Wie lange dauert die Bearbeitung der Unterlagen zum Steuerabzug? So erfahren Sie, wann der Steuerabzug für eine Wohnung übertragen wird

Die allgemein festgelegte Frist für die Rückerstattung eines Steuerabzugs hängt vom Zeitpunkt der Einreichung des entsprechenden Antrags durch den Steuerpflichtigen und der Geschwindigkeit der Schreibtischprüfung ab. Welche gesetzlichen Normen regeln die Dauer von Kontrolltätigkeiten? Aus welchen Gründen können Steuerbehörden die Überweisung von Geldern an den Steuerzahler verzögern? Nachfolgend werden alle Einzelheiten zum Zeitpunkt der Rückerstattung von Steuerabzügen erläutert.

Regulierungsfristen für die Zahlung von Steuerrückerstattungen

Wenn wir einen Steuerabzug als Überzahlung der Einkommensteuer interpretieren, müssen Sie sich zur Bestimmung des Rückerstattungszeitraums mit den Anforderungen von Art. vertraut machen. 78 NK. Klausel 6 dieser Norm legt eine monatliche Frist für die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuerbeträge fest. Grundlage für solche Maßnahmen ist ein schriftlicher Antrag des Steuerpflichtigen. Ausgangspunkt ist der Moment, in dem eine natürliche Person ein Dokument beim Bundessteueramt am Ort der Registrierung des Bürgers einreicht.

Auf der Grundlage der Entscheidung eines bevollmächtigten Mitarbeiters des Föderalen Steuerdienstes und ohne Beteiligung hochrangiger Beamter der Steueraufsichtsbehörde erfolgt die Feststellung der Tatsache einer übermäßigen Zahlung jeglicher Steuer, einschließlich der Einkommensteuer, jedoch erst nach Kontrollmaßnahmen sind abgeschlossen. Dementsprechend verlängert sich die Rückerstattungsfrist automatisch um die Dauer der Aktenprüfung der den Steuerbehörden vorliegenden Informationen. Tatsächlich wird eine positive Entscheidung über eine Rückgabe nur dann getroffen, wenn bei der Kameraprüfung keine Fehler oder Unstimmigkeiten in den Daten festgestellt wurden.

Frist für die Rückerstattung von Steuerabzügen nach einer Schreibtischprüfung

Wie viele Tage nach der Schreibtischprüfung wird das Geld überwiesen? Für die Antwort wenden wir uns Absatz 2 der Kunst zu. 88 der Abgabenordnung, aus der eindeutig hervorgeht, dass ein solches Verfahren vom Bundessteueramt innerhalb von 3 Monaten durchgeführt wird. ab dem Zeitpunkt der Abgabe der Steuererklärung oder Berechnung. Das heißt, der Gesamtzeitraum, in dem die Rückerstattung erfolgt, beginnt mit dem Datum der Antragstellung durch die Person und dauert unter Berücksichtigung der Schreibtischprüfung nur 4 Monate.

Ein Beispiel für den Erhalt von Geld als Abzug könnte eine Rückerstattung für Ausbildung, Behandlung (gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung) oder beim Erwerb von Immobilien (gemäß Artikel 220 der Abgabenordnung) sein. Für die Registrierung muss der Steuerzahler nicht nur einen Antrag, sondern auch eine Reihe anderer Dokumente vorlegen, darunter Verträge, Spesenschecks/-belege, Geburtsurkunden, 3-NDFL-Erklärungen usw. Nach Abschluss der Kameral erstellt die bevollmächtigte Person des Föderalen Steuerdienstes einen Bescheid über die Überweisung oder Ablehnung mit zwingender Begründung des Grundes.

Beachten Sie! Wenn die Steuerbehörde eine positive Entscheidung trifft, die Fristen für die Rückerstattung des Steuerabzugs nach Abgabe der Erklärung jedoch tatsächlich nicht eingehalten werden, hat der Steuerpflichtige das Recht, gegen die Untätigkeit der Mitarbeiter des Bundessteuerdienstes Berufung einzulegen. Gemäß Absatz 10 der Kunst. Gemäß Art. 78 sind bei Verstößen gegen die festgelegten Fristen für jeden Kalendertag Ausgleichszinsen auf den nicht rechtzeitig zurückgezahlten Geldbetrag zu berechnen.

Frist für die Rückerstattung von Grundsteuerabzügen

Die allgemeine Frist für die Erstattung eines Steuerabzugs beim Kauf einer Wohnung entspricht dem oben beschriebenen Verfahren. Dabei ist die Anspruchsfrist für einen solchen Abzug gesetzlich nicht begrenzt, es wird jedoch nur die Einkommensteuer für die drei Jahre vor dem Jahr der Einreichung der Steuererklärung erstattet. Das heißt, wenn eine Person im Jahr 2012 eine Wohnung gekauft hat, sich aber dazu entschließt, von ihrem Recht auf Vorsteuerabzug Gebrauch zu machen und alle erforderlichen Dokumente (auf eigene Faust oder über einen Arbeitgeber) erst im Jahr 2017 einreicht, wird der Staat ihre Steuern für 2014-2016 zurückerstatten. Eine Rückerstattung für frühere Zeiträume ist nicht mehr möglich.

In diesem Material beschreiben wir die Zahlungsfrist für einen Steuerabzugsantrag. Betrachten wir die maximale Zeit, die der Bundessteuerdienst nach Einreichung eines Antrags nutzen kann. Wir besprechen auch, was der Antragsteller tun muss, wenn die Rückgabe verspätet erfolgt. Das Verständnis der Rechtsnormen ermöglicht es Ihnen, die vom Staat gewährten Rechte voll auszuschöpfen.

Obwohl die Frist für die Rückerstattung von Steuerabzügen normal ist und für verspätete Zahlungen ein Bußgeld erhoben wird, kommt es immer noch zu Zahlungsverzögerungen. Sie müssen Fristen einhalten, um zu verstehen, wann Sie mit der Aktion beginnen müssen. Wenn die Verzögerung schließlich 2-3 Tage beträgt, kann das irgendwie erklärt werden. Sie können es kaum erwarten, wenn es in Monaten berechnet wird.

Artikel 178 der Abgabenordnung regelt den Zeitpunkt der Ernennung und Zahlung der Steuerentschädigung.

Wann und in welchem Fall wird der Steuerabzug übertragen?

Unter Abzug versteht man üblicherweise die Entlastung, die die Abgabenordnung gutgläubigen Steuerzahlern garantiert. Die meisten Gewinnarten unterliegen der Einkommensteuer. Und der Antragsteller kann die Höhe der für das Jahr gezahlten Beiträge in Form eines Abzugs für Immobilien und andere wichtige Zwecke ausgleichen.

In folgenden Fällen erfolgt eine Rückerstattung:

Kauf von Wohnraum.
Ein Haus auf Kredit kaufen.
Hausbau.
Finanzierung Ihrer eigenen Ausbildung und der Ausbildung naher Verwandter.
Medizinische Verfahren, Behandlung.

Bei einer jährlichen Erneuerung der Sozialgrenzen wird der Immobilienbetrag für den Immobilienerwerb einmalig bereitgestellt.

Wie bei jeder anderen Art von Entlastung gibt es bestimmte Fristen für den Abzug. Der Anspruch darauf kann vom Antragsteller innerhalb von 3 Jahren ab dem Datum der Ausgabe geltend gemacht werden. Der tatsächliche Rückerstattungszeitraum hängt von der Art der Antragstellung ab. Die Abwicklung über den Arbeitgeber ist schneller als über das Steueramt.

Gründe für die Rücksendung

In diesem Unterabschnitt möchte ich auf die Voraussetzungen eingehen, unter denen entsprechende Lockerungen angeordnet werden. Wir haben die Liste der erstattungsfähigen Ausgaben herausgefunden und kommen nun zu den Bedingungen:

Russische Staatsbürgerschaft.
Zahlung des Einkommensteuersatzes, der abgezogen wird von:

Löhne;
Gewinn aus dem Verkauf von Immobilien (mit einer Mindestbesitzdauer);
Renten aus kommerziellen Fonds;
Gewinn aus Vermietungsgeschäften;
Unternehmenseinkommen im allgemeinen Steuersystem.

Verfügbarkeit von Rechten. Das Recht auf Vorsteuerabzug ist zunächst allen Bürgern garantiert. Aber im Falle einer Immobilienrückgabe gibt es dafür eine lebenslange Befristung. Wenn eine Person den zugewiesenen Abzugsbetrag erschöpft, kann sie das Recht nicht mehr nutzen.

Auf eine Anmerkung! Beträge aus Lotteriegewinnen und Casinoeinnahmen unterliegen nicht der Einkommensteuer und können daher keine Entschädigung abdecken.

Wie lange muss man auf den Steuerabzug warten?

Die Gesamtwartezeit für eine Rückerstattung hängt von der gewählten Methode ab. Lassen Sie uns beide Optionen in Betracht ziehen und akzeptable Fristen besprechen.

Über den Bundessteuerdienst

Es sollte detailliert angegeben werden, wie viel Steuerabzug nach der Ausgabe zurückerstattet wird. Hängt davon ab, in welchem Monat der Kauf erfolgt ist. Die Sache ist, dass die Erklärung über den Bundessteuerdienst zu Beginn des auf den Berichtszeitraum folgenden Jahres eingereicht wird. Um den zu erstattenden Betrag zu bestimmen, muss der Prüfer wissen, wie viel Einkommensteuer im Laufe des Jahres gezahlt wurde, da der maximale Auszahlungsbetrag von der Höhe dieser Abzüge abhängt. Die erste Wartezeit ist also die Zeit vor der Antragstellung.

Der zweite Zeitraum umfasst den Zeitraum von der Abgabe der Erklärung bis zur Entscheidung. Das Gesetz sieht für eine Schreibtischprüfung eine Frist von drei Monaten vor. Dies ist das Maximum, die Entscheidung kann jedoch früher getroffen werden. Während dieser Zeit muss der Prüfer eine Entscheidung treffen, die er dem Antragsteller schriftlich mitteilt.

Die dritte Wartefrist ist die Phase des Geldeingangs. Wenn dem Antrag des Antragstellers stattgegeben wird, sollte das Geld innerhalb eines Monats auf seinem Bankkonto eingehen. Für jeden Tag der Verspätung wird ein Prozentsatz des Gesamtbetrags bereitgestellt, aber um diesen zu erhalten, müssen Sie vor Gericht gehen.

Aufmerksamkeit! Der Gesamtzeitraum von der Einreichung einer Erklärung beim Bundessteueramt bis zur Gutschrift des Geldes sollte 4 Monate nicht überschreiten.

Durch den Arbeitgeber

Um zu verstehen, welche Registrierungsmethode in einer bestimmten Situation zu wählen ist, müssen Sie herausfinden, wie viel Ihnen im Falle eines Abzugs für eine Wohnung durch einen Arbeitgeber vergütet wird.

Wenn im ersten Fall der Countdown nach der Erstellung der Erklärung angewendet wird, beginnt im zweiten Fall die Rückgabefrist ab dem Tag der Einreichung des Antrags beim Bundessteueramt zu laufen. Unmittelbar nach der Ausgabe, ohne das Jahresende abzuwarten, beantragt die Person bei der Aufsichtsbehörde eine Bestätigungsbescheinigung.

Wenn Sie über die entsprechende Berechtigungsbestätigung verfügen, müssen Sie bei Ihrem Arbeitgeber einen Antrag auf Rückerstattung stellen. Mit dem nächsten Gehalt erhält der Bewerber den ersten Teil der Auszahlung.

Somit darf im zweiten Fall die gesamte maximale Wartezeit für eine NV eineinhalb Monate nicht überschreiten. Die ersten 30 Tage sind die maximale Dauer für die Durchführung eines Schreibtischaudits. Der verbleibende halbe Monat dient der Verbuchung des ersten Teils der Zahlung in der Buchhaltung des Unternehmens.

Gründe für verspätete Zahlungen

Tatsächlich kann es mehrere Gründe für eine Zahlungsverzögerung geben:

die Phase der Schreibtischanalyse ist noch nicht beendet;
der Antragsteller hat zusammen mit der Erklärung keinen Antrag mit Einzelheiten eingereicht;
Es gab Fehler in den übermittelten Bankdaten, die eine Überweisung unmöglich machen;
der Antragsteller hatte Schulden gegenüber dem Staat und der Abzugsbetrag wird zur Tilgung dieser Schulden verwendet;
Der Rückgabeantrag ging verloren.

Wenn Sie eine schriftliche Beschwerde bei einer Regierungsbehörde einreichen, müssen Sie zwei Kopien der Dokumente erstellen. Eines wird dem Adressaten zugesandt (übergeben), das zweite Formular mit dem Eingangsstempel des Empfängers verbleibt beim Antragsteller. Bei unklaren Fragestellungen sind entsprechende Unterlagen erforderlich.

Wenn der Steuerabzug nicht rechtzeitig eintrifft, wie lange muss man warten und wie kann man reagieren?

In einer Situation, in der ein Abzug für eine Wohnung zugewiesen, aber nicht bezahlt wird, sollten Sie nicht lange warten. Nach Ablauf des für die Überweisung vorgesehenen Monats müssen Sie handeln. Betrachten wir die Reihenfolge, die in diesem Fall eingehalten werden sollte:

Erkundigen Sie sich bei der Bank, ob ein Betrag gutgeschrieben werden kann.
Rufen Sie den zuständigen Prüfer an, um Informationen zur Übertragung zu klären.

In den meisten Fällen reicht ein Anruf beim Federal Tax Service aus, um den Prozess zu beschleunigen. Auch wenn vor der Antragstellung kein Überweisungsauftrag vorliegt, wird danach versucht, die Situation zu korrigieren. Die Reaktion wird dadurch hervorgerufen, dass bei Verspätung ein Bußgeld verhängt wird; verantwortungsbewusste Mitarbeiter erinnern sich daran und bemühen sich, die negativen Folgen so gering wie möglich zu halten.

Schriftlicher Antrag beim Bundessteueramt. Es soll Sie darüber informieren, dass die Zahlungsfristen bereits verletzt wurden.
Und dass Sie im Falle von Untätigkeit weitere Schritte unternehmen werden.
Beschwerde bei einer höheren Behörde. Wenn es sich um die Untätigkeit des Leiters der Abteilung des Bundessteuerdienstes handelt, müssen Sie eine Beschwerde bei der Gebietsabteilung des Bundessteuerdienstes einer bestimmten Region einreichen.
Versuch.

Aufmerksamkeit! Der Antragsteller hat das Recht, eine Beschwerde oder einen Antrag persönlich, per Post und durch einen gesetzlichen Vertreter einzureichen. Sie können eine Anfrage auch elektronisch auf der offiziellen Website der Abteilung hinterlassen.

Fristen für die Einreichung von Beschwerden:

1 Monat, um beim Federal Tax Service Berufung einzulegen;
3 Monate bis zum Gericht.

Der Countdown beginnt mit dem Datum des tatsächlichen Verstoßes, einschließlich des Zeitpunkts der Ablehnung und des Eintritts der Verzögerung.

In dem Artikel wird der Zeitpunkt der Zahlung von Steuerabzügen beim Immobilienkauf erörtert. Was ist dieses Verfahren, warum ist es notwendig und wie lauten die Zahlungsbedingungen?

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Die Abgabenordnung sieht mehrere Möglichkeiten vor, einen Abzug für den Kauf einer Wohnung zu erhalten – über den Arbeitgeber und über das Steueramt. Der Zeitpunkt hängt von diesen Methoden ab.

Wichtige Punkte

Laut Gesetz hat eine Person beim Kauf einer Wohnung das Recht, einen Teil der Mittel aus diesem Kauf durch eine Steuerrückerstattung zurückzugeben.

Folgende Kategorien können einen Abzug erhalten:

Das Finanzamt hat das Recht, den Antragsteller abzulehnen. Die Gründe sind:

Empfangsmerkmale:

Interessenten haben Anspruch auf die Leistung	Seine Größe entspricht der Höhe der Kosten für den Kauf einer Wohnung. Insgesamt sollten sie jedoch 2 Millionen Rubel nicht überschreiten, mit Ausnahme des Immobilienkaufs
Wenn der Steuerpflichtige nicht den gesamten Betrag des Abzugs in Anspruch nimmt	Dann geht es automatisch zum nächsten Einkauf weiter
Ein Bürger muss einen offiziellen Arbeitsplatz haben	Und sein Arbeitgeber muss seinen Lohn versteuern. Erhält die Person es „in einem Umschlag“ oder ist sie nicht offiziell angestellt, entfällt der Anspruch auf den Vorsteuerabzug
Der Abzug wird nur Einkommensteuerzahlern in Höhe von 13 % gewährt.	Privatunternehmern steht es nicht zur Verfügung

Wie oft dürfen Sie einen Abzug erhalten? Optionen 2:

Für jedes Jahr kann eine Person den Betrag zurückerstatten, der der Einkommensteuer (13 %) entspricht. Die verbleibenden Mittel verfallen nicht, Rückgaben können in den Folgejahren bis zur Erschöpfung des Limits erfolgen.

Wenn die Immobilie während der Ehe erworben wurde, aber Eigentum eines der Ehegatten ist, können zwei Personen einen Abzug beantragen.

Wie bereits erwähnt, kann der Abzugsantrag nur einmal gestellt werden. Wechselt der Bewerber seinen Arbeitsplatz, hat er das Recht, sich zu Beginn des neuen Kalenderjahres zu bewerben.

Das Geld wird zurückerstattet, wenn der Antragsteller alle Unterlagen eingereicht hat. Es gibt Fälle, in denen die erworbene Immobilie nicht sofort registriert wird; der Antragsteller hat das Recht, einen Teil der Steuer zurückzuerstatten.

Allerdings unter der Bedingung, dass seit diesem Moment nicht mehr als 3 Jahre vergangen sind. Der Rest wird auf das nächste Jahr übertragen.

Wenn Sie eine Wohnung in einem Neubau kaufen, können Sie den Abzug nicht sofort, sondern nach einem Jahr erhalten.

Was ist der Zweck der Rücksendung?

Zur Verbesserung der Lebensbedingungen und für eine dienstliche Beschäftigung wurde ein Steuerabzug für den Erwerb von Immobilien eingeführt. Das heißt, der Eigentümer hat das Recht, einen Teil des für den Wohnungskauf ausgegebenen Geldes zurückzuerstatten.

Gesetzliche Regelung

Das Recht auf Steuerabzug ist darin verankert. Dementsprechend müssen Sie sich spätestens am letzten Tag des Jahres an das Finanzamt wenden.

Darin heißt es, dass Sie einen vollständigen Antrag einreichen müssen, um einen Steuerabzug zu erhalten.

Fristen für die Zahlung der Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung

Nach Prüfung der eingereichten Unterlagen durch die Steuerprüfer erfolgt eine Schreibtischprüfung. Es dauert bis zu 3 Monate.

Im Falle eines Steuerabzugs - 1 Monat - nach Überprüfung. Daher kann die Rückgabefrist bis zu 4 Monate dauern.

Bei Verstößen gegen die Rückzahlungsfristen werden Zinsen auf den abgezogenen Betrag berechnet. Sie werden für jeden Tag der Verspätung berechnet.

Derzeit sind es 11 % pro Jahr. Die Zinsberechnung erfolgt ohne gerichtliches Eingreifen. Aber das kommt auch vor.

Die Finanzmittel werden innerhalb von 5-7 Tagen auf das angegebene Konto des Steuerzahlers überwiesen. Die offizielle Rückgabefrist beträgt 4 Monate, die Praxis zeigt jedoch, dass das Verfahren bis zu 5 Monate dauern kann.

Möchte der Antragsteller Bargeld erhalten, muss er sich 1 Jahr nach dem Kauf der Wohnung an das Finanzamt wenden.

Es werden auch Unterlagen zur Verfügung gestellt, der Mitarbeiter prüft diese innerhalb von 3 Monaten und entscheidet über Abzug oder Ablehnung.

Video: Steuerabzug beim Wohnungskauf

Die Auszahlung des Geldes erfolgt nicht sofort, sondern in kleinen Raten. Versäumt ein Antragsteller die Frist zur Einreichung eines Abzugsantrags, muss er einen triftigen Grund angeben.

In diesem Jahr wird für Zahlungen beim Wohnungskauf innerhalb der gesetzlich festgelegten Fristen ein Formular eingereicht.

Um sicherzustellen, dass Steuerbeamte keine Ansprüche gegen den Antragsteller haben, wird ein streng definiertes Erklärungsformular verwendet – 3-NDFL.

Welche Unterlagen benötigen Sie?

Bei der Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt müssen Sie folgende Unterlagen dabei haben:

Reisepass;
wenn der Abzug für ein Kind gewährt wird, dann;
Gewinn- und Verlustrechnung;
vom Arbeitgeber ausgestellt. Wenn eine Person in mehreren Organisationen arbeitet, wird von jedem Arbeitsplatz eine Bescheinigung ausgestellt;
Kontodaten – für die Überweisung von Geldern;
TIN-Code;
Eigentumsbescheinigung für die Wohnung - Vertrag usw.

Die Unterlagen werden beim Finanzamt am Ort der Anmeldung eingereicht. Originalzertifikate oder deren beglaubigte Kopien werden zur Verfügung gestellt. Die Prüfung der Unterlagen erfolgt innerhalb von 3 Monaten.

Bei positivem Bescheid wird der Betrag dem angegebenen Konto gutgeschrieben. Um einen Abzug vom Arbeitgeber zu erhalten, müssen folgende Bescheinigungen vorgelegt werden:

aus dem Steueramt, dass der Arbeitnehmer Anspruch auf diesen Abzug hat;
Eigentumsbescheinigung für Immobilien;
vom Verkäufer der Wohnung;
, einen Bankscheck oder eine Kopie des Sparbuchs des Verkäufers, aus dem der einzuzahlende Betrag hervorgeht.

Anschließend müssen Sie eine an den Arbeitgeber gerichtete Bewerbung verfassen. Wird eine Wohnung für ein minderjähriges Kind erworben, müssen Sie dessen Geburtsurkunde vorlegen.

Die Liste der Dokumente kann je nach Region variieren. Dieser Sachverhalt muss vorab geklärt werden.

Bewerbungsverfahren

Das Bewerbungsverfahren über einen Arbeitgeber erfolgt in mehreren Schritten:

Die Zahlung kann vor dem Ende des Berichtssteuerzeitraums bearbeitet werden. Besteht eine dienstliche Anstellung in mehreren Organisationen, können Sie bei jedem Arbeitgeber einen Abzug geltend machen.

Damit der Arbeitgeber die Steuerberechnung einstellen kann, muss ein Antrag bei der Buchhaltung der Organisation eingereicht werden. Der Prozess, einen Abzug beim Arbeitgeber zu erhalten, ist komplizierter als beim Finanzamt.

Um einen Abzug durch das Finanzamt zu erhalten, müssen Sie diese Schritte befolgen:

Bereiten Sie Dokumente und das Erklärungsformular 3-NDFL vor.
Schicken Sie diese an das Finanzamt.
Warten Sie auf die Prüfung – nicht länger als 3 Monate.
Wenn der Antrag genehmigt wird, schreiben Sie einen Antrag und geben Sie Ihre Bankkontonummer an.
Erwarten Sie, dass der Geldtransfer nicht länger als 1 Monat dauert.

Der Registrierungsprozess ist einfach.

Nuancen einer Hypothek

Viele Bürger kaufen eine Wohnung mit einer Hypothek. Der Eigentümer hat zwei Möglichkeiten, die Kosten zurückzuerstatten – für den Kauf und für die von ihm gezahlten Zinsen.

Die Regeln sind die gleichen:

Zusätzlich zur zu viel gezahlten Hypothekensteuer können Sie 13 % der Zinszahlungen zurückerstatten. Der Betrag ist jedoch begrenzt - 3 Millionen Rubel.

Die wichtigste Voraussetzung ist, dass der Zweck der Hypothek („für Wohnbauinvestitionen“) angegeben werden muss. Liegt keine Weisung vor, wird der Abzug nicht zurückerstattet.

Sie können einen Abzug für den Kauf einer Immobilie erhalten, indem Sie am Ende des Steuerzeitraums eine Erklärung abgeben.

Wenn die Hauptzahlung abgelaufen ist und die Hypothekenzinsen gering sind, dürfen Sie die Unterlagen nicht jedes Jahr, sondern alle paar Jahre, wenn die Zinsen anfallen, einreichen.

Die Eintragung eines Vermögensabzugs ist nach Vorlage der entsprechenden Unterlagen – einer Meldebescheinigung oder einer rechtskräftigen gerichtlichen Entscheidung – zulässig.

Bedingungen für den Erhalt eines Hypothekenabzugs:

Heute interessiert uns die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern. Der Zeitpunkt der Antragstellung, die Gründe für das Vorkommen, der Handlungsalgorithmus im Einzelfall – all dies trägt zur Klärung der Situation bei. In Russland überweisen Menschen und Organisationen manchmal zu viel Geld an die Staatskasse. Diese Überzahlung kann zurückerstattet werden, jedoch nur unter Berücksichtigung vieler Merkmale. Was sollte jeder Bürger über die Operation wissen? Wie, wann und wo kann ich eine Rücksendung veranlassen? Die Antworten auf diese Fragen werden im Folgenden präsentiert. Das alles zu verstehen ist viel einfacher als es scheint.

Wo werden Steuern erstattet?

Wo erfolgt die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern? Mit dieser Frage müssen wir beginnen, über das untersuchte Thema nachzudenken. Es ist kein Geheimnis, dass in Russland zu viel gezahlte Beträge an den Steuerzahler zurückerstattet werden dürfen. Dazu müssen Sie nach den festgelegten Regeln handeln. Aber dazu später mehr.

Wo kann ich eine Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern beantragen? Heute kann die Idee durch folgende Gremien und Organisationen umgesetzt werden:

Multifunktionszentren;
Abteilungen der Bundessteuerbehörden des Landes;
Portal „Regierungsdienste“.

Am häufigsten wenden sich Privatpersonen und Unternehmen an den Federal Tax Service. So erhalten Sie Ihr Geld innerhalb kürzester Zeit zurück.

Gründe für Überzahlungen

Wann könnte das Rückerstattungsverfahren sinnvoll sein? Die Gründe für dieses Phänomen können unterschiedlich sein. Am häufigsten kommt es zu einer Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern (Verjährungsfristen werden später besprochen), wenn zu viel Geld gezahlt wird für:

Geldbußen;
Steuern;
Geldbußen;
Vorauszahlungen;
Steuergebühren.

Beispielsweise kann eine Organisation bei der Steuerberechnung einen Fehler machen und einen Betrag überweisen, der die tatsächliche Gebühr übersteigt. Oder die Höhe der Vorauszahlungen für das Jahr übersteigt die am Ende des Berichtszeitraums geschuldeten Steuern. Wenn ein Bürger oder eine Organisation viel Geld für die Steuer überwiesen hat, ist es ihm in jedem Fall gestattet, dieses zurückzugeben.

Art der Anfrage

Wie lange ist die Rückerstattungsfrist für zu viel gezahlte Einkommensteuer oder andere Steuerabgaben? Bevor Sie darüber sprechen, müssen Sie herausfinden, welchen Aktionsalgorithmus Sie befolgen müssen, um Ihre Idee zum Leben zu erwecken.

Die Art der Rückerstattung der Überzahlung ist deklarativ. Das bedeutet, dass der Steuerpflichtige seinen Anspruch auf Erstattung selbst anmelden muss. Bis ein Antrag vorliegt, können Gelder nicht an den Bürger oder die Organisation zurückgegeben werden. Das ist normal. Wenn der Steuerpflichtige dies nicht wünscht, kann er sich mit einem entsprechenden Antrag nicht an den Bundessteuerdienst wenden.

Ohne Antrag

Was wird in diesem Fall passieren? Es gibt nichts, wovor man Angst haben muss. Es ist keineswegs notwendig, zu viel gezahlte Steuern sofort nach Entdeckung eines Fehlers zurückzuerstatten. Der Zeitpunkt öffentlicher Anfragen für diese Anfrage kann als flexibel bezeichnet werden. Sie ermöglichen es Ihnen, sorgfältig über eine Entscheidung nachzudenken.

Kommt es zu einer Steuerüberzahlung, ohne dass ein Antrag auf Rückerstattung gestellt wird, werden die zu viel gezahlten Beträge im Rahmen der gleichen Zahlung in der neuen Steuerperiode angerechnet. Fakt ist, dass die Person in Zukunft weniger Steuern als üblich zahlen muss.

Wann ist es sinnvoll, eine Rückerstattung zu beantragen?

Aufgrund all dessen können wir zu dem Schluss kommen, dass eine Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern (die Antragsfristen werden später bekannt gegeben) nicht immer bearbeitet werden muss. Denn überschüssiges Geld kann als Vorschuss für anstehende Steuern genutzt werden, allerdings nur im Rahmen der gleichen Zahlungen. Das heißt, wenn die Einkommensteuer zu viel gezahlt wird, darf der Restbetrag nur der Einkommensteuer für das nächste Jahr angerechnet werden und nichts anderes. Das ist normal.

Experten versichern, dass eine Erstattung zu viel gezahlter Steuern nur sinnvoll ist:

mit einer erheblichen Überzahlung;
wenn ein Bürger/eine Organisation in einem bestimmten Gebiet kein Steuerzahler mehr ist.

Daher ist es nicht immer notwendig, über die Umsetzung der Aufgabe nachzudenken. Wenn Sie jedoch eine Rücksendung veranlassen möchten, müssen Sie viele Besonderheiten des Prozesses berücksichtigen.

Aktionsalgorithmus

Tatsächlich ist alles viel einfacher, als es auf den ersten Blick scheinen mag. Die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern (der für diesen Vorgang vorgesehene Zeitrahmen wird unten angegeben) bietet einen einfachen Aktionsalgorithmus zur Umsetzung der Aufgabe.

Der Steuerzahler muss:

Bereiten Sie ein bestimmtes Dokumentenpaket vor. Sie werden etwas später besprochen.
Schreiben Sie einen Antrag auf Rückerstattung.
Tragen Sie die gesammelten Dokumente beim Bundessteueramt am Ort der Registrierung ein. Reichen Sie den Antrag mit den vorbereiteten Unterlagen ein und warten Sie auf die Entscheidung des Finanzamtes.

Das ist alles. Es sind keine weiteren Manipulationen erforderlich. Einfach, schnell, klar. Was müssen Sie bei dem Prozess, den Sie studieren, sonst noch beachten?

Frist für die Geldüberweisung

Wie lange ist beispielsweise die Frist für die Rückerstattung zu viel gezahlter persönlicher Steuern oder anderer Gebühren?

Gemäß den festgelegten Regeln wird nach der Entscheidung über diesen Vorgang ein Monat Zeit für die Rückerstattung des Geldes eingeräumt. Innerhalb von 30 Tagen nach Prüfung der vom Antragsteller vorgelegten Unterlagen muss die zu viel gezahlte Steuer an den Steuerpflichtigen überwiesen werden. Andernfalls können Sie vor Gericht Berufung gegen die Entscheidung einlegen.

Dauer der Überprüfung

Was ist die Frist für die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern auf Antrag? Wie schnell muss das Finanzamt eine Prüfung durchführen und den Überschuss auf das Konto des Steuerpflichtigen überweisen?

Diese Frist ist auf gesetzlicher Ebene vorgeschrieben. Die Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt, dass die Frist für die Prüfung eines Antrags auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern nicht mehr als 10 Tage beträgt. In diesem Zeitraum entscheidet das Finanzamt über die Überweisung der Gelder, die dann an den Steuerpflichtigen überwiesen werden. Wie oben erwähnt, beträgt der Zeitraum, in dem zu viel gezahlte Beträge überwiesen werden, 30 Tage.

Experten sind der Ansicht, dass die festgelegten Fristen für die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern (für juristische Personen und normale Bürger) kurz sind. Sie müssen erhöht werden. Das Oberste Schiedsgericht der Russischen Föderation ist der Ansicht, dass die Frist für die Prüfung eines Antrags auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern verlängert werden sollte.

Position von DIR

Wofür? Und wie lange sollte es dann dauern, bis eine Rückerstattung an den Steuerzahler erfolgt?

Das Oberste Schiedsgericht der Russischen Föderation ist der Ansicht, dass die Überzahlung auf eine von einem Bürger oder einer Organisation abgegebene Steuererklärung zurückzuführen ist. Um die richtige Entscheidung über eine Rückerstattung zu treffen, ist eine sorgfältige Due Diligence erforderlich. Insbesondere in Bezug auf juristische Personen.

Die Rede ist von einem Desk-Audit. Dann verlängert sich die Rückerstattungsfrist für zu viel gezahlte Steuern auf 4 Monate. Für eine Schreibtischprüfung veranschlagt das Finanzamt etwa drei Monate. Zuzüglich eines Monats, der für die Überweisung des Geldes an den Antragsteller vorgesehen ist. Erst nach Ablauf dieser Frist kann der Steuerpflichtige gegen die Entscheidung der Steuerbehörde Berufung einlegen.

Verjährungsfrist

Eine wichtige Rolle spielt die Verjährungsfrist für die Erstattung zu viel gezahlter Steuern. Es interessiert alle Bürger und alle Organisationen, die zu viel Geld an den Staat überwiesen haben. Wie schnell sollte ein Steuerzahler einen Rückerstattungsantrag stellen?

Die Verjährungsfrist für solche Rechtsbehelfe beträgt in Russland 3 Jahre. Dies bedeutet, dass eine Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern innerhalb von 36 Monaten möglich ist.

Genauer gesagt beginnt der Countdown:

ab dem Zeitpunkt der Einreichung einer Steuererklärung beim Föderalen Steuerdienst – im Falle einer Überzahlung der Mehrwertsteuer sowie wenn Sie Vorschüsse für das Jahr zurückerstatten möchten;
nach der Einzahlung in die Staatskasse – wenn es aufgrund von Fehlern zu einer Überzahlung kommt.

Sobald 3 Jahre vergangen sind, verliert der Bürger den Anspruch auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern. Es wird auf neue Zahlungen angerechnet. Daran ist nichts schwer zu verstehen. Es wird empfohlen, diesen Prozess nicht zu verzögern und Steuerüberzahlungen so schnell wie möglich zu beantragen.

Stellungnahme

Wie sieht ein Antrag auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern aus? Ein Beispiel dieses Dokuments ist oben dargestellt. Die Zusammenstellung ist in der Regel nicht so schwierig. Das Wichtigste ist, sich an die Regeln der Geschäftskorrespondenz und die Grundsätze für das Verfassen von Geschäftsbriefen/Einsprüchen zu erinnern. Dann ist es ganz einfach, einen schriftlichen Antrag auf Rückerstattung überschüssiger Steuergelder zu stellen.

Das besagte Dokument könnte etwa so aussehen:

Ich, (vollständiger Name des Steuerpflichtigen), (Daten aus dem Reisepass), bitte Sie, die zu viel gezahlte Steuer (Steuerart) auf mein Bankkonto zu überweisen. Ich (Datum der Geldüberweisung) habe Geld in Höhe von (Betrag) zur Steuer (Art der Steuerzahlung) überwiesen. Nach einer gründlichen Prüfung der Zahlung stellte sich heraus, dass es sich um eine Überzahlung handelte (Rückerstattungsbetrag). Ich bitte Sie, Geld unter Verwendung folgender Daten zu überweisen: (Kontodaten).

Sie können aber auch mit einem einfacheren Antragsformular auskommen. Zum Beispiel so:

Ich (Informationen zum Steuerzahler) bitte um Rückerstattung der zu viel gezahlten Steuer (Art der Steuer) für (Jahr) und Überweisung des Betrags auf das Konto: (Details).

Wir können sagen, dass der Antrag auf Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern tatsächlich in freier Form gestellt wird. Die Hauptsache ist, dass dieses Dokument den Zweck des Einspruchs des Bürgers/der Organisation zum Ausdruck bringt und auch Informationen über das Bankkonto enthält, das für die Gutschrift des Geldes an den Steuerzahler erforderlich ist.

Dokumentation

Von nun an ist klar, was zu tun ist, wenn Sie zu viel gezahlte Steuern zurückerstatten müssen. Auch der Zeitpunkt des öffentlichen Wunsches ist kein Geheimnis. Was kann bei der Bewerbung hilfreich sein?

Ausweis;
Zahlungsbelege zur Bestätigung der Steuerzahlung;
die Kontodaten des Antragstellers (diese werden direkt im Antrag angegeben);
Registrierungsbescheinigung (für Organisationen);
Steuererklärung;
Dokumente, die die Notwendigkeit der Steuerzahlung belegen (z. B. Bescheinigungen über das Einkommen des Arbeitnehmers oder einen Kauf- und Verkaufsvertrag für Immobilien, Eigentumsbescheinigungen für Immobilien).

Der Bürger benötigt keine Dokumente mehr. Kopien der aufgeführten Dokumente sind beizufügen. Es wird empfohlen, sich beim Föderalen Steueramt nach genaueren Informationen zu den angeforderten Dokumenten zu erkundigen, wenn die Richtigkeit der Steuerzahlung überprüft wird. Dort können sie Bürgern, Organisationen und juristischen Personen vollständige Informationen zu jeder Zahlung zur Verfügung stellen. Welche Fristen gelten für die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern für Privatpersonen? Genau das Gleiche wie bei Organisationen.

An welchen Bundessteuerdienst soll ich mich wenden?

Wo genau erfolgt die Rückerstattung einer Steuerüberzahlung? Eine Beispielanwendung wurde bereits vorgestellt. Wie bereits erwähnt, können Sie eine Rückerstattung über den Federal Tax Service veranlassen.

An welche Abteilung soll ich mich wenden? Die Gesetzgebung sieht vor, dass der Abzug jedem Bundessteueramt gewährt wird, das Steuerunterlagen für eine Organisation oder einen Bürger führt. Mit anderen Worten: Alle Finanzämter, bei denen der Steuerpflichtige beim Finanzamt gemeldet ist, sind verpflichtet, Anträge auf Rückerstattung von zu viel gezahlten Steuern oder Gebühren entgegenzunehmen.

Daher können Sie bei der Registrierung einer Tochtergesellschaft folgende Anträge stellen:

am Ort der Registrierung der Organisation;
beim Federal Tax Service, wo der Hauptsitz des Unternehmens registriert ist.

Bei natürlichen Personen ist es üblich, einen Antrag beim Finanzamt am Ort der Registrierung oder des vorübergehenden Aufenthalts des Bürgers zu stellen. Wenn eine Person nicht bei den Steuerbehörden eines bestimmten Ortes registriert ist, kann sie wegen zu viel gezahlter Steuern oder Gebühren keine Rückerstattung über den Bundessteuerdienst eines Dritten verlangen.

Ergebnisse und Schlussfolgerungen

Die Frist für die Rückerstattung zu viel gezahlter Einkommensteuer oder anderer Zahlungen steht nun fest. Darüber hinaus haben wir uns heute mit den notwendigen Maßnahmen vertraut gemacht, damit der Steuerzahler die zu viel gezahlte Steuer zurückerstatten kann.

Dieser Vorgang ist der persönliche Wunsch des Steuerzahlers. Er kann das überschüssige Geld entweder als Steuer zurückerstatten oder die Mittel mit künftigen Zahlungen verrechnen. Um nicht 3 Jahre warten zu müssen, können Sie einen Antrag auf Aufrechnung zu viel gezahlter Gelder stellen. Es ist wichtig zu bedenken, dass Überzahlungen bei Bundessteuern nur auf Bundeszahlungen angerechnet werden und Überzahlungen bei Regionalsteuern auf Regionalzahlungen angerechnet werden. Die Steuerbehörden machen keine Ausnahmen.

Tatsächlich sind die Verjährungsfristen für die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern genau dieselben wie bei den meisten Anfragen an die Steuerbehörden. Ein Bürger oder ein Unternehmen hat 3 Jahre Zeit, sich zu bewerben. Nach Ablauf dieser Frist werden sämtliche Anträge an das Finanzamt bezüglich der Erstattung zu viel gezahlter Beträge nicht mehr bearbeitet.

In der Praxis akzeptieren die Steuerbehörden die Ablehnung einer Rückerstattung praktisch nicht. Entscheidet sich ein Bürger ungerechtfertigt, das ihm zustehende Geld nicht bereitzustellen, kann er vor Gericht gehen. Dies dauert ebenfalls 3 Jahre. Auch eine Überzahlung kann als Forderungsausfall angesehen werden. Im wirklichen Leben kommen solche Fälle fast nie vor. Die Frist für die Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern auf Antrag ist kein Rätsel mehr.

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