Descărcați programul 3 înregistrarea impozitului pe venitul persoanelor fizice. Program fiscal oficial pentru depunerea declarațiilor

20.03.2019 , Sashka Bukashka

La 18 februarie 2018, a intrat în vigoare ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 25 octombrie 2017 N ММВ-7-11/822@, care a introdus modificări în formularul de declarație fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice (formularul 3-NDFL ). Aceste modificări sunt valabile și în 2019 pentru declararea veniturilor încasate în 2018. Să vedem cum să completați formularul ținând cont de noile cerințe.

Impozitul pe venitul personal este un impozit pe venitul personal plătit statului de către cetățenii care lucrează și este o declarație care este depusă la serviciul fiscal de către persoanele care primesc venituri în Rusia. Acest articol descrie cum să completați declarația 3-NDFL și de ce este necesară.

Cine trebuie să depună o declarație fiscală 3-NDFL

Declarația se depune la primirea veniturilor pentru care trebuie achitat impozitul pe venitul persoanelor fizice, precum și pentru a restitui statului o parte din impozitul plătit anterior. 3-NDFL este trimis:

Antreprenori individuali (IP), avocați, notari și alți specialiști care își câștigă existența prin practică privată. Ceea ce au în comun acești oameni este că calculează independent taxele și le plătesc la buget.
Rezidenți fiscali care au primit venituri în alte state. Rezidenții fiscali includ acei cetățeni care locuiesc efectiv în Rusia cel puțin 183 de zile pe an.
Cetăţenii care au primit venituri din vânzarea proprietăţii: maşini, apartamente, terenuri etc.
Persoanele care au primit venituri în baza unui contract civil sau din închirierea unui apartament.
Oamenii norocoși care câștigă la loterie, la aparatele de slot sau la pariuri trebuie să plătească și impozite pe câștigurile lor.
Dacă este necesar, obțineți o deducere fiscală: pentru, pentru și așa mai departe.

Nu confundați acest document cu . Au nume similare și de obicei vin în același set de documente, dar sunt totuși diferite.

Unde să depuneți declarația 3-NDFL

Declarația se depune la serviciul fiscal de la locul de înregistrare (înregistrare) permanentă sau temporară. Se preda personal sau se trimite prin posta. De asemenea, puteți depune declarația fiscală online. Pentru a completa online 3-NDFL, obțineți o autentificare și o parolă pentru a introduce contul personal al contribuabilului la orice birou fiscal. Pentru a primi autentificarea și parola, veniți personal și nu uitați pașaportul.

Termenele limită pentru depunerea 3-NDFL în 2019

În 2019, declarația privind impozitul pe venitul personal în Formularul 3-NDFL se depune până la 30 aprilie. În cazul în care contribuabilul a completat și depus raportul înainte de intrarea în vigoare a modificărilor la formular, nu este necesar să transmită din nou informațiile folosind noul formular. Dacă trebuie să solicitați o deducere, vă puteți depune declarația în orice moment al anului.

Exemplu de completare a 3-NDFL în 2019

Veți fi asistat la completarea declarației 3-NDFL de programul „Declarație”, care poate fi descărcat de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Dacă completați manual 3-NDFL, scrieți câmpurile text și numerice (TIN, câmpuri fracționale, sume etc.) de la stânga la dreapta, începând din celula sau marginea cea mai din stânga, cu caractere tipărite cu majuscule. Dacă după completarea câmpului există celule goale, în ele sunt plasate liniuțe. Pentru un element care lipsește, liniile sunt plasate în toate celulele opuse acestuia.

La completarea declarației nu trebuie făcute greșeli sau corectări; se folosește doar cerneală neagră sau albastră. Dacă 3-NDFL este completat pe un computer, atunci valorile numerice sunt aliniate la dreapta. Trebuie să tipăriți în font Courier New, cu o dimensiune stabilită de la 16 la 18. Dacă nu aveți o pagină dintr-o secțiune sau o foaie de 3-NDFL pentru a reflecta toate informațiile, utilizați numărul necesar de pagini suplimentare din aceeași secțiune sau foaie.

Sumele sunt notate indicând copeici, cu excepția sumei impozitului pe venitul personal, care este rotunjită la rubla integrală - dacă suma este mai mică de 50 de copeici, atunci acestea sunt aruncate, începând de la 50 de copeici și mai sus - rotunjite la rubla completă. Veniturile sau cheltuielile în valută străină sunt convertite în ruble la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse la data primirii efective a veniturilor sau cheltuielilor. După completarea paginilor solicitate ale declarației, nu uitați să numerotați paginile în câmpul „Pagină”, începând de la 001 până la cea cerută în ordine. Toate datele înscrise în declarație trebuie confirmate prin documente, copii ale cărora trebuie atașate declarației. Pentru a lista documentele atașate la 3-NDFL, puteți crea un registru special.

Instrucțiuni pentru completarea 3-NDFL. Pagina titlu

Un capac

În paragraful „TIN” de pe titlu și alte fișe completate, este indicat numărul de identificare al contribuabilului - persoană fizică sau companie. În rubrica „Număr de ajustare”, introduceți 000 dacă declarația este depusă pentru prima dată în acest an. Dacă trebuie să trimiteți un document corectat, atunci în secțiunea este scris 001. „Perioada fiscală (cod)” este perioada de timp pentru care o persoană raportează. Dacă raportați pentru un an, introduceți codul 34, primul trimestru - 21, prima jumătate a anului - 31, nouă luni - 33. „Perioada fiscală de raportare” - în acest paragraf, indicați numai anul precedent, venit pentru care doriți să declarați. În câmpul „Demis la organul fiscal (cod)”, introduceți numărul din 4 cifre al autorității fiscale la care este înregistrat depunătorul fiscal. Primele două cifre sunt numărul regiunii, iar ultimele două sunt codul de inspecție.

Informații despre contribuabili

În secțiunea „Codul țării”, este notat codul țării de cetățenie a solicitantului. Codul este indicat conform Clasificatorului întreg rusesc al țărilor lumii. Codul Rusiei este 643. Un apatrid marchează 999. „Codul categoriei contribuabilului” (Anexa nr. 1 la procedura de completare a 3-NDFL):

IP - 720;
notar și alte persoane angajate în practică privată - 730;
avocat - 740;
persoane fizice - 760;
fermier - 770.

Câmpurile „Nume”, „Prenume”, „Patronimic”, „Data nașterii”, „Locul nașterii” se completează exact conform pașaportului sau alt act de identitate.

Informații despre actul de identitate

Postul „Cod tip document” (Anexa nr. 2 la procedura de completare a 3-NDFL) este completat cu una dintre opțiunile selectate:

Pașaportul unui cetățean al Federației Ruse - 21;
Certificat de nastere - 03;
ID militar - 07;
Adeverință provizorie eliberată în locul legitimației militare - 08;
Pașaportul cetățeanului străin - 10;
Certificat de examinare a unei cereri de recunoaștere a unei persoane ca refugiat pe teritoriul Federației Ruse pe merit - 11;
Permis de ședere în Federația Rusă - 12;
certificat de refugiat - 13;
Cartea de identitate temporară a unui cetățean al Federației Ruse - 14;
Permis de ședere temporară în Federația Rusă - 15;
Certificat de azil temporar în Federația Rusă - 18;
Certificat de naștere eliberat de un organism autorizat al unui stat străin - 23;
Cartea de identitate a unui personal militar rus/Cartea de identitate militară a unui ofițer de rezervă - 24;
Alte documente - 91.

Rubricile „ ”, „Data emiterii”, „Eliberat de” se completează strict conform actului de identitate. În „Statutul de contribuabil” numărul 1 înseamnă un rezident fiscal al Federației Ruse, 2 înseamnă un nerezident al Rusiei (care a trăit mai puțin de 183 de zile în Federația Rusă în anul declarației de venit).

Numărul de telefon al contribuabilului

În noul formular 3-NDFL, câmpurile pentru indicarea adresei contribuabilului au fost eliminate. Acum nu este nevoie să indicați aceste informații în formular. Pur și simplu completați câmpul „Număr de telefon de contact”. Numărul de telefon este indicat fie mobil, fie fix, dacă este necesar, cu prefixul zonal.

