines Verzeichniselements auf die Schaltflächen „Schreiben“ oder „OK“ klicken oder wenn Sie die Bearbeitung einer im Verzeichnis bearbeiteten Zeile abschließen Form einer Liste. In diesem Fall wird automatisch der Dialog zur Erfassung der Werte periodischer Details aufgerufen.

Oben im Dialog können Sie das Datum auswählen, an dem neue Werte periodischer Details erfasst werden. Standardmäßig ist dies das Datum der Anzeige und Bearbeitung der Werte von Details in Form eines aufgezeichneten Verzeichniselements. Bei Bedarf können Sie ein anderes Datum wählen.

Nachfolgend finden Sie eine Tabelle der aufgezeichneten periodischen Details und ihrer Werte. Die Tabelle zeigt die folgenden Spalten:

Bei Details, deren Werte zum ersten Mal festgelegt werden oder denen für ein zuvor ausgewähltes Datum noch keine Werte zugewiesen wurden, sind die Spalten „Alter Wert“ und „Zugewiesen“ leer.

In der allerersten Spalte geben Kontrollkästchen die Details an, deren Werte aufgezeichnet werden. Standardmäßig werden nur die Angaben markiert, deren neue Werte von den bisher gültigen abweichen. Sie können die erforderlichen Details markieren oder deaktivieren, indem Sie auf die entsprechende Zeile in der Tabelle doppelklicken. Sie können Details auch über die Schaltflächen unter der Tabelle festlegen und deaktivieren.

Aufmerksamkeit! In einigen Fällen sind die Werte periodischer Details miteinander verbunden und können nicht unabhängig voneinander geschrieben werden. In diesem Fall werden Markierungen für alle Details gleichzeitig gesetzt und deaktiviert und die Schaltfläche „Ein“ aktiviert. „Neu“ ist nicht verfügbar.

Neue Werte der markierten periodischen Details werden durch Klicken auf die Schaltfläche „OK“ erfasst. Danach wird der Dialog zur Erfassung der Werte periodischer Details geschlossen und das Verzeichniselement selbst erfasst.

Aufmerksamkeit! Bei einer Reihe von Konfigurationsverzeichnissen werden die ersten Werte periodischer Details automatisch nicht auf das ausgewählte Datum, sondern auf ein offensichtlich früheres Datum (01.01.1980) gesetzt – so dass das Detail zum Zeitpunkt einen nicht leeren Wert hat Zeitpunkt des Beginns der Abrechnung in der Infobase.

Sie können die Aufzeichnung neuer Werte abbrechen, indem Sie auf die Schaltfläche „Abbrechen“ klicken.

Aufmerksamkeit! Wenn Sie die Aufzeichnung neuer Werte periodischer Details abbrechen, wird auch die Aufzeichnung des Verzeichniselements selbst abgebrochen – die Bearbeitung wird fortgesetzt. Wenn Sie ein Verzeichniselement aufzeichnen möchten, ohne neue Werte periodischer Details aufzuzeichnen, deaktivieren Sie alle Details und klicken Sie auf die Schaltfläche „OK“.

Wertverlauf anzeigen

Die Konfiguration bietet einen praktischen Modus zum Anzeigen des Verlaufs der Werte periodischer Details eines Verzeichniselements. Zu diesem Zweck gibt es in den Formularen von Elementen und Verzeichnislisten mit periodischen Details die Schaltfläche „Verlauf“, durch Klicken wird ein Dialog zum Anzeigen des Verlaufs der Werte aller periodischen Details geöffnet.

Die Elementformulare einiger Verzeichnisse bieten auch Schaltflächen, die beim Klicken einen Dialog zum Anzeigen des Verlaufs der Werte der Gruppe periodischer Details öffnen, neben denen sich eine solche Schaltfläche befindet.

Zusätzlich zur Anzeige können Sie in diesem Modus auch die Werte periodischer Details löschen.

Der Verlauf der Werte periodischer Details wird in einer Tabelle mit folgenden Spalten angezeigt:

In den übrigen Spalten der Tabelle werden die Werte der periodischen Details angezeigt. Der Name des Attributs wird im Spaltenkopf angezeigt. Wenn die Zelle leer ist, bedeutet dies, dass sich der Wert des entsprechenden periodischen Attributs zum in der ersten Spalte angegebenen Datum nicht geändert hat.

Wichtig: Um leere Zellen von leeren Werten periodischer Details zu unterscheiden, werden letztere auf besondere Weise gekennzeichnet: Ein leeres Datum wird als „…“ (ohne Anführungszeichen „“) angezeigt, andere leere Werte werden als angezeigt „<…>" (ohne Anführungszeichen " ").

Durch einen Doppelklick auf eine Verzeichniszeile können Sie das Verzeichniselement selbst öffnen, um die Werte periodischer Details für das entsprechende Datum anzuzeigen und zu bearbeiten. Wenn Sie auf die Spalte „Dokument“ klicken, öffnet sich das entsprechende Dokument.

Unterhalb der Tabelle befindet sich eine Reihe von Schaltflächen:

"Offen"	Durch Klicken auf diese Schaltfläche wird ein Verzeichniseintrag oder ein Dokument geöffnet – genauso, als ob Sie auf die aktuelle Tabellenzeile doppelklicken würden
"Löschen…"	Durch Klicken auf diese Schaltfläche öffnet sich ein zusätzliches Menü: „Wert löschen“ – bei Auswahl dieses Menüpunkts wird der Wert des periodischen Attributs in der aktuellen Zelle gelöscht. „Alle Werte für Datum löschen“ – bei Auswahl dieses Punktes werden die Werte aller angezeigten periodischen Details in der aktuellen Zeile gelöscht. „Alle Attributwerte löschen“ – bei Auswahl dieses Menüpunkts werden die Werte des periodischen Attributs in der aktuellen Spalte während des gesamten Anzeigezeitraums der Werte gelöscht. „Verlauf löschen“ – bei Auswahl dieses Punktes werden die Werte aller angezeigten periodischen Details während des gesamten Anzeigezeitraums der Werte gelöscht.

Wichtig: Wenn die Detailwerte vom Dokument festgelegt werden, können Sie diese nicht manuell löschen.

Wichtig: In einigen Fällen hängen die Werte periodischer Details zusammen und können nicht unabhängig voneinander gelöscht werden. In diesem Fall werden im Menü, das sich durch Klicken auf die Schaltfläche „Löschen…“ öffnet, nur zwei Punkte zur Auswahl angeboten: „Alle Werte für das Datum löschen“ und „Verlauf löschen“.

"Zeitraum…"	Durch Klicken auf diese Schaltfläche können Sie den Zeitraum für die Anzeige von Detailwerten begrenzen. Dies erleichtert die Anzeige eines Verlaufs, der eine große Anzahl periodischer Detailwerte enthält. Wenn der Zeitraum zum Anzeigen der Detailwerte begrenzt ist, werden in der ersten Zeile der Tabelle die Werte der periodischen Details zu Beginn des Zeitraums angezeigt. Um den Zeitraum zu löschen, können Sie die Schaltfläche „X“ rechts verwenden.
„Voraussetzungen…“	Durch Klicken auf diese Schaltfläche öffnet sich ein Fenster, in dem Sie die in der Tabelle angezeigten periodischen Details auswählen können. Dies erleichtert die Anzeige des Verlaufs von Verzeichnissen, die über eine große Anzahl periodischer Details verfügen. Um alle periodischen Details anzuzeigen, können Sie die Schaltfläche „X“ rechts verwenden.

Wichtig: In einigen Fällen hängen die Werte periodischer Details zusammen und können nicht unabhängig voneinander gelöscht werden. In diesem Fall ist die Schaltfläche „Details“ nicht verfügbar.

Verzeichnis „Banken“

Das Verzeichnis „Banken“ dient der Speicherung einer Liste der Banken, die bei der Angabe der Bankdaten unserer Organisation verwendet werden, sowie der Bankdaten der im Verzeichnis „Kontrahenten“ gespeicherten Gegenparteien. Das Verzeichnis speichert nur Informationen zu Banken, nicht jedoch Informationen zu Bankkonten – hierfür sind die Verzeichnisse „Bankkonten“ und „Girokonten“ vorgesehen (siehe unten). Informationen aus dem Verzeichnis werden verwendet, um Bankdaten in gedruckten Dokumentenformen zu ersetzen.

Das Verzeichnis ist auf zwei Ebenen organisiert, sodass Sie Banken in beliebige Gruppen zusammenfassen können.

Wenn Sie auf die Schaltfläche „Neu“ klicken, öffnet sich ein leerer Dialog zur Eingabe eines Verzeichniselements. In diesem Dialog sollten Sie manuell Informationen über die neue Bank eingeben: Name, Standort, Korrespondenzkonto und BIC (diese Informationen werden zur Ersetzung in Dokumenten verwendet) sowie Postanschrift und Telefonnummer (wird bei der Erstellung von Bankkontobescheinigungen verwendet). ).

Hinzufügen von Banken aus dem „Klassifikator russischer Banken“

Wenn Sie im Verzeichnisformular „Banken“ auf die Schaltfläche „Banken aus dem Klassifikator russischer Banken hinzufügen“ klicken, öffnet sich ein Auswahldialog aus dem Klassifikator.

Der Dialog enthält eine Tabelle mit einer Liste der Banken, ein Steuerelement zur Auswahl einer Methode zur Sortierung der Banken in der Liste sowie Schaltflächen zur Auswahl einer Bank und zur Aktualisierung des Klassifikators.

Die Liste der Banken ist zweistufig: Die erste Ebene enthält die Regionen der Russischen Föderation, die zweite die Banken. Um eine Liste der Banken in der gewünschten Region zu öffnen, doppelklicken Sie auf die Zeile mit dem Namen der Region. Um zur obersten Ebene des Klassifikators zurückzukehren, doppelklicken Sie auf den Namen der Region in der obersten Zeile der Liste.

Um eine Bank auszuwählen, doppelklicken Sie mit der Maus darauf oder wählen Sie sie in der Liste aus und klicken Sie auf die Schaltfläche „Auswählen“. Wenn die ausgewählte Bank nicht im Bankverzeichnis enthalten war, wird sie hinzugefügt. Wenn das Verzeichnis „Banken“ keine Gruppe enthält, die der Region der ausgewählten Bank entspricht, wird automatisch eine solche Gruppe im Verzeichnis erstellt.

Während einer „Sitzung“ mit dem Klassifikator können Sie mehrere Banken hinzufügen.

Der Bankenklassifikator kann regelmäßig von der Diskette „Informations- und Technologieunterstützung „1C: Enterprise“ (ab Ausgabe Oktober 2000) oder von der RIA-Website „RosBusinessConsulting“ (www.rbc.ru) aktualisiert werden.

Um den Klassifikator zu aktualisieren, klicken Sie auf die Schaltfläche „Aktualisieren“. Wenn Sie darauf klicken, wird der Modus „Classifier Update“ aufgerufen. Wenn der Bankklassifikator leer ist, wird diese Verarbeitung automatisch aufgerufen.

Verzeichnisse „Bankkonten“

Das Verzeichnis „Bankkonten“ soll Informationen über die Bankkonten einer Organisation speichern. Informationen aus dem Verzeichnis werden verwendet, um Bankdaten in gedruckten Dokumentenformen zu ersetzen. Darüber hinaus dient das Verzeichnis der Führung der analytischen Buchhaltung für Konten:

Dadurch können Sie die Verfügbarkeit und Bewegung von Geldern auf mehreren Bankkonten verfolgen.

Über die Schaltflächen im Formular der Verzeichnisliste können Sie eine „Bescheinigung über Rubelkonten“ oder eine „Bescheinigung über Fremdwährungskonten“ Ihrer Organisation ausdrucken, die vierteljährlich bei den Steuerbehörden am Ort der Registrierung des Steuerpflichtigen eingereicht wird.

Um Informationen zu einem neuen Bankkonto einzugeben, müssen Sie das Formular zur Eingabe eines neuen Verzeichniseintrags öffnen, indem Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Aktionen“ den Eintrag „Neu“ auswählen. Um zuvor eingegebene Informationen zu bearbeiten, müssen Sie auf das entsprechende Element des Verzeichnisses doppelklicken.

Das Verzeichniseintragsformular verfügt über zwei Registerkarten: „Kontodetails“ und „Zusätzlich“.

Reiter „Kontodetails“

Die Registerkarte „Kontodetails“ enthält Informationen über das Bankkonto, das beim Drucken von Zahlungsdokumenten verwendet wird.

Der Arbeitsname ist der „interne“ Name des Bankkontos, zum Beispiel „Forex USD“, „Main“, „Secondary“ usw. Dieser Name wird in verschiedenen Listen angezeigt, wenn Sie ein Bankkonto auswählen müssen.

Die Bank, bei der das Girokonto eröffnet wird, wird durch Auswahl aus dem Verzeichnis „Banken“ angezeigt. Der Name dieser Bank ist im Feld „Bank des Zahlers“ („Bank des Empfängers“) des Zahlungsbelegs angegeben, und wenn „Korrespondenzbank bei indirekter Abwicklung“ angegeben ist, dann im Feld „Zahler“ („Empfänger“). Feld.

Korrespondenzbank bei indirekter Abwicklung. Wenn das Bankkonto Ihrer Organisation in einer Filiale der Hauptbank eröffnet wird oder die Abrechnung über eine andere Bank erfolgt, mit der die Bank der Organisation Korrespondenzbeziehungen unterhält, sollten Sie in dieser Angabe eine solche Korrespondenzbank angeben und diese ebenfalls aus der Rubrik „Banken“ auswählen " Verzeichnis.

Wenn eine Korrespondenzbank angegeben ist, wird bei der Erstellung eines Zahlungsbelegs deren Name im Feld „Bank des Zahlers“ („Bank des Empfängers“) des Zahlungsbelegs angezeigt.

Durch Klicken auf die Schaltfläche „Öffnen“ können Sie einen Dialog zum Bearbeiten der Informationen zur angegebenen Bank öffnen.

Angaben zum Korrespondenten („Zahler“ oder „Empfänger“). Diese Gruppe von Details gibt die INN und KPP des Zahlers (Empfängers) der Zahlung an und zeigt auch den Text an, der in das Feld „Zahler“ („Empfänger“) des Zahlungsdokuments eingegeben wird. Standardmäßig wird der Text automatisch aus dem Namen der Organisation sowie bei indirekten Abrechnungen aus der Bank der Organisation generiert.

Wenn der automatisch generierte Name des Zahlers (Empfängers) nicht zu Ihnen passt, aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Korrespondentendetails bearbeiten“ und bearbeiten Sie die Organisationsdetails nach Bedarf.

Beispielschaltfläche. Durch Klicken auf die Schaltfläche „Muster“ wird eine Musterbestellung generiert, um die Richtigkeit der angegebenen Organisationsdetails zu überprüfen.

Aufmerksamkeit! Verwenden Sie dieses Muster nicht zur Erstellung von Zahlungsaufträgen! In 1C: Buchhaltung 7.7 ist hierfür das Dokument „Zahlungsauftrag“ vorgesehen.

Registerkarte „Erweitert“.

Die Registerkarte „Zusätzlich“ bietet zusätzliche Informationen zum Bankkonto der Organisation. Sie werden hauptsächlich zum Drucken von Kontoauszügen verwendet.

Lassen Sie uns den Zweck einiger Lesezeichenelemente erklären.

Wenn Sie ein neues Konto in das Verzeichnis eingeben, wird dafür der Typ „Rubelkonto“ festgelegt. Wenn Sie Informationen zu einem Fremdwährungskonto eingeben, sollten Sie das Optionsfeld „Währungskonto“ aktivieren. Der Kontotyp bestimmt, in welchem ​​Zertifikat (über Rubel- oder Fremdwährungskonten) Informationen über das Konto angezeigt werden.

Wenn der Kontotyp „Währungskonto“ ist, steht das Detail „Nummer und Datum der Genehmigung der Zentralbank zur Eröffnung eines Kontos in Fremdwährung“ zur Bearbeitung zur Verfügung. Eine solche Erlaubnis wird bei der Eröffnung eines Fremdwährungskontos bei einer Bank außerhalb der Russischen Föderation erteilt.

Das Detail „Kontotyp“ gibt den Kontotyp an. Dieses Element wird gemäß den Anforderungen für die Erstellung des „Zertifikats über Rubelkonten...“ ausgefüllt. Beim Ausfüllen dieser Informationen können Sie den Kontotyp aus der Dropdown-Liste auswählen, die sich durch Klicken auf eine Schaltfläche öffnet, oder den Kontotyp manuell eingeben.

Im Feld „Datum der Kontoeröffnung“ wird manuell oder über den integrierten Kalender (der durch Klicken auf die Schaltfläche oder Drücken der Taste F4 geöffnet wird) das Datum der Kontoeröffnung angezeigt.

Bei der Schließung eines Kontos wird das Feld „Kontoabschlussdatum“ ausgefüllt. Informationen zu den im aktuellen Berichtszeitraum geschlossenen Konten sind in den entsprechenden Zertifikaten enthalten.

Verzeichnis „Währungen“

Das Verzeichnis „Währungen“ soll eine Liste der Währungen und den Verlauf ihrer Kurse speichern und wird bei der Abrechnung von Konten mit der Währungsabrechnungsfunktion verwendet:

	„Registrierkasse der Organisation (in Währung)“;
	„Währungskonten“;
	„Akkreditive (in Fremdwährung)“;
	„Einlagenkonten (in Fremdwährung)“;
	„Andere Sonderkonten (in Fremdwährung)“;
	„Überweisungen im Transit (in Fremdwährung)“;
	für Steuerzwecke nicht akzeptiert (in Währung)“;
	„Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern für Kosten, für Steuerzwecke akzeptiert (in Währung)“;
	„Abrechnungen mit Käufern und Kunden (in Fremdwährung)“;
	„Kurzfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Zinsen für kurzfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Kurzfristige Kredite in Fremdwährung“
	„Zinsen für kurzfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Langfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Zinsen für langfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Langfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Zinsen für langfristige Kredite in Fremdwährung“;
	„Abrechnungen mit verantwortlichen Personen (in Fremdwährung)“;
	„Berechnungen für Sach- und Personenversicherungen (in Währung)";
	„Berechnungen für Forderungen (in Fremdwährung)“;
	„Vergleiche mit Schuldnern und Gläubigern, Spesen nicht.“ steuerlich akzeptiert (in Fremdwährung)“;
	„Abrechnungen mit Schuldnern und Gläubigern, steuerlich anerkannte Ausgaben (in Fremdwährung)“

Das Verzeichnis ist einstufig aufgebaut. Für jedes Element des Verzeichnisses werden ein Code, eine Kurzbezeichnung der Währung, der Name der Währung (Identifikator), die Multiplizität und der Wechselkurs angegeben.

Beim Ausfüllen der ersten drei Angaben müssen Sie sich am Allrussischen Währungsklassifikator OK 014-94 orientieren (genehmigt durch den Beschluss des Staatsstandards der Russischen Föderation vom 26. Dezember 1994 Nr. 365). Für die gängigsten Währungen sind diese Angaben in der Tabelle aufgeführt.

Währungscode	Kurzbezeichnung	Währungsname
		Österreichischer Schilling
		Französischer Franken
		Deutsche Mark
		Schweizer Franken
		Russischer Rubel
		Britisches Pfund
		US Dollar

Im Gegensatz zu anderen Verzeichnissen vergibt das Programm bei der Eingabe eines neuen Eintrags im Verzeichnis „Währungen“ nicht automatisch einen Code, sondern setzt den Cursor in das Codefeld und wartet auf die Eingabe. Beim Schreiben eines neuen Elements prüft das Programm die Eindeutigkeit des eingegebenen Codes.

Die Angaben „Multiplizität“ und „Rate“ hängen miteinander zusammen. Das Attribut „Multiplizität“ gibt die Anzahl der Fremdwährungseinheiten an, für die das Angebot in Rubel erstellt wird, und das Attribut „Rate“ gibt den aktuellen Wechselkurs in Rubel für die im Attribut „Multiplizität“ angegebene Anzahl von Fremdwährungseinheiten an. Der US-Dollar-Kurs wird beispielsweise in Rubel pro 1 US-Dollar angegeben. Die Vielheit ist in diesem Fall die Einheit. Notierungen für die italienische Lira erfolgen in Rubel pro 1000 italienische Lira. Die Multiplizität beträgt in diesem Fall 1000.

Die Angaben „Multiplizität“ und „Rate“ sind periodisch, d. h. jeder ihrer Werte wird an einem bestimmten Datum eingegeben und gilt für alle nachfolgenden Daten, bis der nächste Wert eingegeben wird.

Wenn Sie den aktuellen Wechselkurs der Währung ändern, in der die Abrechnung mit Gegenparteien erfolgt, müssen Sie das Verzeichnis „Währungen“ öffnen, mit dem Cursor die Zeile mit der gewünschten Währung auswählen und einen neuen Wert für den Wechselkurs dieser Währung eingeben. Alle bisherigen Wechselkurswerte werden mit den Daten ihrer Änderungen gespeichert und können in einem speziellen Fenster, das sich durch Klicken auf die Schaltfläche „Verlauf“ öffnet, eingesehen oder geändert werden (siehe auch „Periodische Details von Nachschlagewerken“ in diesem Kapitel). .

Wenn Ihr Computer über einen Internetzugang verfügt, können Sie den Abschnitt „Währungskurse herunterladen“ des Online-Supports verwenden. Wenn Sie auf die Schaltfläche „Wechselkurse von www.rbc.ru abrufen“ klicken, öffnet sich ein Download-Dialog:

Der Dialog enthält eine Liste der Währungen aus dem Verzeichnis „Währungen“. Markieren Sie in der Liste die Währungen, für die Sie Kurse erhalten möchten, und geben Sie den Zeitraum an, für den Sie die Kurse herunterladen möchten. Um den Download abzuschließen, klicken Sie auf die Schaltfläche „OK“. Die Wechselkurse werden vom RIA-Server „RasBusinessConsulting“ empfangen und in das Verzeichnis „Währungen“ der Standardkonfiguration aufgenommen.

Um den Währungskurs anzuzeigen, können Sie die Schaltfläche „Währungskurse“ unten im Verzeichnisformular „Währungen“ verwenden, nachdem Sie mit dem Cursor die gewünschte Währung ausgewählt haben. Für die Anzeige der Buchhaltungsergebnisse wird ein Bericht über Wechselkurse für den ausgewählten Zeitraum erstellt (Extras > Optionen > Buchhaltungsergebnisse). Um den Wechselkursverlauf für einen beliebigen Zeitraum zu erhalten, müssen Sie im generierten Bericht auf die Schaltfläche „Einstellungen“ klicken, den gewünschten Zeitraum angeben und auf die Schaltfläche „Generieren“ klicken.

Bei der Eingabe von Transaktionen für Konten, für die im Kontenplan das Kennzeichen Währungsbuchhaltung gesetzt ist, fordert das Programm eine bestimmte Währung an, um den Transaktionsbetrag in Rubel zu berechnen.

Die Währungsauswahl in den Transaktions- und Belegdialogen erfolgt ohne Bearbeitungsmöglichkeit. Um das Verzeichnis „Währungen“ zu bearbeiten (einschließlich der Änderung des aktuellen Wechselkurses), sollte es über das Hauptmenü des Programms geöffnet werden.

Verzeichnis „Arten von Aktivitäten“

Das Verzeichnis „Arten von Aktivitäten“ soll Informationen über die Arten von Aktivitäten speichern, die das Unternehmen ausführt.

Das Verzeichnis dient der Führung der analytischen Buchhaltung für Konten:

Dadurch können die Kosten der Hauptproduktion, des Outputs sowie der Einnahmen und Ausgaben je nach Art der Tätigkeit berücksichtigt werden.

Das Verzeichnis „Arten von Aktivitäten“ ist dreistufig aufgebaut und kann nur in Listenform bearbeitet werden. Um ein neues Element einzugeben, müssen Sie im Hauptmenü des Programms im Menü „Aktionen“ den Punkt „Neu“ auswählen. Um zuvor eingegebene Informationen zu bearbeiten, müssen Sie auf das entsprechende Element des Verzeichnisses doppelklicken.

Das Verzeichniselement enthält zwei Details: „Name“ und „Art der Aktivität“:

„Name“ – der Arbeitsname der Art der Tätigkeit, zum Beispiel „Großhandel“. „Art der Aktivität“ ist ein zusätzliches Merkmal der Art der Aktivität, das es dem Dokument „Monatsabschluss“ ermöglicht, die vom Guthaben des Kontos 20 abgeschriebenen Beträge am Ende jedes Monats korrekt auf die Belastung verschiedener Konten zu verteilen.

Verzeichnis „Gebührenarten“

Das Verzeichnis „Rückstellungsarten“ dient der Speicherung von Informationen über mögliche Rückstellungen für Mitarbeiter im Unternehmen. Dies können beispielsweise Rückstellungen sein wie: „Zahlung nach Gehalt“, „Zahlung von Krankenstand“, „Finanzielle Unterstützung“ usw.

Das Verzeichnis enthält neben der Angabe „Name“, in die Sie die Kurzbezeichnung der Rückstellungsart eingeben müssen, drei weitere Angaben, die bestimmen, welche Steuern und Beiträge der Rückstellung unterliegen:

„Einkommensteuer in Höhe von 13 %“, „Versicherungsbeiträge an die Pensionskasse“, „Beiträge zur Versicherung gegen Unfälle und Berufskrankheiten“.

Um festzustellen, dass eine Rückstellung einer bestimmten Steuer unterliegt, müssen Sie das entsprechende Kontrollkästchen im Elementformular aktivieren.

Das Verzeichnis „Rückstellungsarten“ wird in Form des Dokuments „Lohn- und Gehaltsabrechnung“ verwendet.

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