Ведення обліку. Використання «1С Бухгалтерія» при УСН Нарахування заробітної плати

Під час розробки нової редакції було враховано досвід практичного застосування "1С:Бухгалтерії для УСН" десятками тисяч малих підприємств та підприємців, проводилася низка консультацій з провідними спеціалістами МНС. Це дозволило поєднати ведення бухгалтерського та податкового обліку за спрощеною системою оподаткування, реалізувати низку досить тонких облікових механізмів, частина яких поки що не має аналогів в інших системах, і при цьому зробити ведення обліку максимально зручним, «прозорим» та простим навіть для непідготовленого користувача.

Сплата ЕНВД з окремих видів діяльності

Відповідно до Федерального закону від 7 липня 2003 р. N 117-ФЗ, що набрав чинності 01.01.2004 р., організації, що застосовують ЕНВД окремих видів діяльності, не втрачають права переходу на УСН за іншими видами діяльності.

У редакції 1.3 типової конфігурації "Спрощена система оподаткування" реалізовано методологію роздільного обліку за видами діяльності, що оподатковуються ЕНВД та єдиним податком за спрощеною системою оподаткування:

відокремлений облік доходів за видами діяльності, що оподатковуються ЕНВ;
виключення витрат за видами діяльності, що оподатковуються ЕНВД, із податкової бази єдиного податку, що сплачується при застосуванні УСН;
облік та розподіл витрат, які не можуть бути віднесені до конкретного виду діяльності (оподатковуваного або неоподатковуваного ЕНВД).

Ведення розрахунків з персоналом з оплати праці у розрізі видів нарахувань (виплат)

На рахунку 70 "Розрахунки з персоналом з оплати праці" додано аналітичний облік за видами нарахувань, що надає нові можливості аналізу здійснених виплат. Вид нарахування містить додаткові відомості про здійснену виплату:

ставка ПДФО та код доходу відповідно до переліку, затвердженого Наказом МНС РФ від 1 листопада 2000 р. N БГ-3-08/379;
список стягуваних податків із ФОП.

Запропонована методика максимально спрощує налаштування податкової бази ПДФО та податків з ФОП.

Формування звітності про доходи фізичних осіб, відомостей про страховий стаж та страхові внески

З метою автоматизації підготовки звітів з ПДФО та податків з ФОП у конфігурацію включені такі звіти та обробки:

податкова картка з обліку доходів та податку на доходи фізичних осіб (форма 1-ПДФО);
довідка про доходи фізичної особи (форма 2-ПДФО) з можливістю вивантаження даних для надання в електронному вигляді;
індивідуальна картка із внесків до ПФР;
підготовка відомостей персоніфікованого обліку для подання до пенсійного фонду.

Розвиток обліку основних засобів

Для організації групового обліку основних засобів додано засоби автоматизації створення та підбору груп однотипних основних засобів. У звіті за основними засобами розширено склад фільтрів, додано можливості налаштування угруповань та сортування звіту.

Робота з торговим обладнанням

Підтримується підключення фіскального реєстратора, що дозволяє:

оформляти прибуткові касові ордери з одночасним перенесенням даних у чек, що друкується на фіскальному реєстраторі;
при завершенні робочої зміни робити зняття Z-звіту.

Перехід до нової редакції 1.3 користувачів конфігурації "Спрощена система оподаткування"

Зареєстровані користувачі конфігурації «Спрощена система оподаткування» можуть отримати нову редакцію у звичайному порядку оновлення релізу конфігурації.

Перехід на нову редакцію 1.3 рекомендується виконувати з редакції 1.2, забезпечується збереження накопичених облікових даних. Користувачам ранніх редакцій конфігурації "Спрощена система оподаткування" слід спочатку перейти до редакції 1.2.

У постачання конфігурації також входять методика перенесення даних з інформаційної бази типової конфігурації "Бухгалтерський облік", ред. 4.5 в інформаційну базу конфігурації "Спрощена система оподаткування" та опис відповідної методики переходу.

«1С Бухгалтерія» УСН дозволяє платникам податків істотно скоротити витрати, адже тепер із бухобліком та заповненням звітності зможе легко впоратися навіть одна людина. Крім того, з програмою «1С Бухгалтерія» УСН-ники можуть уникнути багатьох помилок у розрахунках.

«1С Бухгалтерія» для спрощення

Ця бухгалтерська програма — це справжній порятунок для платників податків, адже юрособи-спрощенці зобов'язані вести бухгалтерський і податковий облік. Оскільки здебільшого платники податків на ССП — це представники малого бізнесу, то зайві витрати на утримання штату бухгалтерів можуть бути непідйомними.

Про існуючі законодавчі послаблення для малого бізнесу див. «Мінфін розповів про потурання в бухобліку для малого бізнесу» .

Спочатку потрібно визначитися, яку версію програми використовувати. Для спрощенців доцільніше використовуватиме базову версію, адже вона коштує дешевше, а наявних налаштувань із лишком вистачить для організації бухгалтерського та податкового обліку.

Незважаючи на простоту обліку на спрощеній системі оподаткування, платники податків стикаються з низкою складнощів. Особливо складним у застосуванні є касовий метод обліку витрат для тих спрощенців, які обрали об'єктом оподаткування «доходи мінус витрати».

Розібратися з урахуванням витрат на ССП вам допоможе наша стаття «Облік витрат при УСН з об'єктом "доходи мінус витрати"» .

Найоптимальнішим варіантом для УСН-ників є спецпакет «1С: Спрощенка» програми «1С: Бухгалтерія» 8-ї версії (редакція 3.0). Також у новому розділі «Податковий облік при УСН» регулярно додаються консультаційні статті на допомогу бухгалтеру під час роботи з програмою.

Програма "1С 7.7" для УСН

Для шанувальників програмного забезпечення "1С: Бухгалтерія 7.7" також існує спеціальна конфігурація "УСН". Версія 7.7 регулярно оновлюється, як і 8-ма, але суттєво поступається їй за кількістю корисних функцій та можливостей.

Так, лише в «1С:Бухгалтерія 8» платник податків зможе організувати в одній інформаційній базі ведення обліку кількох підприємств на різних системах оподаткування. Крім того, у новій версії програми підтримуються всі види складних обліків, організована робота утиліт-помічників, є можливість створення спеціальних субрахунків для організації аналітичного обліку та ручної зміни проводок, а також безліч інших переваг.

Якщо ви вже користуєтеся сімкою, то вам буде корисно знати, що компанія-розробник пропонує своїм клієнтам здійснити маловитратний та полегшений перехід з однієї версії програми на іншу. Для тих, хто тільки планує придбати програмне забезпечення, краще відразу зупинити свій вибір на 8-й версії «1С: Бухгалтерія». Тим більше, що базову версію програми «1С» для ведення обліку по УСН давно знято з продажу. Придбати «1С: Бухгалтерія 7.7». сьогодні можна тільки у версії ПРОФ, що значно дорожче за базову версію «1С: Бухгалтерія 8». Також треба враховувати, що сімка оновлюється лише за наявності укладеного договору на інформаційно-технологічний супровід, а базову версію «1С: Бухгалтерія 8» можна оновлювати самостійно без додаткових витрат на це.

Разом

Програма «1С: Бухгалтерія» дозволяє автоматизувати обліковий процес та формування звітних форм. Замислюючись про придбання, врахуйте, що «1С: Бухгалтерія 7.7» є досить застарілим рішенням, її функціонал значно менший у порівнянні з «1С: Бухгалтерія 8», а вартість навіть за однакового варіанту постачання ПРОФ вища.

Ця глава присвячена ведення обліку у типовій конфігурації «Спрощена система оподаткування». У ній описуються можливості відображення у бухгалтерському та податковому обліку інформації про господарську діяльність підприємства з різних дільниць обліку, що надаються цією конфігурацією. Розглядаються різні (за рівнем автоматизації) методи введення даних: від операцій, введених вручну до документів, автоматично формують бухгалтерські проводки.

Операції та проведення

Найпростіший спосіб введення інформації про господарську діяльність підприємства – це введення операцій вручну. Усі операції, введені вручну, відображаються в журналі операцій (див. далі параграф «Журнали операцій, проводок та документів»). У режимі "Дії - Показувати проводки" видно також всі проводки, що становлять операцію.

Крім того, у меню "Документи" типової конфігурації передбачено пункт "Ввести операцію вручну", при виборі якого відкривається форма введення операції.

Форма введення операції, і навіть властивості операцій та проводок в «1С:Бухгалтерії 7.7» багато чому визначаються конфігурацією.

Склад даних операції

Для операції в типовій конфігурації використовуються стандартні реквізити "Номер операції", "Дата операції", "Зміст операції" та "Сума операції".

Усі операції нумеруються автоматично у порядку зростання.

За умовчанням дата операції відповідає робочій даті. Дату операції можна встановити за допомогою вбудованого календаря (кнопка в полі введення дати) або вручну.

Спосіб заповнення реквізиту «Сума операції» можна визначити самостійно в режимі «Сервіс - Параметри - Операції».

Проведення, як і операція, характеризується набором реквізитів. До складу реквізитів проведення типової конфігурації, крім основних реквізитів (кореспондуючі рахунки, субконто, валюта, кількість, сума та сума у валюті), включені реквізити «Зміст проводки» та «Номер журналу».

Реквізит "Номер журналу" ("NЖ") призначений для введення в кожній проводці буквено-числового номера до 2-х знаків. За номером журналу зручно проводити відбір проводок у журналі проводок та у звітах про проводки.

Цей реквізит проводки може заповнюватися користувачем довільно. Рекомендується виробити певний принцип, за яким проводки поділятимуться за номерами журналів і надалі дотримуватимуться. Доцільно використати невелику кількість номерів журналів.

Форма введення та редагування операції

Форма операції у типовій конфігурації містить поля для введення реквізитів операції та проводок, що належать до цієї операції.

Значення об'єктів аналітичного обліку (субконто) розміщуються праворуч від коду рахунку дебету та кредиту. Для рахунків з багатовимірною аналітикою значення субконто розташовуються вертикально один під одним у порядку, визначеному щодо рахунків (Субконто 1, Субконто 2, Субконто 3).

Для запису операції в інформаційну базу використовуються кнопки OK та Записати.

Кнопка «OK» дозволяє записати операцію та закрити вікно форми операції.

Якщо необхідно записати операцію без закриття вікна форми операції, можна скористатися кнопкою «Записати».

При натисканні кнопки «Закрити» відбувається закриття вікна. Якщо введено нову операцію або внесено зміни до попередньо введеної операції, то при натисканні кнопки «Закрити» пропонується записати операцію.

Проведення та реквізити операції, введеної вручну, можна відредагувати у формі введення операції.

Щоб змінити операцію, сформовану документом, слід внести зміни до форми документа та перепровести документ.

У формі введення операції є кнопка виклику системи «1С:Гарант. Правова підтримка» для перегляду нормативних актів щодо ведення обліку на рахунках, що беруть участь у проведенні.

Якщо встановити курсор у рядок з проводкою та натиснути кнопку виклику системи правової підтримки, можна переглянути документи, що регламентують ведення обліку на рахунках даної проводки.

Журнали операцій, проводок та документів

Для зручності перегляду введених операцій та проводок у типовій конфігурації призначено журнал операцій, журнал проводок та журнали документів.

Журнал операцій містить основні відомості про операції.

Журнал операцій типової конфігурації 1С:Бухгалтерія 7.7 включає всі операції, введені вручну, а також всі документи, що формують операції. Такий режим дозволяє переглядати всі господарські операції, зареєстровані у програмі, у календарній послідовності.

Журнал проводок включає всі проводки, сформовані операціями (введеними вручну чи документами типової конфігурації).

У журналі передбачено можливість перегляду як загального списку проводок, і з поділом проводок за номерами журналів операцій. Для увімкнення режиму поділу у формі журналу слід встановити прапорець «Розділяти за номерами журналів». У верхній частині вікна з'являються закладки з номерами журналів. Щоб переглянути проводки в конкретному журналі, потрібно клацнути мишею по закладці з потрібним номером. Для перемикання між журналами можна використовувати клавіші Ctrl+Alt+B, Ctrl+Alt+F.

Відбір номерів журналів можна активувати за допомогою стандартного режиму відбору в журналі проводок.

Проводки, що належать операції, можна бачити і в журналі операцій у режимі "Дії - Показувати проводки".

Журнали документів Операції, введені документами різних видів, можна переглядати у журналі операцій, а й у журналах документів.

У типовій конфігурації створено журнали документів «Загальний» для всіх документів та операцій та «Платежні документи» для реєстрації платіжних доручень, а також документів виду «Операція за розрахунковим рахунком», які не вводяться вручну, а завантажуються в процесі обміну даними із системами «Клієнт банку» (див. параграф «Документ «Операція з розрахункового рахунку»).

Відбір у журналах. У конфігурації встановлено кілька режимів відборів для журналу операцій та журналу проводок. Їх набір можна переглянути у списку видів відбору, вибравши в меню "Дії" пункт "Відбір за значенням - Відібрати".

Крім того, про можливість відбору за деяким значенням операції або проводки можна судити за доступністю команди "Відібрати по колонці" головного меню програми, або відповідної кнопки на панелі інструментів вікна журналу операцій або журналу проводок.

У журналі проводок передбачено можливість відбору проводок з організації-контрагенту.

Коректні проводки

У цій типовій конфігурації підтримується механізм коректних проводок, що дозволяє як перевірити правильність кореспонденцій введених проводок, а й забезпечити коректність проводок на етапі введення документів і операцій.

При введенні операції вручну, а також при роботі з окремими документами доводиться вводити кореспондуючі рахунки, причому вибирати їх можна як з плану рахунків (тоді для вибору відкривається список рахунків конфігурації), так і зі списку коректних проводок, де для кожного рахунку перераховані тільки допустимі кореспонденції.

Для керування способом вибору кореспонденцій у типовій конфігурації можна використовувати кнопку «Показувати рахунки, узгоджені з коректними проводками» на панелі інструментів форми плану рахунків у режимі вибору.

Загальні відомості про роботу з документами

Типова конфігурація «Спрощена система оподаткування» дозволяє автоматизувати ведення обліку з різних розділів. Для обліку в типовій конфігурації використовуються документи. У розділі глави наводиться коротка інформація про роботу з документами у конфігурації. Детально про прийоми роботи з документами слід читати у книзі «Посібник користувача».

Типова конфігурація "Спрощена система оподаткування" включає широкий набір документів різних видів.

Частина документів призначена лише для введення, зберігання та друку первинних документів, що використовуються на підприємствах: наприклад, документи «Платіжне доручення», «Рахунок», «Довіреність».

Інша частина документів, крім уведення даних первинного документа, виконує автоматичне формування проводок. Наприклад, документ «Закриття місяця» виконує регламентні операції із закриття рахунків виробництва, переоцінки валютних рахунків, щодо нарахування податків із фонду оплати праці тощо. з формуванням проводок за вказаними рахунками та відповідними об'єктами аналітики.

Використання документів, що автоматично формують проводки, дозволяє суттєве полегшити ведення обліку та підготовку до складання звітності, особливо при великій кількості операцій.

Введення документів може здійснюватися з меню "Документи" головного меню програми.

Форма введення документа

Для введення даних у документ використовується форма введення документа. Вона містить набір реквізитів, перемикачі, прапорці та кнопки.

Кожен документ має обов'язкові реквізити – номер та дату. При відкритті нового документа йому автоматично надається черговий порядковий номер, який може бути змінений користувачем. Дата документа встановлюється відповідно до робочої дати програми, але також може бути змінена.

Окрім номера та дати, кожен документ містить реквізит «Коментар», який має тип «Рядок» та служить для запису до документа довільної додаткової інформації.

Номер і дата разом із іншими реквізитами - полями введення, прапорцями і перемикачами - утворюють так звану шапку документа.

Деякі документи також мають багаторядкову табличну частину, або таблицю, що містить список об'єктів бухгалтерського обліку, до яких цей документ застосовується, та властивостей цих об'єктів. Наприклад, документ «Надходження МПЗ» містить список номенклатури (матеріалів або товарів), що надійшла, причому, для кожного МПЗ вказано кількість, ціна і сума. У документі «Нарахування заробітної плати» таблична частина містить список працівників, яким нараховується заробітна плата та їх оклади.

Спосіб заповнення табличної частини, якщо така в документі, визначається для кожного документа по-своєму і наводиться в описі документа (див. далі). Заповнені графіки таблиці можна редагувати.

За даними, введеними у форму документа, формується друкована форма документа та/або проведення документа.

Отриманий звіт можна вивести на друк.

Дії з документами

Форми всіх журналів включають кнопку "Дії". Ця кнопка відкриває меню дій, які можна виконати з документом, вибраним у журналі.

Структура підпорядкованості. При виборі цього пункту відкривається вікно, що містить дерево структури підпорядкованості, до якого включений цей документ.

Структура підпорядкованості може мати кілька рівнів. Для документів зазначаються найменування, номер, дата та сума.

Звіт про рух документа. Для проведеного документа формує звіт, що містить перелік сформованих документом бухгалтерських проводок.

Ввести на підставі. Цей пункт меню кнопки "Дії" призначений для формування інших документів на підставі цього документа. Слід врахувати, що «введення на підставі» можливе лише на підставі записаного документа. Тому при використанні цього режиму з форми нового документа його необхідно записати (кнопка «Записати»).

Введення одних документів на підставі інших

1С:Бухгалтерія 7.7 має можливість копіювати інформацію з документа одного виду до документа іншого виду. Для цього під час введення нових документів використовується механізм «введення на підставі». Цей механізм дозволяє, наприклад, створити видаткову накладну, перенісши до неї інформацію з раніше виписаного рахунку.

Для введення документа на підставі іншого документа в журналі документів слід встановити курсор на документ-основу та вибрати пункт «Ввести на підставі» в меню дії «Дії» журналу або вибрати пункт «Ввести на підставі» в меню «Дії» головного меню програми.

У списку видів документів, що з'явився, необхідно клавішами керування курсором або мишею вибрати потрібний і натиснути кнопку «OK». Після цього буде створено новий документ обраного виду, реквізити якого буде заповнено інформацією, скопійованою з документа-підстави.

Новому документу надається черговий порядковий номер. Як дата документа буде проставлена робоча дата, встановлена в загальних параметрах системи (меню «Сервіс» - «Параметри»). У будь-якому випадку, номер та дату документа, запропоновані конфігурацією, можна уточнити.

Увага! Режим «введення на підставі» не встановлює зв'язку між документом-підставою та новим документом. Це лише засіб, який спрощує введення нового документа.

Облік операцій з розрахункового рахунку

У процесі господарську діяльність будь-якої організації особливу роль грають кошти, оскільки є найбільш ліквідної частиною її активів.

Кошти у валюті Російської Федерації - рублях - зберігаються на розрахункових рахунках, що відкриваються, як правило, в установах банків. При цьому організація самостійно обирає банк, що її обслуговує.

На розрахунковому рахунку акумулюються вільні кошти та різноманітні надходження: виручка за реалізовану продукцію, виконані роботи, надані послуги, авансові платежі, позички, одержувані з банку, касовий виторг тощо.

З розрахункового рахунку виробляються, як правило, всі грошові платежі: постачальникам товарно-матеріальних цінностей, податки та внески до бюджетних та позабюджетних фондів, повернення кредитів, видача готівки для виплати заробітної плати, матеріальної допомоги тощо.

Для оформлення платежів у конфігурацію включено документ «Платіжне доручення».

Усі платіжні доручення групуються у журналі «Платежні документи» (пункт «Журнал платіжних доручень» меню «Документи» головного меню програми).

Зазначені документи не змінюють фінансово-господарський стан організації, і, отже, не формують проводок і не позначаються на рахунках бухгалтерського обліку.

Для реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку про зарахування чи списання коштів по розрахунковому (валютному) рахунку у типовій конфігурації призначений документ «Виписка».

Платіжне доручення

Платіжне доручення - доручення організації банку про перерахування відповідної суми з його розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок отримувача. Організація-платник подає до банку доручення на бланку встановленої форми.

Доручення дійсні протягом десяти днів з дня виписки (день виписки до уваги не приймається).

Для виписки платіжного доручення у типовій конфігурації призначено документ «Платіжне доручення». Для введення нового документа необхідно вибрати пункт "Платіжне доручення" з меню "Документи" головного меню програми.

Форму документа необхідно заповнювати у такому порядку:

Вибрати розрахунковий рахунок, з якого перераховуватимуться кошти. За замовчуванням, документ використовує той розрахунковий рахунок, який був обраний як основний при заповненні основних відомостей про організацію. Якщо ви хочете зробити перерахування з другого (третього і т.д.) розрахункового рахунку, то вам потрібно натиснути кнопку і вибрати рахунок із довідника «Банківські рахунки»

Вказати номер платіжного доручення. За умовчанням платіжні доручення нумеруються автоматично в порядку зростання виписаних за допомогою цього документа платіжних доручень.

Виберіть дату платіжного доручення за допомогою календаря. За замовчуванням платіжне доручення виписується з датою, встановленої у конфігурації як робочої.

Заповнити вибором із довідника «Контрагенти» реквізит «Одержувач». Якщо одержувача в довіднику немає, ви можете внести про нього інформацію в довідник безпосередньо в процесі виписки платіжного доручення.