Semnătura și data

Pe pagina de titlu, indicați numărul total de pagini completate și numărul de atașamente - documente justificative sau copii ale acestora. În partea stângă jos a primei pagini, contribuabilul (numărul 1) sau reprezentantul său (numărul 2) semnează documentul și indică data semnării. Reprezentantul trebuie să atașeze la declarație o copie a documentului care confirmă autoritatea sa.

3 greșeli principale în 3-NDFL pe care le facem de obicei

Comentariu special pentru site-ul lui Sashka Bukashka:

Evdokia Avdeeva
StroyEnergoResurs, contabil șef

Cele mai frecvente erori pot fi împărțite în trei grupuri:

Erori tehnice. De exemplu, un contribuabil uită să semneze pe foile obligatorii sau omite foile. Fiscul va refuza de asemenea să acorde deduceri fără documente justificative. Costurile de cumpărare a proprietății, tratament, instruire, asigurare trebuie confirmate prin contracte și documente de plată.
Completarea incorectă sau incompletă a datelor. „Sup” al unor astfel de deficiențe:
1. pe pagina de titlu în rândul „număr de ajustare” la depunerea declarației pentru prima dată, puneți 1, dar ar trebui să fie 0;
2. cod OKTMO incorect.
  Astfel de neajunsuri nu sunt atât de groaznice și, în cel mai rău caz, vor duce la refuzul de a accepta declarația. Dar completarea incompletă a unor date poate duce la „înțelegerea greșită” a biroului fiscal și, în loc să ofere o deducere, vă va cere să plătiți impozit.
  De exemplu, dacă contribuabilul în secțiunea „Venituri primite în Federația Rusă” nu indică valoarea venitului, valoarea impozitului calculat și suma impozitului reținut, atunci în loc să ramburseze impozitul, contribuabilul o va calcula pentru el însuși ca plată suplimentară.
Necunoașterea legilor și regulilor de aplicare a deducerilor. De exemplu, un cetățean a plătit pentru formare în 2017, dar dorește să primească o deducere pentru 2018. Cu toate acestea, beneficiul fiscal este oferit special pentru anul în care solicitantul a plătit pentru educație, îngrijire medicală sau alte servicii.

Completarea 3-NDFL la declararea veniturilor și depunerea deducerilor fiscale

Procedura de completare a 3-NDFL depinde de cazul specific pentru care depuneți o declarație. Formularul de declarație conține 19 foi, dintre care trebuie să le completați pe cele de care aveți nevoie personal.

Secțiunea 1 „Informații privind sumele taxei supuse plății (adăugării) la buget/rambursării de la buget”;
Secțiunea 2 „Calculul bazei de impozitare și a sumei impozitului pe venit impozitat la cota (001)”;
Fișa A „Venituri din surse în Federația Rusă”;
Fișa B „Venituri din surse din afara Federației Ruse, impozitate la cota (001)”;
fișa B „Venituri primite din afaceri, advocacy și practică privată”;
fișa D „Calculul sumei venitului neimpozit”;
Fișa D1 „Calculul deducerilor impozitului pe proprietate pentru cheltuieli cu construcția nouă sau achiziționarea de bunuri imobiliare”;
Fișa D2 „Calculul deducerilor impozitului pe proprietate pentru veniturile din vânzarea proprietății (drepturi de proprietate)”;
fișa E1 „Calculul deducerilor fiscale standard și sociale”;
fișa E2 „Calculul deducerilor fiscale sociale stabilite de paragrafele 4 și 5 ale paragrafului 1 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse”;
fișa J „Calculul deducerilor fiscale profesionale stabilite de alineatele 2, 3 din articolul 221 din Codul fiscal al Federației Ruse, precum și deducerile fiscale stabilite de paragraful 2 al paragrafului 2 al paragrafului 2 al articolului 220 din Codul fiscal al Federația Rusă";
fișa 3 „Calculul veniturilor impozabile din tranzacții cu valori mobiliare și tranzacții cu instrumente financiare derivate”;
Fișa I „Calculul venitului impozabil din participarea la parteneriate de investiții”.

Pe lângă plata impozitului pe venitul persoanelor fizice, declarația va fi utilă pentru a primi o deducere fiscală. Prin lege, fiecare cetățean poate returna statului o parte din impozitul plătit anterior pentru a acoperi costurile de educație, tratament, achiziție de imobile sau plata unui credit ipotecar. Puteți depune documente pentru a primi o deducere în orice zi după sfârșitul anului în care au fost cheltuiți banii. Deducerea poate fi primită în termen de trei ani.

Așa că a sosit 2018, declarația fiscală 2017 3-NDFL este necesară pentru ca cineva să o completeze, iar pentru alții aceasta este o șansă de a returna o parte din sumele cheltuite ca parte a deducerii.

Cum se descarcă programul „Tax Return 2017”? Cum se completează corect și fără erori o declarație de deducere a proprietății? Cum se completează și ce documente sunt necesare pentru deducerile sociale (formare, tratament etc.)? Cum se declară veniturile primite anul trecut? Am subliniat toate acestea mai detaliat în acest articol și oferim instrucțiuni pas cu pas pentru completarea declarației pentru anul 2017.

II Introducerea informațiilor despre tine

După completarea primei ferestre, treceți la completarea ferestrei „Informații despre declarant”.

1 — Indicați numele de familie, prenumele, patronimul.

2 — Introduceți numărul dvs. de identificare fiscală.

3, 4 — Indicați data și locul nașterii dumneavoastră.

5 — Date despre cetățenie. Valoarea implicită în acest articol este Rusia. În caz contrar, selectați din lista verticală.

6, 7, 8, 9 — Introduceți informații despre documentul dvs. de identificare, mai întâi selectați numele documentului dvs.

De obicei, informațiile din pașaport sunt introduse în acest moment: seria, numărul, data emiterii și de către cine a fost eliberat

10 — Indicați numărul dvs. de telefon de contact.

III Introducerea informațiilor despre venituri

După ce ați terminat de introdus informații despre dvs., trecem la completarea ferestrei despre venitul dvs.

Selectați următoarea fereastră „Venituri primite în Federația Rusă”.

Dacă venitul a constat doar din salarii sau alte venituri impozitate la cota impozitului pe venitul personal de 13%, atunci selectați prima filă 13;
Dacă ați primit dividende înainte de 01.01.2015, atunci acestea sunt impozitate la o cotă de 9% și sunt introduse în fila corespunzătoare;
Câștigurile și premiile primite la loterie, jocuri, concursuri sunt impozitate cu o cotă de 35%;
Dividendele primite după 01.01.2015 se impozitează cu o cotă de 13% și se înscriu în ultima filă (nu se confundă cele două file de venit impozitat cu cota de 13%).

Să începem să completăm date în programul „Declarație 2017” despre veniturile tale primite de la angajator și impozitate la o cotă de 13%. Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de un „Certificat de venit al unei persoane fizice” 2-NDFL.

1 și 2— Adăugați o sursă de venit la o rată de 13%.

3 — În fereastra „Sursa plății”, introduceți informații despre angajatorul dvs. din certificatul 2-NDFL.

4 — Dacă aveți deduceri standard de la acest angajator, atunci bifați caseta.

După ce am terminat de introdus informații despre angajator, trecem la completarea datelor despre venitul propriu-zis.

1 - Adăugarea veniturilor

2 și 3— Selectați codul de venit din lista derulantă. Preluăm codurile din certificatul 2-NDFL.

Cele mai comune coduri:

2000 – salariu;
2012 – valoarea plăților de concediu de odihnă;
2300 – prestații de invaliditate temporară.

4 și 5— Din certificatul 2-NDFL, introducem suma venitului și luna în care a fost primit acest venit.

După introducerea informațiilor despre venitul primit lunar, introducem în viitoarea noastră declarație 3NDFL informații despre valoarea impozabilă a venitului, impozitele calculate și reținute (din certificatul 2-NDFL).

Dacă aveți alți angajatori, repetăm întregul lanț de acțiuni de câte ori aveți surse de venit.

Venitul din acest an ar putea fi, de exemplu: vânzarea unui apartament. Să luăm în considerare această situație în detaliu.

Declarație de 3NDFL privind veniturile la vânzarea unui apartament

Adăugarea unei alte surse de venit. Îi spunem „Vânzarea de apartamente”. Vă recomand să includeți aici numele de familie al cumpărătorului. Astfel, sursa finală de venit sună ca „Vânzarea unui apartament către A.V. Petrov”. Nu trebuie să furnizați mai multe informații (TIN, KPP, OKTMO).

Introducem informatii despre vanzarea apartamentului.

1 - Adăuga.

2 — Selectați codul de venit (1510 – venituri din vânzarea de clădiri rezidențiale, case, apartamente, camere, case etc.).

3 — Indicați suma veniturilor egală cu suma vânzării din contractul de vânzare a apartamentului.

1 — Contribuim cu o sumă de venit egală cu suma vânzării apartamentului.

2 — Dacă apartamentul dumneavoastră a fost vândut înainte de 01.01.2016, nu bifați și treceți la punctul 6. Dacă apartamentul a fost vândut după 01.01.2016, indicați acest lucru.

3 — Indicăm încă o dată costul apartamentului din contractul de vânzare.

4 — Numărul cadastral al imobilului.

5 — Indicăm valoarea sa cadastrală. Foarte des aceste informații (despre valoarea cadastrală se află în contractul de vânzare), dacă nu, atunci pot fi vizualizate pe site-ul Registrului Trandafirilor.

Pentru a face acest lucru, introduceți numărul cadastral și adresa proprietății.

Vă puteți întreba de ce sunt necesare aceste informații? Dar de ce. La vânzarea unui apartament înainte de 01.01.2016, venitul dumneavoastră impozabil a fost calculat pe baza prețului de vânzare al apartamentului din contractul de vânzare. Acestea. dacă ați vândut un apartament cu 1,5 milioane de ruble, atunci venitul dvs. impozabil a fost egal cu această sumă.

Daca ati vandut apartamentul dupa 01.01.2016, atunci venitul impozabil se determina in functie de daca valoarea apartamentului conform contractului de vanzare depaseste 70% din valoarea cadastrala. Dacă da, atunci venitul impozabil este egal cu prețul de vânzare al apartamentului, dar dacă nu, atunci este egal cu valoarea cadastrală înmulțită cu 0,7.

Să ne uităm la un exemplu:

Exemplul #1: Ai vândut un apartament cu 3,5 milioane de ruble. Valoarea cadastrală este de 2,5 milioane de ruble. 70% din acesta este egal cu 1,75 milioane, astfel venitul impozabil este egal cu prețul de vânzare de 3,5 milioane de ruble.

O altă variantă.

Exemplul #2: Ați moștenit un apartament cu o valoare cadastrală de 6 milioane de ruble. Vândut cu 2,3 milioane de ruble. 70% din valoarea cadastrală este egală cu 0,7 * 6 milioane = 4,2 milioane de ruble. Și aceasta este mai mult decât suma pentru care ați vândut apartamentul. Astfel, venitul impozabil va fi egal cu 4,2 milioane de ruble, și nu cu 2,3 milioane.

5 — Vom alege un cod de deducere. În cazul în care apartamentul este deținut de la data cumpărării apartamentului de mai puțin de trei ani și cinci ani dacă de la 01.01.2016, puteți conta pe următoarele deduceri:

Cod 901 - deducere de 1 milion de ruble.
Cod 903 - prin utilizarea deducerii corespunzătoare, puteți reduce costul vânzării unui apartament cu suma pe care ați cheltuit-o când l-ați achiziționat (trebuie să confirmați acest fapt prin documente).

Exemplu: Cumpărând o casă pentru 1,3 milioane de ruble. (și există un contract de cumpărare), dar l-au vândut pentru 1,7 milioane de ruble. dar a deținut-o pentru mai puțin de trei ani. Deducerea de plătit va fi de 1 milion (conform cod 901), sau 1,3 milioane (conform cod 903 - luând în considerare suma cheltuielilor pentru apartamentul cumpărat).

Daca ati ales codul 903 in clauza 9, in clauza 10 indicati costul apartamentului la cumparare si la depunerea declaratiei 3-NDFL, atasati contractul in baza caruia v-ati achizitionat apartamentul.

8 — Indicăm luna în care apartamentul a fost vândut.

Imediat ce am terminat de depus venit, trecem la completarea filei „Deduceri”.

IV. Introducerea informațiilor despre deduceri

Să începem să completăm această secțiune a programului Declarație 2017 din fila Deduceri standard.

Această secțiune a declarației trebuie completată dacă plănuiți.

1 — Dacă contați pe deduceri fiscale standard, atunci bifați casetele din căsuța necesară.

2 — Dacă sunteți înrudită cu categoria de persoane care solicită o deducere în conformitate cu codul 104 (articolul 218, alineatul 1, alineatul 2 din Codul fiscal al Federației Ruse) sau sub codul 105 (articolul 218, alineatul 1, alineatul 1 din Codul fiscal al Federației Ruse), vă rugăm să bifați caseta . Dacă nu aplicați, faceți și o notă.

3 - Deducere pentru copii. În acest paragraf, introduceți numărul de copii:

Dacă familia este numeroasă, indicați numărul de copii începând cu al treilea. Dacă aveți copii cu dizabilități, vă rugăm să indicați de asemenea.
Dacă în timpul anului aveți un plus la familia dvs., atunci debifați categoria corespunzătoare de copii și indicați numărul de copii în coloane.

De exemplu: la începutul anului aveai un copil, iar în mai s-a născut un alt copil. Apoi debifăm caseta despre numărul constant de copii. Și introducem manual din ianuarie până în aprilie - 1 copil, din mai - 2 copii.

Prima coloană a fiecărei luni este folosită atunci când există mai puțin de trei copii. Coloana din mijloc este folosită atunci când sunt trei sau mai multe. A treia coloană este dacă există copii cu dizabilități.

Deduceri sociale.

Completarea declarației 3-NDFL pentru 2017: evaluarea calificărilor, asigurare voluntară, caritate.

1 — Selectați fila „Deduceri sociale”.

2 — Facem o notă despre acordarea acestui tip de deduceri, dacă aplicăm pentru ele.

3 - În p. 3 – 6 Indicăm sumele care au fost cheltuite pentru tratament, educație pentru tine și/sau copii, asigurări voluntare etc.

Nu uitați să vă documentați cheltuielile.

Declaratie 2017 pentru deducerea proprietatii

Pentru a completa corect declarația 2017 pentru deducerea proprietății, veți avea nevoie de o declarație 3-NDFL pentru ultimii ani (dacă există), un certificat primit de la bancă privind dobânda ipotecară plătită, cu excepția cazului în care, desigur, apartamentul a fost achiziționat cu ipotecă și doriți să aplicați pentru o deducere de proprietate și la dobânda plătită. Continuăm să completăm următoarea deducere și instrucțiunile de utilizare a programului de completare a unei declarații pentru deducerea de 13% pentru achiziționarea unui apartament vă vor ajuta!

1 — Selectați fila „Deducere proprietăți”.

2 — Adăugarea unei noi proprietăți.

3 — Indicăm modalitatea de achiziție: contract de cumpărare și vânzare sau investiție.

4 — Selectați numele proprietății (apartament, cameră, casă etc.).

5 — Indicăm tipul de proprietate – individuală, comună sau alta.

6 — Indicăm statutul dvs. de contribuabil - Proprietar al proprietății sau altul.

7 — Selectați codul numărului obiectului: cadastral, condiționat, inventar. Dacă numărul lipsește, selectați această linie.

8 — Dacă există un număr, introduceți-l în acest rând.

9 — Dacă nu, indicați locația proprietății.

Cerere de rambursare a impozitului pe venit personal la achiziționarea unui apartament sau a unei locuințe -

10 — Completați caseta „data înregistrării drepturilor de proprietate” din documentul „Certificat de înregistrare a drepturilor de proprietate”.

11 — Această fereastră este necesară dacă apartamentul a fost achiziționat înainte de 01.01.2014. Numai în acest caz înregistrați cota de proprietate a apartamentului. Daca achizitionat dupa 01/01/2014 atunci nu trebuie să introduceți nimic.

12 — Intrăm în anul din momentul de la care a început deducerea.

13 — Indicăm costul obiectului (sau costul acțiunii). Date exacte pot fi preluate din contractul de cumpărare și vânzare pentru apartament. Trebuie remarcat faptul că nimeni nu vă va returna întregul cost al apartamentului; deducerea va fi de 2 milioane de ruble. Desigur, costul unui apartament poate fi de 20 sau 30 de milioane de ruble, dar suma maximă admisă este limitată la 2 milioane 14. În această fereastră, introduceți întreaga sumă a dobânzii la creditul ipotecar pe care ați plătit-o deja Băncii , trebuie să indicați întreaga sumă a dobânzii pe care ați plătit-o la creditul ipotecar. Astfel, trebuie să luați declarația pentru anul precedent și să adunați suma dobânzii la declarație și dobânda plătită din certificat (primit de la Bancă). Daca declaratia este intocmita initial, atunci se iau doar sumele din certificat.

1 — Introduceți deducerea care vi se oferă pentru anii anteriori. În cazul în care completați declarația 3-NDFL pentru o deducere de proprietate pentru prima dată, trebuie să introduceți „0”. Dacă vi s-a oferit deja o deducere de proprietate, atunci luați această sumă din declarația anterioară 3-NDFL.

2 — Această fereastră este necesară pentru depunere dacă ați primit o deducere de proprietate de la angajator și impozitul pe venit personal nu v-a fost reținut.

3 și 4— Dacă trebuie să aplicați pentru o deducere de %% la credit ipotecar, completați în același mod ca și paragrafele. 1 și 2.

Necesitatea depunerii unei declarații de impozit pe venit (formular 3-NDFL) pentru anul 2017 poate apărea pentru orice persoană fizică. Va trebui să depuneți o declarație dacă impozitul pe venit nu a fost reținut de agentul fiscal, precum și să vă declarați dreptul la standard, social, profesional, investițional sau. Pentru anul 2017 trecut, declarația 3-NDFL se depune folosind un nou formular, despre care vom discuta în acest articol.

Formular actualizat 3-NDFL pentru 2017

Formularul de declarație 3-NDFL a fost aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse din 24 decembrie 2014 nr. ММВ-7-11/671 și prin ordin din 25 octombrie 2017 nr. ММВ-7-11/822 i-au fost aduse modificări, care sunt valabile pentru declararea din 2018 a veniturilor încasate în 2017.

Prin ce diferă noul formular 3-NDFL 2017 de cel anterior? Principalele inovații ale declarației sunt următoarele:

Codurile de bare ale paginii s-au schimbat.
„Pagina de titlu” a declarației nu mai conține un câmp pentru introducerea adresei unei persoane, acum este indicat doar numărul de telefon de contact al acesteia.
Pe fila „D1”, destinata deducerilor de impozit pe proprietate, in locul adresei este indicat numarul cadastral al imobilului.
În foaia „E1”, declarația în formularul 3-NDFL 2017 (calculul deducerilor standard și sociale) nu conține acum un rând care să reflecte numărul de luni, pe baza rezultatelor cărora veniturile de la începutul anului nu au depășește 350 de mii de ruble. Aici a fost adăugată și o nouă linie pentru suma plătită pentru efectuarea unei evaluări independente a calificărilor - aceasta este o nouă deducere socială aprobată prin legea din 3 iulie 2016 nr. 251-FZ.
În legătură cu introducerea unui nou tip de deducere a impozitului pe investiții (legea din 28 decembrie 2013 nr. 420-FZ), foile „Z” (calculul veniturilor din tranzacții cu titluri și instrumente derivate) și „I” (calculul veniturilor) din participarea la parteneriate de investiții).
În declarația 3-NDFL, formularul de completat în 2017 a fost completat cu o aplicație complet nouă „Calculul veniturilor din vânzarea de bunuri imobiliare”. Se completează numai pentru obiectele înregistrate ca proprietate după 01.01.2016, ținând cont că venitul din vânzare trebuie să fie de cel puțin 70% din valoarea cadastrală a obiectului (clauza 5 din art. 217.1 din Codul fiscal). al Federației Ruse).

Pe lângă formular, același ordin al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse a actualizat și formatele electronice ale declarației, deoarece aceasta poate fi depusă nu numai în formă „hârtie”, ci și electronic.

Declarație fiscală în formularul 3-NDFL 2017: cerințe pentru înregistrare

Regulile, ținând cont de care trebuie completată declarația fiscală din 2017, sunt cuprinse în ordinul menționat mai sus al Serviciului Federal de Impozite al Federației Ruse nr. ММВ-7-11/671, modificat la 25 octombrie 2017.

Formularul de declarație actualizat 3-NDFL pentru 2017 poate fi completat manual, pe computer sau folosind programe special dezvoltate. În acest caz, nu puteți folosi cerneală colorată, ci doar neagră sau albastră. Declarația poate fi tipărită doar pe o parte a foii. Este interzisă capsarea colilor împreună, deoarece acest lucru poate deteriora codul de bare și alte date din document.

Când completați certificatul 3-NDFL (formular nou pentru 2017), ar trebui să evitați greșelile, deoarece corecțiile în acesta sunt inacceptabile.

Toți indicatorii monetari sunt indicați în ruble cu copeici, dar acest lucru nu se aplică sumelor impozitului pe venitul personal, care trebuie întotdeauna reflectate în ruble întregi, reținând că valorile sunt mai mici de 50 de copeici. sunt aruncate și 50 de copeici. și mai mult - rotunjite la cea mai apropiată rublă.

Câmpurile de text sunt completate cu majuscule de la stânga la dreapta, este afișat un singur caracter în fiecare celulă, iar liniile sunt inserate în celulele goale.

Dacă toate informațiile reflectate nu se încadrează pe o pagină a fișei de declarație 3-NDFL a noului formular-2017, formularul poate fi completat cu numărul necesar de pagini din această fișă.

Când declarația este completată, este necesară numerotarea în ordine a tuturor paginilor acesteia în câmpul „pagină”. și indicați numărul lor total pe pagina de titlu, precum și numărul de foi de documente justificative. Pentru documentele justificative, puteți întocmi și atașa un registru.

Ce este necesar pentru a completa declarația 3-NDFL

În primul rând, trebuie să descărcați formularul de declarație 3-NDFL 2017, să îl imprimați dacă îl completați manual sau să completați formularul pe un computer. Declarația folosind noul formular poate fi completată și folosind un program special deja postat ]]> pe site-ul Serviciului Federal de Impozite ]]>.

Puteți descărca formularul 3-NDFL 2017, curent în 2018, mai jos.

Datele trebuie introduse în declarație după ce au fost colectate toate documentele justificative necesare. Informațiile de completat se obțin din certificatele de venit „2-NDFL” emise de agentul fiscal, din documente de plată, decontare și alte documente justificative, precum și din calcule care se fac pe baza acestor documente.

3-NDFL nou formular 2017: umplerea probei

Indiferent de scopul depunerii declarației la organele fiscale, aceasta trebuie să conțină:

Pagina titlu,
secțiunea 1 - sumele totale ale impozitului pe venitul personal care trebuie plătite sau rambursate,
Secțiunea 2 – calculul bazei de impozitare și al impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru fiecare cotă de impozitare.

Fișele rămase și o nouă anexă la declarația 3-NDFL se completează dacă este necesar, în funcție de tipul de venit declarat și deducerile declarate.

Exemplul de formular 3-NDFL 2017 pe care îl prezentăm este completat pentru ca o persoană să primească deduceri sociale pentru impozitul pe venitul personal pentru tratament și educație. Pe lângă secțiunile obligatorii ale declarației 1 și 2, în acest caz a fost necesar să se completeze fișa „E1” cu calculul acestor deduceri.

Program de declarații, instrucțiuni de completare pentru persoane fizice.

Aproape fiecare persoană ajunge la un punct în care trebuie să depună o declarație 3-NDFL la biroul fiscal.

Indiferent dacă ați vândut o mașină, un apartament sau alte bunuri imobiliare sau ați primit venituri suplimentare care nu au legătură cu locul principal de muncă, vi se cere să depuneți o declarație 3-NDFL.

De asemenea, la achiziționarea unui apartament, fiecare persoană are posibilitatea consacrată legal de a primi o deducere fiscală, economisind la plata impozitului pe venitul personal. Dar pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți din nou o declarație 3-NDFL. Și avem deja un interes să completăm și să depunem corect această declarație.

Ați decis că trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL. Și aici există două moduri. Prima modalitate este să mergeți la o organizație care completează aceste declarații, să plătiți pentru munca lor și să primiți o declarație gata făcută 3-NDFL.

Și există o a doua cale: să faci totul singur. Veți găsi ajutor pentru completarea unei declarații fiscale în articolul nostru.

Dragi cititori!Dacă nu găsiți informațiile necesare cu privire la o anumită problemă pe site-ul nostru web, solicitați-o online la telefon:

De asemenea, beneficiați de asistență juridică gratuităpe site-ul nostru. Întrebarea pe care ați pus-o nu vă va face să așteptați mult!

Aici s-ar putea să credeți că completarea declarației 3-NDFL este dificilă, nu este clar că nu ați făcut niciodată acest lucru și cu siguranță veți face un număr mare de greșeli. Vreau să te asigur de asta. Da, completarea declarației 3-NDFL este o sarcină destul de minuțioasă și va necesita unele dintre eforturile dvs. Dar există instrumente software speciale care facilitează mult completarea acestei declarații.

Acest articol va discuta în mod specific completarea declarației 3-NDFL în programul gratuit „Declarația 2016”, distribuit pe site-ul web www.nalog.ru de către Serviciul Federal de Taxe al Federației Ruse însuși.

(Dacă trebuie să completați declarații 3-NDFL pentru anii anteriori, atunci pe acest site puteți găsi programe „Declarație 2015”, 2014 etc. pentru completarea declarațiilor pentru anul corespunzător. Vă sfătuiesc să utilizați exact programul al cărui name indică anul pentru care doriți să depuneți o declarație. Programele, deși similare ca interfață, sunt totuși diferite, deoarece în fiecare an apar modificări în formularul de declarație 3-NDFL.)

Exemplu de cerere 2017 pentru rambursarea taxelor plătite

Exemplu de aplicație pentru înregistrarea unei case de marcat online,

Noua forma de declaratie in formularul 3NDFL pentru 2017 -

Programul „Declarație” actualizat pentru 2017, completare detaliată -

Programul „Declarație 2016” apare pe site aproape imediat după sfârșitul anului. Dar nu recomand să descărcați prima versiune, deoarece de obicei există încă unele erori sau greșeli de scriere în programul în sine. Și apoi programatorii lansează actualizări ținând cont de toate comentariile. Prin urmare, vă sfătuiesc să descărcați și să instalați acest program cu toate modificările până la sfârșitul lunii februarie, mai ales că mai este timp să completați și să depuneți declarația 3-NDFL.

Deci, ați descărcat și instalat programul Declarație 2016, ați primit un „Certificat de venit al unei persoane fizice” (Formularul 2-NDFL) de la angajator și sunteți gata să începeți să completați declarația 3-NDFL în program.

Lansăm programul „Declarație 2016” și trecem la completarea primei ferestre.

Stabilirea condițiilor

Începem să introducem date în program pentru a completa declarația 3-NDFL.

Selectați tipul de declarație - 3-NDFL
Indicăm numărul inspecției Federal Tax Service la care veți depune declarația 3-NDFL.

Dacă cunoașteți numărul Federal Tax Service, selectați-l în „Directorul de inspecții”. În caz contrar, și introducând adresa dvs. în fereastra browserului care se deschide, veți vedea numărul Serviciului Federal de Taxe.

Când depuneți pentru prima dată declarația 3-NDFL pentru anul trecut, indicați numărul de corecție - 0. Când retrimiteți declarația 3-NDFL, dacă există erori în declarațiile anterioare, indicați următorul număr de ajustare (1, 2, 3 - depinde de care este ajustarea ta).

Identificarea contribuabilului. În mod implicit, „Altă persoană” este selectată. Faceți parte dintr-o altă categorie specificată, selectați-o.

Dacă primiți venitul dvs. de la angajator în ruble și, în același timp, vă transferă impozitul pe venitul personal la o cotă de 13%, bifați în locul indicat. Dacă aveți venituri în valută, din activități de investiții sau din activități antreprenoriale, bifați caseta corespunzătoare.
Confirmați personal acuratețea informațiilor pe care le-ați furnizat bifând caseta „Personal”. Dacă prin intermediul unui reprezentant, atunci introduceți detaliile reprezentantului dvs.

Am completat fereastra „Setare condiții” pentru programul „Declarație 2016”. Să trecem la următoarea fereastră „Informații despre declarant”.

Informații despre declarant

Selectați următoarea fereastră a programului Declarație 2016 „Informații despre declarant” și treceți la introducerea datelor dumneavoastră personale.

În această fereastră, introducem secvenţial următoarele informaţii despre noi înşine:

1 Nume, prenume, patronim

3 Data dumneavoastră de naștere

4 Locul nașterii

5 În mod implicit, Rusia este indicată în coloana „Date despre cetățenie”. În caz contrar, selectați din lista verticală.

La paragrafele 6 – 9, indicați detaliile actului dumneavoastră de identitate (de obicei, informațiile din pașaport sunt indicate aici):

- tipul de document - pașaportul unui cetățean al Federației Ruse

Exemplu de cerere pentru o organizație pentru a transfera salariile pe cardurile angajaților -

Această filă indică adresa dvs. de reședință în Federația Rusă.

Dacă nu cunoașteți codul OKTMO, îl puteți găsi urmând linkul.

În fereastra care se deschide, selectând subiectul Federației Ruse (republică, teritoriu, regiune) și introducând numele municipiului dumneavoastră (oraș, district), veți afla codul OKTMO.

Am terminat de introdus informații despre noi în programul „Declarația 2016” și trecem la următoarea fereastră „Venituri primite în Federația Rusă”.

Venituri primite în Federația Rusă

Continuăm la completarea ferestrei „Venituri primite în Federația Rusă” pentru a include în viitoarea noastră declarație 3-NDFL informații despre toate veniturile noastre primite în ultimul an.

În această fereastră există patru file care împart toate veniturile dvs., în conformitate cu rata dobânzii la impozitul pe venitul personal la care sunt supuse:

În prima filă, introduceți date despre venitul dvs., impozitat la o cotă de 13% (cu excepția dividendelor). Acestea includ toate veniturile primite de la angajator, veniturile din vânzarea unui apartament, mașină, cabană, garaj etc. și celelalte venituri ale dvs. care nu au legătură cu celelalte trei file.
Dividende. Dacă au fost primite înainte de 01.01.2015, atunci sunt impozitate la o cotă de 9% și sunt adăugate la a doua filă
Dacă aveți câștiguri sau premii din participarea la jocuri, competiții sau evenimente promoționale, atunci acest venit este impozitat cu o cotă de 35% și este introdus în a treia filă
Dividendele primite după 01.01.2015 sunt impozitate cu o cotă de 13%, iar datele despre acestea sunt introduse în fila a patra.

1. Să începem să completăm fila din programul „Declarație 2016” despre veniturile tale primite de la angajator și impozitate la o cotă de 13%. Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de un „Certificat de venit al unei persoane fizice” 2-NDFL.

2. În fereastra „Sursa plății”, introduceți informații despre angajator din certificatul 2-NDFL.

3. Dacă aveți deduceri fiscale standard și vi se aplică de la acest angajator, bifați caseta de selectare „Calculați deducerile standard folosind această sursă”. Aceste informații pot fi văzute și în certificatul 2-NDFL din secțiunea 4 „Standard, social etc. deduceri”.

4. Transferăm datele noastre în fereastra „Informații despre venit” în programul „Declarație 2016”.

În paragrafele 5 și 6, selectați codul de venit.

Cele mai frecvent utilizate coduri de venit sunt:

2000 este salariul dvs., incl. primă;

2012 – plăți de concediu de odihnă;

2300 – prestații de invaliditate temporară (concediu medical).

În acest caz, luna încasării veniturilor este indicată printr-un număr (ianuarie - 1, februarie - 2, ..., decembrie - 12).

8. Terminăm de completat această zonă a viitoarei noastre declarații 3-NDFL prin introducerea informațiilor despre baza de impozitare, impozitul pe venitul personal calculat și reținut. Din nou, toate aceste informații sunt transferate din certificatul 2-NDFL (secțiunea 5) în programul „Declarație 2016”.

Să luăm în considerare situația: ați vândut un apartament anul trecut și trebuie să reflectați această operațiune în declarația 3-NDFL.

Adăugăm o altă sursă de plată și o numim „Vânzarea apartamentului”. Este adesea recomandat să indicați cumpărătorul aici. Prin urmare, sursa noastră finală de plată este indicată ca „Vânzarea unui apartament către I.I. Ivanov”.

Nu indicăm mai multe date (TIN, KPP, OKTMO) aici.

Alegem codul 1510 – Venituri din vanzarea blocurilor de locuit, apartamente, camere, cabane etc. (cu excepția acțiunilor).

Indicăm suma din contractul de vânzare apartament.

Cu condiția să dețineți apartamentul de mai puțin de trei ani, de la 01.01.2016 timp de cinci ani, puteți solicita doar următoarele deduceri:

Cod 901 - deducere de 1.000.000 de ruble.
Cod 903 - folosind această deducere, reduceți costul vânzării unui apartament cu suma pe care ați cheltuit-o cândva pentru achiziționarea acestuia (nu uitați de dovezile documentare ale acestui fapt).

De exemplu, ți-ai cumpărat apartamentul cu 1.200.000 de ruble. (și aveți acest contract de cumpărare și vânzare), dar l-au vândut pentru 1.500.000 de ruble. și în același timp au deținut-o pentru mai puțin de trei ani. Deducerea pentru dvs. poate fi fie 1.000.000 (folosind codul 901) fie 1.200.000 (folosind codul 903 - luand in considerare suma cheltuielilor pentru achizitionarea acestui apartament).

Daca ati ales codul 903 in clauza 9, in clauza 10 indicati costul apartamentului la cumparare si la depunerea declaratiei 3-NDFL, atasati contractul in baza caruia v-ati achizitionat apartamentul.

În clauza 11, indicați luna vânzării proprietății dumneavoastră.

Acum, am terminat de completat fila de venit din declarația dvs. 3-NDFL.

Dacă aplicați pentru deduceri de proprietate și/sau sociale, atunci trebuie să fiți deosebit de atenți când completați secțiunea următoare.

Deduceri

Pentru mulți, această secțiune este motivul pentru care au decis să completeze și să depună declarația lor 3-NDFL.

În această filă, introduceți informații pentru a primi deduceri standard, deduceri pentru achiziționarea unui apartament (deducere de proprietate), pentru educația copiilor și plata pentru tratament, (deducere socială).

Să începem să completăm această secțiune a programului „Declarație 2016” din fila „Deduceri standard”

1 Dacă solicitați deduceri fiscale standard, bifați caseta corespunzătoare.

2 Dacă aparțineți categoriei de cetățeni care solicită o deducere în conformitate cu codul 104 (articolul 218, alineatul 1, alineatul 2 din Codul fiscal al Federației Ruse) sau conform codului 105 (articolul 218, alineatul 1, alineatul 1 din Codul fiscal al Federației Ruse), bifați la locul potrivit. Dacă nu aplicați, faceți și o notă.

3 Deducere pentru copii. În acest paragraf, indicați câți copii aveți. Dacă aveți o familie numeroasă, indicați câți copii aveți, începând cu al treilea. Dacă aveți copii cu dizabilități, vă rugăm să indicați și acest lucru. Dacă în timpul anului aveți un plus la familia dvs., atunci debifați categoria corespunzătoare de copii și indicați numărul de copii în coloane.

De exemplu, la începutul anului ai avut un copil, iar în mai s-a născut un alt copil. Apoi debifăm caseta despre numărul constant de copii. Și introducem manual din ianuarie până în aprilie - 1 copil, din mai - 2 copii.

Am terminat cu deducerile standard și trecem la deducerile sociale.

Facem o nota despre acordarea acestui tip de deduceri, daca aplicam pentru ele.
La paragrafele 2 – 5 indicăm sumele care au fost cheltuite pentru tratament, educație pentru noi și copiii noștri, asigurări voluntare etc.

Nu uitați să vă documentați cheltuielile.

Pentru a completa acest paragraf al viitoarei declarații 3-NDFL, veți avea nevoie de date din declarația anterioară (dacă toate acestea nu sunt pentru prima dată pentru dvs.), de un certificat de la bancă despre dobânda plătită la credit ipotecar (această informație este necesar dacă solicitați o deducere a dobânzii).

1 Începem ca de obicei. Menționăm că revendicăm această deducere.

2 Indicăm modalitatea de achiziție - contract de cumpărare și vânzare sau investiție

3 Numele obiectului – apartament (casa, camera etc.)

4 Tip de proprietate – proprietatea dumneavoastră personală (individuală) (sau proprietate comună cu sau fără împărțirea acțiunilor etc.)

5 Atributul contribuabilului – proprietarul obiectului (sau altul)

6 Adresa proprietății este indicată aici.

7 În acest rând, scrieți când a fost înregistrată proprietatea dvs. asupra apartamentului, ca să nu fie greșeală, uitați-vă la această dată în Certificatul de înregistrare a dreptului de proprietate.

8 Acest articol trebuie completat dacă ați cumpărat un apartament înainte de 01.01.2014. Apoi indicați cota pe care o dețineți. Dacă după 01/01/2014 acest câmp nu este activ.

9 Indicați costul obiectului (sau al cotei). Luați aceste informații din contractul de cumpărare și vânzare pentru apartamentul dvs. Dar rețineți că nu veți primi o deducere pentru mai mult de 2 milioane de ruble, adică. proprietatea ta poate costa 10 milioane, dar deducerea va fi de numai 2 milioane. ruble

10 În această coloană, trebuie să indicați întreaga sumă a dobânzii pe care ați plătit-o la creditul ipotecar dacă v-ați achiziționat apartamentul cu ipotecă. Pentru a face acest lucru, adunați sumele dobânzilor din declarația dumneavoastră 3-NDFL pentru anul precedent (dacă declarația curentă nu este prima) și dintr-un certificat de la bancă privind dobânda plătită.

Faceți clic pe DA și continuați cu completarea ferestrei finale.

Mai mult și declarația noastră 3-NDFL va fi completată.

11 În acest paragraf, indicați deducerea deja oferită pentru toate declarațiile anterioare 3-NDFL. Dacă aceasta este prima declarație 3-NDFL, atunci ar trebui să aveți „0” în această linie.

12 Suma transferată din anul precedent este egală cu diferența dintre valoarea totală a proprietății și deducerile pentru anii anteriori (a se vedea declarațiile anterioare 3-NDFL). În acest exemplu, costul total al apartamentului este de 1.000.000, în anii precedenți s-a primit o deducere de 300.000. Aceasta înseamnă că au rămas 1.000.000 - 300.000 = 700.000. Dacă aceasta este prima declarație 3-NDFL, atunci în paragraful 12 va exista o sumă egală cu valoarea proprietăţii.

13 Dacă ați primit o deducere de la angajator, de ex. nu ați reținut impozitul pe venitul personal, apoi introduceți această sumă în acest rând.

14 Dacă solicitați o deducere a dobânzii la un împrumut ipotecar, completați acest articol în același mod ca în paragraful. 11 – 13.

Felicitări, ați introdus în program toate datele pentru obținerea declarației 3-NDFL. Asistența noastră pentru completarea declarației de impozit pe venitul persoanelor fizice 3 este finalizată. Tot ce rămâne este să-l tipăriți și/sau să-l salvați ca document.

Examinare:

Pentru a selecta elementul din meniul principal: Declarații – Verificare.

Dacă verificarea nu găsește erori, treceți la imprimarea și salvarea fișierului:

Declarații – Ștampilă și Declarații – Export în xml.

Asta e tot, declarația ta 3-NDFL a fost tipărită și salvată pe un card flash. Puteți merge la biroul fiscal și vă puteți depune declarația.

Consultanta juridica!

Ai o mulțime de întrebări? Nu știi cum să le rezolvi?

Nu ai găsit răspunsul la întrebarea ta pe site?

Întrebați-le unor avocați cu experiență, răspunsul va fi trimis în 10 minute.

Consultația juridică este complet gratuită !

Ajutor din partea dreptului administrativ, familiei, locativ, civil și penal!

Răspuns

Programul „Declarația 2016”

pentru a completa declarația 3-NDFL pentru 2016

Programul „Declarație 2016”, versiunea 1.5.0 din 18 mai 2018.(Descarca gratuit program de completare (pregătire) a unei declarații fiscale în 2017 în formularul 3-NDFL pentru 2016):

1) InsD2016.exe – fișier de instalare

2) Instructiuni de instalare (instalare)

3) Rezumat la program(Citește-mă)

Cerințe de calculator

și software

Cerințe hardware minime:

RAM de cel puțin 512 MB și 20 MB spațiu liber pe disc pentru instalarea software-ului pentru activități.

Clasa procesor Intel Pentium II 400 MHz.

Mouse Microsoft sau compatibil.

Adaptor video SVGA cu o rezoluție de 1024x768 cu adâncime de culoare de 16 biți.

Imprimantă (sau imprimantă virtuală)

Sistem de operare Windows:

Sistem de operare Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 și Windows 10 (cu setări regionale rusești).

Despre programul „Declarația 2016”

Serviciul Federal de Taxe din Rusia GNIVTS dezvoltă și oferă programe gratuite pentru completarea (pregătirea) declarației 3-NDFL.

Programul „Declarație 2016” este conceput pentru completarea (întocmirea) automată a declarațiilor de impozit pe venitul persoanelor fizice în 2017 (formularul 3-NDFL și formularul 4-NDFL) pentru 2016.

De asemenea, puteți găsi și descărca gratuit kitul de distribuție a programului de pe site http://www.gnivc.ru/software/fnspo/ndfl_3_4/ .

Declarația 3-NDFL pentru 2016 se completează în conformitate cu ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 24 decembrie 2014 Nr. ММВ-7-11/671@, astfel cum a fost modificat prin ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 27 noiembrie 2015 Nr. ММВ -7-11/544@ și 10.10.2016 Nr. ММВ-7-11/552@.

Acest ordin conține o secțiune dedicată procedurii de completare (întocmire) a unei declarații în formularul 3-NDFL (Anexa nr. 2 la ordin).

Programul generează automat foi de declarații 3-NDFL pe baza datelor introduse de utilizator:

pentru toate veniturile impozabile primite din surse din Federația Rusă și primite din surse din afara Federației Ruse;

privind veniturile din activități comerciale și practică privată;

Date pentru calcularea deducerilor fiscale profesionale pentru redevențe și contracte civile;

Deduceri de impozit pe proprietate;

Date pentru calcularea bazei de impozitare pentru tranzacțiile cu valori mobiliare, instrumente financiare ale tranzacțiilor futures și venituri impozabile din participarea la parteneriate de investiții;

pentru calcularea deducerilor fiscale standard, sociale și de investiții.

Instrucțiuni pentru completarea declarației 3-NDFL

în programul „Declarația 2016”

Pentru a lansa aplicația, selectați pictograma corespunzătoare de pe desktop sau din meniu start -> Programe -> Declarație 2016.

La selectarea unui articol Fişier Va apărea următorul submeniu:

Crea– Creați o nouă declarație. În acest caz, dacă s-au făcut modificări nesalvate, va fi afișat un dialog care vă va cere să salvați modificările. Fiecare pornire a programului duce la crearea unei noi declarații, de ex. puteți introduce și modifica datele.

Deschis– Apare un dialog standard, care vă permite să deschideți fișierul de declarație care a fost introdus și salvat anterior. Dacă s-au făcut modificări nesalvate în declarația activă, atunci înainte de dialogul de deschidere a fișierului, vi se va solicita să salvați modificările.

Dacă după selectarea elementelor Crea, Deschis cererea de salvare a modificărilor a fost confirmată, dar numele fișierului nu a fost introdus, va apărea o casetă de dialog care va cere numele și locația noului fișier.

Ieșire– vă permite să părăsiți programul.

Bară de navigare

Panoul de navigare este folosit pentru a afișa o secțiune tematică în fereastra principală, care poate fi activată făcând clic pe butonul corespunzător din panou. În funcție de modul în care se completează secțiunea Condiții de setare, este posibil ca unele butoane de pe panoul de navigare să nu fie disponibile.

Când porniți programul, este creată automat o declarație „vide”. În orice moment, puteți salva datele introduse pe disc, puteți încărca o declarație salvată anterior sau puteți crea una nouă. În acest caz, numele pe care l-ați atribuit fișierului este afișat în antet. Programul are control încorporat asupra datelor introduse pentru prezența lor, dacă sunt necesare detalii, și corectitudinea lor.

Stabilirea condițiilor

Pe acest ecran, introduceți condițiile de completare a declarației 3-NDFL.

Dacă nu sunteți rezident fiscal al Federației Ruse sau trebuie să depuneți o declarație în Formularul 4-NDFL, atunci selectați elementul corespunzător din panou Tipul declarației.

Dacă depuneți o declarație inițială, în câmp Corr. Nu.. Este indicat 0. Dacă depuneți o declarație clarificatoare, atunci în acest câmp trebuie să indicați de câte ori faceți acest lucru.

Panou Venituri disponibile conține articole care împart intrarea declarației în secțiuni logice:

Dacă utilizatorul urmează să introducă informații despre venituri din certificate de venit, venituri din contracte civile, redevențe, din vânzarea proprietății etc., i.e. informații privind veniturile impozitate la cote de 13, 9, 35% (în cazul nerezidentului - 13, 15 și 30%), cu excepția veniturilor în valută și a veniturilor din activități comerciale și practică privată.

Dacă aveți venituri în valută străină, atunci trebuie să bifați caseta de lângă În valută.

Dacă aveți venituri din activități comerciale, atunci trebuie să bifați caseta de lângă Din activitatea antreprenorială.

Dacă aveți venituri din participarea la parteneriate de investiții, trebuie să bifați caseta de lângă Investi. parteneriat.

Fiecare dintre aceste puncte permite/interzice accesul la introducerea de informații de tipul corespunzător. Dacă niciunul dintre articole nu este activat, atunci doar ferestrele cu informații despre plătitor sunt disponibile pentru intrare.

Informații despre declarant

Pe aceste două ferestre se introduc informații despre contribuabil, corespunzătoare paginii de titlu a formularului de declarație. Comutarea între aceste două ecrane se face folosind butoanele din partea de sus a ferestrei principale.

Codul țării este indicat conform Clasificatorului All-Rusian al Țărilor Lumii (OKSM). Dacă contribuabilul nu are cetăţenie în domeniu Codul tarii Se indică codul țării care a eliberat actul de identitate.

Camp STANIU obligatoriu pentru antreprenorii individuali, notarii privați, avocații și șefii de ferme. Este posibil ca alte persoane să nu-l completeze.

Camp OKTMO introdus din 2013 în locul terenului OKATO. Semnificația acestui câmp poate fi găsită în inspecția dumneavoastră.

Venituri primite în Federația Rusă

Intrarea se realizează pe trei ecrane. Comutarea între ecrane se face folosind butoanele din partea de sus a ferestrei principale. Ecranele sunt împărțite la cote de impozitare: 13, 9, 35%.

Pentru fiecare rată se înscriu tipurile corespunzătoare de venit. Un set diferit de rate de impozitare este disponibil pentru nerezidenți: 30%, 15% și 13%

Parteneriate de investiții

Ecran pentru introducerea veniturilor din participarea la parteneriate de investiții (corespunde filelor A și 3 din formularul de declarație 3-NDFL pentru 2016)

Antreprenori

Ecranul de introducere a veniturilor din activități comerciale corespunde fișei B din formularul de declarație 3-NDFL pentru anul 2016.

Intrerupator Sunt cheltuieli documentate setează modul de introducere a cheltuielilor. Aceasta este fie introducerea cheltuielilor documentate, fie calcularea cheltuielilor la o rată standard (20%) raportată la venit.

Pentru activități antreprenoriale, trebuie să indicați codul OKVED selectându-l din director. Când căutați codul de care aveți nevoie, rețineți că unele subniveluri de imbricare pentru activitatea dvs. pot fi goale.

Venituri primite în afara Federației Ruse

Ecranul de introducere a veniturilor în valută corespunde fișei B din formularul de declarație 3-NDFL pentru anul 2016.

Butoanele deschid directoare. Puteți introduce și codul valutar manual, însă, dacă nu se află în director, nu veți putea folosi posibilitatea de a introduce automat cursul de schimb. Directorul valutar este optional, iar in modul de instalare manuala puteti anula copierea acestuia, insa, acest lucru va elimina posibilitatea setarii automate a cursului valutar daca acesta se afla in director.

Dacă comutatorul este opus Determinarea automată a direcției este disponibil, ceea ce înseamnă că pentru o anumită monedă există informații despre cursul de schimb față de rublă. Dacă activați această funcție, programul în sine va înlocui rata declarată la ultima licitație cunoscută de program, premergătoare datei încasării venitului sau direct la data specificată.

Cursul de schimb este introdus în două câmpuri și reprezintă proporția de X unități valutare. pentru Y ruble. Adică, de exemplu, la data de 04/09/2015 pentru moneda euro (cod 978) cursul era de 100 USD pentru 5870,03 ruble.

În plus, un buton similar deschide un director de venituri (deduceri, dacă este prevăzută o deducere pentru acest venit, în caz contrar acest buton nu este disponibil).

Deduceri

Introducerea se realizează pe patru ecrane. Comutarea între ecrane se face folosind butoanele din partea de sus a ferestrei principale. Ecranele sunt împărțite după tipul de deducere. Pe primul ecran sunt introduse deducerile fiscale standard, pe al doilea - deducerile fiscale sociale, iar pe al treilea - deducerea impozitului pe proprietate pentru construcții noi sau achiziționarea unei clădiri rezidențiale sau a unui apartament. Al patrulea ecran este utilizat pentru introducerea datelor privind pierderile la tranzacțiile cu titluri de valoare din perioadele fiscale anterioare. Alte deduceri (de exemplu, redevențe sau deduceri de proprietate pentru veniturile din vânzarea proprietății, titlurile de valoare sunt înscrise împreună cu venitul corespunzător - vezi „Venitul impozitat la cota de 13%”)

Deduceri standard

Ecranul de introducere a deducerilor standard corespunde fișei E1 din formularul de declarație 3-NDFL pentru anul 2016.

În secțiunea deducere standard, selectați tipul de deducere și introduceți numărul de copii. În același timp, evidența primului sau celui de-al doilea copil și a tuturor celor ulterioare, începând cu al treilea, se păstrează separat, deoarece Ele oferă sume excelente de deducere. Datele despre copiii cu dizabilități din grupele I și II sunt introduse în program de două ori: atât la completarea câmpului corespunzător, cât și la indicarea numărului total de copii.

Dacă numărul copiilor nu s-a modificat în timpul anului, atunci numărul acestora poate fi introdus într-o singură cifră. În caz contrar, trebuie să debifați „numărul de copii (din categoria corespunzătoare) nu sa schimbat” și să introduceți numărul lor lunar.

Calculul deducerilor standard se efectuează pe baza veniturilor din sursa plăților, la introducerea căruia în secțiunea „Venituri impozitate la cota de 13%” ați bifat caseta „Calculați deducerile standard folosind această sursă”

Dacă doriți ca deducerile standard să fie calculate pe baza veniturilor din afaceri, atunci trebuie să introduceți sumele de venituri și cheltuieli pentru fiecare lună și să bifați casetele pentru lunile în care ați fost în starea corespunzătoare.

Deduceri sociale

Ecranul de introducere a deducerilor sociale corespunde filelor E1 si E2 din formularul de declaratie

Lista de sus este pentru introducerea sumelor plătite pentru educația copiilor. În acest caz, se înscriu atâtea sume cât pentru câți copii au fost plătiți, adică. Acestea sunt totalurile pentru fiecare copil.

Cel de jos este destinat introducerii datelor în cadrul asigurărilor de pensie și acordurilor de pensii nestatale.

Deducere de proprietate pentru construcție

Ecranele pentru introducerea deducerilor de proprietate pentru construcție corespund fișei D1 din formularul de declarație.

Butonul prezent pe panou vă permite să adăugați un nou obiect și poate deveni indisponibil în funcție de datele deja completate pentru primul obiect. Disponibilitatea câmpurilor depinde de datele obiectului Deducere pentru anii anterioriȘi.

Vă rugăm să rețineți că sensul câmpurilor Costul total al tuturor obiectelorȘi Dobânzi la împrumuturi pentru toți anii nu sunt completate pe acest ecran. Valoarea câmpului Costul total al tuturor obiectelor sunt calculate automat pe măsură ce se completează datele despre obiecte. În același timp, programul în sine ține cont de specificul furnizării unei deduceri în funcție de valorile câmpurilor de dată din informațiile despre obiect.

În câmpuri Deducere pentru anii anteriori sumele deducerilor de proprietate pentru construcție și rambursarea creditului sunt indicate din Declarațiile pentru anii anteriori. Dacă în 2016 depuneți o declarație pentru deducere pentru prima dată, atunci aceste câmpuri nu sunt completate. Dacă primiți o deducere de proprietate pentru construcție și rambursarea împrumutului pe mai mulți ani, atunci va trebui să adunați sumele corespunzătoare, preluându-le din foaia D1 din Declarația pentru anul 2015 și, dacă este necesar, din foaia I din Declarațiile anilor anteriori. , și introduceți totalul în câmpul corespunzător din program.

În câmpuri Suma reportată din anul precedent Se transferă sume din Declarație pentru anul 2015. Dacă în 2016 aplicați pentru prima dată o deducere, atunci aceste câmpuri nu sunt completate. Conform Procedurii de completare a Declarației, valorile acestor câmpuri nu sunt incluse în calcul; datele sunt utilizate de autoritățile fiscale ca informații de referință. Întregul calcul se bazează pe datele din câmpurile cost total și deduceri din anii anteriori.

În câmp Costul obiectului sunt indicate costurile suportate și trebuie avut în vedere că în calculul final de pe foaia D1 programul va indica o sumă de cel mult 1.000.000 de ruble (înmulțită cu cota de proprietate) pentru o dată de înregistrare a proprietății înainte de 2008, nu mai mult. peste 2.000.000 de ruble (înmulțit cu cota de proprietate) la data înregistrării dreptului de proprietate în 2008-2013 și nu mai mult de 2.000.000 de ruble, indiferent de cota la data înregistrării dreptului de proprietate (data actului de transfer) în 2014, 2015 sau 2016.

În câmp Dobânzi la împrumuturi pentru toți anii Sunt indicate sumele cheltuite pentru plata dobânzii la împrumuturile vizate.

Deducerile de la agentul fiscal, atât pentru anul de raportare, cât și pentru anul precedent, se preiau din certificatele 2-NDFL. Dacă nu sunt indicate acolo, atunci aceste deduceri nu v-au fost furnizate de către agentul fiscal.

Vă rugăm să rețineți că pentru împrumuturile primite după 01.01.2014, legea prevede o limită a dobânzii acceptate pentru deducere în valoare de 3.000.000 de ruble. Dar, pentru că programul nu are informații despre datele împrumuturilor, valoarea acestui câmp nu este controlată automat. Trebuie să faceți acest lucru singur atunci când completați câmpul Dobânzi la împrumuturi pentru toți anii.

Opțiune Sunt pensionar vă permite să ocoliți controlul datei implementat în program. Contribuabilii care intră sub incidența clauzei 10 a Art. au dreptul de a profita de această oportunitate. 220 Codul fiscal al Federației Ruse.

Deducerea investițiilor și contabilizarea pierderilor din tranzacțiile cu valori mobiliare din anii anteriori

Persoanele care au primit profituri din tranzacții cu valori mobiliare și (sau) din tranzacții cu instrumente financiare ale tranzacțiilor futures pot deduce pierderi din perioadele fiscale anterioare (primite nu mai devreme de 2010, când a fost introdusă norma corespunzătoare), care sunt introduse pe acest ecran.

Aici se înscriu și datele privind deducerea investiției prevăzute la paragraful 2 al paragrafului 1 al articolului 219.1.

Previzualizare și imprimare

În fereastra principală a programului, pe bara de instrumente, faceți clic pe butonul Vizualizare. Veți vedea fișele Declarației create 3-NDFL pentru 2016.

Ar putea fi util să citiți: