Grad der Diversifizierung des Kreditportfolios. Möglichkeiten zur Diversifizierung des Kreditportfolios der Sberbank der Russischen Föderation. Kontrolliert den Diversifizierungsgrad der ausgegebenen Kredite
Es soll eine Diversifizierung des Kreditportfolios der Bank erfolgen in der Adoptionsphase Entscheidungen der Bank.
Unter Diversifizierung nach Beträgen versteht man das Fehlen oder Vorhandensein großer Kreditrisiken und deren Konzentration. Unter dem Großrisiko versteht man die Höhe eines Kredits, der einem Kreditnehmer oder verbundenen Parteien gewährt wird und 10 % des regulatorischen Kapitals übersteigt. Die NBRB hat einen Standard für die maximale Größe großer Risiken einer Bank festgelegt: Der Gesamtbetrag aller großen Risiken der Bank sollte das Sechsfache des regulatorischen Kapitals der Bank nicht überschreiten. Zur Steuerung und Minimierung des Kreditrisikos hat die NBRB einen weiteren Standard festgelegt: Der Standard für das maximale Kreditrisiko pro Kreditnehmer und verbundenen Parteien sollte 25 % des regulatorischen Kapitals der Bank nicht überschreiten.
Diversifizierung nach Konditionen: Kredite mit einer Laufzeit von bis zu 1 Jahr – kurzfristig; Darlehen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind langfristig. Hinsichtlich des Kreditrisikos weisen langfristige Kredite ein höheres Risiko auf.
Diversifizierung des Kreditportfolios nach Währungen: Die optimalste Struktur des Kreditportfolios nach Währungen ist, wenn: mindestens 50 % des Kreditportfolios in der Landeswährung gebildet werden.
Stabilitätsquadrat: Dringlichkeit, Liquidität der Sicherheiten, Fehlen oder Vorhandensein negativer Informationen.
Klassifizierung der Vermögenswerte nach Risikogruppen zur Bildung einer Sonderrücklage zur Abdeckung möglicher Verluste aus Vermögenswerten, die einem Kreditrisiko ausgesetzt sind, und Transaktionen, die nicht in der Bilanz berücksichtigt werden (außerbilanzielle Geschäfte).
Die Bildung von Sonderrücklagen erfolgt durch die Bank auf der Grundlage der von der Bank vorgenommenen Klassifizierung der Vermögenswerte und Eventualverbindlichkeiten, die sich in den außerbilanziellen Konten widerspiegeln. Zu diesem Zweck entwickelt die Bank lokale Regulierungsgesetze (LRLA) auf der Grundlage der Anforderungen der Nationalbank (Anweisungen zum Verfahren zur Bildung und Verwendung von Sonderreserven durch Banken und Nichtbanken-Finanzinstitute zur Deckung möglicher Vermögensverluste). und Transaktionen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, wurden die Anweisungen durch Beschluss des NBRB-Vorstands vom 28.09.2006 Nr. 138 genehmigt, letzte Änderungen – 30.03.2011, 29.09.2011). Darüber hinaus entwickelt die Bank in diesen gesetzlichen Regelungen eigenständig ein Verfahren zur Klassifizierung von Vermögenswerten und Eventualverbindlichkeiten nach dem Grad ihrer Zuverlässigkeit, den verwendeten Kriterien, Faktoren, Methoden sowie Entscheidungsverfahren. Diese gesetzlichen Regelungen müssen Anzeichen einer finanziellen Instabilität des Schuldners, des Wertpapieremittenten, der Gegenpartei mit Eventualverpflichtungen, Anforderungen an den Inhalt negativer Informationen sowie andere Kriterien festlegen, die auf einer begründeten Beurteilung des Risikoniveaus basieren. Die Fähigkeit des Schuldners, Bürgen (Bürgen), Emittenten von Wertpapieren und Kontrahenten aus Eventualverbindlichkeiten, seinen Verpflichtungen nachzukommen, wird durch eine umfassende und objektive Analyse von Indikatoren beurteilt, einschließlich qualitativer Indikatoren, die die Aktivitäten des Schuldners charakterisieren. Ruf des Unternehmens, Finanzlage, Aussichten auf Funktionsfähigkeit sowie das Vorliegen externer Faktoren (makroökonomische Faktoren, höhere Gewalt usw.), die die Fähigkeit des Schuldners beeinträchtigen, seinen Verpflichtungen gegenüber der Bank nachzukommen.
Die Bank klassifiziert alle Vermögenswerte, die einem Kreditrisiko ausgesetzt sind, und alle ausserbilanziellen Verbindlichkeiten regelmäßig (täglich, die Berichterstattung an die Nationalbank erfolgt monatlich). Die Bank teilt die Risiken in 5 Risikogruppen ein:
1) die Rücklage wird in Höhe von 1 % gebildet;
2) eine Reserve von 10 bis 30 % wird gebildet;
3) Reserve von 30 bis 50 %;
4) Reserve von 50 bis 100 %;
5) 100 % reservieren.
Nach der Klassifizierung der Vermögenswerte nach Risikogruppen wird die Sonderrücklage wie folgt berechnet: Die Höhe der Schulden nach Risikogruppen wird mit dem entsprechenden Prozentsatz multipliziert, während die Bank im LLP festlegen muss, welche Grenze sie für die zweite, dritte und vierte Gruppe anwendet Risikogruppen (innerhalb der oben festgelegten Grenzen) . Die so errechnete Sonderrücklage wird auf die Kosten der Bank angewendet und schmälert so deren Gewinn. Die Bank muss in voller Höhe eine Rücklage bilden, auch wenn ihr dadurch ein Verlust entsteht. Im wirtschaftlichen Sinne wird die Rücklage den Aufwendungen der Bank zugerechnet, da es sich dabei um die Höhe der potenziellen Verluste (!) der Bank handelt und die Bank nach dem konservativen Ansatz diesen Betrag im Voraus als Aufwand erfasst.
Verbessert sich die finanzielle Lage des Schuldners, die Liquidität seiner Sicherheiten, das Fehlen negativer Informationen und kommt der Schuldner seinen Verpflichtungen zur Rückzahlung des Kredits nach, kann die Bank die Einstufung ändern und die Höhe der gebildeten Sonderrücklage sollte reduziert werden und werden den Erträgen der Bank zugerechnet und erhöhen so deren Gewinn.
Abhängig von der Höhe des Kreditrisikos umfasst die erste Risikogruppe: [Nr. 138 S. 27] dringende oder verlängerte 1- oder mehrmalige Schulden bei Interbankkrediten sofern keine Anzeichen einer Verschlechterung der Finanzlage und keine negativen Informationen vorliegen; dringende, bis zu 30 Tage überfällige oder höchstens einmal verlängerte Schulden bei Krediten an Privatpersonen ; dringende oder ausstehende Schulden innerhalb von 7 Tagen auf andere Vermögenswerte in Ermangelung negativer Informationen. Die Verschuldung von Vermögenswerten der ersten Risikogruppe ist Standard (unproblematisch).
Die zweite Risikogruppe umfasst: dringende oder verlängerte ein- oder mehrmalige Schulden bei Interbankkrediten ; besicherte dringende oder bis zu 7 Tage überfällige oder verlängerte Darlehensschulden nicht mehr als einmal Rechtspersonen bei Vorliegen negativer Informationen. Zur zweiten Risikogruppe zählen Vermögenswerte, die für die Bank noch nicht problematisch sind, über die jedoch negative Informationen vorliegen.
Zur dritten Risikogruppe gehören: Schulden aus Interbankkrediten, hervorragend innerhalb von 30 Tagen ab Zahlungsdatum; besicherte Schulden aus Darlehen an juristische Personen bei Vorliegen negativer Informationen und mehr als einmal verlängert; Schulden aus Wertpapieren, wenn Anzeichen einer finanziellen Instabilität des Emittenten vorliegen.
Zur vierten Risikogruppe gehören: ungesicherte Schulden aus Krediten an juristische Personen bei Vorliegen negativer Informationen, einmal oder mehrmals verlängert; ungesicherte Schulden aus Darlehen an juristische Personen, die zwischen 8 und 90 Tagen überfällig sind; besicherte Schulden aus Darlehen an juristische Personen, die zwischen 91 und 180 Tagen überfällig sind; Schulden aus anderen Vermögenswerten, die einem Kreditrisiko ausgesetzt sind und innerhalb eines Zeitraums von 31 bis 90 Tagen ausstehen.
Zur fünften Risikogruppe gehören: ungesicherte Schulden aus Krediten an juristische Personen, die mehr als 90 Tage überfällig sind; besicherte oder nicht ausreichend besicherte Schulden aus Krediten an juristische Personen, die mehr als 180 Tage überfällig sind; Schulden aus anderen Vermögenswerten, die einem Kreditrisiko ausgesetzt sind und seit dem Zahlungsdatum mehr als 90 Tage ausstehen.
Abhängig von der Qualität und ausreichenden Sicherheiten werden Schulden aus Krediten an juristische Personen unterteilt in:
1) gesichert;
2) unzureichend versorgt;
3) ungesichert.
Unter gesicherten Schulden versteht man Schulden, für die Sicherheiten in Form von Sicherheiten zur Verfügung stehen, deren Kosten Folgendes abdecken: die Höhe des Kapitals und der Zinsen in den ersten 12 Monaten.
Eine nicht ausreichend besicherte Schuld ist eine Schuld, bei der die Sicherheit den Betrag des Kapitals und der Zinsen in Höhe von mehr als 70 % abdeckt.
Bei unbesicherten Schulden handelt es sich um Schulden, für die eine Sicherheit besteht, deren Wert weniger als 70 % des in den nächsten 12 Monaten fälligen Kapital- und Zinsbetrags abdeckt.
Wenn Kredite nach der ersten Risikogruppe klassifiziert werden – Standardkreditschulden; wenn es sich bei der zweiten um minderwertige Schulden handelt; Risikogruppen 3-5 – Problemschulden.
Finanzielle Situation. Gewinn- und Kapitalstruktur
Grundlegendes Konzept
1) Cashflow (Cushflow) – Darstellung der Bank als eine abwechselnde Abfolge von Mittelzuflüssen und -abflüssen. Der Cashflow muss vergleichbar sein mit: Cashzufluss und -abfluss nach Zeitintervallen (bis zu 30 Tage, von 30 Tagen bis 1 Jahr, von 1 Jahr); nach Beträgen; nach Währungen. Im Kern stellt der Cashflow die Liquidität der Bank sicher, d. h. die Fähigkeit der Bank, ihren Verpflichtungen gegenüber Gläubigern und Einlegern vollständig und pünktlich nachzukommen.
2) Zeitwert des Geldes – die heute verfügbare Geldeinheit und die Geldeinheit, die nach einiger Zeit erwartet wird, sind ungleich (diskontierter Geldwert in der Zeit). Mit der Discounted-Cashflow-Methode können Sie den Barwert zukünftiger Mittelzu- und -abflüsse schätzen.
3) Kompromiss zwischen Risiko und Rentabilität () – die Erzielung von Einnahmen ist mit einem Risiko verbunden; je höher die versprochene, erforderliche oder erwartete Rentabilität, desto höher ist das Risiko, das mit dem möglichen Nichterhalt dieser Rentabilität verbunden ist.
4) Kapitalkosten – existiert nicht kostenlose Quellen Bei der Finanzierung hat jede Finanzierungsquelle ihre eigenen Kosten in Form relativer Kosten, die die Bank für ihre Nutzung tragen muss.
5) Markteffizienz () – der Sättigungsgrad des Marktes mit relevanten Informationen und deren Zugänglichkeit, das bedeutet, dass alle Marktteilnehmer die gleiche Möglichkeit haben sollten, Informationen zu erhalten, und diese Verfügbarkeit sollte kostengünstig sein.
Was ist der Zweck einer Bank:
1) Steigerung der Bankgewinne;
2) Reduzierung der Kosten der angezogenen Ressourcen (Gewinnreduzierung);
3) Wachstum des Vermögens der Aktionäre;
4) Anwerbung hochqualifizierter Fachkräfte;
5) Funktionieren der Bank unter Einhaltung aller Anforderungen zur Risikominimierung.
Einer der wichtigsten Indikatoren, die den Marktwert einer Bank beeinflussen, ist der Gewinn je Aktie, der wie folgt ermittelt wird: Nettogewinn/Zahl der Bank normal Anteile Dividenden pro Aktie – zeigt die Höhe der Dividenden an, die auf jede Stammaktie ausgeschüttet werden: Dividenden auf Stammaktien / Anzahl der Stammaktien.
Gewinn- und Verlustrechnung (PLO):
1) Umsatz (Betriebsertrag);
2) kurzfristige Betriebskosten Kosten ohne Abschreibung langfristige Kosten;
3) Gewinn vor Steuern, Abschreibungen, Zinsen;
4) Abschreibung von materiellen und immateriellen Vermögenswerten;
5) Gesamtbetriebskosten; (2+4)
6) Gewinn vor Zinsen und Steuern; (3-4)
7) zu zahlende Zinsen;
8) Gewinn vor Steuern; (6-7)
9) Steuern;
10) Nettogewinn vor Zahlung von Dividenden auf Vorzugsaktien;
11) Dividenden auf Vorzugsaktien;
12) Nettogewinn; (10-11)
13) Dividenden auf Stammaktien;
14) Erhöhung der Gewinnrücklagen der Bank.
Gewinnzahlen:
1) Nettogewinn;
2) Nettozinsspanne; NIM = (PD-PR)/A d.prin. ; (PD – Zinserträge; PR – Zinsaufwendungen; A – einkommensschaffende Vermögenswerte)
3) Nettozinsspanne; ChS= PD/PA *100 % - PR/PP *100 %; PD/PA – Kapitalrendite; PR/PP – Kosten der Verbindlichkeiten; PA – einkommensgenerierender Vermögenswert; PP – Verbindlichkeit, auf die Zinsen gezahlt werden;
4) Nettogewinn je Aktie; EPS = NP/Anzahl der Aktien;
5) Return on Assets-Indikator: ROA= NP/A *100 %; ROA= NP/A i *100 %, A i – einkommensgenerierende Vermögenswerte;
6) Kapitalrenditeindikator: ROE= NP/K *100 %.
Zinsrisiken. Grad
GEP-Analysemethode: GEP = NPA-NPP; Der NPP steigt mit einer negativen Lücke, wenn er abnimmt Zinsen; Der Kapitalwert steigt mit einer positiven Lücke, wenn die Zinssätze steigen.
GAP-Analyse:
1) alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden in zinsempfindliche und unempfindliche Bereiche unterteilt;
2) Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die empfindlich auf Änderungen der Zinssätze reagieren, werden nach Laufzeit und Währung aufgeschlüsselt;
3) Zu den sensiblen Vermögenswerten gehören solche, deren Zinssatz an Folgendes gebunden ist: den Refinanzierungssatz, LIBOR; usw.; Die Vereinbarung sieht eine Änderung des Zinssatzes vor.
NPA (getrennt nach Währungen):
(je nach Laufzeit) bis zu 30 Tage, bis zu 1 Jahr, über 1 Jahr.
NWP (getrennt nach Währung):
(nach Bedingungen) 30 Tage, bis zu 1 Jahr, über 1 Jahr.
Schlussfolgerungen: Bei einer positiven Lücke (sensible Vermögenswerte übersteigen sensible Verbindlichkeiten) sinken die Zinserträge der Bank, wenn die Marktzinsen sinken. Bei einer negativen Lücke (sensible Vermögenswerte sind geringer als sensible Verbindlichkeiten) und bei sinkenden Marktzinsen steigen die Erträge der Bank (aufgrund einer Reduzierung der Zinsaufwendungen). Das ultimative Ziel der Management-Gap-Analyse besteht darin, die Position der Bank in Gap-Gaps (insgesamt für alle Laufzeiten und Währungen) im Verhältnis zu den Vermögenswerten der Bank zu bestimmen. Es ist allgemein anerkannt, dass die Situation der Bank normal ist, wenn die Gesamtlücke im Verhältnis zu den Vermögenswerten 10 % nicht überschreitet; bei 10 bis 15 % ist die Position der Bank strategisch; über 15 % sind spekulativ.
Kreditrisikomanagement. Beurteilung der finanziellen Lage des Kreditnehmers
Um die Finanzlage des Kreditnehmers beurteilen zu können, müssen fünf Gruppen von Kennzahlen analysiert werden, die verschiedene Aspekte der Finanzlage und der Geschäftstätigkeit des Unternehmens widerspiegeln.
1) Liquiditätskennzahlen;
2) Vermögensumschlagsquoten;
3) Schuldenmanagementquoten;
4) Rentabilitätskennzahlen;
5) Investitions- und Marktwertverhältnisse.
1. Liquidität – einfache Umsetzung, Verkauf, Umwandlung von materiellen und anderen Vermögenswerten in Bargeld zur Deckung aktuell Finanzielle Verpflichtungen. Die Bilanzliquidität wird durch den Grad der Deckung der Verbindlichkeiten des Unternehmens durch seine Vermögenswerte charakterisiert, deren Umwandlungszeitraum in Geldform dem Zeitraum der Rückzahlung von Verpflichtungen entspricht.
Aktuelles Verhältnis: CR= kurzfristige (kurzfristige) Vermögenswerte / kurzfristige Verbindlichkeiten. Umlaufvermögen:
Zahlungsmittel (und Zahlungsmitteläquivalente), hochliquide Wertpapiere;
Forderungen;
Inventarvermögen (TMV): Rohstoffe, Vorräte, unfertige Produktion, fertige Waren im Lager.
Schnellverhältnis oder Säuretestverhältnis:
QR= (Umlaufvermögen – Vorräte) / kurzfristige Verbindlichkeiten.
Absolutes Liquiditätsverhältnis: AR= (Barmittel + Zahlungsmitteläquivalente + Wertpapiere) / kurzfristige Verbindlichkeiten >0,2.
Die goldene Regel einer Bilanz ist ihre absolute Liquidität. Der Restbetrag gilt als absolut liquide:
A1: Geld und Zahlungsmitteläquivalente, Wertpapiere;
A2: Forderungen;
A4: langfristige Vermögenswerte;
P1: dringende Verpflichtungen;
P2: sonstige Gläubiger (kurzfristig);
P3: langfristige Gläubiger;
P4: Eigenkapital.
4 Ungleichungen sind zu beachten:
Nettoumlaufvermögensquote: NWC = CA (kurzfristige Vermögenswerte) – CL (kurzfristige Verbindlichkeiten). Ein Mangel an Betriebskapital weist darauf hin, dass ein Unternehmen nicht in der Lage ist, kurzfristige Verpflichtungen rechtzeitig zurückzuzahlen.
2. Vermögensverwaltungskennzahlen.
Lagerumschlagsquote (In/Inventar-Umschlagsquote): ITR = Umsatz (oder Kosten) / Lagerbestand (Bestand).
Je höher dieser Indikator ist, desto besser für das Unternehmen.
Zeitraum des Debitorenumsatzes (Days Sales Outstanding):
1) SO= Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / (Umsatz/365)
zeigt die durchschnittliche Anzahl der Tage an, die zum Inkasso der Schulden benötigt werden (durchschnittlicher Inkassozeitraum). Je niedriger der Koeffizient, desto besser, d.h. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden schneller zu Bargeld und erhöhen so die Liquidität des Betriebskapitals.
Umschlagsverhältnis des Anlagevermögens: FATR= Umsatz / (Anlagevermögen - Abschreibung). Wenn das Verhältnis kleiner als 1 ist, deutet dies auf eine langsame Nutzung des Anlagevermögens hin.
Verhältnis des Gesamtvermögensumschlags: TAT = Umsatz/Vermögen.
3. Schuldenmanagementquote.
Verhältnis von Gesamtverschuldung zu Gesamtvermögen: TD/TA = Gesamtverbindlichkeiten (kurzfristig + langfristig) / Vermögenswerte. Kreditgeber bevorzugen niedrige Verschuldungsquoten, denn je niedriger die Quote, desto größer ist der Schutz vor Verlusten für die Gläubiger im Falle einer Liquidation. Aktionäre wünschen sich jedoch möglicherweise eine höhere Verschuldung, weil sie eine größere Verschuldung fördert. aktive Arbeit Unternehmen und dementsprechend höhere Gewinne erzielen.
Fähigkeit, Zinsen zu zahlen – Zinsdeckungsverhältnis (Zeiten – Zinsen – Ertragsverhältnis): TIE = Gewinn vor Zinsen und Steuern (Betriebsertrag) / Höhe der Zinsen. Der empfohlene Wert ist größer als 1, aber im Allgemeinen gilt: je höher, desto besser.
Feste Zahlungsdeckungsquote – zeigt die Fähigkeit zur Deckung der Schulden an, d. h. Sicherstellung der Deckung der Kreditschulden. KFP = (Gewinn vor Steuern + Leasingzahlungen)/(Betrag % + Kapitalbetrag + Leasingzahlungen). Der empfohlene Wert ist größer als 1.
Koeffizient Finanzielle Unabhängigkeit: EQ/TA (Eigenkapital/Gesamtvermögen). Empfohlener Wert 0,4 – 0,6. Dieser Koeffizient charakterisiert die Abhängigkeit des Unternehmens von externen Krediten; Je niedriger der Wert dieser Kennzahl ist, desto mehr Kredite hat das Unternehmen und desto höher ist dementsprechend das Insolvenzrisiko. Zu viel hochwertig Dieser Koeffizient (ab 0,7) bedeutet, dass das vorhandene Potenzial des Unternehmens zur Vermögenssteigerung nicht effektiv genug genutzt wird, was sich auf den Rückgang der Gewinn- und Rentabilitätsindikatoren auswirkt.
4. Rentabilitätsquoten
Die Rentabilität eines Unternehmens ist das Endergebnis der Unternehmensaktivitäten und charakterisiert, wie effektiv das Management verwaltet: Eigenkapital, Vermögenswerte, Betriebskosten usw. Rentabilitätskennzahlen zeigen den kombinierten Einfluss von: Leverage (finanzielle Hebelwirkung), Effizienz der Vermögensverwaltung, Schulden auf externe Kredite; über das Endergebnis der Unternehmenstätigkeit.
Umsatzrendite: ROS (Return of Sales) = Nettogewinn, der den Stammaktionären zur Verfügung steht (Nettogewinn) / Umsatz.
Kapitalrendite: ROA (Return of Assets) = Nettogewinn / Vermögenswerte. Das Verhältnis des Nettogewinns zur Bilanzsumme zeigt, wie effektiv die Vermögenswerte genutzt wurden und wie viel Gewinn mit den dem Unternehmen zur Verfügung stehenden Vermögenswerten erzielt wurde.
Eigenkapitalrendite: ROE (Return of Equity) = Nettogewinn / Eigenkapital. Dieser Indikator wird üblicherweise mit einer möglichen alternativen Anlage in Wertpapiere verglichen; zum Beispiel: Regierungen, Zentralbank, weil Diese Investitionen sind am wenigsten riskant.
Kapitalrendite: ROI = Nettogewinn / investiertes Kapital.
5. Investitions- und Marktwertkennzahlen.
Gewinn je Aktie: Gewinn je Aktie = Nettogewinn/Anzahl der Stammaktien. Zeigt den Anteil am Nettogewinn (in denominierten Einheiten) pro Stammaktie. Einer der wichtigsten Indikatoren, die den Marktwert eines Unternehmens beeinflussen.
Dividende pro Aktie: Dividende pro Aktie = Betrag der auf Stammaktien gezahlten Dividenden / Anzahl der Stammaktien. Zeigt die Höhe der Dividenden an, die jeder Aktionär (Inhaber einer Stammaktie) erhalten wird. Das Verhältnis ist von großer Bedeutung für die Gewinnung neuer Investoren.
Verhältnis von Aktienkurs zu Gewinn: Gewinn = Marktpreis Aktien / Gewinn je Aktie. Eine Aktie hat 2 Werte – Buchwert und Marktwert. Das Verhältnis zeigt, wie viele Geldeinheiten Aktionäre bereit sind, für eine Geldeinheit des Nettogewinns des Unternehmens zu zahlen. Dieses Verhältnis zeigt auch, wie schnell sich eine Investition in die Aktien eines Unternehmens amortisieren kann.
Das Wesen des Kreditrisikos
Alle Kreditgeschäfte einer Bank sind riskant. Aus diesem Grund muss das Management im Bereich der Kreditrisiken darauf ausgerichtet sein, diese zu minimieren.
Die wichtigsten Methoden zur Risikominderung sind:
- Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern,
- Feststellung der Bonität von Kreditnehmern,
- Führen Sie eine Diversifizierung der Kredite nach Größe, Art, Kreditnehmergruppen durch.
- Abschluss einer Kredit-(Einlagen-)Versicherung,
- Bildung von Rücklagen zur Deckung möglicher Verluste aus gewährten Krediten,
- Bilden Sie eine effektive Organisationsstruktur einer Kreditorganisation, um Kreditrisiken zu reduzieren.
Anmerkung 1
Heutzutage ist es beim Betrieb von Banken in unserem Land notwendig, die Entwicklung externer Informationsquellen zu berücksichtigen, die die Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern widerspiegeln, westliche Erfahrungen im Unternehmensrisikomanagement sowie die Beurteilung der Zahlungsfähigkeit potenzieller Kreditnehmer.
Risikoschutz
Methoden zum Schutz vor kommerziellen Risiken werden nach den Einflussobjekten in zwei Arten eingeteilt:
- Physischer Schutz, also der Einsatz von Alarmanlagen, der Kauf von Tresoren, die Installation von Qualitätskontrollsystemen, der Schutz von Daten vor unbefugten Angriffen, die Einstellung von Sicherheitspersonal usw.
- Wirtschaftlicher Schutz, der darin besteht, die Höhe der zusätzlichen Kosten vorherzusagen, den wahrscheinlichen Schaden abzuschätzen und den gesamten Finanzmechanismus anzuwenden, um drohende Risiken oder deren Folgen zu beseitigen.
Methoden des wirtschaftlichen Schutzes sind:
- Risikovermeidung, die darin besteht, Maßnahmen zu entwickeln, die Risiken vollständig beseitigen;
- Risikokonzentrationsgrenze (Festlegung von Grenzen für kritische und katastrophale Risiken);
- Hedging, ein System zum Abschluss eines befristeten Vertrags (Transaktionen), das künftige Änderungen (z. B. Wechselkurse) berücksichtigt, um die nachteiligen Folgen von Änderungen zu vermeiden.
- Diversifizierung;
- spezielle Reservefonds,
- Versicherung.
Diversifizierung der Kreditrisiken
Definition 1
Bei der Diversifizierung geht es darum, Kapital auf geeignete Anlagen aufzuteilen, die nicht direkt miteinander verbunden sind.
Diversifikation ist die vernünftigste und relativ kostengünstigste Möglichkeit, das Risiko zu minimieren.
Diese Methode wird im Bereich der Neutralisierung der negativen Folgen einer nicht systematischen (spezifischen) Risikoart eingesetzt.
Anmerkung 2
Diversifikation ermöglicht es, bestimmte Arten systematischer (spezifischer) Risiken – Währung, Zinsen und viele andere – bis zu einem gewissen Grad zu reduzieren.
Diversifikation basiert auf der Aufteilung von Risiken, um deren Konzentration zu verhindern.
Als Diversifikation lassen sich die wichtigsten Formen der Risikostreuung bezeichnen:
- Relevante Arten von Finanzaktivitäten, die die Nutzung alternativer Möglichkeiten zur Erzielung von Einnahmen aus verschiedenen Finanzquellen (kurzfristig) beinhalten finanzielle Investitionen), Bildung eines Kreditportfolios, Durchführung realer Investitionen, Bildung eines Portfolios langfristiger Investitionen usw.;
- Währungsportfolio („Währungskorb“) des Unternehmens, das die Auswahl mehrerer Währungen bei der Durchführung externer Transaktionen vorsieht;
- Einlagenportfolio, das die Platzierung vorsieht große Summen Mittel zur Lagerung bei mehreren Banken freigegeben.
- Kreditportfolio (mit dem Ziel der Minimierung des Kreditrisikos, durchgeführt zusammen mit der Limitierung durch Festlegung eines differenzierten Limits für Verbrauchergruppen);
- Wertpapierportfolio (reduziert den Grad des unsystematischen Risikos des Portfolios, ohne die Rentabilität zu beeinträchtigen);
- Echte Investitionsprogramme (Inklusion Investitionsprojekte alternative sektorale und regionale Ausrichtung).
Inhalt
Verwaltung des Kreditportfolios einer Geschäftsbank und seiner inländischen Besonderheiten 3
Ermittlung des optimalen Kreditportfolios einer Bank 8
Referenzen 13
Anhang 1 14
Verwaltung des Kreditportfolios einer Geschäftsbank und seiner inländischen Besonderheiten
Die rasante Entwicklung des russischen Bankensystems bestimmte im Gegensatz dazu die Fähigkeit der Bankmanager und ihrer Mitarbeiter, Arbeitsmethoden und -techniken zu beherrschen westliche Länder, wo der Entstehungsprozess des Bankensystems über mehrere Jahrhunderte stattfindet.Im Allgemeinen sind die Probleme des russischen Bankensystems auf zwei Gründe zurückzuführen: Erstens gibt es ungünstige makroökonomische Bedingungen und zweitens gibt es interne Gründe, die mit den Besonderheiten der Aktivitäten der Geschäftsbanken selbst zusammenhängen.
Das inländische Bankensystem ist durch einen Anstieg des Gesamtvolumens der vergebenen Kredite gekennzeichnet. Die Qualität des Kreditportfolios hängt nicht direkt von den Kreditvergabespezifikationen der Bank ab (was sich in einem erheblichen Anteil der Kredite an der Bilanzsumme zeigt) und variiert von Bank zu Bank. Die Qualität des Kreditportfolios lässt sich durch eine verbesserte Verwaltung der Kreditgeschäfte verbessern.
Derzeit verfügen viele Geschäftsbanken über kein eigenes Konzept zur Verwaltung des Kreditgeschäfts; sie zeichnen sich durch die Schwäche bestimmter Aspekte der Verwaltung des Kreditgeschäfts aus und es gibt kein System zur Herangehensweise an die Umsetzung. Unter den inländischen Bedingungen der beschleunigten Entwicklung des Bankensystems verfügen Geschäftsbanken oft nicht über einen entwickelten Prozess zur Verwaltung von Kreditgeschäften. Ohne es als integrales System wahrzunehmen, verlieren Banken die Lösung von Problemen aus den Augen, die mit der Unvollkommenheit bestimmter Komponenten dieses Prozesses verbunden sind.
Zu den negativen Aspekten, die sich aus der mangelhaften Verwaltung der Kreditgeschäfte ergaben und zur Bildung eines Portfolios notleidender oder überfälliger Kredite führten, gehören Faktoren wie das Fehlen einer dokumentierten Kreditauskunft; unzureichende Diversifizierung des Kreditportfolios; irrationaler Grad der Zentralisierung/Dezentralisierung des Managements; Fehlen eines Systems zur Finanzanalyse des Kreditnehmers; unzureichende Überprüfung des Kreditnehmers; unzureichende Kontrolle über die Kreditdokumentation. Derartige Mängel bei der Verwaltung der Kreditgeschäfte führen zu einer Schwäche des Kreditportfolios, seiner geringen Qualität, der Entstehung einer Vielzahl notleidender Kredite, der Insolvenz und einer Störung der Liquidität der Bank. Angesichts des hohen Anteils von Krediten an der Gesamtaktiva einer Geschäftsbank können wir sagen, dass einer der Gründe für den massiven Lizenzentzug der Bank von Russland und die Verschärfung der Probleme der Unrentabilität das Problem der Verwaltung des Kreditgeschäfts war.
Geschäftsbanken haben die Möglichkeit, die oben aufgeführten Versäumnisse zu vermeiden, sofern sie ein Kreditmanagementsystem (Bildung eines Kreditportfolios) etablieren.
Die Bildung des Kreditportfolios einer Geschäftsbank ist der wichtigste Schritt bei der Umsetzung ihrer Kreditpolitik. Ein Kreditportfolio ist eine Reihe von Investitionen in leihbare Objekte, die gezielt gemäß einer bestimmten Kreditstrategie zusammengestellt werden, einschließlich bereits überfälliger Schulden. Auf dieser Grundlage sollte man bei der Zusammenstellung eines optimalen Kreditportfolios danach streben, die entwickelte Kreditpolitik umzusetzen, indem man die effektivsten und zuverlässigsten Kreditinvestitionen auswählt, die unter das System der Kreditlimits der Kreditpolitik selbst fallen.
Der gesamte Prozess der Bildung eines Kreditportfolios lässt sich in drei Blöcke unterteilen.
Der erste Block beinhaltet die Bildung eines Systems von Kreditlimits entsprechend den Zielen und der Strategie der Kreditpolitik der Bank. Die Festlegung von Kreditlimits erfüllt die Funktion des Kreditrisikomanagements. Das Kreditportfolio ist bekanntlich nicht nur eine Einnahmequelle, sondern auch eine Risikoquelle. Der Grad des Kreditrisikos von Banken hängt von folgenden Faktoren ab:
- der Grad der Konzentration der Kreditvergabeaktivitäten der Bank in allen Bereichen (Branchen), die empfindlich auf Veränderungen in der Wirtschaft reagieren;
- der Anteil der Kredite und anderen Bankverträge, die an Kunden mit bestimmten spezifischen Schwierigkeiten vergeben werden;
- Konzentration der Aktivitäten der Bank auf wenig erforschte, neue, nicht traditionelle Bereiche;
- häufige oder wesentliche Änderungen der Richtlinien der Bank zur Kreditvergabe und Bildung eines Wertpapierportfolios vornehmen;
- der Anteil neuer und kürzlich gewonnener Kunden;
- Einführung zu vieler neuer Dienste in kurzer Zeit;
- Annahme von Werten als Sicherheit, die auf dem Markt schwer zu verkaufen sind oder einem schnellen Wertverlust unterliegen.
Die Festlegung von Kreditlimits wiederum ist die wichtigste Möglichkeit, die Bildung eines Kreditportfolios zu steuern, um Risiken zu reduzieren und die langfristige Rentabilität zu verbessern. Durch die Festlegung von Kreditlimits werden Proportionen optimiert verschiedene Arten Kredite innerhalb des gesamten Kreditportfolios unter Berücksichtigung des Volumens und der Struktur der Kreditressourcen. Dadurch können Banken:
- Vermeiden Sie Verluste, die für die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit von entscheidender Bedeutung sind, und zwar durch die gedankenlose Konzentration von Risiken jeglicher Art.
Diversifizierung des Kreditportfolios, um die Konzentration zu reduzieren und stabile Gewinne zu gewährleisten.
Der zweite Block stellt die Auswahl konkreter Kreditobjekte zur Aufnahme in das Kreditportfolio dar. Die Auswahl erfolgt in der Regel auf Basis einer Beurteilung der Bonität des Kreditnehmers. Der allgemeine Ansatz bei der Betrachtung realer Kreditobjekte besteht darin, den Tätigkeitsbereich des Kreditnehmers zu beurteilen, den Verwendungszweck der Mittel zu analysieren, die Art des Kredits auszuwählen und die Risiken des Kreditgeschäfts zu identifizieren. Eine wichtige Aufgabe besteht darin, die Faktoren zu ermitteln, die eine Vorauswahl anrechenbarer Objekte ermöglichen.
Bei einer positiven Antwort führt der Mitarbeiter der Kreditabteilung eine Analyse der Bonität des potenziellen Kreditnehmers durch. In der Bankpraxis wird die Analyse der Finanzlage des Kreditnehmers anhand der folgenden Methoden auf der Grundlage seiner Bilanz und seines Jahresabschlusses durchgeführt: vertikale Analyse; horizontale Analyse; Feststellung, ob die Bilanzstruktur zufriedenstellend ist; Berechnung des Nettovermögens des Gläubigers in der Bilanz; Berechnung von Finanzkennzahlen und deren Vergleich mit Standardwerten.
Im Gegensatz zu herkömmlichen Ansätzen zur Analyse der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers, die sich auf die Untersuchung der Indikatoren des Jahresabschlusses des Unternehmens konzentrieren, glauben wir, dass diese unter den Bedingungen der Markttransformationen der russischen Wirtschaft durch eine Analyse des Marketingniveaus ergänzt werden sollte und Management im Unternehmen. Im Gegensatz zu den finanziellen Merkmalen von Kreditnehmern liefert die Management- und Marketingebene ein genaueres Bild von so wichtigen Fragen wie der Fähigkeit von Kreditnehmern, Projekte erfolgreich umzusetzen und einen ausreichenden Umlauf der geliehenen Mittel sicherzustellen. Mangelnde Kenntnis des Marktes, der Motive des Verbraucherverhaltens, der Verkaufsaussichten der angebotenen Produkte oder Dienstleistungen und der Marktposition des Unternehmens mindert die Wettbewerbsfähigkeit der Kreditnehmer erheblich. Eine Analyse der Praxis hat gezeigt, dass die Kosten der Prüfung nicht mit den möglichen Verlusten vergleichbar sind, wenn ein Unternehmen, das einen Kredit erhalten hat, einen wirtschaftlichen Misserfolg auf dem Markt erleidet.
Der dritte Block – Analyse des Zustands des Kreditportfolios und Management von Abweichungen – überschneidet sich weitgehend mit der operativen Verwaltung des Kreditportfolios, nämlich der aktuellen Überwachung des Zustands des Kreditportfolios. Mittelfristig bleibt die Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen zur Verbesserung der Qualität des Kreditportfolios die Aufgabe.
Die Analyse des Zustands des Kreditportfolios besteht in der Regel darin, seine Struktur anhand der Kreditbewegung, nach Branche oder Wirtschaftssektor, nach Rückzahlungsdauer, nach dem Grad des Kreditrisikos, nach Zinssätzen und nach der Sicherheit der Kredite zu überwachen , Rückzahlung und Rückzahlung von Krediten usw. Eine solche Überwachung ermöglicht es, das Gesamtrisiko des Portfolios, die Höhe der Rückstellung für mögliche Kreditausfälle und die Übereinstimmung des Kreditportfolios mit den Zielen und der Strategie der Kreditpolitik der Bank zu beurteilen. Durch die mittelfristige Überwachung können Faktoren identifiziert werden, die die Qualität und Struktur des Portfolios verändern.
In Fällen, in denen Abweichungen vom kreditpolitischen Standard im Zustand des Kreditportfolios zulässig sind, ist es erforderlich, bestehende Abweichungen und die Gründe, die sie verursachen, zu ermitteln. Auf Basis der ermittelten Daten werden mittelfristig Maßnahmen zu deren Beseitigung entwickelt und entwickelt mögliche Wege Vermeidung in der Zukunft.
Darüber hinaus bestimmt der Zustand des Kreditportfolios die Ergebnisse der Kreditvergabe der Bank, so dass eine ständige Überwachung es ermöglicht, Abweichungen von einem gegebenen Optimum zu erkennen und mittelfristig Maßnahmen zu entwickeln, um diese in Zukunft zu verhindern. Oder die Überwachung weist auf Mängel in der Kreditpolitik hin und führt zu deren Überarbeitung. In diesem Fall sollte die Bankleitung die Kunst erlernen, problematische Kredite frühzeitig zu erkennen.
Ermittlung des optimalen Kreditportfolios einer Bank
Ein Bürger der Russischen Föderation möchte einen Verbraucherkredit in Höhe von 700.000 Rubel aufnehmen. seit 5 Jahren. In der Stadt N, in der der Bürger lebt, gibt es drei Kreditinstitute: Home Credit and Finance Bank, Sberbank, VTB-24.Um die am besten geeignete Bank auszuwählen, vergleichen wir die Kreditkonditionen der einzelnen Kreditinstitute.
Verbraucherkredit Home Credit and Finance Bank
Darlehen bis zu 250.000 Rubel mit einer Laufzeit von bis zu 5 Jahren, ohne Sicherheiten oder Bürgen.
Anforderungen an den Auftraggeber: Staatsbürger Russische Föderation; ständige Einnahmequelle; Verfügbarkeit eines Heimtelefons; Verfügbarkeit einer dauerhaften Registrierung in der Region, in der das Darlehen gewährt wird; Verfügbarkeit einer tatsächlichen Wohnadresse (Postanschrift) in der Region, in der das Darlehen gewährt wird.
Kreditbedingungen
* Um einen Kredit mit einem Zinssatz von 29,9 % pro Jahr zu beantragen, müssen Sie zusätzlich zur Liste der Basisdokumente eine Plastikkarte einer anderen Bank der internationalen Zahlungssysteme Visa International, MasterCard International, Europay, Maestro und Diners vorlegen Club International, American Express oder eine Plastikkarte der Home Credit Bank, ansonsten beträgt der Kreditzinssatz 39,9 % pro Jahr.
Dokumentation
- Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation.
Jedes Dokument aus der folgenden Liste:
- Rentnerausweis;
Reisepass.
- Versicherungsbescheinigung der gesetzlichen Rentenversicherung.
- Home Credit Bankkarte.
Einkommensbescheinigung vom Hauptarbeitsplatz im Formular 2-NDFL/in freier Form, beglaubigt vom Arbeitgeber für die letzten 3 Monate.
Um das Einkommen zu bestätigen, müssen Militärangehörige eine Bescheinigung der Finanzabteilung für die letzten 6 Monate vorlegen.
Zur Bestätigung zusätzlicher Nebeneinkünfte (2 Dokumente müssen zusammen vorgelegt werden):
- 2NDFL-Zertifikat für mindestens die letzten 6 Monate;
- Kopieren Arbeitsvertrag(Berufserfahrung im Rahmen eines Vertrags mit einer Laufzeit von mindestens 6 Monaten);
- Zur Bestätigung des Nebeneinkommens müssen Rentner einreichen Rentenausweis und eine Bescheinigung der Sozialversicherungsbehörde oder der Rentenbehörde der Strafverfolgungsbehörden.
- Kopieren Arbeitsmappe des Kunden, zertifiziert vom Arbeitgeber des Kunden.
Um die Beschäftigung eines Militärangehörigen zu bestätigen (2 Dokumente müssen zusammen vorgelegt werden):
- Personalausweis des Beamten/Ausweis eines Mitarbeiters des Innenministeriums, des Ministeriums für Notsituationen/Militärausweis des Vertragsdienstes;
- eine beglaubigte Kopie des Vertrages, eine Kopie des Militärausweises/-ausweises oder eine Bescheinigung des Dienstortes mit der obligatorischen Angabe des Dienstbeginns und der ausgeübten Position.
- Für Männer unter 27 Jahren ist zudem die Vorlage eines Wehrausweises Pflicht.
Verbraucherkredit der Sberbank of Russia OJSC
Diese Art von Verbraucherkredit der Sberbank eignet sich für Personen, die einen kleinen Geldbetrag sowie eine einfache und schnelle Kreditabwicklung benötigen. Hier sind seine Hauptvorteile:
- Der Kredit wird ohne Sicherheiten oder Bürgen vergeben;
Es gibt keine Leihgebühr;
Für Kunden, die über eine eigene Einlagen- oder Gehaltskarte bei der Sberbank of Russia OJSC verfügen, sowie für Mitarbeiter von bei der Sberbank akkreditierten Unternehmen gelten besondere Kreditbedingungen;
Es besteht die Möglichkeit zur Anmeldung Kreditkarte Sberbank mit einem maximalen Kreditlimit von 200.000 Rubel;
Wird für jeden Zweck in Rubel, US-Dollar oder EURO bereitgestellt.
Zinsen
Anforderungen an den Kreditnehmer:
- Alter mindestens 21 Jahre;
Alter zum Zeitpunkt der vollständigen Rückzahlung des Darlehens – nicht mehr als 55 Jahre für Frauen und 60 Jahre für Männer;
eine Gesamtberufserfahrung von mindestens 1 Jahr in den letzten fünf Jahren, sowie mindestens 6 Monate am aktuellen Arbeitsplatz.
Dokumentation:
- Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation mit Registrierung (Sie können ein vorläufiges Registrierungsdokument vorlegen).
Dokumente über den aktuellen Finanzstatus und die Beschäftigung.
Die Bank vergibt Verbraucherkredite in Höhe von 50.000 bis 3.000.000 Rubel; bei einem Kreditbetrag über 750.000 Rubel ist ein Bürge erforderlich.
Der Kreditnehmer und Bürge muss folgende Voraussetzungen erfüllen: Staatsbürgerschaft der Russischen Föderation; Alter ab 21 Jahren; vorübergehende oder dauerhafte Registrierung in der Region einer kreditgebenden Bankfiliale; einen festen Arbeitsplatz haben; Berufserfahrung von mindestens einem Jahr; positive Bonitätshistorie.
Tarife für Barkredite VTB24
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Diversifizierung des Kreditportfolios der Bank- eine Methode zur Minimierung des Kreditrisikos durch Verteilung von Krediten auf verschiedene Kategorien von Kreditnehmern, Bereitstellungsbedingungen, Arten von Sicherheiten, Kreditinstrumenten, Risikograd, Regionen, Arten von Aktivitäten sowie eine Reihe anderer Merkmale, basierend auf der Einrichtung von interne Grenzen. Die wichtigsten Methoden zur Sicherstellung einer ausreichenden Diversifizierung des Kreditportfolios sind folgende:
Der Zinssatz für die Nutzung eines Kredits ist eines der wirksamsten Instrumente zur Minimierung des Kreditrisikos und spielt (sofern seine Höhe gerechtfertigt ist) auch die Rolle eines echten Anreizes, die Effizienz der Kreditinvestitionen einer Bank zu steigern. Die Höhe der Zinsen kann nicht nur absolut, sondern auch anhand des sogenannten Referenzzinssatzes festgelegt werden, wenn sie von einem allgemein anerkannten wirtschaftlichen Standard abhängt, beispielsweise vom Refinanzierungssatz. Zur Minimierung des Kreditrisikos werden zusätzlich Konditionen zur maximalen Zinsbindung – der „Zinsobergrenze“, zur minimalen Zinsbindung – dem „Zinsfeld“, zu möglichen Änderungen des Zinssatzes – dem „Zinskorridor“ – festgelegt. Bei Nichteinhaltung der Fristen für die Rückzahlung von Kapital und Zinsen schützt sich der Kreditgeber vor dem Kreditrisiko, indem er einen Mechanismus zur Erhebung erhöhter Zinsen einrichtet. Der Zinssatz für das Darlehen wird in diesem Fall anhand folgender Elemente ermittelt:
Einige technische Aspekte, beispielsweise Methoden zur Berechnung der Zinsen für einen Kredit, werden für die Minimierung des Kreditrisikos wichtig. In der Bankpraxis ist es üblich, zwischen den folgenden Hauptmethoden zur Berechnung der Zinsen für einen Kredit zu unterscheiden: Jahreszins, einfacher Zinssatz, Diskontierung, Annuität. 5) D Diversifizierung des Kreditportfolios nach Laufzeiten Es hat spezielle Bedeutung, da Zinssätze für Kredite unterschiedlicher Laufzeit unterschiedlich starken Schwankungen unterliegen und die Höhe der vom Kreditnehmer indirekt übernommenen Geschäftsrisiken auch maßgeblich von der Laufzeit des Kredits abhängt. Wenn sich die Bank also auf langfristige Verbraucherkredite konzentriert, die die Merkmale eines Investitionskredits aufweisen, ist es sinnvoll, kurzfristige Kredite in das Kreditportfolio aufzunehmen, um die Portfoliostruktur auszugleichen. Darüber hinaus kann die unzureichende Ausgewogenheit des Kreditportfolios teilweise durch eine entsprechende Strukturierung der Portfolios anderer Vermögenswerte ausgeglichen werden, jedoch so, dass eine optimale Konditionenbalance über das gesamte Vermögensportfolio hinweg gewährleistet ist. In der Praxis werden üblicherweise drei Arten der Diversifizierung verwendet: Portfolio; geografisch; entsprechend den Rückzahlungsbedingungen. Geografische Diversifizierung konzentriert sich darauf, Kunden aus verschiedenen geografischen Regionen oder Ländern zu gewinnen. Nehmen wir zum Beispiel die Daten der Belswissbank CJSC Tabelle B.1 [Anhang B] Diversifizierung durch Timing Rückzahlung Da es sich um die Vergabe und Aufnahme von Krediten zu verschiedenen Zeiträumen handelt, geht es darum, dass der Erhalt und die Auszahlung von Geldern im Zusammenhang mit der Kreditvergabe für verschiedene Zeiträume der Bank die Möglichkeit zu einem bestimmten Finanzmanöver geben und Fälle ausschließen würden, in denen die Bank ihren Verpflichtungen nicht nachkommt Verpflichtungen gegenüber Kunden. Von Fälligkeitstermine Kredite sind: Aufgeschoben; Überfällig; Frühzeitig zurückgezahlt. Dringend - Darlehen, deren Rückzahlungsfrist innerhalb der im Darlehensvertrag festgelegten Fristen liegt oder liegen wird. Aufgeschoben (verlängert) - Kredite, deren Rückzahlungsfrist auf Wunsch des Kunden aus triftigen Gründen von der Bank verschoben wird. Überfällig - Kredite, die vom Kreditnehmer nicht innerhalb der im Kreditvertrag festgelegten Bedingungen zurückgezahlt (und nicht verlängert) werden. Vorzeitige Rückzahlung , In der Regel erfolgt dies auf Initiative des Kreditnehmers bei der Freigabe von Geldern von ihm und um bei der Zinszahlung Geld zu sparen. Wenn alle anderen Methoden zur Minimierung von Bankrisiken ausgeschöpft sind, kann sie zu diesem Zweck eingesetzt werden. Eigenkapital Krug. Dadurch können Verluste aus riskanten Krediten ausgeglichen werden. Diese extreme Maßnahme wird es der Bank ermöglichen, ihre Aktivitäten fortzusetzen. Diese Maßnahme ist möglich und wirksam, wenn die Verluste der Bank nicht so groß sind und dennoch ausgeglichen werden können. Portfoliodiversifikation bedeutet, Kredite auf ein breites Spektrum an Kunden aus unterschiedlichen Branchen zu verteilen und kleinere Beträge für mehr zu verwenden kurzfristig und mehr Kreditnehmer. Priorbank OJSC hat ein wirksames Risikomanagementsystem organisiert, das die Verwaltung von Kredit-, Markt- und Betriebsrisiken umfasst. Das Risikomanagementsystem der Bank basiert auf regulatorischen Anforderungen und Empfehlungen der Nationalbank der Republik Belarus, der Raiffeisen International Bank-Holding AG, Empfehlungen des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht und den Erfahrungen führender ausländischer Finanzinstitute. Das Risikomanagementsystem basiert auf einem kontinuierlichen Prozess der Identifizierung, Analyse, Bewertung, Optimierung, Überwachung und Kontrolle von Risiken sowie der anschließenden Bewertung der Angemessenheit der angewandten Risikomanagementtechniken. Das Kreditrisikomanagement erfolgt nach einem systematischen Ansatz, der auf den Grundsätzen des Risikobewusstseins, der Abgrenzung der Befugnisse zur Einleitung, Bewertung und Übernahme von Risiken basiert. Aufgabe des Kreditrisikomanagements ist es, Kreditrisiken für jedes einzelne Kundenlimit richtig einzuschätzen, zu überwachen und zu steuern sowie gegebenenfalls Problemkredite einzutreiben und Sicherheiten zu verkaufen. Unter Berücksichtigung der Höhe und Art der relevanten Risiken wendet das Kreditrisikomanagement unterschiedliche Ansätze und unterschiedliche Risikoverfahren für die relevanten Kundensegmente an: Firmenkunden, mittlere Kunden, kleine Kunden, Einzelunternehmer, Privatpersonen, Banken usw Regierungsstellen Management. Die Bank arbeitet kontinuierlich daran, den Kreditrisikomanagementprozess zu verbessern und seine Effizienz zu steigern. Eine der vorrangigen Aktivitäten der Priorbank OJSC ist die Durchführung von Kreditgeschäften. Der Gesamtbetrag der den Kunden gewährten Kredite ist seit Jahresbeginn um 941,5 Milliarden Rubel gestiegen und belief sich zum 1. Januar 2009 auf 3675,9 Milliarden Rubel. Die Wachstumsrate des Kreditportfolios der Priorbank OJSC betrug im Jahr 2008 134 %. Gleichzeitig war die Wachstumsrate der Kredite in Landeswährung höher als die der Kredite in Fremdwährung. Die Kredite in Fremdwährung stiegen um 471,5 Milliarden Rubel und beliefen sich auf 2369,3 Milliarden Rubeläquivalent, in Landeswährung um 470,0 Milliarden Rubel auf 1306,6 Milliarden Rubel. Kreditportfolio nach Arten von Gegenparteien Infolge der Umsetzung der Politik zur Ausweitung der Einzelhandelsdienstleistungen im Jahr 2008 kam es zu einer Veränderung der Schuldenstruktur bei Krediten und anderen aktiven Geschäften im Kontext der Arten von Gegenparteien – aufgrund eines deutlichen Anstiegs des Volumens der Kreditressourcen Die von der Bank an Privatpersonen bereitgestellten Mittel (um 82 %) stiegen von 25 % auf 33,7 %. Dynamik überfälliger Schulden Kreditportfolio juristischer Personen nach Wirtschaftszweigen Im Jahr 2008 war ein Rückgang des Anteils überfälliger Schulden am Kreditportfolio der Bank zu verzeichnen. In absoluten Zahlen stieg der Betrag der überfälligen Schulden um 1,5 Milliarden Rubel, während ihr Anteil am Kreditportfolio um 0,13 Prozentpunkte sank. (von 0,67 % auf 0,54 %). Diese Situation zeigt die hohe Effizienz des Risikomanagementsystems bei Priorbank OJSC. Diversifizierung des Kreditportfolios als eine der Methoden zur Minimierung des Kreditrisikos Die Diversifizierung des Kreditportfolios der Bank erfolgt auf der Grundlage der Hauptmethode zur Minimierung des Kreditrisikos (Abbildung 1), indem Kredite auf verschiedene Kategorien von Kreditnehmern, Emissionsbedingungen, Formen der Sicherheiten, verwendete Kreditinstrumente, Risikograde und geografische Regionen verteilt werden Standort, Tätigkeitsbereiche sowie weitere Merkmale. Basierend auf festgelegten Intrabank-Limiten. Abbildung 1. Möglichkeiten zum Schutz vor Kreditrisiken. Author24 – Online-Austausch studentischer Arbeiten Definition 1 Unter Diversifizierung des Kreditportfolios versteht man die Vergabe von Krediten an eine breite Palette von Kunden aus verschiedenen Branchen und Kunden (juristisch und juristisch). Einzelpersonen(Inländer und Nicht-Residenten) mit unterschiedlichen Größen, Laufzeiten, Zinsen und Sicherheiten für Kredite gemäß der Kreditpolitik. Das Risikomanagementsystem in Kreditinstituten sollte unter Berücksichtigung der Diversifizierung des Kreditportfolios aufgebaut werden, was Folgendes umfasst: einen kontinuierlichen Identifizierungsprozess; Analyse und Bewertung; Optimierung, Überwachung und Kontrolle von Risiken; anschließende Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Risikomanagementmethodik. Die Diversifizierung des Kreditportfolios eines Kreditinstituts sollte bereits in der Phase der Entscheidungsfindung über die Kreditvergabe durch Banken unter Verwendung bestimmter Methoden erfolgen. Methoden zur Diversifizierung eines Kreditportfolios und ihre EigenschaftenBei der Risikominimierung durch Diversifikation kommen folgende wesentliche Methoden zum Einsatz, die einer ausreichenden Diversifikation des Kreditportfolios dienen:
Alle oben genannten Methoden können schematisch dargestellt werden (Abbildung 2). Abbildung 2. Methoden zur Diversifizierung des Kreditportfolios einer Bank. Author24 – Online-Austausch studentischer Arbeiten Klassifizierung der Diversifizierung des Kreditportfolios nach Art und ihren MerkmalenDas Kreditportfolio lässt sich anhand der Diversifikation wie folgt klassifizieren:
IN in diesem Fall Das Portfolio setzt sich aus folgenden Grundsätzen zusammen:
In der Praxis werden üblicherweise mehrere Arten der Diversifizierung des Kreditportfolios verwendet: nach Kunden und Wirtschaftszweigen; geografische Position; Rückzahlungsbedingungen, Kredithöhen, Währungen usw. Anmerkung 1 Gemäß der verabschiedeten Kreditpolitik baut die Bank unter Berücksichtigung des bestehenden Kundenstamms ein Kreditportfolio auf, dessen Portfoliogröße zu einem großen Teil aus Krediten von Firmenkunden besteht. Die Diversifikation des Kreditportfolios von Firmenkunden ist in Abbildung 3 dargestellt. Abbildung 3. Diversifizierung des Kreditportfolios juristischer Personen. Author24 – Online-Austausch studentischer Arbeiten Auch Retailbanken nutzen bei der Diversifizierung ihres Kreditportfolios eigene Merkmale. Die geografische Ausrichtung der Diversifizierung konzentriert sich auf die Gewinnung von Kunden aus verschiedenen Regionen des Landes oder der Bundesstaaten. Anmerkung 2 Das Quadrat der Stabilität des Kreditportfolios während seiner Diversifizierung: Dringlichkeit, optimale Kreditgröße; Liquidität der Sicherheiten, Fehlen oder Vorhandensein negativer Informationen. Diversifikation nach Konditionen: Kurzfristige Kredite werden für einen Zeitraum von bis zu einem Jahr gewährt; von einem Jahr bis 3 Jahre– mittelfristige Kredite mit einer Laufzeit von mehr als drei Jahren – langfristig. Hinsichtlich der Kreditrisiken ergibt sich ein höheres Maß an langfristigen Krediten. Die Diversifizierung nach Kreditrückzahlungsbedingungen beinhaltet die Bereitstellung von Krediten für unterschiedliche Zeiträume. In diesem Fall erfolgt der Erhalt der Zinsen für das Darlehen und die Rückzahlung der Darlehensschuld zu unterschiedlichen Bedingungen, was den Kreditinstituten einen gewissen finanziellen Handlungsspielraum gibt und Fälle der Nichterfüllung der Verpflichtungen durch die Bank ausschließt. Die Diversifizierung nach Kreditgröße gewährleistet das Fehlen oder Vorhandensein großer Kreditrisiken und deren Konzentration. Diversifizierung des Kreditportfolios nach Währungsart, was die optimalste Struktur des Kreditportfolios nach Währung darstellt, sofern mindestens 60 % des Kreditportfolios in Rubeläquivalenten gebildet werden.
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