Якщо ви оформлюєте платіжне доручення на перерахування податків та страхових внесків, то для вибору одержувача слід натиснути кнопку «Перерахування податку». При цьому відкриється вікно довідника «Податки та відрахування», в якому слід обрати вид податку та двічі клацнути на ньому мишею. Якщо для обраного податку в довіднику «Податки та відрахування» вказано одержувача та розрахункового рахунку (це необхідно зробити заздалегідь), більшість реквізитів платіжного доручення буде заповнено автоматично. Зокрема, у полі «Сума» буде виведено поточну суму заборгованості (сальдо на відповідному субрахунку) за обраним податком.

До реквізиту «Рахунок одержувача» при виборі контрагента автоматично заноситься рахунок, що стоїть першим у списку розрахункових рахунків контрагента у довіднику «Розрахункові рахунки». Якщо потрібно вказати інший розрахунковий рахунок, натисніть клавішу F4 і виберіть із довідника «Розрахункові рахунки», за якими банківськими реквізитами надсилати кошти. Довідник «Розрахункові рахунки» підпорядкований довіднику «Контрагенти», тому у вікні вибору показуються тільки ті розрахункові рахунки, які відносяться до конкретного одержувача.

До реквізиту «Підстава» при виборі контрагента автоматично заноситься договір, який стоїть першим у списку договорів контрагента у довіднику «Договори». Якщо необхідно вказати інший договір, то цей реквізит можна заповнити вибором із довідника «Договори», на якій підставі здійснюється перерахування. Довідник «Договори», підпорядкований довіднику «Контрагенти», тому у вікні вибору, що відривається, показуються тільки ті договори, які належать до конкретного одержувача. Якщо підстави у довіднику немає, ви можете внести про неї інформацію до довідника безпосередньо в процесі виписки платіжного доручення. Цей реквізит заповнювати не обов'язково, але його значення буде використано під час заповнення документа «Виписка».

Вказати суму до перерахування (реквізит "Сума").

Якщо ви робите оплату за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги, які підлягають оподаткуванню на додану вартість, необхідно вказати або ставку податку (реквізит «Ставка ПДВ»), або ввести суму податку (реквізит «ПДВ»). Для платежів без ПДВ (податки, внески, відсотки за кредит, повернення позики та позики тощо) це реквізити мають дорівнювати нулю.

Вказати призначення платежу (реквізит "Призначення платежу"). Якщо для вибраного розрахункового рахунку вказано текст для підстановки в полі «Призначення платежу», реквізит «Призначення платежу» буде заповнено автоматично, але за необхідності його можна відредагувати.

Вибрати вид платежу поштою, телеграфом, електронною поштою. Якщо платіж провадиться в межах одного розрахунково-касового центру, реквізит не заповнюється. Щоб очистити реквізит, натисніть кнопку, розташовану праворуч від поля виклику.

Відповідно до Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, термін платежу в платіжних дорученнях не заповнюється до вказівок Банку Росії.

У реквізиті «Черговість платежу» вказати номер групи черговості платежу відповідно до статті 855 Цивільного кодексу Російської Федерації.

Вибрати варіант підстановки у призначенні платежу суми платежу та ПДВ.

Після заповнення форми введення потрібно сформувати та роздрукувати платіжне доручення (кнопка "Друк"), а документ зберегти (кнопка "OK").

Витяг за розрахунковим рахунком

Для обліку залишку та руху коштів організації в обслуговуючих банках у «1С:Бухгалтерії» використовується балансовий рахунок:

Оскільки організація може мати кілька розрахункових рахунків у різних банках, то типової конфігурації облік на рахунку 51 «Розрахункові рахунки» ведеться у межах субконто виду «Банківські рахунки» типу довідник «Банківські рахунки».

Для відображення в бухгалтерському обліку зарахування або списання коштів за розрахунковим рахунком у типовій конфігурації призначено документ «Виписка».

Щоб ввести новий документ, виберіть «Виписка» з меню «Документи» головного меню.

У верхній частині форми введення вказується номер та дата виписки.

Поле введення реквізитів розрахункового рахунку заповнюється вибором із довідника «Банківські рахунки». Документ Виписка дозволяє обробляти як рублеві, так і валютні виписки.

Якщо обробляється рубльова виписка, то полі «Тип» показується тип виписки «Рублева (за рахунком 51)».

Якщо обробляється виписка по валютному рахунку, то поле «Тип» показується «Валютна (за рахунком 52)». Опис роботи з валютною випискою наведено вище у відповідному параграфі.

Виписка містить одну або кілька операцій із зарахування або списання коштів із зазначеного розрахункового рахунку. Кожна операція або рух розрахункового рахунку відображається окремим рядком табличної частини документа. Розглянемо реквізити табличної частини.

Значення реквізиту «Рух коштів» вибирається з відповідного довідника та визначає об'єкт аналітичного обліку на рахунках 51 та 52.

Якщо для вибраного елемента довідника «Руху коштів» вказано рахунок, він буде автоматично занесений до реквізиту «Корр. рахунок». У разі потреби можна змінити значення заповненого реквізиту.

Реквізит "Призначення платежу" - це зміст проводки, що формується за рядком виписки.

Реквізит «Кор. рахунок» призначений для введення кореспондуючого рахунку.

Реквізити «Вигляд субконто 1», «Вигляд субконто 2», «Вигляд субконто 3» заповнюються автоматично найменуваннями видів субконто, за якими ведеться аналітичний облік на вибраному кореспондуючому рахунку. Ці реквізити не редагуються.

У реквізитах "Субконто 1", "Субконто 2" та "Субконто 3" необхідно вказати самі об'єкти аналітичного обліку.

Реквізит «Кількість» («Кількість») заповнюється в тому випадку, якщо за вказаним у реквізиті «Кор. рахунок» кореспондуючому рахунку, ведеться кількісний облік.

Реквізити «Прихід» і «Витрата» - це поля для введення суми, що отримується або сплачена. Для кожного рядка виписки заповнюється лише один із цих реквізитів (зарахування чи списання).

Реквізит "Платіжний документ" призначений для відображення або введення платіжного документа, на підставі якого виконується рух по розрахунковому рахунку. За подвійним клацанням миші або натисканням клавіші Enter цей реквізит переводиться в режим редагування, а натискання клавіші F4 відкриває для вибору документа журнал «Платіжні документи». У цьому журналі знаком відзначаються документи, за якими оплата здійснена.

Реквізит «Основний засіб» - призначений для введення інформації про основний засіб, якщо рядок виписки пов'язаний з оплатою вартості цього основного засобу. В іншому випадку цей реквізит залишається незаповненим.

Розташована у формі документа «Виписка» кнопка "Підбір плат. документів" надають додатковий сервіс: вона дозволяє заповнити рядок виписки на підставі вибраного документа.

При натисканні на кнопку «Підбір плат. документам» відкривається діалог для вибору платіжних документів:

У верхній таблиці діалогу ви бачите журнал платіжних доручень документів. Знаком відзначаються документи, за якими оплату здійснено.

У нижній таблиці відображаються документи, вибрані для формування рядків виписки. Щоб вибрати документ, достатньо двічі клацнути мишею у верхній таблиці, також можна скористатися кнопкою «Заповнити», розташованою в нижній частині діалогу. За кнопкою «Заповнити» до таблиці вибраних документів переносяться документи, за якими оплата ще не здійснювалася або вона була виконана частково. Якщо за вибраним платіжним документом вже було здійснено часткову оплату, то в колонці суми відобразиться неоплачена сума. На кнопці «Видалити» з таблиці вибраних документів видаляється поточний рядок, а на кнопці «Очистити» таблиця очищається повністю.

На кнопці «OK» діалог закривається, а для вибраних документів формуються рядки виписки.

Реквізит «Рух коштів» автоматично не заповнюється – його значення слід вибрати із довідника вручну.

У нижній частині форми виписки довідково показуються обороти за дебетом («Надійшло») та кредитом («Списано») рахунки 51 «Розрахункові рахунки». Для перевірки відповідності залишків за випискою з даними бухгалтерського обліку слід натиснути кнопку "Показати залишки".

Якщо як кореспондуючий рахунок вибрати рахунок 50, проводки з цього рахунку не будуть сформовані, але обороти будуть враховані при показі оборотів. Для виконання операцій з готівкою у типовій конфігурації використовуються спеціальні документи (див. далі п. «Облік касових операцій»).

Облік операцій на валютному рахунку

Облік валютних коштів ведеться на активному балансовому рахунку:

Для відображення у бухгалтерському обліку зарахування або списання коштів за валютним рахунком у типовій конфігурації призначено документ «Виписка». Для введення нового документа виберіть пункт «Виписка» з меню «Документи» головного меню та виберіть рахунок у вигляді розрахункового рахунку.

Документ заповнюється так само, як і при введенні виписки за карбованцевим рахунком (див. параграф «Виписка за розрахунковим рахунком»). Додатково слід запровадити валюту, у якій проводитимуться розрахунки.

Заповнення реквізитів рядки валютної виписки проводиться у тому порядку, що й у виписки з розрахункового рахунки.

Визнання доходів та витрат для цілей податкового обліку

позареалізаційні доходи, що визначаються відповідно до статті 250 НК РФ.

Відповідно до статті 346.17 НК РФ при застосуванні касового методу визначення доходів та витрат доходи з метою податкового обліку визнаються в момент надходження коштів на рахунки в банках. Тому при проведенні документа «Виписка» до складу доходів включається сума, що надійшла на банківський рахунок до кореспонденції з рахунком 90.1 «Доходи», а також до складу доходів включається сума погашеної дебіторської заборгованості, яка враховується на одному з таких рахунків:

62.1 «Розрахунки з покупцями та замовниками (у рублях);
62.11 «Розрахунки з покупцями та замовниками (у валюті);

Якщо як об'єкт податкового обліку використовуються доходи, зменшені на величину витрат, то під час проведення документа аналізуються операції витрати коштів, відображені цим документом, з метою виявлення витрат, що приймаються до податкового обліку. Видатками визнається сума погашеної кредиторської заборгованості перед постачальником (співробітником, підзвітною особою, бюджетом), облік якої ведеться на одному з таких рахунків:

60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, визнаними з метою оподаткування (у рублях)»;
60.22 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що визнані з метою оподаткування (у валюті)»;
76.66 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у валюті)»;
69.1 "Розрахунки з Пенсійним фондом РФ (страхова частина трудової пенсії)";
69.2 «Розрахунки з Пенсійним фондом РФ (накопичувальна частина трудової пенсії»)»;
69.11 «Розрахунки з обов'язкового соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань»;
68.1 "Податок на доходи фізичних осіб".

При визнанні витрат враховуються положення затяжного перехідного періоду (ст.346.25 НК РФ).

У разі, якщо кошти списуються в дебет рахунки 90.4 «Витрати, прийняті з метою оподаткування», то витрати визнаються у обсязі.

На суму визнаних витрат формуються проведення до дебету рахунку Н02.2 «Інші витрати, визнані з метою оподаткування».

Облік касових операцій

Касовими операціями є операції, пов'язані з прийомом, зберіганням та витрачанням готівки.

Для здійснення розрахунків готівкою кожна організація повинна мати касу та вести касову книгу за встановленою формою.

Касові операції оформляються типовими міжвідомчими формами первинної облікової документації для підприємств та організацій, що затверджуються Держкомстатом Російської Федерації за погодженням з Центральним банком Російської Федерації та Міністерством фінансів Російської Федерації.

Для обліку касових операцій з готівкою у конфігурації «Спрощена система оподаткування» використовується активний балансовий рахунок:

Прибутковий касовий ордер

Прийом грошей касами підприємств провадиться за прибутковими касовими ордерами за формою №КО-2 (код за ОКУД 0310001).

Для автоматичного оформлення операцій із надходження готівки до каси організації у конфігурації призначений документ «Прибутковий касовий ордер».

Для виписки прибуткового касового ордера заповнюється екранна форма документа.

Для оформлення прибуткового касового ордера необхідно заповнити екранну форму документа у такому порядку:

У реквізиті «Каса» встановити тип каси: карбованцева чи валютна. Цей реквізит визначає рахунок, що дебетується (50.1 або 50.11). Якщо вибрано тип каси «валютна», слід також вибрати валюту, у якій буде сформовано касовий ордер.

У групі реквізитів «Кореспондуючий рахунок, аналітика» вибором із Плану рахунків слід зазначити рахунок та об'єкти аналітичного обліку (субконто), за кредитом якого кореспондуватиме рахунок 50.

Заповнення реквізиту «Рух коштів» провадиться вибором з відповідного довідника.

У реквізиті «Прийнято від» зазначаються реквізити особи, від якої приймаються кошти. Якщо кошти вносить співробітник організації, то за допомогою кнопки вибору в правій частині поля введення можна вибрати з довідника «Співробітники».

У текстовому реквізиті «Підстава» вказується підстава для внесення коштів у касу, наприклад «оплата за відвантажені товари за накладною №23».

Якщо до прибуткового касового ордера додаються будь-які документи, вони перераховуються у текстовому реквізиті «Додаток».

У реквізиті «Сума» вказується сума коштів, що вносяться до каси.

Після заповнення реквізитів форми введення слід натиснути кнопку «Друк», роздрукувати прибутковий ордер і перевірити правильність його складання.

Заповнений документ потрібно провести, для цього слід натиснути кнопку «OK».

При проведенні документа автоматично формується операція з проведенням по дебету субрахунку 50.1 "Каса організації у рублях" або 50.2 "Каса організації у валюті", та кредиту рахунку, обраного у формі документа.

Визнання доходів для цілей податкового обліку

Відповідно до статті 346.15 НК РФ щодо об'єкта оподаткування враховуються такі доходы:

доходи від реалізації товарів (робіт, послуг), реалізації майна та майнових прав, що визначаються відповідно до статті 249 НК РФ;

позареалізаційні доходи, що визначаються відповідно до статті 250 НК РФ.

Відповідно до статті 346.17 НК РФ при застосуванні касового методу визначення доходів і витрат доходи з метою податкового обліку визнаються на момент надходження коштів у касу. Тому при проведенні документа «Прибутковий касовий ордер» до складу доходів включається сума, що надійшла на банківський рахунок до кореспонденції з рахунком 90.1 «Доходи», а також сума погашеної дебіторської заборгованості, яка враховується на одному з наступних рахунків:

62.1 «Розрахунки з покупцями та замовниками (у рублях)»;
62.11 «Розрахунки з покупцями та замовниками (у валюті)»;
76.5 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати не приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;
76.55 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати не приймаються з метою оподаткування (у валюті)».

У тому випадку, якщо організація до переходу на спрощену систему оподаткування застосовувала загальний режим оподаткування з використанням методу нарахувань, то при визнанні доходів враховується становище затяжного перехідного періоду (пп.3 п.1 ст.346.25 НК РФ), згідно з яким не визнаються доходи, пов'язані з погашенням покупцем заборгованості, що існувала на дату переходу на ССП.

Це положення враховується так:

Визначається заборгованість покупця на дату переходу на УСН;

Розраховується сума погашеної дебіторської заборгованості з дати переходу на ССП до поточної оплати (кредитовий оборот за рахунком обліку заборгованості);

Якщо сума здійснених раніше сплат не покрила заборгованість на дату переходу на ССП, то частина сплати, віднесена до погашення такої заборгованості, не визнається доходом у податковому обліку.

На суму визнаного доходу для кожного окремого рядка виписки формується проведення за кредитом рахунку Н01 «Доходи, визнані з метою оподаткування».

Видатковий касовий ордер

Видача готівки з кас організацій провадиться за видатковими касовими ордерами за формою №КО-2 (код за ОКУД 0310002) або іншими належним чином оформленими документами (платіжними відомостями, розрахунково-платіжними відомостями, заявами на видачу грошей, рахунками та ін.), на яких ставиться спеціальний штамп, який замінює реквізити видаткового касового ордера.

Для автоматичного оформлення операцій із витрати коштів із каси організації з допомогою видаткового касового ордера у конфігурації «Спрощена система оподаткування» призначений документ «Видатковий касовий ордер».

Відповідно до Порядку ведення касових операцій, видатковий касовий ордер оформляється у бухгалтерії та передається до каси для видачі готівкових коштів.

Для оформлення видаткового касового ордера необхідно заповнити екранну форму документа у такому порядку:

У реквізиті «Каса» встановити тип каси: карбованцева чи валютна. Цей реквізит визначає кредитований рахунок (50.1 чи 50.11). Якщо вибрано тип каси «валютна», слід також вибрати валюту, у якій буде сформовано касовий ордер.

У групі реквізитів «Кореспондуючий рахунок, аналітика» вибором із плану рахунків слід зазначити рахунок та об'єкти аналітичного обліку (субконто), за дебетом якого кореспондуватиме рахунок 50 під час проведення документа.

Реквізит «Рух коштів» заповнюється вибором із однойменного довідника.

Заповнити значення реквізиту "Видати". Якщо видача коштів провадиться співробітнику організації, то за допомогою кнопки вибору в правій частині поля введення його можна вибрати із довідника «Співробітники».

У текстовому реквізиті «Підстава» зазначити, на якій підставі кошти видаються з каси.

Якщо є додаткові документи, заповніть реквізит «Додаток».

Заповнити реквізит "За документом". Якщо кошти видаються співробітнику організації, то цьому полі виводяться паспортні дані співробітника з довідника «Співробітники». Для інших осіб у полі слід зазначити дані паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу одержувача коштів.

Вказати суму одержуваних із каси коштів.

Під час проведення документа «Витратний касовий ордер» формуються проводки.

Після заповнення реквізитів форми введення слід натиснути кнопку «Друк», роздрукувати видатковий касовий ордер і перевірити правильність його складання.

Під час проведення документа автоматично формується операція з проведенням за кредитом субрахунку 50.1 "Каса організації у рублях" або 50.11 "Каса організації у валюті", та дебету рахунку, обраного в екранній формі документа.

Якщо як об'єкт податкового обліку використовуються доходи, зменшені на величину витрат, то під час проведення документа аналізуються операції витрати коштів, відображені цим документом, з метою виявлення витрат, що приймаються до податкового обліку. Витратами визнаються сума погашеної кредиторської заборгованості перед постачальником (співробітником, підзвітною особою), облік якої ведеться на одному з таких рахунків:

70 «Розрахунки з персоналом з праці»;
71.2 «Розрахунки з підзвітними особами за витратами, які приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;
71.22 "Розрахунки з підзвітними особами за витратами, що приймаються з метою оподаткування (у валюті)";
76.6 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;

Слід визнати, що витрати на придбання основних засобів приймаються до податкового обліку особливо - останнім днем кварталу (документом «Закриття місяця»).

Касова книга

Усі надходження та видачі готівки організації враховують у касовій книзі за типовою формою №КО-4 (код за ОКУД 0310004).

Для складання звіту касира у типовій конфігурації призначено звіт «Касова книга».

Для складання звіту слід вибрати пункт "Касова книга" в меню "Звіти" головного меню та у формі введення вказати період, за який необхідно сформувати звіт.

Крім того, касову книгу можна сформувати з журналу касових документів на кнопку «Касова книга».

Звертаємо увагу, що касовий звіт у типовій конфігурації формується на підставі введених в інформаційну базу документів «Прибутковий касовий ордер» та «Видатковий касовий ордер».

Відповідно до встановленого порядку, на кожен касовий день оформляється окремий вкладний лист касової книги (звіту касира).

Прапорець «Перелічити номери аркушів з початку року» задає режим нумерації аркушів. Якщо його встановлено, то програма перераховує листи з початку року, а якщо не встановлено, то нумерація листів за вказаний період починається з найближчого номера листа до дати початку періоду, для чого використовується константа «Номер листа касової книги».

Перемикач «Останній аркуш» встановлює режим обробки останнього аркуша касової книги, що формується за цей період.

Якщо перемикач перебуває у положенні «Звичайний», останній лист не відрізняється від попередніх.

Якщо перемикач встановлений у положення «Останній у місяці», то на останньому аркуші буде вказано кількість аркушів книги за останній місяць, що входить у визначений у звіті період.

Якщо ж останній день касової книги обробляється як останній у році, то, крім кількості аркушів за останній місяць, на цьому аркуші вказується загальна кількість аркушів касової книги за рік.

Важливою особливістю касової книги є те, що вона будується єдиною для рублевих та валютних касових ордерів, при цьому до касової книги також потрапляють записи про переоцінку готівкових валютних коштів.

Якщо в організації ведеться каса у валюті, то в аркушах касової книги залишки на початок і кінець будуть розгорнуті по кожній валюті.

Розрахунки з підзвітними особами

Підзвітними особами є працівники організації, які отримали авансом готівкові суми коштів на майбутні адміністративно-господарські та витрати на відрядження. При цьому підзвітні особи повинні складатися з організацією у трудових відносинах, що регулюються КЗпП.

У конфігурації «Спрощена система оподаткування» облік витрат з підзвітними особами ведеться на балансовому рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами» у розрізі субрахунків:

71.1 "Розрахунки з підзвітними особами не визнані з метою оподаткування (у рублях)";
71.2 «Розрахунки з підзвітними особами, що визнані з метою оподаткування (у рублях);
71.11 "Розрахунки з підзвітними особами у валюті".

Для відображення операцій із видачі з каси готівки під звіт або відшкодування перевитрати у конфігурації використовується документ «Витратний касовий ордер». Повернення невикористаних коштів, отриманих працівником під звіт на господарські потреби або при відрядженні, здійснюється за допомогою документа «Прибутковий касовий ордер». Опис роботи з документами «Прибутковий касовий ордер» та «Видатковий касовий ордер» наведено у розділі «Облік касових операцій».

Авансовий звіт

Для введення в інформаційну базу авансового звіту конфігурації призначений документ «Авансовий звіт». За допомогою цього документа можна сформувати проводки та роздрукувати друковану форму встановленого зразка.

Документ "Авансовий звіт" має форму, що заповнюється на двох закладках.

На першій закладці «Лицьова сторона» вказується інформація, яка в авансовому звіті відображається на лицьовій стороні. На другій закладці «Оборотна сторона» заповнюється таблична частина, що відповідає зворотній стороні авансового звіту.

Насамперед, на першій закладці потрібно встановити тип авансового звіту – «рубльовий» чи «валютний». Залежно від цього суми коштів і суми витрат вказуються в рублях або іноземній валюті. При цьому додатково запитується валюта, в якій видавався аванс.

Реквізит «Співробітник» заповнюється вибором із довідника «Контрагенти». Для цього слід у довіднику «Контрагенти» створити групу «Підзвітні особи» та до неї занести матеріально-відповідальних співробітників своєї організації.

У режимі вибору підзвітної особи з довідника «Контрагенти» в останньому з'являється додаткова кнопка «Створити по співробітнику», що дозволяє автоматично внести дані щодо нової підзвітної особи – контрагента з довідника «Співробітники».

Якщо подається авансовий звіт про витрачання отриманих коштів, то у реквізиті «Призначення авансу» вказується, на які цілі бал видано аванс.

На закладці «Лицьова сторона» вказується також сума виданого авансу, кількість доданих до авансового звіту виправдувальних документів. Якщо розрахунки з працівником попереднього авансового звіту повністю не завершені, то вказується сума заборгованості або перевитрати за попереднім авансовим звітом. Її можна ввести вручну або за допомогою кнопки "Показати". У другому випадку у документі буде показано стан розрахунків із співробітником за даними бухгалтерського обліку (сальдо на рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами»).

Закладка «Зворотний бік» діалогу дозволяє ввести дані в табличну частину документа.

У ній слід зазначити:

дату здійснення витрат;

Номер документа;

найменування документа (витрати);

вибрати кореспондуючий рахунок та об'єкти аналітичного обліку;

вказати загальну суму витрат на зазначені цілі згідно з поданими виправдувальними документами або за розрахунком (добові);

вказати суму витрат, прийняту у звіті;

вказати кількість (для кореспондуючих рахунків із кількісним обліком);

вказати основний засіб.

Для друку авансового звіту у формі документа натисніть кнопку «Друк».

При проведенні документа по кожному рядку табличної частини буде сформовано проведення за кредитом рахунку 71 «Розрахунки з підзвітними особами» (субрахунок 71.1, 71.2 або 71.11) та дебетом рахунку, на який списуються витрати даного найменування.

Визнання видатків для цілей податкового обліку

Якщо як об'єкт податкового обліку використовуються доходи, зменшені на величину витрат, то під час проведення документа аналізуються операції витрати коштів, відображені цим документом, з метою виявлення витрат, що приймаються до податкового обліку. Витратами визнається сума погашеної кредиторської заборгованості перед постачальником (співробітником, підзвітною особою), облік якої ведеться на одному з таких рахунків:

60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, визнаними з метою оподаткування (у рублях);
60.22 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що визнані з метою оподаткування (у валюті);
70 «Розрахунки з персоналом з праці»;
71.2 «Розрахунки з підзвітними особами за витратами, які приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;
71.22 "Розрахунки з підзвітними особами за витратами, що приймаються з метою оподаткування (у валюті)";
76.6 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;
76.66 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у валюті)».

Слід зазначити, що витрати на придбання основних засобів приймаються до податкового обліку особливо - останнім днем кварталу (документом «Закриття місяця»).

При визнанні витрат враховується становище затяжного перехідного періоду (ст. 346.25 НК РФ).

У разі якщо кошти списуються до дебету рахунки 90.4 «Витрати, прийняті з метою оподаткування», то витрати визнаються у обсязі.

На суму визнаних витрат формується проведення до дебету рахунку Н02.2 «Інші витрати, визнані для цілей оподаткування».

Облік матеріально-виробничих запасів

У конфігурації «Спрощена система оподаткування» до матеріально-виробничих запасів включаються:

Матеріали;

Продукція

Основним документом, що регламентує порядок обліку матеріально-виробничих запасів, є Положення з бухгалтерського обліку «Облік матеріально-виробничих запасів» ПБО 5/01, затверджене наказом Мінфіну РФ від 09 червня 2001 №44н.

Для обліку матеріально-виробничих запасів у конфігурації використовується низка документів.

Надходження МПЗ

Для відображення в обліку операцій, пов'язаних з оформленням надходження до організації матеріалів та товарів у конфігурації «Спрощена система оподаткування» призначено документ «Надходження МПЗ».

У шапці документа вказується номер прибуткового ордера, дата, контрагент (постачальник), договір, а також номер та дата вхідного документа.

Документ заповнюється у такому порядку.

Реквізит «Контрагент» заповнюється вибором постачальника із довідника «Контрагенти». Якщо відомості про постачальника в довіднику відсутні, потрібно вибрати пункт «Новий» у меню «Дії» та заповнити форму елемента довідника. Порядок заповнення реквізитів нового контрагента у довіднику «Контрагенти» описано у розділі «Довідники».

Для вибору постачальника з довідника «Контрагенти» його потрібно виділити курсором у формі списку та двічі клацнути мишею.

У реквізиті "Договір" слід вказати отриманий від постачальника рахунок на оплату або договір. Порядок заповнення реквізитів нового рахунку чи договору описано у розділі «Довідник «Договори».

У реквізитах «Номер вх. документа» та «Дата вх. документа» потрібно вказати дані первинного (вхідного) документа, яким отримані матеріали (товари).

У табличну частину документа переноситься інформація з накладної постачальника. Тут вказується найменування номенклатури, що має тип матеріалу або товару; кількість; ціна за одиницю, сума (обчислюється автоматично).

Для заповнення табличної частини використається довідник «Номенклатура». Форма списку цього довідника видається на екран під час введення в табличну частину нового рядка (пункт «Новий рядок» меню «Дії»). Якщо від постачальника надходить номенклатура (матеріали або товар), інформація про які у довіднику відсутня, то нову номенклатуру потрібно спочатку описати, відкривши форму елемента довідника «Номенклатура» (пункт «Новий» меню «Дії»), а після збереження нового елемента вибрати його у вигляді списку, двічі клацнувши мишею.

Заповнення табличної частини документа «Надходження МПЗ» може виконуватися двома способами:

При вступі до організації матеріалів чи товарів оформляється прибутковий ордер за типовою міжгалузевою формою №М-4.

Після заповнення екранної форми потрібно натиснути кнопку «OK». При проведенні документа автоматично формуються проведення за кредитом субрахунку 60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками (у рублях)» та за дебетом рахунку:

10.2 "Матеріали, витрати на придбання яких визнаються з метою оподаткування" - при надходженні матеріалів;
41.1 «Товари на складах» - на час вступу товарів.

Переміщення МПЗ

У міру потреби матеріально-виробничі запаси передаються у виробництво. Відпустка провадиться за вимогами-накладними.

Для оформлення операцій, пов'язаних із передачею МПЗ у виробництво конфігурації призначений документ «Переміщення матеріалів». Для введення нового документа необхідно вибрати пункт "Переміщення МПЗ" меню "Документи" головного меню програми.

Заповнення документа відбувається у такому порядку:

У шапці документа слід зазначити рахунок, який буде списано вартість МПЗ під час проведення документа. Залежно від рахунку витрат вимагаються додаткові аналітичні ознаки (субконто).

Також необхідно вказати порядок прийняття видатків для цілей оподаткування:

Витрати приймаються (передача матеріалів у виробництво);

Витрати приймаються (передача матеріалів для невиробничих потреб).

Заповнення табличної частини вимоги-накладної може виконуватися двома способами:

звичайним введенням нового рядка табличної частини документа (пункт "Новий рядок" меню "Дії"). При цьому вікно довідника «Номенклатура» відкривається знову для кожного нового рядка накладної;

способом множинного підбору безпосередньо з довідника "Номенклатура" (кнопка "Підбір"). При цьому також відкривається форма довідника «Номенклатура», але після вибору номенклатури її найменування переноситься до табличної частини накладної та вікно довідника не закривається. Потім вибирається наступна номенклатурна позиція тощо.

Графи «Постачальник» та «Договір постачання» заповнюються при переміщенні матеріалів, тільки якщо як об'єкт оподаткування використовуються доходи, зменшені на величину витрат. У графі «Постачальник» вказується конкретний постачальник, від якого надійшли матеріали, що переміщуються, а у графі «Договір поставки», необхідно вказати договір, за яким надійшли матеріали. Якщо в одній із граф зазначений постачальник (договір), то постачальник, від якого надійшли матеріали та договір постачання визначаються автоматично.

У графі «Кількість» зазначається кількість матеріалів, відпущених у виробництво. Це значення використовується для заповнення друкованої форми та для формування бухгалтерських проводок.

Після заповнення форми документа слід сформувати та роздрукувати вимогу-накладну за типовою формою №М-11 (кнопка «Друк»).

Друк вимоги-накладної має деякі особливості. Для непроведеного документа не заповнюються графи "Ціна" та "Сума", про що видається повідомлення у верхній частині вікна друкованої форми (це повідомлення на принтер не виводиться).

Якщо необхідно отримати друковану форму документа із заповненими графами «Ціна» та «Сума», слід одразу провести документ, натиснувши кнопку «OK» у формі документа, а потім відкрити документ та роздрукувати вимогу-накладну.

Під час проведення буде сформовано проведення за кредитом рахунку 10 «Матеріали» у кореспонденції з рахунком, зазначеним у шапці документа.

Сума кожної проводки визначається результатами із середньої собівартості одиниці матеріалу вдома проведення операції та кількості відпущеного матеріалу.

Визнання видатків для цілей податкового обліку

Визнання витрат виконується тільки, якщо як об'єкт оподаткування використовуються доходи, зменшені на величину витрат, та в документі зазначено, що витрати приймаються до податкового обліку.

У разі переміщення матеріалів витратами визнається вартість оплачених матеріалів. Тому при розрахунку витрат аналізується кредиторська заборгованість за матеріали перед постачальником на наступних рахунках:

60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, визнаними з метою оподаткування (у рублях);
60.22 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що визнані з метою оподаткування (у валюті);
71.2 «Розрахунки з підзвітними особами за витратами, які приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;
71.22 "Розрахунки з підзвітними особами за витратами, що приймаються з метою оподаткування (у валюті)";
76.6 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у рублях)»;
76.66 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у валюті)».

Розрахунки з контрагентами за придбаними матеріалами ведуться на перерахованих вище рахунках по об'єкту аналітичного обліку «Витрати на придбання матеріалів» (субконто «Види розрахунків з постачальниками»).

Випуск готової продукції

Готова продукція – це кінцевий продукт виробничого процесу підприємства.

У зміни передбачено варіант балансової оцінки готової продукції з нормативної (планової собівартості). Для обліку готової продукції використовують два рахунки: 43 «Готова продукція» та 40 «Випуск продукції (робіт, послуг)».

Для оформлення операцій, пов'язаних із випуском продукції, у конфігурації призначено документ «Випуск готової продукції». Введення нового документа виконується вибором пункту «Випуск продукції» у меню «Документи» головного меню програми.

У шапці документа необхідно вказати номер та дату Накладної на передачу готової продукції.

Заповнення табличної частини цього документа може виконуватися двома способами:

звичайним уведенням нового рядка документа;

способом множинного підбору безпосередньо із довідника «Номенклатура». Для цього натисніть кнопку "Підбір". У вікні довідника «Номенклатура» можна вибирати і вносити в документ довільну кількість видів товарів (подвійним клацанням миші на вибраній продукції або клавішею Enter). Усі вибрані елементи записуються до табличної частини документа. Кількість продукції, що вноситься до документа при множинному підборі, буде запитуватися при введенні кожного елемента.

Під час проведення документа автоматично формуються бухгалтерські проведення з дебету рахунки 43 «Готова продукція» та кредиту рахунки 40 «Випуск продукції (робіт, послуг)».

Реалізація

Для автоматизації обліку операцій реалізації у конфігурацію «Спрощена система оподаткування» включено документ «Реалізація». Зазначений документ є уніфікованим і призначений для відображення операцій з реалізації готової продукції, товарів, послуг, а також щодо відвантаження матеріалів на сторону.

Для введення нового документа необхідно вибрати пункт Реалізація з меню Документи головного меню програми.

У формі документа необхідно зазначити:

номер та дату оформлення накладної;

покупця та підставу розрахунків (договір).

У табличній частині завжди вказується:

найменування номенклатури;

постачальник номенклатури;

договір, яким було поставлено реалізована номенклатура;

кількість номенклатури, що відпускається;

відпускна вартість одиницю;

сума відпущених матеріалів.

Заповнення табличної частини документа може виконуватися двома способами:

способом множинного підбору номенклатури безпосередньо з довідника "Номенклатура" (кнопка "Підбір"). При цьому також відкривається форма довідника «Номенклатура», але після вибору номенклатурної позиції її найменування переноситься до табличної частини накладної та вікно довідника не закривається. Потім вибирається наступна номенклатурна позиція тощо.

Після заповнення форми документа слід сформувати та надрукувати накладну, а документ зберегти (кнопка «OK»). Щоб вибрати друковану форму, натисніть кнопку. У цьому документі передбачені такі друковані форми: Торг-12 (реалізація продукції, товарів), М-15 (відвантаження товарів на бік), акт надання послуг.

Під час проведення будуть сформовані такі проводки:

На суму реалізації за кожним видом діяльності - за дебетом рахунка 62.1 «Розрахунки з покупцями та замовниками (у рублях)» та кредитом рахунку 90.1 «Доходи».

На суму собівартості реалізованої номенклатури:

При реалізації матеріалів - за дебетом субрахунку 90.4 "Витрати, які не приймаються з метою оподаткування" у кореспонденції з рахунком 10.2 "Матеріали, витрати на придбання яких визнаються з метою оподаткування" - для кожного матеріалу. Сума кожної проводки визначається, виходячи із середньої собівартості одиниці матеріалу на дату проведення операції та кількості відпущеного матеріалу.

При реалізації готової продукції - по дебету субрахунку 90.3 "Витрати, що приймаються для оподаткування" в кореспонденції з рахунком 43 "Готова продукція". Сума кожної проводки визначається виходячи із середньої собівартості одиниці готової продукції на дату проведення операції та кількості відпущеної продукції.

При реалізації товарів - за дебетом субрахунку 90.3 "Витрати, що приймаються з метою оподаткування" у кореспонденції з рахунком 41.1 "Товари на складах". Сума кожної проводки визначається, виходячи із середньої собівартості одиниці товару на дату проведення операції та кількості відпущеного товару.

При реалізації послуг – додаткове проведення формується.

Визнання доходів для цілей податкового обліку

Сума виручки від включається до складу доходів з метою податкового обліку лише після надходження коштів з цього приводу до банку чи касу. Таким чином, на момент реалізації доходами визнається вартість оплачених товарів (продукції, робіт, послуг, матеріалів).

Сума сплачених покупцем МПЗ визначається шляхом аналізу кредиторської заборгованості за рахунком 62 "Розрахунки з покупцями та замовниками". Якщо авансу на рахунку 62 вистачає для оплати всієї суми реалізованих матеріалів (товарів, продукції), то сума доходів дорівнює сумі реалізованих МПЗ, інакше до складу доходів податкової бази включається сума, що дорівнює сумі авансу.

При розрахунку суми доходів, визнаних для цілей податкового обліку, враховується підпункт 1 пункту 1 статті 346.25 НК РФ, згідно з яким організації, які застосовували загальний режим оподаткування з використанням методу нарахувань до переходу на спрощену систему оподаткування, суми коштів, отримані у період застосування загального режиму оподаткування на оплату за договорами, виконання яких здійснюється після переходу на спрощену систему оподаткування, входять у податкову базу.

На суму визнаного доходу формується проведення за кредитом рахунка Н01 «Доходи, визнані з метою оподаткування».

Рахунки-фактури

Оскільки організація, яка перейшла на спрощену систему оподаткування, не є платником ПДВ, вона не веде книгу продажів і не повинна в обов'язковому порядку виписувати рахунки-фактури при реалізації. Проте заборони на виставлення рахунків-фактур такими організаціями немає і, на прохання покупця, рахунок-фактура може бути виписаний.

Для підготовки рахунків-фактур, що виставляють покупцям у міру відвантаження товарів (продукції, робіт, послуг), у типовій конфігурації призначено документ «Рахунок-фактура виданий». Щоб ввести новий рахунок-фактуру, виберіть пункт «Рахунок-фактура» з меню «Документи» головного меню програми.

Рахунок-фактуру також можна вводити на підставі таких документів:

"Реалізація";

"Передача ОС";

"Передача НМА".

Екранна форма документа «Рахунок-фактура» складається з двох закладок: «Шапка» та «Таблична частина».

Закладка «Шапка»

Реквізити, розміщені на цій закладці, служать для зберігання інформації про шапку друкованої форми документа (постачальник, відправник вантажу, покупець, вантажоодержувач, договір, дані про розрахунково-платіжний документ).

Реквізит "Підстава" служить для вибору документа відвантаження. При виборі нового документа-основи значення всіх реквізитів документа оновлюються відповідно до обраної основи.

Закладка «Таблична частина»

Заповнення табличної частини на закладці «Таблиця» документа «Рахунок-фактура» може виконуватись двома способами:

звичайним введенням нового рядка табличної частини документа (пункт "Новий рядок" меню "Дії"). При цьому необхідно спочатку вибрати один із довідників: "Номенклатура", "Нематеріальні активи", потім з обраного довідника - необхідну номенклатурну одиницю або нематеріальний актив;

способом множинного перебору із довідника. Для цього слід натиснути кнопку «Підбір», вибрати з меню потрібний довідник, а потім у формі довідника вказувати необхідні елементи. Найменування елементів довідника переноситимуться в табличну частину рахунку-фактури та вікно довідника не закривається. Потім вибирається наступний елемент тощо.

Для кожної позиції документа вказується кількість, ціна та сума. Для імпортних товарів зазначається країна походження.

Для формування друкованої форми рахунка-фактури необхідно натиснути кнопку «Друк».

Облік основних засобів

Основні кошти - частина майна, використовувана як засоби праці під час виробництва продукції, виконанні робіт чи наданні послуг, або управління організацією, протягом періоду, перевищує 12 місяців.

Відповідно до Плану рахунків та Інструкції щодо його застосування, а також для цілей податкового обліку, для узагальнення інформації про основні засоби у конфігурації призначені рахунки:

Для ведення обліку основних засобів у типовій конфігурації призначені документи:

Вступ ОС;

Введення в експлуатацію ОС;

Нарахування амортизації.

Надходження основних засобів

Найчастіше кошти купуються за плату в інших організацій або вводяться в експлуатацію закінченим будівництвом. І тут моменту зарахування основних засобів на баланс передує визначення їх первісної вартості (облік витрат у довгострокові інвестиції).

У Плані рахунків для обліку витрат на довгострокові інвестиції передбачено балансовий рахунок 08 «Вкладення у необоротні активи».

Для відображення вкладень у необоротні активи на рахунку 08 відкривається субрахунок:

Облік придбання основних засобів

Придбання за плату окремих об'єктів основних засобів є найпоширенішим варіантом надходження ОС до організації.

Для реєстрації надходження до організації окремих об'єктів основних засобів у конфігурації «Спрощена система оподаткування» призначено документ «Надходження окремих об'єктів ОС». Введення нового документа виконується вибором пункту «Надходження ОС» у меню «Документи» головного меню програми.

У реквізиті «Постачальник» вказується контрагент (організація або приватна особа), у якого придбано цей основний засіб. Щоб вибрати контрагент, потрібно натиснути кнопку в полі введення контрагента. При цьому на екрані з'явиться вікно довідника «Контрагенти».

Підстава надходження ОС зазначається у реквізиті «Договір» вибором із довідника «Договори».

Для введення відомостей про основні засоби як об'єкти вкладень у необоротні активи необхідно заповнити табличну (багаторядкову) частину документа «Надходження окремих об'єктів ОС». Вона містить колонки «Об'єкт необоротних активів», «Ціна», «Кількість» та «Сума». У нижній частині таблиці автоматично підраховується результат перевірки відповідності з документами постачальника (накладної).

Найменування об'єкта вкладень у необоротні активи в табличній частині визначається вибором з довідника «Об'єкти необоротних активів». Якщо цей об'єкт вже мали місце вкладення, його потрібно знайти у довіднику і двічі клацнути мишею. Для введення нового об'єкта необоротних активів потрібно натиснути клавішу Ins, ввести його найменування, а потім вибрати цей об'єкт.

Інші реквізити табличної частини заповнюються відповідно до накладної постачальника в режимі редагування рядка табличної частини. Для редагування доступні колонки «Ціна», «Кількість» та «Сума». Разом з тим число в колонці «Сума» обчислюється автоматично при заповненні колонок «Ціна» та «Кількість».

Після заповнення екранної форми потрібно натиснути кнопку «OK». При проведенні документа автоматично формуються проведення за дебетом субрахунку 08.4 «Придбання окремих об'єктів основних засобів» та кредитом субрахунку 60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за видатками, що визнані з метою оподаткування (у рублях)».

Введення в експлуатацію основних засобів

Для відображення в обліку факту зарахування основних засобів на баланс у конфігурації «Спрощена система оподаткування» призначено документ «Введення в експлуатацію ОС». Його слід використовувати незалежно від варіанта їх надходження до організації.

Форма документа містить чотири закладки.

Закладка «Основні засоби»

Ця закладка містить такі реквізити: об'єкт необоротних активів, первісна вартість.

У верхній частині вказується номер (реквізит «Акт введення в експлуатацію ОС №») та дата (реквізит «від») акта (накладної) приймання-передачі основних засобів.

Кнопка "Обсяг вкладення у необоротні активи" служить для автоматичного заповнення реквізиту "Початкова вартість" на підставі бухгалтерських підсумків за рахунком 08.4 (дані виводяться по одному об'єкту). Для заповнення цього реквізиту необхідно записати документ (кнопка «Записати»).

У табличній частині необхідно вказати основні засоби.

У реквізиті «Основні засоби» із довідника «Основні засоби» потрібно вибрати об'єкт, що вводиться в експлуатацію. Якщо відомості про основний засіб вже занесено до довідника, більшість реквізитів документа «Введення в експлуатацію основного засобу» буде заповнено автоматично. Якщо відомості про основний засіб у довіднику відсутні, можна прямо до списку для вибору додати новий елемент довідника (пункт «Новий» у меню «Дії»). При цьому достатньо запровадити лише найменування об'єкта та його інвентарний номер. Значення інших реквізитів довідника встановлюються автоматично під час проведення документа.

Закладка «Загальні відомості»

Дана закладка містить такі реквізити: вид (групу) ОЗ, ознаки нарахування амортизації чи зносу, ознака списання з метою бухгалтерського обліку вартості об'єкта ОЗ на витрати під час введення в експлуатацію, ознака прийняття об'єкта ОС до податкового обліку, інші відомості про основний засіб.

У полі «Вид (група) ОС» слід вибрати категорію, до якої належить цей основний засіб. У програмі основні засоби класифікуються за такими групами:

Споруди;

Передавальні пристрої;

Машини та обладнання;

Транспортні засоби;

Інструмент;

Інвентар;

Робоча худоба;

Продуктивна худоба;

Багаторічні насадження;

Капітальні витрати на поліпшення земель;

Земельні ділянки;

Об'єкти природокористування;

Інші основні фонди.

Якщо при введенні в експлуатацію об'єкт основних засобів списується на витрати на виробництво (витрати на продаж), для такого об'єкта необхідно в документі встановити прапорець «Списати на витрати на виробництво (витрати на продаж)».

При прийнятті об'єкта основних засобів до податкового обліку необхідно встановити прапорець «Прийняти до податкового обліку».

Закладка «Бухгалтерський облік»

Зовнішній вигляд цієї закладки залежить від вибраних значень реквізитів «Належить до амортизації» та «Списати на витрати на виробництво (витрати на продаж)» на закладці «Загальні відомості».

Якщо ознака «Підлягає амортизації» увімкнена, на зазначеній закладці доступні для заповнення наступні реквізити: термін корисного використання в місяцях, рахунок віднесення витрат з нарахованої амортизації, спосіб нарахування амортизації.

У реквізиті «Рахунок віднесення витрат з нарахованої амортизації» вказується рахунок, який ставляться витрати з амортизаційним відрахуванням. При виборі того чи іншого рахунку необхідно також вибрати відповідні об'єкти аналітичного обліку з видів субконто, прикріплених до обраного рахунку.

Для нарахування зносу (на закладці «Загальні відомості» прапорець «Підлягає амортизації» скинутий) пропонується заповнити реквізити «Шифр по ЄНАОФ» та «Норма амортизаційних відрахувань (річна)». Шифр вибирається із довідника «Класифікатор ЄНАФ» («Єдині норми амортизації основних фондів»).

Якщо увімкнено прапор «Списати на витрати на виробництво», то на закладці доступний для заповнення реквізит рахунок віднесення витрат на виробництво (на продаж).

У цьому реквізиті вказується рахунок витрат за виробництво (витрат на продаж), який буде списано об'єкти основних засобів за її введення у експлуатацію. При виборі того чи іншого рахунку необхідно також вибрати відповідні об'єкти аналітичного обліку з видів субконто, прикріплених до обраного рахунку.

Закладка "Податковий облік"

Ця закладка доступна при увімкненому прапорі «Прийняти до податкового обліку» на закладці «Загальні відомості».

На вказаній закладці необхідно заповнити реквізити: первісна вартість, термін корисного використання у місяцях, амортизаційна група. Порядок заповнення зазначених реквізитів аналогічний порядку заповнення відповідних реквізитів у довіднику «Основні засоби».

Після заповнення всіх реквізитів документа «Введення в експлуатацію ОС» можна надрукувати акт за формою ОС-1, натиснувши кнопку «Акт ОС-1». Для збереження та проведення документа слід натиснути кнопку «OK» та відповісти «Так» на запит «Провести документ?».

Нарахування амортизації

Для виконання цієї операції у конфігурації «Спрощена система оподаткування» призначено документ «Закриття місяця». Для нарахування амортизації за основними засобами необхідно у списку регламентних дій у формі документа включити прапорець у рядку «Нарахування амортизації за основними засобами». Докладніше про роботу документа «Закриття місяця» (див. «Документ «Закриття місяця»).

Підготовка до передачі основного засобу

Якщо угода з передачі основного кошти підлягає державної реєстрації речових, перед тим, як продати основний засіб, передати як вкладу у статутних (складеного) капіталу чи передати його безоплатно, у конфігурації слід запровадити документ «Підготовка до передачі основного средства».

Об'єкти, що вибувають, вибираються з довідника «Основні засоби» (реквізит табличної частини «Основні засоби»).

При цьому в одному документі слід зазначати лише однотипні об'єкти основних засобів, які мають однакову балансову вартість, однакові суми нарахованої амортизації тощо. А якщо ні, то для різних об'єктів ОС слід вводити різні документи.

Якщо натиснути кнопку «Показати», довідково показується балансова вартість та сума амортизації по об'єкту.

Під час проведення документа по кожному рядку будуть сформовані проводки:

зі списання амортизаційних нарахувань до дебету рахунку 02 «Амортизація основних засобів» із кредиту рахунку 01.2 «Вибуття основних засобів»;

до дебету рахунку 01.2 «Вибуття основних засобів» із кредиту рахунку 01.1 «Основні кошти в організації».

Після того, як необхідні реєстраційні документи одержувачем отримано, вводиться документ «Передача основного засобу».

Передача основного засобу

При продажу основних засобів, передачі їх у вигляді вкладу у статутний (складеного) капіталу або безоплатної передачі у типовій конфігурації слід використовувати документ «Передача основного кошти».

У верхній частині екранної форми вказуються номер (реквізит "Акт передачі основних засобів №") та дата (реквізит "від") акта на вибуття основного засобу з обліку.

Документ має дві закладки.

Закладка «Підготовка до передачі»

Основні засоби, що вибувають, вибираються з довідника «Основні засоби» і вказуються в реквізиті табличної частини «Основні засоби».

При цьому в одному документі слід зазначати лише однотипні об'єкти основних засобів, які мають однакову балансову вартість, однакові суми нарахованої амортизації тощо. Інакше для різних об'єктів ОС слід запроваджувати окремі документи.

Якщо основний засіб було підготовлено до передачі документом «Підготовка до передачі основного засобу», перемикач «Підготовка до передачі основного засобу» слід встановити в положення «Зроблено документом», після чого вибрати необхідний документ із журналу.

Якщо документ «Підготовка до передачі основного засобу» для цього документа не вводився, перемикач слід встановити в положення «Виробляється одночасно з вибуттям».

Якщо натиснути кнопку «Показати», то довідково показуються балансова вартість та сума амортизації по об'єкту.

Закладка «Передача»

На зазначеній закладці заповнюються такі реквізити: причина вибуття, стаття виду діяльності, покупець, договір, вартість реалізації.

У реквізиті «Причина вибуття» вибирається одне із значень:

Безоплатна передача;

вклад у статутний капітал;

Передача за договором простого товариства;

Передача довірче управління.

Зовнішній вигляд закладки та склад реквізитів, що заповнюються, залежить від обраного значення в реквізиті «Причина вибуття».

Реквізит «Стаття виду діяльності» заповнюється вибором із довідника «Види діяльності».

У реквізитах «Покупець» та «Договір» відповідно зазначаються покупець, якому передається основний засіб, та договір, за яким здійснюється ця операція.

У реквізиті «Ціна реалізації» слід зазначити договірну ціну.

Після заповнення всіх необхідних реквізитів документа слід роздрукувати акт на вибуття (кнопка "Друк"), а документ зберегти (кнопка "OK") і провести.

Під час проведення документа автоматично формуються проводки з вибуття основних засобів.

Списання основних засобів

При вибутті основного засобу у зв'язку з моральним та фізичним зношуванням, а також при ліквідації у зв'язку з надзвичайною ситуацією слід використати документ «Списання ОЗ».

Документ дозволяє оформити акт на списання за формою ОС-4 та відобразити цю господарську операцію у бухгалтерському обліку.

У формі документа вказується об'єкт, що списується з обліку, вибирається причина списання та стаття виду діяльності.

Якщо натиснути кнопку «Показати», то довідково виводяться балансова вартість об'єкта (сальдо на рахунку 01.1) та сума нарахованої амортизації (сальдо на рахунку 02.1) на момент вибуття.

При списанні основного засобу потрібно оформити акт за формою ОС-4. Для цього слід натиснути кнопку «Акт ОС-4».

Під час проведення документа (кнопка «OK») автоматично формуються проводки зі списання.

При списанні з обліку всіх основних засобів формуються проводки:

щодо донарахування амортизації, якщо це необхідно;

за дебетом рахунку 01.2 «Вибуття основних засобів» та кредитом рахунку 01.1 «Основні кошти в організації» на суму вартості об'єкта, що вибуває;

списання залишкової вартості об'єкта за дебетом рахунку 90.3 (якщо причина списання «Списання з інших причин») або дебетом рахунку 99 (причина списання «У зв'язку з надзвичайними обставинами»).

Облік нематеріальних активів

Нематеріальні активи - узагальнююче поняття, застосовуване групи активів, мають організації вартості, але з мають фізичного змісту. Основними властивостями нематеріальних активів є: довготривалість (понад рік) використання у господарському обороті організації та здатність приносити організації дохід.

Надходження нематеріальних активів

Для обліку нематеріальних активів, які приймає організація до обліку, використовується рахунок 04 «Нематеріальні активи».

Облік витрат на придбання та створення нематеріальних активів ведеться на рахунку 08 «Вкладення у необоротні активи», субрахунок:

Придбання за плату є найпоширенішим варіантом надходження нематеріальних активів до організації.

Для відображення надходження нематеріального активу у типовій конфігурації призначено документ «Надходження НМА». Введення нового документа виконується вибором пункту «Надходження НМА» в меню «Документи» головного меню програми.

У верхній частині екранної форми документа вказується номер та дата документа на вступ до організації нематеріального активу та інформація про те, від кого отримано та з якої підстави.

У реквізиті «Постачальник» зазначається контрагент (організація або приватна особа), у якого придбано нематеріальний актив. Для вибору контрагента потрібно натиснути кнопку праворуч від поля введення контрагента. При цьому на екрані з'явиться вікно довідника «Контрагенти».

Якщо відомості про постачальника відсутні (перша господарська операція з цією організацією), їх можна ввести довідник безпосередньо цьому етапі.

Для введення відомостей про нематеріальний актив як об'єкт вкладень у необоротні активи необхідно заповнити табличну частину документа «Надходження НМА». Вона містить колонки «Об'єкт необоротних активів» та «Сума». У нижній частині таблиці автоматично підраховується результат для перевірки відповідності документам постачальника.

Найменування об'єкта вкладень у необоротні активи в табличній частині визначається вибором з довідника «Об'єкти необоротних активів». Якщо цей об'єкт вже мали місце вкладення, його потрібно знайти у довіднику і двічі клацнути мишею. Для введення нового об'єкта необоротних активів потрібно натиснути клавішу Ins, ввести назву, а потім вибрати об'єкт.

Реквізит табличної частини "Сума" заповнюється відповідно до накладної постачальника в режимі редагування рядка табличної частини.

Після заповнення екранної форми потрібно натиснути кнопку «OK». При проведенні документа автоматично формуються проведення за дебетом субрахунку 08.5 «Придбання нематеріальних активів» та кредитом субрахунку 60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що визнані з метою оподаткування (у рублях)».

Визнання видатків для цілей податкового обліку

У документі реалізовано формування проведення з податкового обліку під час його проведення. Проведення для податкового обліку формується у дебет субрахунку Н02.2 «Інші витрати». Необхідність формування документом проведення з податкового обліку залежить від таких умов:

існування заборгованості контрагента перед організацією на час проведення документа. Заборгованість визначається за зазначеним у документі договором;

дата виникнення заборгованості має бути пізніше, ніж дата переходу організації на УСН, тобто. суми заборгованостей контрагента перед організацією, що виникли раніше переходу на ССП, видатками у податковому обліку не визнаються. Ця умова перевіряється лише якщо організація до переходу на ССП, застосовувала загальний режим оподаткування (метод нарахування).

При виконанні всіх умов до заліку приймається мінімальна з двох сум: сума заборгованості та підсумкова сума за документом.

Якщо константа «Об'єкт оподаткування» має значення «Доходи», то проводки за витратами не формуватимуться.

Ухвалення нематеріальних активів до обліку

Для відображення конфігурації прийняття об'єкта нематеріальних активів до обліку призначено документ «Прийняття до обліку НМА».

Форма документа має дві закладки: Загальні відомості, Нарахування амортизації.

Закладка «Загальні відомості»

На закладці «Загальні відомості» слід обрати об'єкт необоротних активів, нематеріальний актив, вказати вид (групу) НМА, термін його корисного використання, відповідальну особу.

У реквізиті «Об'єкт необоротних активів» необхідно вибрати об'єкт, який буде прийнято до обліку як нематеріальний актив.

У реквізиті «Нематеріальний актив» слід вибрати об'єкт, який приймається до обліку. Якщо відомості про нематеріальний актив у довіднику відсутні, слід відкрити форму введення нового елемента (пункт «Новий» у меню «Дії»), ввести в неї найменування нового елемента і потім ввести його в документ.

Вартість, за якою нематеріальний актив приймається до обліку, зазначається у реквізиті «Початкова вартість». На кнопці «Обсяг вкладень у необоротні активи» його можна буде заповнити на підставі бухгалтерських підсумків за рахунком 08.5.

Положення перемикача «Нарахування амортизації» може приймати такі значення:

Не підлягає амортизації;

Нараховувати амортизацію за кредитом рахунка 05;

Нараховувати амортизацію за кредитом рахунка 04.

У реквізиті «Вид (група) НМА» вказується категорія, до якої належить цей нематеріальний актив. Значення реквізиту використовується автоматичного заповнення форм бухгалтерської звітності (форми №1, №5). Перелік категорій описаний у Конфігураторі у перерахунку «Група НМА» та включає наступні категорії:

Організаційні витрати;

Права за патентами;

Права з «ноу-хау»;

Права на об'єкти природокористування;

Ділова репутація організації;

Інші нематеріальні активи.

Закладка «Нарахування амортизації»

Зовнішній вигляд закладки залежить від значення перемикача, вибраного в реквізиті «Нарахування амортизації» на закладці «Загальні відомості».

Якщо у вказаному реквізиті вибрано значення «Нараховувати амортизацію за кредитом рахунку 05» або «Нараховувати амортизацію за кредитом рахунку 04», то на закладці «Нарахування амортизації» доступні реквізити, в яких необхідно вказати термін корисного використання, спосіб нарахування амортизації, рахунок віднесення витрат за нарахованої амортизації.

Якщо ж у реквізиті "Нарахування амортизації" на закладці "Загальні відомості" вибрано значення "Не підлягає нарахуванню амортизації", то на закладці "Нарахування амортизації" доступний лише один реквізит - "Термін корисного використання".

Нарахування амортизації

Нарахування амортизації є регламентною операцією та виконується наприкінці кожного місяця.

Для виконання цієї операції у конфігурації «Спрощена система оподаткування» призначено документ «Закриття місяця». Для нарахування амортизації за нематеріальними активами необхідно у списку регламентних дій у формі документа включити прапорець у рядку «Нарахування амортизації за нематеріальними активами». Докладніше про роботу документа «Закриття місяця» (див. Документ «Закриття місяця»).

Припинення терміну дії нематеріальних активів

При вибутті нематеріальних активів у зв'язку із закінченням строку корисного використання використовується документ «Припинення терміну дії НМА».

У формі документа зазначаються:

об'єкт, що списується з обліку;

вибирається вид діяльності.

Під час проведення документа (кнопка «OK») автоматично формуються проводки:

зі списання залишкової вартості НМА до дебету рахунку 90.3.

Продаж нематеріальних активів

У разі продажу нематеріальних активів у типовій конфігурації слід використовувати документ «Передача Нематеріального активу».

У верхній частині екранної форми вказуються номер та дата документа.

Об'єкт, що вибуває, вибирається з довідника «Нематеріальні активи» (реквізит «Нематеріальний актив»).

Необхідно також вибрати із відповідних довідників вид діяльності, покупця, договір.

У реквізиті «Продажна вартість» слід зазначити договірну ціну.

Після заповнення всіх необхідних реквізитів форми слід зберегти документ (кнопка «OK»). Під час проведення документа автоматично формуються проводки:

щодо донарахування амортизації за місяць списання;

щодо списання амортизаційних нарахувань з дебету рахунку 05 у кредит рахунку 04 «Нематеріальні активи» (застосовується, якщо відповідно до облікової політики для обліку амортизаційних нарахувань використовувався рахунок 05);

зі списання залишкової вартості НМА до дебету рахунку 90.4;

з обліку виручки з дебету рахунки 62.1 "Розрахунки з покупцями та замовниками (у рублях)" у кредит рахунку 90.1 "Доходи".

Облік послуг сторонніх організацій

Послуги сторонніх організацій

Для відображення в бухгалтерському обліку послуг сторонніх організацій типової конфігурації призначений документ «Послуги сторонніх організацій».

Форма діалогу документа має такий вигляд:

У шапці документа необхідно заповнити такі реквізити:

У реквізиті "Контрагент" необхідно вказати контрагента - постачальника послуг. Значення вибирається із довідника «Контрагенти».

У реквізиті «Договір» необхідно вказати договір з обраним контрагентом, відповідно до якого були надані послуги, що відображаються документом.

Також у відповідних реквізитах необхідно вказати номер та дату вхідного документа (документа, виданого постачальником послуг).

У табличній частині документа вводиться перелік наданих послуг, і навіть інформація, необхідна формування бухгалтерських проводок.

У графі «Послуга» табличної частини зазначається найменування зазначеної послуги.

У графі «Рахунок витрат» вибором із плану рахунків зазначається рахунок обліку витрат, який буде віднесено надані послуги.

У графі «Для цілей оподаткування» вибором зі списку встановлюється одне із двох можливих значень:

Витрати приймаються;

Витрати не приймаються.

Графи «Вигляд субконто 1», «Вигляд субконто 2» та «Вигляд субконто 3» заповнюються автоматично найменуваннями видів субконто, за якими ведеться аналітичний облік на вибраному кореспондуючому рахунку. Ці реквізити не редагуються.

У графах "Субконто 1", "Субконто 2" та "Субконто 3" необхідно вказати конкретні об'єкти аналітичного обліку.

У графі «Усього» вказується сума, сплачена постачальнику за надані ним послуги.

Після заповнення всіх реквізитів форми документа його потрібно зберегти (кнопка OK) і провести (ствердно відповісти на відповідний запит програми).

Під час проведення за кожним рядком документа буде сформовано проведення за кредитом рахунка 60.1 або рахунка 60.2 (залежно від встановленого значення у графі «Варіант обліку в НУ») та дебету рахунку зазначеного у графі «Рахунок витрат» табличної частини документа.

Визнання видатків для цілей податкового обліку

У документі реалізовано формування проводок із податкового обліку під час його проведення. Проведення для податкового обліку формуються за кожним рядком документа до дебету субрахунку Н02.2 «Інші витрати». Необхідність формування документом проведення з податкового обліку за відповідним рядком залежить від низки умов.

Проведення з визнання у податковому обліку витрат формуються у дебет субрахунку Н02.2, якщо реквізит «Для цілей оподаткування» у рядку має значення «Приймається» та рахунок витрат не є рахунком витрат майбутніх періодів (рахунок 97) або субрахунком 10.12 «Транспортно-заготівельні витрати , визнані з метою оподаткування». Витрати, що відображаються на субрахунку 10.12, приймаються у податковому обліку документом «Закриття місяця» наприкінці кожного місяця.

Іншими необхідними умовами формування проводок є:

існування заборгованості контрагента перед організацією на час проведення документа. Заборгованість визначається за вказаним у документі договором та за видом розрахунку з постачальником «Інші витрати, що враховуються» (Субконто 3 на субрахунку 60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що приймаються з метою оподаткування (у рублях)»).

Дата виникнення заборгованості має бути пізнішою, ніж дата переходу організації на УСН, тобто. суми заборгованостей контрагента перед організацією, що виникли раніше від дати переходу на УСН, видатками у податковому обліку не визнаються. Ця умова перевіряється лише якщо організація до переходу на ССП застосовувала загальний режим оподаткування.

За виконання всіх умов до заліку приймається мінімальна із двох сум: сума заборгованості та сума прийнятої за рядком документа послуги.

Нарахування заробітної плати

Нарахування заробітної плати

Для обліку нарахованої заробітної плати та розрахунку податку на доходи фізичних осіб призначено документ «Нарахування заробітної плати».

Для введення нового документа необхідно вибрати пункт "Нарахування зарплати" з меню "Документи" головного меню програми.

Зовнішній вигляд документа залежить від положення перемикача "Визначення рахунку віднесення витрат".

Якщо перемикач встановлений у положення «Рахунок, зазначений у відомості», то у формі стає доступним заповнення реквізит «Рахунок». Найменування та склад реквізитів для вибору аналітики залежить від вибраного рахунку. У цьому випадку витрати на нарахування заробітної плати будуть віднесені до дебету обраного рахунку.

Якщо перемикач встановлений у положення «Рахунки, зазначені у довіднику», то проведення з нарахування заробітної плати буде сформовано з використанням рахунків, зазначених для кожного працівника у довіднику «Співробітники».

Дані слід вводити так:

Вказати дату нарахування заробітної плати. Як правило, дата нарахування має припадати на останній робочий день місяця, за який нараховується заробітна плата.

Заповнити реквізит "Вигляд нарахування". Значення даного реквізиту вибирається із довідника «Види нарахувань (виплат) працівникам» та визначає набір податків та внесків, якими оподатковується дане нарахування.

Заповнити табличну частину (Ви можете сформувати список самостійно або скористатися режимом автоматичного заповнення).

Щоб автоматично заповнити список, натисніть кнопку «Заповнити». Документ внесе до табличної частини всіх співробітників організації та заповнить графу «Нараховано» згідно з окладом, зазначеним для співробітника у довіднику «Співробітники». Суму до нарахування у розмірі окладу слід скоригувати вручну, якщо вона не збігається з тією, яку працівнику слід нараховувати фактично.

Якщо у вашому регіоні є районний коефіцієнт, його необхідно ввести в однойменну константу. В цьому випадку в табличній частині документа стануть видимими три додаткові графи: «РК (за районним коефіцієнтом)», «СН (північна надбавка)», «Разом».

Графа «РК(за районним коефіцієнтом)» розраховується автоматично при заповненні табличної частини відповідно до значення константи «Районний коефіцієнт».

Графа «СН (північна надбавка)» розраховується автоматично при заповненні табличної частини відповідно до значення періодичного реквізиту «Відсоток північної надбавки» елемента довідника «Співробітники».

Графа «Разом» показує підсумкову суму нарахування по співробітнику.

Під час проведення документа «Нарахування зарплати» буде автоматично створено операцію з проводками за:

нарахування заробітної плати;

утримання податку доходи фізичних осіб;

прийняття у податковому обліку витрат з оплати праці та ПДФО;

коригування податкових баз.

При нарахуванні заробітної плати кожному за працівника формується проводка кожному за працівника по дебету рахунки обліку витрат за оплату праці та кредиту рахунки 70 «Розрахунки з праці». Рахунок витрат визначається за кожним працівником із довідника «Співробітники» (включено перемикач «Рахунки, зазначені у довіднику») або для всіх співробітників використовується рахунок, зазначений у документі (включено перемикач «Рахунок, зазначений у відомості»).

При нарахуванні податку на доходи фізичних осіб за кожним працівником формується проведення за дебетом рахунку 70 «Розрахунки з оплати праці» та кредитом рахунку 68.1 «Податок на доходи фізичних осіб». Сума проведення обчислюється на підставі ставки податку, межі та розміру податкових відрахувань. Ставка податку встановлюється у довіднику «Податки та відрахування». Сума щомісячних відрахувань розраховується наростаючим підсумком початку року. Розмір вирахування, що надається, встановлюється по кожному працівнику окремо в довіднику «Співробітники». Додатково до зазначеного відрахування може надаватися відрахування на утримання дітей. Щоб це відрахування врахувати, слід запровадити кількість дітей працівника у довіднику «Співробітники».

Значення межі відрахувань зберігається у відповідній константі конфігурації («Межа відрахувань»). При досягненні сукупного доходу працівника розміру межі відрахувань, відрахування співробітнику, у випадку, надаватися перестають. У конфігурації визначено відрахування-виключення, на які цей порядок не поширюється.

Проведення з нарахування внесків до фонду соціального страхування від нещасних випадків та професійних захворювань формується наприкінці місяця документом «Закриття місяця».

При проведенні документ, у разі потреби, також сформує такі проводки:

З коригування податкової бази відповідного податку. Якщо вид нарахування, обраний у документі, не оподатковується будь-яким податком (прапорець відповідного податку у формі виду нарахування відключено), то документ сформує по кожному співробітнику проведення в кредит субрахунку ДФЛ… відповідного податку («Коректування бази…») на суму нарахування з знаком мінус.

За визнанням витрат на оплату праці податковому обліку (до дебету рахунки Н02.2 у сумі нарахованої і виплаченої зарплати) по кожному сотруднику.

Проводки для податкового обліку формуються до дебету субрахунку Н02.2 «Інші витрати». Необхідність формування документом проводок з податкового обліку аналізується за кожним рядком документа та залежить від низки умов:

Насамперед це визначається значенням константи «Об'єкт оподаткування». Якщо константа має значення «Доходи», то проводки не формуватимуться.

Існування дебетового сальдо на відповідних рахунках (за зарплатою – рахунок 70, з ПДФО – рахунок 68.1) на момент проведення документа. Ці умови перевіряються кожному за співробітника.

При виконанні цих умов до заліку приймається мінімальна із двох сум:

По зарплаті: дебетове сальдо за рахунком 70 та сума до виплати за рядком документа.

По ПДФО: дебетове сальдо за рахунком 68.1 та сума нарахованого податку за рядком документа.

Витрати з оплати праці та податків з ФОП, відповідно до законодавства, визнаються у податковому обліку лише у частині нарахованих та оплачених сум.

Якщо за місяць необхідно здійснити нарахування за декількома видами нарахувань, то для кожного виду нарахування слід вводити окремий документ.

Виплата заробітної плати

Для оформлення операцій із виплати співробітникам авансу і зарплати по платіжної відомості у типовій конфігурації призначено документ «Виплата зарплати».

Документ викликається з однойменного пункту меню "Документи" головного меню.

Форму діалогу документа слід заповнювати у такому порядку.

У полі "На виплату" необхідно вибрати вид виплати: "зарплата" або "аванс". Якщо формується платіжна відомість видачу авансу, то реквізиті «у розмірі» можна задати суму авансу у відсотках від окладу. Тоді при заповненні табличної частини за допомогою кнопки Заповнити сума авансу буде розрахована автоматично.

До реквізиту «Рух грошових коштів», вибором із довідника «Рух грошових коштів», слід запровадити відповідне значення. Цей реквізит визначає аналітику на субрахунку 50.1 «Каса організації у рублях».

Таблична частина документа має такі графи:

номер рядка таблиці;

співробітник;

до видачі.

Форма документа має додатковий елемент керування – кнопку «Заповнити». Якщо формується платіжна відомість на видачу заробітної плати, то при натисканні цієї кнопки у табличній частині автоматично формується список працівників, яким нараховано, але ще не видано заробітної плати. Графа "До виплати" формується за даними на рахунку 70 "Розрахунки з персоналом з оплати праці" (кредитове сальдо на дату складання відомості).

Після заповнення форми введення слід сформувати та роздрукувати платіжну відомість за формою №Т-53 (кнопка «Друк») та зберегти документ без проведення (формування проводок) («OK»).

Формування проводок слід проводити після фактичної виплати з даної платіжної відомості.

Для проведення раніше збереженої платіжної відомості її потрібно знайти в журналі «Загальний», увійти в режим редагування подвійним клацанням миші та зберегти з проведенням.

При проведенні документа автоматично формуються бухгалтерські проведення з дебету рахунку 70 «Розрахунки з персоналом з оплати праці» та кредиту субрахунку 50.1 «Каса організації (у рублях)», а також, у разі потреби, проведення з визнання витрат на оплату праці в податковому обліку ( у дебет субрахунку Н02.2 на суму нарахованої та виплаченої заробітної плати).

Насамперед це визначається значенням константи «Об'єкт оподаткування». Якщо константа має значення «Доходи», то проводки не формуватимуться;

Існування кредитового сальдо за рахунком 70 на час проведення документа. Ця умова перевіряється для кожного рядка документа.

За виконання цих умов до заліку приймається мінімальна із двох сум: кредитове сальдо за рахунком 70 та сума виплати за рядком документа.

Витрати з оплати праці відповідно до законодавства визнаються у податковому обліку лише у частині нарахованих та оплачених сум.

Формування фінансових результатів

Документ "Закриття місяця"

Цей документ належить до так званих регламентних документів. Вводити його потрібно раз на місяць. У документі автоматично встановлюється остання дата місяця. Рекомендується записувати цей документ наприкінці дня.

У формі документа виводиться перелік дій, які можуть бути виконані під час проведення документа. Дії, які мають бути виконані під час проведення документа, слід позначити відповідними прапорцями.

Нарахування амортизації за основними засобами

Амортизація об'єктів основних засобів нараховується відповідно до наказу Мінфіну РФ від 30 березня 2001 р. №26н «Про затвердження Положення з бухгалтерського обліку «Облік основних засобів» ПБУ 6/01».

Амортизаційні нарахування по об'єкту основних засобів починаються з першого числа місяця, наступного за місяцем прийняття об'єкта до бухгалтерського обліку, та нараховуються до повного погашення вартості цього об'єкта, або списання цього об'єкта з бухгалтерського обліку у зв'язку із припиненням права власності чи іншого речового права.

Щомісячне нарахування амортизації у «1С:Бухгалтерії» виконується документом «Закриття місяця» під час його проведення, якщо у списку дій документа, що виконуються, вибрано «Нарахування амортизації за основними засобами».

Нарахування амортизації (зносу) виконується для тих основних засобів, для яких у довіднику «Основні засоби» встановлено прапорець «Нараховувати амортизацію (знос)».

Для основних засобів, що не підлягають амортизації, за якими необхідно нараховувати зношування, один раз на рік документом «Закриття місяця», запровадженим груднем, провадиться нарахування зношування.

Для об'єкта основних засобів амортизація нараховується одним із наступних способів:

Лінійний метод;

Спосіб зменшуваного залишку;

за сумою чисел років строку корисного використання;

Пропорційно до обсягу продукції (робіт);

За єдиними нормами амортизаційних відрахувань (для основних засобів, введених в експлуатацію до 01.01.98).

Розглянемо кожен із способів нарахування амортизації.

Лінійний спосіб

При лінійному способі - амортизація нараховується виходи з первісної вартості об'єкта основних засобів та норми амортизації, обчисленої виходячи із строку корисного використання цього об'єкта.

Спосіб зменшуваного залишку

Амортизація нараховується виходячи з залишкової вартості об'єкта основних засобів на початок звітного року та норми амортизації, що обчислюється виходячи із строку корисного використання цього об'єкта та коефіцієнта прискорення, встановленого відповідно до законодавства Російської Федерації.

За сумою чисел років строку корисного використання

Амортизація нараховується виходячи з первісної вартості об'єкта основних засобів і співвідношення, у чисельнику якого кількість років, що залишаються до кінця терміну корисного використання об'єкта, а в знаменнику - сума чисел років строку корисного використання об'єкта.

Пропорційно до обсягу продукції (робіт)

При способі списання вартості пропорційно до обсягу продукції (робіт) нарахування амортизаційних відрахувань проводиться виходячи з натурального показника обсягу продукції (робіт) у звітному періоді та співвідношення первісної вартості об'єкта основних засобів та передбачуваного обсягу продукції (робіт) за весь термін корисного використання об'єкта основних засобів.

За єдиними нормами амортизаційних відрахувань

Цей спосіб застосовується для об'єктів основних засобів, прийнятих до бухгалтерського обліку до набрання чинності положенням бухгалтерського обліку «Облік основних засобів» 6/97. Відповідно до ПБО 6/97 амортизація для об'єктів основних засобів нараховується виходячи з строку корисного використання, що визначається в момент прийняття об'єкта до бухгалтерського обліку, отже, для об'єктів, які були прийняті до обліку до набрання чинності цим положенням, амортизація продовжує нараховуватися за єдиними нормами .

Для основних засобів, які обліковуються на рахунку 01.1 «Основні кошти в організації», проводки формуються за кредитом рахунку 02.1 «Амортизація основних засобів, що обліковуються на рахунку 01» у кореспонденції із зазначеним для об'єкта рахунком витрат. Якщо облік основних засобів ведеться на субрахунках 03.1, 03.2, 03.3 чи 03.4, то проведення будуть сформовані за кредитом рахунки 02.2 «Амортизація майна, що враховується на рахунку 03».

Суми нарахованого наприкінці року зносу відбиваються на позабалансовому рахунку 010 «Зношування основних засобів».

Нарахування амортизації за нематеріальними активами

Амортизація об'єктів нематеріальних активів нараховується відповідно до наказу Мінфіну РФ від 16 жовтня 2000 р. №91н «Про затвердження Положення з бухгалтерського обліку «Облік нематеріальних активів» ПБУ 14/2000.

Амортизаційні нарахування по об'єкту нематеріальних активів починаються з першого числа місяця, наступного за місяцем прийняття об'єкта до бухгалтерського обліку, та нараховуються до повного погашення вартості цього об'єкта або списання цього об'єкта з бухгалтерського обліку у зв'язку із припиненням права власності чи іншого речового права.

Щомісячне нарахування амортизації в «1С:Бухгалтерії» виконується документом «Закриття місяця» при його проведенні, якщо у списку дій документа, що виконуються, вибрано «Нарахування амортизації за нематеріальними активами».

Для об'єктів нематеріальних активів амортизація нараховується одним із таких способів:

Лінійний метод;

Спосіб зменшуваного залишку;

Пропорційно до обсягу продукції (робіт).

Спосіб нарахування амортизації для об'єкта вказується на закладці «Бухгалтерський облік», там задаються інші параметри, що впливають нарахування амортизації.

Детальний опис кожного з наведених способів наведено при описі амортизації для об'єктів основних засобів.

Списання ТЗР для придбання матеріалів (рах. 10.11, 10.12)

Транспортно-заготівельні витрати (ТЗР) приймаються до обліку шляхом віднесення їх на окремий субрахунок 10.11 «Транспортно-заготівельні витрати, визнані з метою оподаткування»), що відповідає п.83 наказу Мінфіну РФ від 28 грудня 2001 р. №119н «Про затвердження Методичних вказівок з бухгалтерського обліку матеріально-виробничих запасів».

Якщо як об'єкт оподаткування використовуються доходи, зменшені на величину витрат, то ТЗР враховуються на рахунку 10.12, якщо об'єкти оподаткування – доходи, то на рахунку 10.11.

Транспортно-заготівельні витрати, що стосуються матеріалів, відпущених у виробництво, потреби управління та інші цілі, підлягають щомісячному списанню на рахунки бухгалтерського обліку (на рахунки виробництва, обслуговуючих виробництв і господарств та інших.).

Транспортно-заготівельні витрати списуються в дебет тих рахунків, куди було списано відповідні їм матеріали.

Автоматичне списання транспортних витрат із рахунку 10.11 (10.12) на рахунки обліку витрат виконується документом «Закриття місяця» операцією «Списання ТЗР на придбання матеріалів (рах. 10.11, 10.12).

При проведенні документа сума ТЗР, що списуються, розраховується наступним чином.

Знаходиться відношення суми залишку ТЗР на початок місяця та ТЗР, понесені за місяць, до суми залишку матеріалів на початок місяця та матеріалів, що надійшли, протягом місяця за обліковою вартістю.

Добуток отриманого співвідношення та вартості кожного списаного матеріалу дає суму транспортно-заготівельних витрат, що належать до даного матеріалу, та підлягають списанню на рахунки обліку витрат.

У разі, якщо об'єкт оподаткування - доходи, зменшені величину витрат, то облік матеріалів і ТЗР ведеться у межах договорів поставки матеріалів, відповідно і розрахунок транспортно-заготівельних витрат виконується за окремими договорами поставки.

При використанні об'єктом оподаткування доходів, зменшених на величину витрат, закриття рахунку 10.12 супроводжується формуванням витрат з метою податкового обліку в частині ТЗР.

Відповідно до статті 346.17 НК РФ витратами визнаються витрати лише після їх фактичної оплати, тому у витрати включається лише сплачена частина списаних ТЗР за кожним договором розрахунків із постачальником, яка визначається наступним чином:

Розраховується сума кредиторської заборгованості за матеріали перед постачальником за конкретним договором. Заборгованість аналізується за такими рахунками (субконто «Види розрахунків із постачальниками» - Витрати на придбання матеріалів):

76.66 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у валюті)».

Розраховується сума матеріалів та ТЗР врахованих на рахунку 10 «Матеріали» на кінець місяця за договором розрахунків із постачальником.

Визначається загальна сума сплачених ТЗР (перевищення суми матеріалів та ТЗР над сумою заборгованості).

Вважається, що насамперед списуються оплачені витрати, тому сума оплачених витрат - це мінімум із суми матеріалів та ТЗР на кінець місяця та суми оплачених ТЗР.

На суму списаних та оплачених транспортно-заготівельних витрат формується проведення у дебет рахунку Н02.2 «Інші витрати, визнані для цілей оподаткування».

Нарахування податків на оплату праці

У документі реалізовано формування проводок у податковому обліку щодо визнання витрат у частині нарахованих та сплачених обов'язкових внесків із ФОП при його проведенні. Проводки для податкового обліку формуються до дебету субрахунку Н02.2 «Інші витрати». Необхідність формування документом проводок із податкового обліку залежить від низки умов.

Насамперед це визначається значенням константи «Об'єкт оподаткування». Якщо константа має значення «Доходи», то проводки з податкового обліку не формуватимуться.

До витрат у податковому обліку приймаються лише нараховані та сплачені обов'язкові внески із ФОП. Це означає, що проведення у податковому обліку щодо визнання витрат за відповідним внеском буде сформовано лише за наявності дебетового сальдо на рахунку обліку відповідного внеску. Документ під час проведення аналізує наступні рахунки:

69.1 «Розрахунки з Пенсійним рахунком РФ (страхова частина трудової пенсії)»,
69.2 «Розрахунки з Пенсійним рахунком РФ (накопичувальна частина трудової пенсії)»,
69.11 «Розрахунки з обов'язкового соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань»

на час проведення документа.

При виконанні цих умов до заліку приймається мінімальна із двох сум: дебетове сальдо за відповідним рахунком та нарахована сума внеску.

Витрати з податків з ФОП, відповідно до законодавства, визнаються у податковому обліку лише у частині нарахованих та сплачених сум.

Списання витрат майбутніх періодів (рах. 97)

Витрати, віднесені з цього приводу 97 «Витрати майбутніх періодів», визнаються рівномірно протягом періоду, зазначеного у статті витрат майбутніх періодів, до якої належить витрата. Сума витрат майбутніх періодів, що відноситься до поточного періоду, списується з рахунку 97 до дебету рахунку обліку витрат, який вказаний для статті витрат.

Якщо як об'єкт оподаткування вибрано - доходи, зменшені на величину витрат, то при закритті рахунку 97, витрати, прийняті до податкового обліку, належать до дебету рахунку обліку витрат Н02.2 «Інші витрати, визнані з метою оподаткування».

Згідно зі статтею 346.17 НК РФ витратами визнаються витрати тільки після їх фактичної оплати, тому до складу витрат для цілей податкового обліку відносяться лише оплачені витрати майбутніх періодів, що враховуються на рахунку 97.2 «Витрати майбутніх періодів, що приймаються для оподаткування», що відносяться до поточного місяця.

Сплачені чи ні витрати, що належать до поточного періоду, визначається таким чином:

Розраховується сума кредиторську заборгованість перед постачальником. Заборгованість розраховується як сальдо кредитове за такими рахунками, де як субконто «Договори» зазначено відповідний договір розрахунків з постачальником та субконто «Види розрахунків з постачальниками» - Інші витрати:

60.2 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що приймаються для цілей оподаткування (у рублях),
60.22 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, що приймаються з метою оподаткування (у валюті),
71.2 «Розрахунки з підзвітними особами за витратами, що приймаються для ялин оподаткування (у рублях)»,
76.6 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються для цілей оподаткування (у рублях)»,
76.66 «Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати приймаються з метою оподаткування (у валюті)».

Розраховується сума ще не списаних витрат майбутніх періодів за відповідною статтею РБП та відповідним договором розрахунків із постачальником.

Визначається загальна сума ще не списаних та оплачених витрат майбутніх періодів. Сума визначається як перевищення суми ще не списаних РБП над сумою заборгованості перед постачальником.

Вважається, що насамперед списуються оплачені витрати, тому сума оплачених витрат - це мінімум із суми РБП, що належать до поточного періоду та суми оплачених витрат майбутніх періодів.

На суму визнаних для цілей податкового обліку витрат формується проведення у дебет рахунку Н02.2.

Формування вартості готової продукції, робіт, послуг (рах. 20, 40, 43)

При виборі цієї дії у документі «Закриття місяця» та при його проведенні виконуються такі дії:

Закриття рахунку 20;

Закриття рахунку 40;

Коригування вартості готової продукції (рахунок 43).

Закриття рахунку 20

За дебетом рахунки 20 «Основне виробництво» відображаються прямі витрати, пов'язані безпосередньо з випуском продукції, виконанням робіт та наданням послуг. Наприкінці місяця документом «Закриття місяця» витрати, що належать до випущеної продукції, списуються до дебету рахунку 40 «Витрати, які приймаються з метою оподаткування»; витрати, що належать до наданих послуг, виконаним роботам списуються до дебету рахунку 90.4 «Витрати, які приймаються з метою оподаткування». При цьому на рахунку 20 залишаються не списаними лише витрати незавершеного провадження, які відображаються документом «Незавершене провадження».

Закриття рахунку 40

По дебету рахунки 40 «Випуск продукції (робіт, послуг)» відбивається фактична виробнича собівартість випущеної з продукції.

По кредиту рахунки 40 «Випуск продукції (робіт, послуг)» відбивається нормативна (планова) собівартість виробленої продукції.

Зіставленням дебетового та кредитового оборотів за рахунком 40 «Випуск продукції (робіт, послуг)» на останнє число місяця визначається відхилення фактичної виробничої собівартості виробленої продукції від нормативної (планової) собівартості. Отримані таким чином відхилення документом «Закриття місяця» списується до дебету рахунку обліку готової продукції 43 «Готова продукція».

Оскільки на рахунку 40 об'єктами аналітичного обліку є види діяльності, то виявлене відхилення щодо кожного виду діяльності розподіляється на вартість готової продукції, що належить даному виду діяльності пропорційно до планової вартості випущеної в цьому місяці продукції.

Коригування вартості готової продукції (рахунок 43)

Т.к. протягом місяця списання готової продукції з рахунку 43 проводилося без урахування відхилення планової собівартості випущеної цього місяця продукції від фактичної її вартості, то наприкінці місяця необхідно провести коригування вартості списаної продукції з урахуванням зазначеного відхилення.

Коригування виконується наступним чином: розраховується середня фактична собівартість для кожної продукції, а потім додатковими проводками з кредиту рахунка 43 до дебету рахунків списання продукції коригується вартість списаної за місяць продукції з урахуванням розрахованої середньої.

Середня вартість по кожному виду продукції розраховується як відношення суми вартості продукції на початок та вартості випущеної за місяць продукції до аналогічних натуральних (кількісних) показників.

Списання загальногосподарських витрат (рах. 26)

Витрати потреб управління, не пов'язані безпосередньо з виробничим процесом відбиваються по дебету рахунки 26 «Загальногосподарські витрати». Документом «Закриття місяця» при виборі у списку дій документа дії «Списання загальногосподарських витрат (рах. 26) виконується автоматичне списання витрат з рахунку 26 до дебету рахунку 90.3 «Витрати, які не приймаються для оподаткування» або 90.4 «Витрати, що приймаються для цілей . », залежно від вибраного об'єкта оподаткування. При списанні загальногосподарські витрати розподіляються за видами діяльності, у яких як характер діяльності зазначено "Виробництво" або "Надання послуг, виконання робіт". Розподіл за видами діяльності виконується пропорційно віднесеним до конкретного виду діяльності протягом місяця витрат.

Списання витрат на продаж (рах. 44)

Витрати, пов'язані з продажем товарів, робіт та послуг відображаються за дебетом рахунку 44 «Витрати на продаж». Документом «Закриття місяця» при виборі у списку дій документа дії «Списання витрат на продаж (рах. 44)» виконується автоматичне списання витрат з рахунку 44 до дебету рахунку 90.3 «Витрати, які не приймаються для оподаткування» або 90.4 «Витрати, що приймаються для цілей оподаткування», залежно від вибраного об'єкта оподаткування. При списанні витрати на продаж розподіляються за видами діяльності, у яких як характер діяльності зазначено «Торгівля». Розподіл за видами діяльності виконується пропорційно віднесеним до конкретного виду діяльності протягом місяця витрат.

Переоцінка валютних рахунків

Відповідно до п.п. 4, 5 ПБУ 3/2000 вартість активів та зобов'язань, виражена в іноземній валюті, для відображення в бухгалтерському обліку та бухгалтерської звітності підлягає перерахунку в рублі за курсом, що встановлюється ЦБ РФ для цієї іноземної валюти по відношенню до рубля.

Відповідно до п. 12 Положення з бухгалтерського обліку «Бухгалтерська звітність організації» ПБО 4/99, затвердженого Наказом Мінфіну Росії від 06.07.1999 № 43н, для складання бухгалтерської звітності звітною датою вважається останній календарний день звітного періоду. Оскільки, згідно з ПБО 4/99, організація має складати проміжну бухгалтерську звітність за місяць, що квартал наростає з початку звітного року, то останнім календарним днем звітного періоду є останній календарний день місяця. Таким чином, у бухгалтерському обліку перерахунок вартості валютних коштів на рахунках у кредитних організаціях провадиться за курсом ЦБ РФ на останнє число місяця.

Автоматичний перерахунок вартості валютних коштів на останнє число місяця виконується документом "Закриття місяця", якщо у списку дій документа вибрати "Переоцінка валютних коштів".

При переоцінці переоцінюються залишки за всіма валютними рахунками (рахунки, котрим встановлено ознака валютний облік) у межах об'єктів аналітичного обліку. Автоматично не переоцінюються валютні рахунки, які перераховані в константі «Рахунки, які переоцінюються в особливому порядку».

Під час проведення документа «Закриття місяця» провадиться перерахунок майна та зобов'язань, вартість яких виражена в іноземній валюті, у рублі за курсом, встановленим для цієї валюти у довіднику «Валюти».

Позитивна курсова різниця, що виникла в результаті переоцінки, відноситься до кредиту рахунку 90.3 «Витрати, які не приймаються для цілей оподаткування», негативна - у дебет рахунку 90.3. Для відображення курсових різниць як об'єкт аналітичного обліку за рахунком 90.3 використовується елемент довідника "Види діяльності" з найменуванням "Курсові різниці" та зазначеним характером діяльності "Інше". Якщо такий елемент довідника не виявлено, він буде створений у процесі переоцінки.

Формування фінансових результатів (рах. 90)

За виконання цієї операції за підсумками місяця виконується зіставлення сукупного дебетового обороту за субрахунками 90.3 «Витрати, які приймаються з оподаткування» і кредитового обороту за субрахунком 90.1 «Доходи» і визначається фінансовий результат (прибуток чи збиток) від продажу за звітний місяць.

Цей виявлений фінансовий результат списується з субрахунку 90.9 «Прибуток/збиток» на рахунок 99 «Прибутки та збитки»

Визнання витрат на придбання основних засобів

Якщо організацією як об'єкт оподаткування визнаються доходи, зменшені величину витрат, необхідно вести облік витрат за придбання основних засобів.

Витрати на придбання основних засобів, прийняті до податкового обліку, відображаються в останній день відповідного звітного (податкового) періоду (пункт 2 статті 346.17 НК РФ). Витратами визнаються витрати лише після їх фактичної оплати.

Автоматичний розрахунок видатків, що приймаються до податкового обліку, виконуються документом «Закриття місяця» операцією «Визнання витрат на придбання основних засобів» (дана операція доступна лише якщо дата документа – останній день кварталу).

Відповідно до пункту 3 статті 346.16 НК РФ витрати на придбання основних засобів, що беруть участь у виробничій діяльності, приймаються в наступному порядку:

щодо основних засобів, придбаних у період застосування спрощеної системи оподаткування, - у момент введення цих основних засобів у експлуатацію;

щодо основних засобів, придбаних до переходу на спрощену систему оподаткування, вартість основних засобів включається до витрат на придбання основних засобів у такому порядку:

щодо основних засобів із строком корисного використання до трьох років включно – протягом одного року застосування спрощеної системи оподаткування;

щодо основних засобів із строком корисного використання від трьох до 15 років включно: протягом першого року застосування спрощеної системи оподаткування – 50 відсотків вартості, другого року – 30 відсотків вартості та третього року – 20 відсотків вартості;

щодо основних засобів з терміном корисного використання понад 15 років – протягом 10 років застосування спрощеної системи оподаткування рівними частками вартості основних засобів. При цьому протягом податкового періоду витрати приймаються за звітними періодами рівними частками.

Вартість основних засобів, придбаних до переходу на спрощену систему оподаткування, приймається рівною залишковою вартістю цього майна на момент переходу на спрощену систему оподаткування. Залишкова вартість визначається як різниця первісної вартості та суми нарахованої амортизації на початок застосування спрощеної системи оподаткування. Для основного кошти значення цих показників встановлюється закладці «Податковий облік».

Так як витратами визнаються витрати тільки після їх фактичної плати і введений в експлуатацію об'єкт основних засобів може бути сплачений частково, то сума витрат розраховується виходячи з первісної вартості об'єкта для об'єктів, придбаних до переходу на спрощену систему оподаткування, - виходячи з оплаченої залишкової вартості. Оплачена залишкова вартість розраховується так: розраховується коефіцієнт оплати первісної вартості (сума оплати / первісна вартість), а потім коефіцієнт множиться на залишкову вартість об'єкта.

Історію оплат об'єкта можна переглянути та підкоригувати на закладці «Податковий облік» за кнопкою «Показати оплати».

За кожною оплаченою частиною вартості об'єкта основних засобів проводиться окремий розрахунок витрат, які включаються до складу витрат з метою податкового обліку згідно з пунктом 3 статті 346.16 НК РФ. Слід зазначити, що з об'єктів, придбаних до переходу на спрощену систему оподаткування, вартість, сплачена останньому місяці звітного (податкового) періоду, приймається до витрат, починаючи з наступного звітного (податкового) періоду.

На суму розрахованих витрат за кожною оплаченою частиною об'єкта формується проведення в дебет рахунку Н02.1 «Витрати на придбання основних засобів», при цьому основний засіб та дата його оплати (дата оплати частини вартості) зазначаються як значення дебетових субконтопроводки.

Реформація балансу

Ця операція виконується після закінчення звітного року, тому у списку дій документа «Закриття місяця» реформація балансу пропонується для вибору, лише якщо документ запроваджено груднем.

Реформація балансу включає наступні операції:

усі субрахунки рахунку 90 «Продажі» (крім субрахунку 90.9 «Прибуток/збиток»), закриваються на субрахунок 90.9 «Прибуток/збиток»;

закривається рахунок 99 «Прибутки та збитки», при цьому сума чистого прибутку (збитку) звітного року списується з рахунку 99 «Прибутки та збитки» у кредит (дебет) рахунку 84 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)».

Документ "Незавершене виробництво"

Для відображення вартості незавершеного виробництва конфігурації призначений документ «Незавершене виробництво».

Документ відноситься до так званих регламентних документів та викликається вибором пункту «Незавершене виробництво» з меню «Документи» головного меню програми.

Вартісна оцінка незавершеного провадження за видами діяльності та статтями витрат розраховується відповідно до нормативних документів та вказується в табличній частині форми документа «Незавершене провадження», при цьому для кожної статті витрат за одним видом діяльності вводиться окремий рядок.

Після заповнення табличної частини слід зберегти документ за допомогою кнопки «OK». Цей документ не формує проводок, але значення, наведені у табличній частині, враховуються під час проведення документа «Закриття місяця». Це витрати, які мають залишитися на рахунку 20 «Основне виробництво» на початок наступного місяця.

Якщо протягом місяця запроваджено кілька документів «Незавершене виробництво», то при закритті рахунку 20 «Основне виробництво» документом «Закриття місяця» суму незавершеного виробництва буде підсумовано за всіма документами.

Документи загального застосування

Документ «Довіреність»

Документ призначений для формування друкованої форми довіреності на одержання товарно-матеріальних цінностей та може також використовуватися для введення на його підставі документів на одержання ТМЦ. До документа вносяться дані про фірму, від імені якої виписується довіреність, про довірену особу (обираючи власних співробітників організації з довідника «Співробітники»), про постачальника, у якого будуть отримані цінності, а також про документ, на підставі якого будуть отримані ТМЦ.

Заповнення табличної частини може виконуватися двома способами:

звичайним введенням нового рядка документа, тоді найменування можна вводити з клавіатури;

способом множинного підбору найменувань. Для цього натисніть кнопку "Підбір". Спочатку пропонується вибрати вид довідника, з якого передбачається здійснювати підбір: "Номенклатура", "Основні засоби" або "Нематеріальні активи". Далі, у вікні відповідного довідника можна вибирати і вносити в документ довільну кількість найменувань (подвійним клацанням миші на вибраному товарі або клавішею Enter). Усі вибрані назви записуються в табличну частину документа. Кількість, що вноситься до документа при множинному підборі, буде запитуватися при введенні кожного найменування.

Після натискання кнопки «Друк» можна сформувати друковану форму довіреності з відривним корінцем за формою М-2 або М-2а.

Документ «Рахунок»

Документ "Рахунок" призначений для виписки рахунків на оплату. У торгівельній діяльності рахунки є обов'язковими для використання документами. Основне призначення документа «Рахунок» у цій конфігурації - формування друкованої форми документа та видаткової накладної (режим «Введення виходячи з»). Для введення нового документа "Рахунок" необхідно вибрати пункт "Рахунок" з меню "Документи" головного меню програми.

Екранна форма документа складається з шапки та табличної частини.

У шапці вказуються:

«Замовник» – елемент довідника «Контрагенти»;

«Договір» - договір, яким оформляється рахунок. При натисканні кнопки «Новий» поточний документ буде занесений до довідника «Договору» як новий елемент;

"Платник" - елемент довідника "Контрагенти" (реквізит доступний, якщо прапор "Він же" знятий).

Після натискання кнопки "Очистити" існуючі рядки документа будуть видалені з табличної частини.

Документ «Рахунок» не проводиться та не формує бухгалтерських проводок.

Документ «Сторно»

Документ "Сторно" не призначений для реєстрації в бухгалтерському обліку будь-яких фактів господарської діяльності і служить лише для сторнування документів, запроваджених раніше.

Для введення нового документа "Сторно" необхідно вибрати пункт "Сторно" з меню "Документи" головного меню програми.

У полі «Сторнований документ» необхідно спочатку вибрати вид документа, що сторнується, а потім - сам документ, що сторнується.

Під час проведення документ «Сторно» повторює проводки документа, що сторнується, зі знаком мінус. Проводки, що сторнують, формуються на дату документа «Сторно». Таким чином, може бути сторнований документ минулого звітного періоду із збереженням підсумків на кінець цього періоду.

Документ «Сторно» можна також ввести з журналу операцій. Для цього треба встановити курсор на документ, що сторнується, і скористатися кнопкою «Сторно».

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

1С: Бухгалтерія 7.7. СПРОЩЕНА СИСТЕМА оподаткування

Вступ

Опис конфігурації

Ця книга є описом конфігурації «Спрощена система оподаткування», що входить до комплекту постачання програми. У книзі викладається склад можливостей та порядок використання типової конфігурації. Книга не є повною документацією щодо програмного продукту. Для використання програми потрібна наявність інших книг, що входять до комплекту постачання.

"1С:Бухгалтерія" є універсальною системою для автоматизації ведення бухгалтерського обліку. Вона може підтримувати різні системи обліку, різні методології обліку, використовуватися підприємствах різних типів діяльності.

У системі «1С:Бухгалтерія» основні особливості ведення обліку задаються (налаштовуються) у конфігурації системи. До них відносяться основні властивості плану рахунків, види аналітичного обліку, склад і структура довідників, документів, звітів і т.д.

Ця книга є описом типової конфігурації «Спрощена система оподаткування».

У постачання цієї типової конфігурації входять дві інформаційні основи: основна і демонстраційна.

Демонстраційна інформаційна база призначена для того, щоб продемонструвати практичну роботу конфігурації, що описується, і вже містить набір документів і операцій абстрактної організації. Демонстраційну базу доцільно використовуватиме освоєння програми.

Основна інформаційна база призначена для ведення бухгалтерського обліку.

У цьому описі наводяться основні принципи практичної роботи з основною (не заповненою даними) конфігурацією. У випадках, коли потрібно навести приклад заповнення даних, документація посилається на демонстраційну інформаційну базу.

Ця книга не замінює Посібники користувача за програмою "1С:Бухгалтерія". У ній не містяться загальні відомості про роботу різних режимів програми, а наведено опис організації та порядку роботи з типовою конфігурацією "Спрощена система оподаткування". Характер викладу цього опису передбачає початкові знання щодо використання програми "1С: Бухгалтерія".

Склад зміни значною мірою залежить від поточного законодавства та різних нормативних документів, що регламентують ведення обліку. Через зміни законодавства або виходу різних уточнень щодо методології ведення обліку сама конфігурація може дещо відрізнятися від цього опису. У цьому випадку зміни можуть бути відображені в описі користувача, що підтримується системою 1С:Підприємство, або містяться в окремих додаткових файлах.

У комплект поставки цієї типової конфігурації входить також набір регламентованих звітів, які оновлюються щокварталу.

Глава 1. Загальна характеристика типової конфігурації

У цій типовій конфігурації реалізована методологія ведення обліку для госпрозрахункових підприємств, що застосовують спрощену систему оподаткування відповідно до вимог глави 26.2 "Спрощена система оподаткування" Податкового кодексу РФ.

У типовій конфігурації підтримується облік об'єкта оподаткування, обраного користувачем (ст.346.14 НК РФ):

доходи, зменшені величину витрат.

У зміни реєструються окремі факти господарську діяльність, які автоматично відбиваються у бухгалтерському та податковому обліку. Бухгалтерський облік ведеться шляхом нарахування, а податковий - касовим шляхом (ст.346.25 НК РФ). Це дозволяє, з одного боку, отримати відомості про реальні розміри активів та зобов'язань організації, її фінансовий стан, а з іншого – виконати вимоги Податкового кодексу.

У разі переходу організації із загального режиму оподаткування з використанням методу нарахування на спрощену систему оподаткування у податковому обліку автоматично дотримуються правил перехідного періоду (ст.346.25 НК РФ).

Набір документів, що автоматизують облік господарських операцій, розрахований на ведення найважливіших розділів обліку:

облік операцій із касі;

облік операцій із банку;

облік основних засобів;

облік матеріалів;

облік товарів;

облік витрат за виробництво;

облік витрат звернення;

облік випуску продукції;

облік взаєморозрахунків з постачальниками та покупцями;

облік оплати праці;

облік розрахунків із підзвітними особами.

З допомогою цих документів можна відобразити в обліку переважна більшість господарських операцій, які у господарську діяльність організацій. Тим не менш, користувачі завжди мають можливість відображення будь-якої операції «вручну» як у бухгалтерському, так і в податковому обліку.

Налаштування робочого плану рахунків, механізмів роботи документів у цій типовій конфігурації виконано те щоб забезпечити достовірність даних податкового обліку. Зокрема реалізовано партійний облік матеріально-виробничих запасів, а також відокремлений облік додаткових витрат на їх придбання. Така організація обліку дозволяє автоматично визначити, у якій сумі слід визнавати матеріальні витрати при списанні матеріалів у виробництво та при оплаті придбаних цінностей, якщо як об'єкт оподаткування вибрано «Доходи, зменшені на величину витрат». При виборі об'єкта оподаткування «Доходи» потреби ведення партійного обліку матеріальних цінностей немає, і облікова схема значно спрощується.

Допомога під час роботи з типовою конфігурацією

При роботі з конфігурацією користувач може отримати декілька видів допомоги та підказок.

Перш за все, на клавішу F1 можна викликати на екран довідкову систему 1С:Бухгалтерії, яка містить пояснення по всіх режимах роботи системи.

Щоб отримати довідку щодо використання конкретного об'єкта конфігурації (звіту, довідника, документа тощо), слід викликати на екран опис конфігурації. Для цього необхідно вибрати пункт "Опис" у меню "Допомога" головного меню "1С:Бухгалтерії". На екрані буде видано розділ опису, що відноситься до вибраного об'єкта конфігурації.

p align="justify"> При роботі з конфігурацією для введення різної інформації широко використовуються форми діалогів. Працюючи з формою можна викликати підказки, пояснюють призначення реквізитів діалогу.

Щоб отримати коротку підказку щодо конкретних полів діалогу, слід помістити вказівник миші над потрібним полем. Через 1-2 секунди біля покажчика з'явиться напис, який пояснює призначення обраного поля діалогу. Також опис поля діалогу можна отримати, якщо натиснути кнопку на панелі інструментів діалогу, і потім клацнути мишею по поля діалогу, що вас цікавить, і потім буде виданий текст, що пояснює призначення обраного поля.

Детально про отримання підказок під час роботи з системою можна дізнатися з Посібника користувача "1С:Бухгалтерії".

Робота із системою правової підтримки «Гарант»

Панель інструментів 1С:Бухгалтерії 7.7 включає кнопку запуску системи правової підтримки "1С:Гарант".

Кнопки виклику системи правової підтримки «1С:Гарант» у типовій конфігурації розташовані у різних формах (довідників, документів, журналів документів тощо).

Кнопки виклику правової підтримки помітні, лише якщо система «1С:Гарант» встановлена на ваш комп'ютер. Зазвичай кнопки виклику правової підтримки розташовуються праворуч від кнопки «Закрити». Виклики системи правової підтримки "1С:Гарант" включені в меню "Допомога".

Інформацію про те, як здійснити підключення системи правової підтримки до "1С:Бухгалтерії 7.7", ви знайдете в Посібнику з використання правової системи «1С:Гарант».

Інтернет-підтримка користувачів

Конфігурація "1С:Бухгалтерії 7.7" включає блок Інтернет-підтримки користувачів програм системи 1С:Підприємство 7.7.

Для використання Інтернет-підтримки необхідно, щоб комп'ютер мав доступ до Інтернету - за модемом, виділеною лінією або через локальну мережу.

Інтернет-підтримка призначена для спрощення взаємодії користувачів з відділом технічної підтримки фірми «1С», для оперативного отримання різної технологічної інформації, необхідної для ведення обліку в системі 1С:Підприємство, а також надає можливість надсилання електронною поштою думок про програми системи 1С:Підприємство.

Комплекс включає низку сучасних рішень, призначених для отримання різних Інтернет послуг. Склад «Інтернет-підтримки» надалі розширюватиметься.

У цій редакції використовуються такі функціональні можливості:

Підготовка та відправка на фірму «1С» думки про використання програм сімейства 1С: Підприємство 7.7;

Підготовка та відправка на фірму «1С» звернення до відділу технічної підтримки;

Отримання відомостей про користувача програми, номерів релізів конфігурації та програми, найменування конфігурації, даних про комп'ютер, на якому встановлена програма;

Отримання та перегляд відповідей від відділу технічної підтримки;

Отримання курсів валют із сервера РІА «РосБізнесКонсалтинг» (www.rbc.ru);

отримання відомостей про наявність оновлень (вихід новин на спеціалізованому Інтернет-ресурсі для бухгалтерів BUH.1C.RU, нової версії або релізів конфігурації та регламентованих звітів);

отримання комплекту регламентованих звітів;

отримання оновлення конфігурації;

Отримання довідника БІК РФ;

Налаштування Інтернет-підтримки для автоматичного отримання курсів валют та відомостей про наявність оновлень;

Швидкий перехід на найцікавіші розділи сайту фірми «1С».

Отримання та перегляд додаткової інформації (календар бухгалтера, виробничий календар, різна нормативна та довідкова інформація).

Робота з Інтернет-підтримкою

Для звернення до відділу технічної підтримки фірми «1С», надсилання думок та результатів опитування необхідно, щоб на комп'ютері була встановлена програма роботи з електронною поштою, наприклад: Microsoft Outlook, Microsoft Outlook Express, Netscape Messenger.

Щоб викликати Інтернет-підтримку, необхідно в меню «Сервіс» головного меню програми вибрати «Інтернет-підтримка» або за допомогою кнопки панелі інструментів. На екран виводиться форма:

При першому дзвінку Інтернет-підтримки на екран буде видано коротку довідку по роботі з нею. Прочитайте довідку, перш ніж продовжувати роботу.

Перехід до потрібного розділу Інтернет-підтримки виконується подвійним клацанням миші за назвою розділу у рядку меню вікна Інтернет-підтримки (це верхній рядок).

Використання Інтернет-підтримки не становить особливих труднощів. Усі необхідні пояснення щодо роботи з тим чи іншим розділом наводяться у вікні цього розділу.

Склад Інтернет-підтримки

Інтернет-підтримка включає кілька розділів. Нижче наведено опис призначення та можливостей цих розділів.

Посилання думки на фірму «1С»

Розділ посилки думок дозволяє надіслати на адресу фірми «1С» вашу думку про роботу програми. Перед надсиланням думки необхідно запам'ятати спеціальну форму, вказавши в ній відомості про вашу організацію та програму. Форма викликається подвійним клацанням миші на слові «Відомості» у верхньому рядку вікна розділу. Не забудьте вказати реєстраційний номер програми, що використовується.

Звертаємо увагу, що, на відміну від запитів, надісланих до відділу технічної підтримки (див. нижче), зазвичай відповіді на надіслані думки не надсилаються. Проте, фахівці фірми «1С» можуть запросити у вас додаткову інформацію за надісланою вами думкою.

Звернення до відділу технічної підтримки фірми «1С»

Розділ дозволяє надіслати на адресу лінії консультацій фірми «1С» запит із описом проблеми, що виникла у вас під час роботи з програмою.

Перед надсиланням звернення необхідно заповнити спеціальну форму, вказавши в ній відомості про вашу організацію та програму. Форма викликається подвійним клацанням миші на слові «Відомості» у верхньому рядку вікна розділу.

При зверненнях на лінію ми просимо наших зареєстрованих користувачів обов'язково вказувати реєстраційний номер програми, що використовується - без цього ваше звернення не буде розглядатися.

На надіслане звернення вам обов'язково прийде відповідь. Якщо проблема нескладна, це буде опис її вирішення. Якщо відповідь на звернення потребує більш тривалої підготовки, вам прийде повідомлення, що ваше звернення зареєстроване, а опис вирішення проблеми буде надіслано пізніше. Фахівці лінії технічної підтримки також можуть запитати у вас додаткову інформацію щодо надісланої вами проблеми.

Відповіді відділу технічної підтримки фірми «1С»

Відповіді на ваші звернення, що надійшли від лінії консультацій, можна переглядати за допомогою режиму перегляду відповідей. Цей режим дозволяє лише прочитати відповіді лінії консультацій. Щоб прийняти надіслані листи з відповідями, необхідно використовувати будь-яку встановлену програму роботи з електронною поштою.

За допомогою цього режиму ви можете дізнатися про останні новини фірми «1С», отримати довідкову інформацію, отримати список партнерів фірми «1С», дізнатися, як стати сертифікованим спеціалістом і відвідати інші сторінки сайту.

Режим дозволяє безпосередньо відкрити один із наведених нижче розділів web-сайту фірми «1С»:

останні новини фірми "1С";

програмні продукти фірми "1С";

партнери фірми "1С";

інформаційно-технологічний супровід;

"1С:Професіонал";

"Інтернет ресурс для бухгалтерів BUH.1C.RU".

Отримання оновлень

За допомогою цього режиму ви можете вчасно отримати інформацію про вихід нової версії або релізу конфігурації, регламентованих звітів, про появу новин на спеціалізованому веб-сайті фірми «1С» та інші дані.

Отримання інформації про наявність оновлень.

Отримання інформації про наявність оновлень може здійснюватися автоматично під час запуску програми (див. «Налаштування Інтернет-підтримки») або на запит користувача.

Для «ручного» отримання інформації у формі «Оновлення» двічі клацніть текст «Перевірити наявність оновлень».

Отримані відомості дозволяють користувачеві програми легко визначити, чи треба починати отримувати оновлення конфігурації та регламентованих звітів, т.к. ці оновлення мають великі обсяги, або встановлене програмне забезпечення є актуальним.

Отримання оновлення конфігурації.

Для оновлення конфігурації необхідно у формі «Оновлення» двічі клацнути мишею текст «Отримати реліз конфігурації».

Доступ до ресурсу надається за наявністю диска ІТС та обмежений терміном дії конкретного диска. Тому перед виконанням цієї операції необхідно спочатку вставити диск ІТС у пристрій для читання компакт дисків.

Програма формує запит на отримання оновлення конфігурації, отримує його та здійснює інсталяцію оновлення. За кінцевим результатом отримання оновлення еквівалентно звичайному встановленню з будь-якого носія, наприклад, з диска ІТС. Подальші дії оновлення конфігурації докладно описані у файлі update.txt, який виводиться на екран в кінці отримання оновлення.

Оновлення регламентованих звітів

У комплект постачання зміни входить набір регламентованих звітів: це форми податкової та бухгалтерської звітності, призначені надання податковим органам, і навіть звіти, призначені надання у соціальні позабюджетні фонды.

Даний набір регламентованих звітів щокварталу оновлюється фірмою «1С» та поширюється серед зареєстрованих користувачів програми.

Режим оновлення регламентованих звітів дозволяє отримувати останній комплект регламентованих звітів з web-сайту фірми «1С». Однак така можливість надається лише передплатникам диска інформаційно-технологічного супроводу 1С:Підприємства: для отримання звітів останній випуск диска ІТС повинен перебувати в дисководі комп'ютера.

Отримання курсів валют

Режим отримання курсів валют дозволяє отримувати з web-сервера РІА "РосБізнесКонсалтинг" (www.rbc.ru) курси валют, встановлені ЦБ РФ. Ця можливість надається лише користувачам економічних програм фірми «1С».

Отримані курси валют автоматично включаються до довідника «Валюти».

Отримання довідника БІК РФ

Довідник Банківських Ідентифікаційних Кодів (БІК) на території Російської Федерації необхідний, щоб безпомилково ввести дані про банківські реквізити при формуванні різних платіжних документів.

Для отримання довідника необхідно у формі "Оновлення" двічі клацнути мишею текст "Отримати довідник БІК РФ".

Налаштування Інтернет-підтримки

Користувачі можуть налаштувати програму отримання даних через Інтернет.

Для автоматичного отримання курсів валют необхідно встановити прапорець «Отримувати курси валют щодня». Якщо його встановлено, то щодня при запуску програма буде формувати запит на отримання курсів валют, зазначених у довіднику «Валюти», починаючи з ранньої дати наявності курсу по всіх валютах до поточного дня. Якщо є курси за вказаний інтервал дат, їх значення записуються до бази даних.

Також є налаштування для формування запитів на отримання інформації про наявність новин та оновлень.

Налаштування дозволяють запитувати даний щоразу при запуску або щодня або через вказане число днів.

Отримання та перегляд додаткової інформації

Для отримання та перегляду додаткової інформації у розділі «Сервіс» головного меню програми у підменю «Інтернет-підтримка користувачів» вибрати пункт «Додаткова інформація» або у формі «Інтернет-підтримка» у розділі «Оновлення» вибрати осередок «Отримання та перегляд додаткової інформації» .

На екрані відображається діалог, який містить два розділи, розміщені на різних закладках.

На закладці «Перегляд» розташовано список наявних на комп'ютері користувача табличних документів та набір кнопок для роботи зі списком. Кожен рядок таблиці містить піктограму, яка відповідає типу документа (календар або текст), текстова назва документа та ім'я файлу.

Нижче переліку розташовані кнопки для роботи з документами.

Кнопка «Відкрити» відкриває вибраний документ для перегляду.

При натисканні кнопки "Дії" на екран видається список команд, за допомогою яких здійснюється керування списком розділів, перенесення інформації з розділу до розділу та видалення інформації. Видалення розділу здійснюється автоматично при наступному відкритті діалогу, якщо розділ порожній. Кнопка «Відновити» запускає механізм опитування додаткової інформації, розташованої в каталозі «ExtForms Calendar» каталогу інформаційної бази. При опитуванні послідовно переглядаються файли, що мають типи ert, mxl і txt. Кожен файл зазначених типів «уміє» повідомити себе всю необхідну інформацію. Інформація записується до списку та зберігається під час закриття. При черговому відкритті форми список прочитується та виводиться на екран без опитування файлів додаткової інформації. Щоб отримати список нових або оновлених документів, перейдіть на закладку "Отримання", виберіть джерело додаткової інформації ("сайт BUH.1C.RU", "диск ІТС" або "дискета") і натисніть кнопку "Отримати".

Якщо вибрано спосіб "Дискета", на екран виводиться стандартний діалог вибору каталогу. Слід зазначити каталог, в якому розміщено набір файлів з додатковою інформацією. Якщо вибрано «Диск ІТС», необхідно, щоб у дисковод було вставлено диск ІТС. Програма здійснює отримання списку даних і виводить його в діалог. Якщо вибрано спосіб "Сайт BUH.1C.RU", то список додаткової інформації буде отримано за допомогою Інтернету.

Позначте потрібні документи, які потрібно встановити на комп'ютер. Праворуч від списку розташовані три кнопки, що дозволяють швидко відзначити всі документи, зняти позначку або змінити вибір на протилежний. Нижче переліку розташовані перемикачі, що задають режим вибору документів. За замовчуванням перемикач встановлено у стан "Показувати лише нові та оновлені". У цьому режимі відображаються лише нові або оновлені табличні документи. Щоб переглянути всі документи, виберіть "Повний список". Щоб інсталювати на комп'ютер зазначені документи, натисніть "Встановити". Програма включає зазначені документи до складу документів перегляду. Щоб переглянути їх, перейдіть на закладку "Перегляд". У списку додаткової інформації виберіть потрібний документ та натисніть кнопку «Відкрити». На екран виводиться таблична форма.

У верхньому рядку таблиці виводиться найменування документа. Залежно від типу даних, обробка надає різні можливості перегляду.

У верхню частину виводиться календар у вигляді осередків із датами.

Якщо на дату є хоча б одна подія, то комірка (день), що відповідає цій даті, буде виділена (дата зображується синім кольором з підкресленням).

Якщо підвести курсор до комірки з датою, він набуде форми перехрестя зі збільшувальним склом. Подвійне клацання миші за датою виводить список подій на вказану дату.

Показані за датою дані можуть мати посилання (наприклад, правова довідка Гарант, виклик потрібних звітів і форм, а також платіжних документів).

Форми звітів, розрахунків та довідок запускаються за допомогою подвійного клацання по рядках із найменуванням звіту (фон осередків має колір «морська хвиля»).

Якщо за вказаним податком необхідно робити платежі, посилання має світло-жовтий фон. Подвійне клацання миші в цьому осередку відкриває форму документа «Платіжне доручення».

Під заголовком календаря розташований осередок «Показати найближчі події», який містить посилання на запуск обробки в режимі «перевірка».

Праворуч від осередку «Показати найближчі події» розташований осередок-прапорець «Зробити цей календар головним», що дозволяє встановити цей документ як «Головний календар». Якщо будь-який з календарів вибрано в якості головного, то при виборі в розділі меню "Сервіс - Інтернет-підтримка користувачів" пункту "Календар бухгалтера" або кнопки панелі інструментів буде відкриватися цей документ.

Для отримання довідки про основні можливості двічі клацніть осередок «?», розташований у верхньому рядку таблиці.

Перевірка наближається строків платежів та звітності

Режим «перевірка» може виконуватися автоматично під час запуску програми або під час запуску користувачем цього режиму під час перегляду табличного документа типу «календар» із комірки «Показати найближчі події». На екран виводиться форма:

Інтервал дат для перегляду визначається у верхньому рядку форми у вигляді числа днів (від поточної дати). Якщо необхідно, щоб при кожному запуску програма формувала список всіх подій, які потрапляють у цей інтервал, необхідно встановити прапорець у комірці «перевіряти при запуску».

Глава 2. План рахунків та види субконто

План рахунків

У конфігурацію «Спрощена система оподаткування» включено план рахунків бухгалтерського обліку. За його основу взято план рахунків, затверджений наказом Міністерства фінансів від 31 жовтня 2000 р. №94н.

Більшість рахунків включені безпосередньо в конфігурацію та їх зміна можлива лише у режимі конфігурування. Це пояснюється тим, що значна частина документів, що входять до конфігурації, спеціалізовані звіти та регламентовані звіти, що поставляються з конфігурацією, орієнтовані на певні властивості конкретних рахунків.

До властивостей рахунків, визначених конфігурації ставляться:

склад субрахунків;

налаштування аналітичного обліку;

налаштування кількісного обліку;

налаштування валютного обліку;

ознаки активних, пасивних та активно-пасивних рахунків;

ознаки позабалансових рахунків.

Найбільш важливими властивостями серед перерахованих є склад субрахунків та налаштування аналітичного обліку. Зауважимо, що їх зміна користувачем конфігурації може вимагати істотних змін в алгоритмах формування проводок документами конфігурації. З іншого боку, зміна властивостей рахунків, які входять у конфігурацію, може вплинути формування регламентованих звітів, що постачаються фірмою «1С».

Проте, деякі дії щодо зміни плану рахунків можна виконувати без виклику Конфігуратора. Так, ви можете вводити в план рахунків нові рахунки і додавати до наявних рахунків нові субрахунки.

У конфігурації, що поставляється, план рахунків може змінюватися відповідно до останніх нормативних документів.

Особливості роботи з рахунками

Зазначимо деякі особливості роботи з рахунками у цій конфігурації.

У плані рахунків встановлено 3 знаки для коду рахунку та 2 знаки для коду субрахунку першого рівня. Якщо ви працюєте тільки з рахунками, код яких має 2 знаки, то в режимі "Сервіс - Параметри - Бухгалтерія" можете встановити параметр "Маска коду рахунку", вказавши рядок "##.##". Це дозволить швидше набирати код рахунку, оскільки програма автоматично переходитиме до введення субрахунку після введення двох знаків коду рахунку.

Кожен рахунок (субрахунок) у вікні плану рахунків має піктограму у вигляді літери "Т" на початку рядка. Жовтий колір піктограми означає, що облік за цим рахунком ведеться лише у розрізі субрахунків. Спроби вказати у проводках операцій такого рахунку загалом будуть безуспішними. Інакше кажучи, система попросить обов'язково вказати конкретний субрахунок. Подібний режим заборони встановлений для тих рахунків, проводки за якими мають сенс лише за субрахунками, наприклад, рахунки:

та інші.

Синій колір піктограми означає, що цей рахунок немає субрахунків.

Якщо піктограма позначена червоною «галочкою», це означає, що рахунок (субрахунок) створено і редагується лише у режимі конфігурування.

Для кожного рахунку (субрахунку) у плані рахунків, натиснувши кнопку «Докладно», можна отримати довідку про призначення рахунку та порядок ведення аналітичного обліку на рахунку.

Поточний план рахунків можна вивести на друк. Для цього на екранній формі плану рахунків, що відкривається з головного меню, натиснути кнопку «Друк».

програма бухгалтерія довідник звіт

Розділ 3. Довідники

Загальна характеристика

Довідники конфігурації 1С: Бухгалтерії призначені для ведення аналітичного обліку на рахунках, а також введення різної інформації до первинних документів.

Довідник «Валюти» використовується для підтримки обліку на рахунках, на яких встановлено ознаку валютного обліку.

Довідник є однорівневим або багаторівневим списком. Рівень ієрархії кожного довідника встановлено у Конфігураторі. Довідники типової конфігурації мають вкладеність трохи більше 3-х рівнів.

Деякі довідники містять поля, значеннями яких є елементи інших довідників. Наприклад, довідник "Основні засоби" містить реквізит "Відповідальна особа". При введенні довідника «Основні засоби» нового елемента значення реквізиту «Відповідальна особа» вибирається із довідника «Співробітники».

Особливе місце посідає довідник «Договори», який підпорядкований довіднику «Контрагенти». Довідник «Договори» відкривається лише після вибору конкретного контрагента та містить перелік документів (договори, рахунки тощо), що належать до цього контрагенту.

Якщо довідник використовується для ведення аналітичного обліку, він відповідає певному виду субконто. Найменування більшості таких довідників збігаються з назвами відповідних видів субконто. У разі, якщо ці назви різні, довіднику наводиться назва відповідного виду субконто.

Для перегляду та редагування довідники доступні у головному меню програми.

Періодичні реквізити довідників

Деякі реквізити довідників є періодичними. Значення таких реквізитів залежить від дати введення цих значень. Якщо періодичні реквізити використовуються при введенні документів, то зазвичай використовуються значення таких реквізитів, актуальні на дату документа.

Наприклад, у довіднику «Співробітники» одним із періодичних реквізитів є реквізит «Оклад», у якому зберігається посадовий оклад співробітника. При введенні нового документа щодо розрахунку заробітної плати (для цього використовується документ «Нарахування зарплати») оклад співробітників витягуватиметься з довідника на дату розрахунку зарплати.

У типовій конфігурації для роботи з періодичними реквізитами довідників, додатково до стандартних засобів 1С:Підприємства (див. книгу «1С:Підприємство 7.7. Посібник користувача» або «1С:Бухгалтерія 7.7. Посібник користувача»), розроблено спеціальний механізм, що надає додаткові можливості що робить роботу з періодичними реквізитами простіше та зручніше.

Перегляд та редагування довідників, які мають періодичні реквізити

Значення періодичних реквізитів у формах списків та формах елементів завжди відображаються на певну дату. У таких формах завжди є інформаційний рядок «Значення періодичних реквізитів зазначені на …».

Дату, на яку відображаються періодичні реквізити, можна змінювати. Для цього у формах елементів та списків довідників поряд з інформаційним рядком є кнопка. Після натискання цієї кнопки відкривається діалог вибору нової дати. Після введення нової дати будуть оновлені значення періодичних реквізитів.

Увага! Якщо ви змінили значення періодичного реквізиту у формі елемента довідника, перед зміною дати перегляду значень періодичних реквізитів необхідно записати елемент довідника.

Запис значень періодичних реквізитів

Запис значень періодичних реквізитів здійснюється одночасно із записом самого елемента довідника - при натисканні кнопок "Записати" або "OK" у формі елемента довідника або при завершенні редагування рядка довідників, що редагуються у формі списку. У цьому автоматично викликається діалог запису значень періодичних реквізитів.

У верхній частині діалогу можна вибрати дату, яку будуть записані нові значення періодичних реквізитів. За умовчанням це дата перегляду та редагування значень реквізитів у формі записуваного елемента довідника. За потреби ви можете вибрати іншу дату.

Нижче виводиться таблиця записуваних періодичних реквізитів та його значень. У таблиці відображаються колонки:

Для реквізитів, значення яких встановлюються вперше, або яким ще не було призначено значення раніше обраної дати, колонки «Старе значення» та «Призначено» будуть порожніми.

У першій колонці галочками відзначаються реквізити, значення яких буде записано. За замовчуванням відзначаються ті реквізити, нові значення яких від раніше діяли. Ви можете відзначити або зняти позначки у потрібних реквізитів, двічі клацнувши мишею по рядку таблиці. Також можна встановити та зняти позначки у реквізитів за допомогою кнопок, розташованих під таблицею.

Увага! У деяких випадках значення періодичних реквізитів взаємопов'язані і їх не можна записувати незалежно один від одного. У цьому випадку позначки встановлюються та знімаються у всіх реквізитів одночасно, а кнопка «Увімк. нові» недоступна.

Запис нових значень зазначених періодичних реквізитів відбувається натисканням кнопки «OK». Після цього діалог запису значень періодичних реквізитів закривається і відбувається запис самого елемента довідника.

Увага! Для низки довідників конфігурації перші значення періодичних реквізитів автоматично встановлюються не так на обрану дату, але в заздалегідь більш ранню (на 01.01.1980) - у тому, щоб реквізит мав непусте значення на час початку ведення обліку інформаційної базі.

Відмова від запису нових значень можна натиснути кнопки «Скасувати».

Увага! При скасуванні запису нових значень періодичних реквізитів скасовується як і запис самого елемента довідника - буде продовжено його редагування. Якщо ви бажаєте записати елемент довідника, не записуючи нових значень періодичних реквізитів, зніміть позначки у всіх реквізитів та натисніть кнопку «OK».

Перегляд історії значень

У конфігурації передбачено зручний режим перегляду історії значень періодичних реквізитів елемента довідника. Для цього у формах елементів та списків довідників, що мають періодичні реквізити, передбачена кнопка «Історія», за натисканням якої буде викликано діалог перегляду історії значень усіх періодичних реквізитів.

У формах елементів деяких довідників передбачені також кнопки, натискання яких буде викликаний діалог перегляду історії значень групи періодичних реквізитів, поруч із якими розташована така кнопка.

Крім перегляду, у цьому режимі також можна видаляти значення періодичних реквізитів.

Історія значень періодичних реквізитів відображається в таблиці, що має такі колонки:

У решті колонок таблиці виводяться значення періодичних реквізитів. Назва реквізиту виводиться у заголовку колонки. Якщо осередок порожній, це означає, що на дату, вказану в першій колонці, значення відповідного періодичного реквізиту не змінювалося.

Важливо: щоб відрізняти порожні осередки від порожніх значень періодичних реквізитів, останні позначаються особливим чином: порожня дата відображається як «…» (без лапок « »), інші порожні значення відображаються як «<…>(без лапок «»).

Двічі клацнувши по рядку довідника, можна відкрити елемент довідника для перегляду і редагування значень періодичних реквізитів на відповідну дату. При натисканні на колонці «Документ» відкривається відповідний документ.

Під таблицею розташовано ряд кнопок:

«Відкрити»

Після натискання цієї кнопки буде відкритий елемент довідника або документ - так само, як якщо б ви двічі клацнули по поточному рядку таблиці

"Видалити…"

Після натискання цієї кнопки буде відкрито додаткове меню:

"Видалити значення" - при виборі цього пункту меню буде видалено значення періодичного реквізиту в поточній комірці.

"Видалити всі значення на дату" - при виборі цього пункту будуть видалені значення всіх періодичних реквізитів, що відображаються в поточному рядку.

"Видалити всі значення реквізиту" - при виборі цього пункту меню буде видалено значення періодичного реквізиту в поточній колонці у всьому періоді перегляду значень.

"Очистити історію" - при виборі цього пункту будуть видалені значення всіх періодичних реквізитів, що відображаються у всьому періоді перегляду значень.

Важливо: Якщо значення реквізитів встановлено документом, не можна видаляти їх вручну.

Важливо: У деяких випадках значення періодичних реквізитів взаємопов'язані і їх не можна видаляти незалежно один від одного. У цьому випадку в меню, що відкривається за кнопкою «Видалити…», пропонуються для вибору лише два пункти: «Видалити всі значення на дату» та «Очистити історію».

"Період ..."	Після натискання цієї кнопки можна обмежити період перегляду значень реквізитів. Це полегшує перегляд історії, що містить велику кількість значень періодичних реквізитів. Якщо період перегляду значень реквізитів обмежений, у першому рядку таблиці відображається значення періодичних реквізитів початку періоду. Для очищення періоду можна скористатися кнопкою «Х», розташованою праворуч.
"Реквізити ..."	Після натискання цієї кнопки відкривається вікно, де можна відібрати періодичні реквізити, що відображаються в таблиці. Це полегшує перегляд історії довідників, які мають велику кількість періодичних реквізитів. Для відображення всіх періодичних реквізитів можна скористатися кнопкою «Х», розташованою праворуч.

Важливо: У деяких випадках значення періодичних реквізитів взаємопов'язані і їх не можна видаляти незалежно один від одного. У цьому випадку кнопка "Реквізити" недоступна.

Довідник «Банки»

Довідник «Банки» призначений для зберігання списку банків, що використовуються при вказівці банківських реквізитів нашої організації, та банківських реквізитів контрагентів, що зберігаються у довіднику «Контрагенти». У довіднику зберігаються лише відомості про банки, але не відомості про банківські рахунки – для цього призначені довідники «Банківські рахунки» та «Розрахункові рахунки» (див. нижче). Інформація з довідника використовується для встановлення банківських реквізитів у друковані форми документів.

Довідник організований дворівневим, що дозволяє об'єднувати банки у довільні групи.

Коли натиснути кнопку «Новий», відкривається порожній діалог для введення елемента довідника. У цей діалог слід вручну внести відомості про новий банк: його найменування, місцезнаходження, кореспондентський рахунок та БІК (ці відомості використовуються для встановлення в документи), а також поштову адресу та телефон (використовуються при побудові довідок про банківські рахунки).

Додавання банків із «Класифікатора банків РФ»

При натисканні у формі довідника «Банки» кнопки «Додати банки із Класифікатора банків РФ» відкривається діалог вибору із класифікатора.

У діалозі знаходиться таблиця зі списком банків, керуючий елемент для вибору способу сортування банків у списку, а також кнопки для вибору банку та оновлення класифікатора.

Список банків дворівневий: першому рівні містяться регіони РФ, другого - банки. Для відкриття списку банків потрібного регіону треба двічі клацнути мишею на рядку із найменуванням регіону. Щоб повернутися на верхній рівень класифікатора, необхідно двічі клацнути мишею на найменуванні регіону у верхньому рядку списку.

Для вибору банку необхідно двічі клацнути на ньому мишею або вибрати його у списку та натиснути кнопку «Вибрати». Якщо обраний банк був відсутній у довіднику банків, він буде доданий, у своїй, якщо у довіднику «Банки» відсутня і група, відповідна регіону обраного банку, то у довіднику буде автоматично створено таку групу.

За один «сеанс» роботи із класифікатором можна додати кілька банків.

Класифікатор банків можна регулярно оновлювати з диску «Інформаційно-технологічне супроводження «1С:Підприємство» (починаючи з випуску за жовтень 2000 року) або з веб-сайту РІА «РосБізнесКонсалтинг» (www.rbc.ru).

Щоб оновити класифікатор, натисніть кнопку «Оновити». При натисканні на неї викликається режим оновлення класифікатора. Якщо класифікатор банків порожній, ця обробка буде викликана автоматично.

Довідники «Банківські рахунки»

Для зберігання інформації про банківські рахунки організації призначено довідник «Банківські рахунки». Інформація з довідника використовується для встановлення банківських реквізитів у друковані форми документів. Крім цього, довідник використовується для ведення аналітичного обліку на рахунках:

Це дозволяє вести облік наявності та руху коштів на кількох банківських рахунках.

За допомогою кнопок, розташованих у формі списку довідника, можна надрукувати «Довідку про рублеві рахунки» або «Довідку про валютні рахунки» вашої організації, що подається щокварталу податковим органам за місцем реєстрації платника податків.

Для введення інформації про новий банківський рахунок необхідно відкрити форму для введення нового елемента довідника, вибравши пункт "Новий" з меню "Дії" головного меню програми. Для редагування введеної інформації потрібно двічі клацнути мишею на відповідному елементі довідника.

Форма елемента довідника має дві закладки – «Реквізити рахунку» та «Додатково».

Закладка "Реквізити рахунку"

На закладці «Реквізити рахунку» зібрані ті відомості про банківський рахунок, які використовуються під час друку платіжних документів.

Робоче найменування – це «внутрішня» назва банківського рахунку, наприклад, «Валютний USD», «Головний», «Додатковий» тощо. Ця назва буде виводитись у різних списках, коли потрібно вибрати банківський рахунок.

Банк, у якому відкрито розрахунковий рахунок, зазначається вибором із довідника «Банки». Найменування цього банку видається у полі «Банк платника» («Банк одержувача») платіжного документа, а якщо зазначено «Банк-кореспондент у разі непрямих розрахунків» – то у полі «Плательник» («Одержувач»).

Банк-кореспондент у разі непрямих розрахунків. Якщо банківський рахунок вашої організації відкритий у філії головного банку, або розрахунки ведуться через інший банк, з яким банк організації підтримує кореспондентські відносини, у цьому реквізиті слід зазначити такий банк-кореспондент, також вибравши його із довідника «Банки».

Якщо банк-кореспондент зазначений, то при формуванні платіжного документа його найменування виводитиметься у поле «Банк платника» («Банк одержувача») платіжного документа.

Натисканням кнопки «Відкрити» можна відкрити діалог для редагування відомостей про цей банк.

Реквізити кореспондента (платник або одержувач). У цій групі реквізитів зазначаються ІПН та КПП платника (отримувача) платежу, а також виводиться текст, який підставлятиметься у полі «Плательник» («Одержувач») платіжного документа. За умовчанням текст формується автоматично з найменування організації, і навіть банку організації - у разі непрямих розрахунків.

Якщо найменування платника (отримувача), сформоване автоматично, вас не влаштовує – встановіть прапорець «Редагувати реквізити кореспондента» та відредагуйте реквізити організації так, як вам необхідно.

Кнопка "Зразок". Натискання кнопки "Зразок" формує зразкове доручення для перевірки правильності зазначених реквізитів організації.

Увага! Не використовуйте цей зразок для підготовки платіжних доручень! У 1С:Бухгалтерії 7.7 для цього призначено документ «Платіжне доручення».

Закладка «Додатково»

На закладці «Додатково» наводяться додаткові відомості про банківський рахунок організації. Вони використовуються в основному при друку довідок про банківські рахунки.

Пояснимо призначення деяких елементів закладки.

При введенні нового рахунку довідник йому встановлюється тип «Рублевий рахунок». Якщо вводиться інформація про валютний рахунок, слід вибрати перемикач "Валютний рахунок". Тип рахунку визначає, у якій довідці (про рублеві або валютні рахунки) буде виводитися інформація про рахунок.

Якщо зазначено тип рахунку «Валютний рахунок», стає доступним для редагування реквізит «Номер та дата дозволу ЦП на відкриття рахунку в іноземній валюті». Таке дозвіл видається під час відкриття валютного рахунки банку, розташованому поза Російської Федерації.

У реквізиті "Вигляд рахунку" вказується вид рахунку. Цей елемент заповнюється відповідно до вимог до складання «Довідки про карбованцеві рахунки…». При заповненні цього реквізиту можна вибрати вид рахунку зі списку, що відкривається за натисканням кнопки, або ввести вид рахунку вручну.

У полі «Дата відкриття рахунку» вручну або за допомогою вбудованого календаря (відкривається кнопкою або клавішею F4) вказується дата відкриття цього рахунку.

Під час закриття рахунку заповнюється поле «Дата закриття рахунку». Відомості про рахунки, закриті в поточному звітному періоді, потрапляють у відповідні довідки.

Довідник «Валюти»

Довідник «Валюти» призначений для зберігання списку валют та історії їх курсів, та використовуються в обліку за рахунками з ознакою валютного обліку:

	"Каса організації (у валюті)";
	"Валютні рахунки";
	"Акредитиви (у валюті)";
	"Депозитні рахунки (у валюті)";
	«Інші спеціальні рахунки (у валюті)»;
	«Переклади у дорозі (у валюті)»;
	не прийнятим для цілей оподаткування (у валюті)»;
	«Розрахунки з постачальниками та підрядниками за витратами, прийнятим для цілей оподаткування (у валюті)»;
	«Розрахунки з покупцями та замовниками (у валюті)»;
	«Короткострокові кредити у валюті»;
	"Відсотки за короткостроковими кредитами у валюті";
	«Короткострокові позики у валюті»
	«Відсотки щодо короткострокових позик у валюті»;
	"Довгострокові кредити у валюті";
	«Відсотки за довгостроковими кредитами у валюті»;
	"Довгострокові позики у валюті";
	«Відсотки щодо довгострокових позик у валюті»;
	"Розрахунки з підзвітними особами (у валюті)";
	«Розрахунки з майнового та особистого страхування (у валюті)";
	«Розрахунки за претензіями (у валюті)»;
	«Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати не прийняті з метою оподаткування (у валюті)»;
	«Розрахунки з дебіторами та кредиторами, витрати, що приймаються для цілей оподаткування (у валюті)»

Довідник має однорівневу структуру. До кожного елемента довідника вказується код, коротке позначення валюти, найменування валюти (ідентифікатор), кратність і курс.

При заповненні перших трьох реквізитів необхідно керуватися Загальноросійським класифікатором валют ОК 014-94 (затверджений Постановою Держстандарту РФ від 26 грудня 1994 р. № 365). Для найпоширеніших валют ці реквізити представлені у таблиці.

Код валюти	Коротке позначення	Найменування валюти
		Австрійський шилінг
		Французький франк
		Німецька марка
		Швейцарський франк
		Російський рубль
		Фунт стерлінгів
		Долар США

На відміну від інших довідників, при введенні нового елемента у довідник «Валюти» програма не присвоює код автоматично, а встановлює курсор у полі для коду та очікує на введення. Під час запису нового елемента програма перевіряє унікальність введеного коду.

Реквізити «Кратність» та «Курс» взаємопов'язані. У реквізиті «Кратність» визначається кількість одиниць іноземної валюти, за яке ведеться котирування в рублях, а в реквізиті «Курс» вказується поточний курс у рублях за вказану в реквізиті «Кратність» кількість одиниць іноземної валюти. Наприклад, котирування за доларом США ведеться у рублях за 1 долар США. Кратність у разі становить одиницю. Котирування з італійської ліри ведеться в рублях за 1000 італійських лір. Кратність у разі дорівнює 1000.

Реквізити «Кратність» та «Курс» періодичні, тобто кожне їхнє значення вводиться на певну дату і поширюється на всі наступні дати, доки не буде введено таке значення.

У разі зміни поточного курсу валюти, за якою ведуться розрахунки з контрагентами, необхідно відкрити довідник «Валюти», вибрати курсором рядок із потрібною валютою та запровадити нове значення курсу даної валюти. Усі попередні значення курсу зберігаються разом із датами їх зміни та можуть бути переглянуті або змінені у спеціальному вікні, яке відкривається натисканням кнопки «Історія» (див. також і «Періодичні реквізити довідників» цього розділу).

Якщо комп'ютер має доступ до Інтернету, можна скористатись розділом "Завантаження курсів валют" Інтернет-підтримки. При натисканні кнопки "Отримати курси валют з www.rbc.ru" відкривається діалог завантаження:

Діалог містить список валют із довідника «Валюти». У списку слід зазначити валюти, курси яких потрібно отримати, і вказати період, за який слід завантажувати курси. Для виконання завантаження слід натиснути кнопку «OK» - курси валют будуть отримані з сервера РІА «Розбізнесконсалтинг» і включені до довідника «Валюти» типової конфігурації.

Для перегляду курсу валюти можна скористатися кнопкою «Курси валют», розташованою в нижній частині форми довідника «Валюти», попередньо вибравши курсором валюту, що цікавить. Звіт про курс валют формується за вибраний період виведення бухгалтерських підсумків (Сервіс > Параметри > Бухгалтерські підсумки). Для отримання історії курсу за будь-який період потрібно у сформованому звіті клацнути на кнопці «Налаштування», вказати період, що цікавить, і натиснути на кнопку «Сформувати».

При введенні проводок за рахунками, котрим у плані рахунків встановлено ознака ведення валютного обліку, програма вимагатиме конкретну валюту обчислення суми проведення у рублях.

Вибір валюти у діалогах операцій та документів здійснюється без можливості редагування. Для редагування довідника «Валюти» (у тому числі для зміни поточного курсу) його слід відкрити з головного меню програми.

Довідник «Види діяльності»

Довідник «Види діяльності» призначений для зберігання інформації про види діяльності, що їх здійснює підприємство.

Довідник використовується для ведення аналітичного обліку на рахунках:

Це дозволяє витрати на основне виробництво, випускати продукцію, а також доходи і витрати враховувати в розрізі видів діяльності.

Довідник «Види діяльності» є трирівневим і може редагуватись лише у формі списку. Для введення нового елемента необхідно вибрати пункт "Новий" з меню "Дії" головного меню програми. Для редагування введеної інформації потрібно двічі клацнути мишею на відповідному елементі довідника.

Елемент довідника має два реквізити: «Найменування» та «Характер діяльності»:

"Найменування" - робоча назва виду діяльності, наприклад, "Оптова торгівля". «Характер діяльності» є додатковою характеристикою виду діяльності, яка дозволяє документу «Закриття місяця» правильно розподілити суми списання з кредиту рахунка 20 до дебету різних рахунків наприкінці кожного місяця.

Довідник «Види нарахувань»

Довідник «Види нарахувань» призначений для зберігання інформації про можливі нарахування працівникам на підприємстві. Це може бути, наприклад, такі нарахування як: «Оплата за окладом», «Оплата лікарняного листа», «Матеріальна допомога» тощо.

Довідник має, крім реквізиту «Найменування», до якого необхідно запровадити коротку назву виду нарахування, три додаткові реквізити, що визначають податки та внески, якими оподатковується нарахування:

"Податок на доходи за ставкою 13%", "Страхові внески до ПФР", "Внески на страхування від нещасних випадків та професійних захворювань".

Щоб визначити, що нарахування обкладається тим чи іншим податком, необхідно у вигляді елемента включити відповідний прапорець.

Довідник "Види нарахувань" використовується у формі документа "Нарахування зарплати".

Подібні документи

Можливість завантаження конфігурації програми "1С:Бухгалтерія 8", стандартні налаштування. Ведення бухгалтерського обліку у цій програмі, робота з документами. Принципи ведення бухгалтерського та податкового обліку у програмі, створення різних форм звітів.

курсова робота , доданий 19.12.2012

Технологія вирішення облікових завдань з використанням програми 1С: Бухгалтерія: принципи та способи обліку, проведення; журнал документів. Реєстрація господарських операцій та розрахунків з персоналом із заробітної плати. Формування та друк платіжних доручень.

лабораторна робота , доданий 30.01.2011

Принципи компонентної організації автоматизованої системи 1С Підприємство. Конфігурації користувача програми 1С: Бухгалтерія. Організація аналітичного та кількісного обліку. Введення вихідних даних. Процес реєстрації господарських операцій.

контрольна робота , доданий 20.04.2019

Система програм фірми "1С". Поняття про програму "1С: Бухгалтерія 7.7". Податковий облік у програмі "1С: Бухгалтерія 7.7". Поняття податкового обліку у програмі "1С: Бухгалтерія 7.7". Формування декларації з податку прибуток. Переваги програми.

курсова робота , доданий 02.10.2008

"1С: Бухгалтерія 8" - нова версія програми для автоматизації бухгалтерського та податкового обліку в організаціях. Архітектура платформи "1С: Підприємства", сервісні та функціональні можливості. Ведення обліку діяльності кількох організацій.

курсова робота , доданий 19.04.2012

Автоматизація ведення бухгалтерського та податкового обліку. Порівняльна характеристика програм "1С: Бухгалтерія 7.7" та "1С: Бухгалтерія 8.0". Призначення документа "Рахунок-фактура". Формування та друк книги продажів та покупок. Реєстрація рахунків-фактур.

контрольна робота , доданий 25.03.2009

Загальна характеристика програми "1С: Бухгалтерія 8", її використання для вирішення всіх завдань, що стоять перед бухгалтерською службою підприємства. Здійснення обліку матеріально-виробничих запасів, товарів, торгових операцій, активів та заробітної плати.

контрольна робота , доданий 10.11.2011

Основні переваги ведення обліку у програмі "1С: Бухгалтерія 8". Характеристика основних функціональних та додаткових можливостей цієї програми. Опис виконання наскрізного завдання. Особливості розрахунку заробітної плати у цій програмі.

звіт з практики, доданий 06.04.2011

Довідники у програмі 1С: Бухгалтерія підприємства 8.2. Метод встановлення префікса із вбудованої мови системи 1С: Підприємство 8.2. Приклад додаткових даних довідника "працівники організації" у табличній частині. Властивості реквізитів довідника.

курсова робота , доданий 06.08.2013

1С: Бухгалтерія – програма для бухгалтерського обліку різних видів комерційної діяльності. Порядок роботи у програмі на кожен день. План рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарську діяльність організацій. Касові, банківські операції.

Можливо, буде корисно почитати: