So füllen Sie die 3. Einkommensteuererklärung für natürliche Personen aus. So erstellen Sie eine Einkommensteuererklärung

Steuern sind obligatorische Zahlungen an das Einkommen lokaler oder lokaler Bürger Staatshaushalt, die für den Berichtszeitraum sowohl von natürlichen als auch juristischen Personen gezahlt werden. Das Hauptproblem bei der Zahlung von Steuern besteht darin, dass viele Bürger nicht einmal verstehen, dass sie wissen sollten, wie man eine Steuererklärung erstellt, und nicht wissen, in welchen Fällen eine Steuererklärung abgegeben werden muss. U Rechtspersonen Wenn es sich nicht um Alleinsteuerzahler handelt, stellen sich häufig Fragen zur Erstellung einer Umsatzsteuererklärung. Viele Menschen entkommen dieser Situation mithilfe von Drittorganisationen, darunter Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Für Personen, die beispielsweise eine Wohnung vermieten, ist diese Lösung des Problems jedoch völlig ungeeignet, da ihr Gewinn pro Jahr relativ gering ist.

Erklärung 3 Einkommensteuer

Es ist erforderlich, eine Erklärung 3 zur Einkommensteuer gemäß Kapitel zu erstellen. 23 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sowie gemäß der Verordnung des Finanzministeriums der Russischen Föderation, genehmigt am 25. November 2010. Nach neuesten Erkenntnissen Regulierungsdokument, genehmigt neue Form Steuererklärungen von Einzelpersonen– Berücksichtigen Sie diesen Punkt unbedingt, bevor Sie Ihre Steuererklärung erstellen, da die Bereitstellung eines veralteten Formulars dazu führen kann negative Konsequenzen- Strafen. Die Erklärung für das Berichtsjahr muss bis zum 30. April abgegeben werden nächstes Jahr, also für 2012 Steuererklärung eingereicht am 30. April 2013, spätestens jedoch bis zu diesem Datum. Es gibt keine Fristen für die Abgabe einer Steuerabzugserklärung, sodass diese jederzeit beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden kann.

Die Einkommensteuer wird als Prozentsatz des Gesamteinkommens des Steuerpflichtigen berechnet. Es muss daran erinnert werden, dass die Steuerbemessungsgrundlage nicht berücksichtigt Steuerabzüge und steuerfreie Beträge. Die Erklärung muss alle Einkünfte umfassen, auch die erhaltenen Sachleistungen (Schenkungen). Lizenzgebühren für geistige Tätigkeit, Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien, aus dem Verkauf von beweglichem und unbeweglichem Vermögen, einschließlich Grundstücke, Gewinne und Boni aller Art, Löhne – all das sind Bestandteile des Gesamteinkommens. In Russland beträgt der Einkommensteuersatz 13 %. Es gibt jedoch bestimmte Einkommensarten, die unterschiedlichen Zinssätzen unterliegen.

Bitte beachten Sie vor der Erstellung der 3. Einkommensteuererklärung, dass Ihr Lohn versteuert ist und Ihnen in reiner Form ausgehändigt wird. Die Steuerberechnung und -abführung erfolgt durch einen Steuerbevollmächtigten, also Ihren Arbeitgeber, daher sollten Sie in Ihrer Erklärung keine Löhne oder Prämien angeben, die Sie an Ihrem Hauptarbeitsplatz erhalten. Wenn Sie außerdem Löhne und im Berichtszeitraum keine weiteren Einkünfte aus der Haupttätigkeitsstätte erzielt wurden, ist die Abgabe der 3. Einkommensteuererklärung grundsätzlich nicht erforderlich.

Personenkreis, der die Erklärung abgibt:

  • Personen, die bestimmte Einkünfte von Unternehmen bezogen haben, die keine Steuerbevollmächtigten sind.
  • Einzelpersonen, die ihre eigene Immobilie verkauft haben, die seit mindestens 3 Jahren von ihnen genutzt wird.
  • Natürliche Personen, die das ganze Jahr über Einkünfte von Steuerbevollmächtigten bezogen haben, diese jedoch keine Steuern auf diese Einkünfte einbehalten haben.
  • Personen, die Gewinne, auch aus Spielautomaten, erhalten haben.
  • Personen, die als Erben der Urheber verschiedener Werke und Erfindungen Einkünfte bezogen.
  • Personen, die Immobilien geschenkt bekommen haben bzw Fahrzeug, alle Arten von Anteilen und Anteilen, Anteile von Personen, die keine Einzelunternehmer und nahen Verwandten, sondern Privatpersonen sind.
  • Personen, an die Einkünfte aus Quellen im Ausland gezahlt wurden.

Die Einkommenserklärung wird von Einzelunternehmern, Notaren, Rechtsanwälten und anderen freiberuflich tätigen Personen abgegeben.

Mehrwertsteuererklärung

Vor der Erstellung einer Mehrwertsteuererklärung muss ein Fachmann eines Unternehmens oder einer Organisation, ein Privatunternehmer und eine Person, die beim Warentransport durch den Zoll als Mehrwertsteuerzahler anerkannt ist, wissen, wann diese Steuer auf Waren und Dienstleistungen berechnet wird. Die Mehrwertsteuer ist die komplexeste Steuer, daher gibt es mehr als genug Fragen dazu. Artikel 149 der Abgabenordnung der Russischen Föderation besagt volle Liste Umsätze, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegen. Bei der Berechnung der Mehrwertsteuer ist es wichtig, den Zeitpunkt der Festlegung der Steuerbemessungsgrundlage zu kennen – dieser tritt ein, wenn das Unternehmen Waren versendet und Dienstleistungen erbringt. Erhält ein Unternehmen eine Vorauszahlung für Waren oder Dienstleistungen, die noch nicht versandt wurden, gilt der Zeitpunkt der Feststellung Steuerbemessungsgrundlage ist der Erhalt von Geldern vom Kunden.

Es ist wichtig, nicht nur zu wissen, wie man eine Erklärung richtig erstellt, sondern auch, wann sie abgegeben werden muss. Daher werden Umsatzsteuererklärungen vierteljährlich vor dem 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats eingereicht. Das Formular, das für die Einreichung von Umsatzsteuerberichten ausgefüllt wird, wurde vom Finanzministerium der Russischen Föderation jedoch als Verkaufsbuch und Einkaufsbuch entwickelt. Diese Bücher müssen vom Steuerzahler geführt werden. Artikel 164 der Abgabenordnung der Russischen Föderation legt die Mehrwertsteuersätze fest – der Grundsatz beträgt 18 %.

Bürger der Russischen Föderation: Themen unternehmerische Tätigkeit, Beamte, Angestellte, Personen, die zusätzliches Einkommen bezogen haben – müssen Steuererklärungen gemäß dem Gesetz und den festgelegten Standards der Abgabenordnung der Russischen Föderation abgeben.

Steuererklärung für gezahlte Steuern

Steuerzahler geben in der vorgeschriebenen Form die Einkünfte an, die sie unter Berücksichtigung von Vorteilen und Rabatten während eines bestimmten Berichtszeitraums erhalten haben. Steuern werden gemäß dem festgelegten Satz von Bürgern der Russischen Föderation gezahlt - Privatunternehmern (IP); Organisationen (Haushalts-, Handels- und Wohltätigkeitsorganisationen); Einrichtungen, die auf dem Territorium der Russischen Föderation tätig sind, einschließlich religiöser, pädagogischer usw. Unternehmen ohne Einkommen sind nicht von der Meldepflicht befreit.

Arten von Erklärungen:

  • Mehrwertsteuererklärung;
  • Steuererklärung: Einkommensteuer;
  • Einkommensteuer;
  • Transportsteuer;
  • Steuererklärung: Grundsteuer;
  • Grundsteuer;
  • Wassersteuer;
  • Verbrauchssteuer;
  • Mineralgewinnungssteuer (MET);
  • Steuererklärung im Rahmen der Einheitlichen Agrarsteuer (einheitliche Agrarsteuer);
  • kalkulatorisches Einkommen (UTII).

Erklärungen für Steuer- und Berichtszeiträume werden innerhalb der in der Abgabenordnung festgelegten Fristen abgegeben.

Steuererklärung nach dem vereinfachten Steuersystem (KND-1151085)

Einzelunternehmer sind verpflichtet, bis zum 30. April eine Steuererklärung für das vergangene Kalenderjahr bei der staatlichen Steuerinspektion einzureichen. Für einen bestimmten Zeitraum (zum Beispiel ein Vierteljahr, ein halbes Jahr) erfolgt die Meldung bis zum 20. des Folgemonats.

Eine Steuererklärung nach dem vereinfachten System enthält Informationen: vollständiger Name (einschließlich Steueridentifikationsnummer) des Unternehmers oder Name der Organisation; Besteuerungszeitraum; Steuersatz; OKVED-Code; OKATO; Haushaltsklassifizierungscode (KBK); Höhe der Versicherungsprämien. Wird von der staatlichen Steuerinspektion in einer einzigen Kopie bereitgestellt.

Eine vereinfachte Nullsteuererklärung, wenn im Berichtszeitraum kein Cashflow vorhanden war, wird wie folgt ausgefüllt: Titelblatt; Zeilen 001, 010, 020, 201; der Rest sind Striche. Vierteljährlich vermietet.

Steuererklärung für den Verkauf eines Autos

Der Betrag, den der Eigentümer aus dem Verkauf eines Autos erhält, ist einer der Einkommensbestandteile für Privatpersonen. Sofern Unterlagen über den Ersterwerb der Immobilie vorliegen, kann dieser Betrag von den erhaltenen Einkünften abgezogen werden. Den Restbetrag müssen Sie entsprechend dem Steuersatz versteuern. Dokumente, die den Kauf bestätigen, können sein: Quittungen; Zahlungseingangsbestellungen; Quittungen über die Einzahlung von Bargeld bei der Bank auf das Konto des Verkäufers; eine Quittung, die den Eingang des Geldes beim Verkäufer bestätigt. Ein Kaufvertrag ist kein solches Dokument, wenn darin der Kaufbetrag nicht angegeben ist.

Es ist wichtig, die Gesetze und Regeln des zivilisierten Geschäftslebens zu kennen und einzuhalten: „Frist für die Abgabe der 3. Einkommensteuererklärung“?:

Berechnung des Steuerbetrags in der Einkommensteuererklärung

1. In folgenden Fällen wird keine Steuer gezahlt:

  • der Besitzer hat das Auto länger als drei Jahre genutzt;
  • der anfängliche Kaufpreis des Autos ist höher als der Verkaufsbetrag;
  • wenn der Verkaufsbetrag weniger als 125.000 russische Rubel beträgt.

2. In anderen Fällen wird die Steuer nach der Formel berechnet: Höhe der Autoverkäufe – 125.000 x 13 %. Die resultierende Zahl wird nach allgemein anerkannten Regeln auf ganze Zahlen gerundet.

Steuererklärung beim Kauf einer Wohnung

Wohnraum kann entweder auf einmal oder durch Kredite von Finanzinstituten erworben werden. In solchen Fällen kommt ein Darlehens- und Hypothekenvertrag zustande.

Die Hypothekensteuererklärung enthält folgende Informationen:

  • Reisepass und TIN des Eigentümers,
  • Bescheinigung 2-NDFL über Einkommen, einschließlich Löhne,
  • Kaufvertrag für eine Wohnung,
  • Zertifikat für Immobilien auf dem Zweitmarkt,
  • Aktienbeteiligungsvertrag,
  • Abnahmebescheinigung des Bauträgers für die Immobilie in einem Neubau,
  • Quittung oder Dokument des Verkäufers, das die Zahlung bestätigt.

Das Finanzamt erteilt Steuerabzüge auf der Grundlage folgender Dokumente: Einzahlungsbelege, die die Zahlung der Auslagen bestätigen, einschließlich Quittungen für Quittungsaufträge; Quittung des Verkäufers; Kontoauszüge über die Rückzahlung Hypothekendarlehen; Kaufbelege für Materialien und Kaufbelege; Kreditvereinbarung.

Steuererklärung beim Verkauf einer Wohnung

Die Erklärung wird vor dem 1. Mai nach dem Jahr abgegeben, in dem die Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien erzielt wurden.

Beim Ausfüllen einer Steuererklärung für eine natürliche Person sind folgende Punkte zu berücksichtigen:

  • wenn die verkaufte Wohnung drei oder mehr Jahre lang dem Eigentümer gehörte, wird das Einkommen nicht besteuert und die Erklärung wird nicht bei der staatlichen Steuerinspektion eingereicht;
  • wenn die Wohnung für nicht mehr als eine Million russische Rubel verkauft wird, wird die Einkommensteuer abzüglich dieses Betrags gezahlt;
  • wenn das Einkommen eine Million russische Rubel übersteigt, beträgt der Steuersatz 13 %;
  • Bei der Veräußerung eines Anteils füllt jeder Miteigentümer eine Erklärung mit Angabe der Höhe des Einkommens aus; Es ist zwischen einem Eigentumsanteil und einem Sachanteil zu unterscheiden.

Um sich und Ihr Unternehmen vor unnötigen Folgen und Problemen zu schützen, ist es für jeden Unternehmer wichtig zu wissen, was „Berechnung der persönlichen Einkommensteuer“ ist:

Steuererklärung für Privatpersonen

Wird in folgenden Fällen serviert:

  • Das Ausfüllen einer Steuererklärung für eine natürliche Person ist vorgesehen, wenn Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien erzielt werden.
  • Steueransässige der Russischen Föderation, die in den letzten zwölf Monaten oder 183 Tagen nicht im Land gewohnt haben; Ausnahme – Militärangehörige, die außerhalb Russlands dienen und Einkünfte beziehen;
  • Personen, die im Laufe des Jahres Einkünfte bezogen, aber aus verschiedenen Gründen keine Steuern gezahlt haben;
  • Personen, die Gewinne aus Lotterien, Gewinnspielen, Casinos oder Spielautomaten erhalten haben;
  • Erben oder Abtretungsempfänger wissenschaftliche Arbeiten, literarische Werke usw.;
  • Personen, die die Gebühr erhalten haben;
  • eine Schenkungssteuererklärung wird von Personen ausgefüllt, die Einkünfte von anderen Personen in Form von Geld oder Sachleistungen erhalten haben;

Wenn das Geschenk jedoch von nahen Verwandten stammt, erfolgt keine Rückerstattung.

Steuererklärung zur Einzelsteuer

Gemäß Art. 346.19 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sollte zwischen Steuer- und Berichtszeiträumen unterschieden werden. Im ersten Fall ist der Zeitraum ein Kalenderjahr. Im zweiten Fall: Quartal (3 Monate), Halbjahr (6 Monate), neun Monate.

„Simplers“ überweisen Vorauszahlungen mit einer Frist vom 25. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats gemäß Artikel 346.19 Absatz 7 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Für Berichtsperioden ist keine Steuererklärung erforderlich. Das Verfahren zur Steuerberechnung hängt von dem von der Organisation oder dem einzelnen Unternehmer gewählten Besteuerungsgegenstand ab.

Basierend auf den Ergebnissen des abgelaufenen Kalenderjahres wird die Einheitssteuer bis zum 31. März in den Haushalt überwiesen. Einzelunternehmer sind verpflichtet, Zahlungen mit einer Frist bis zum 30. April zu leisten. Die Erklärung wird gemäß den durch die Verordnung Nr. 58 des Finanzministeriums der Russischen Föderation vom 22. Juni 2009 genehmigten Standards erstellt.

Steuererklärung für UTII

UTII ist eine einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen, eine Steuer, die auf kommunaler Ebene eingeführt wird und für bestimmte Tätigkeitsbereiche gilt.

Liste der Objekte, die UTII unterliegen:

  • Inländischen Dienstleistungen;
  • Veterinärwesen;
  • Wartung; Transportdienstleistungen, Lagerung und Waschen;
  • Einzelhandel;
  • öffentliche Gastronomie;
  • Außenwerbung, auch in Fahrzeugen;
  • Bereitstellung von Mietwohnungen, Hoteldienstleistungen;
  • Bereitstellung von Grundstücken und Gewerbeflächen zur Vermietung

Der Steuersatz beträgt etwa 15 %.

Steuererklärung für Transportsteuer

Die Transportsteuer ist eine Zahlung Regionalhaushalt. Sie wird von den Eigentümern am Ort der Fahrzeugzulassung gemäß den in der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegten Standards durchgeführt.

Gemäß Absatz 1 der Kunst. Gemäß Artikel 363.1 des Gesetzes übermitteln Steuerzahler, bei denen es sich um Unternehmen und Organisationen handelt, nach einem bestimmten Steuerzeitraum eine Erklärung beim INFS. Abschnitt 2 wird entsprechend jeder Fahrzeugeinheit ausgefüllt.

Steuererklärung zur Grundsteuer

Gemäß der Anordnung des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation vom 28. Oktober 2011 wird die Erklärung sowohl von Organisationen als auch von Einzelpersonen (IP) über Grundstücke ausgefüllt, die für gewerbliche Aktivitäten (z. B. Landwirtschaft) bestimmt sind und sich im Besitz von befinden Eigentümer über das Eigentumsrecht sowie über das Recht der dauerhaften Nutzung. Wird dem Forschungsinstitut am angegebenen Standort zur Verfügung gestellt Grundstück.

Abschnitte der Erklärung:

  • Titelblatt;
  • Abschnitt 1: „Betrag Grundsteuer, vorbehaltlich der Zahlung an den Haushalt“; Vorauszahlungen in Reihe: 023, 025, 027;
  • Abschnitt 2: „Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage und der Höhe der Grundsteuer.“

Steuererklärung für Beamte

Basierend auf Klausel 179.11 der Kunst. Gemäß Artikel 179 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sind Beamte verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, aus der ihr Vermögensstatus, ihre Einnahmen, Ausgaben und finanziellen Verpflichtungen hervorgehen. Erforderlich sind auch die gesetzlich vorgeschriebenen vollständigen Angaben zum Einkommen der Familienangehörigen.

Die Erklärung wird beim staatlichen Steueramt an der Steueradresse des Steuerpflichtigen – Wohnort – eingereicht. Es ist zu berücksichtigen, dass ein Steuerzahler gemäß Artikel 45.1 der Kunst jeweils nur eine Steueradresse haben kann. 45 der Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Eine Steuererklärung kann abgegeben werden:

  • persönlich;
  • berechtigte Person;
  • per Post mit obligatorischer Beschreibung des Anhangs und anschließender Benachrichtigung versandt;
  • per E-Mail.

Steuererklärung eines Einzelunternehmers

Arten von Einzelunternehmererklärungen

  • die UTII-Erklärung wird vierteljährlich eingereicht;
  • Steuererklärung des Einzelunternehmers USN;
  • Verbrauchsteuererklärung;
  • Die Nulldeklaration ist eine gängige Form der Berichterstattung im Geschäftsleben;
  • Grundsteuererklärung;
  • Transportsteuererklärung.

Die Gesetzgebung der Russischen Föderation sieht die Möglichkeit vor, aktualisierte Erklärungen mit korrigierten Informationen bereitzustellen. Typischerweise reicht der Unternehmer aus eigener Initiative Korrekturen ein. Sollten die Steuerbehörden feststellen, dass Ungenauigkeiten vorliegen, wird auf Anfrage ein aktualisiertes Formular zur Verfügung gestellt.

Erklärung zur Erlangung eines Steuerabzugs

Nach der Gesetzgebung der Russischen Föderation haben Steuerpflichtige, die Immobilien erworben haben oder am Bau beteiligt sind, Anspruch auf einen Steuerabzug. Berücksichtigt werden auch Beträge, die zur Rückzahlung von Krediten von Finanzinstituten der Russischen Föderation bestimmt sind.

Das Verfahren zur Erlangung eines Steuerabzugs

SCHRITT 1. IN Finanzamt Sie müssen die entsprechenden Formulare ausfüllen.
SCHRITT 2. Alle Unterlagen für die jeweilige Immobilie werden erstellt:

  • Eigentumsurkunde;
  • der Kaufvertrag;
  • Übergabeakt;
  • Zahlungsdokumente;
  • Dokumente zur Bestätigung der Ausgaben;
  • Einkommensbescheinigung 2-NDFL;
  • ein vorab ausgestelltes Sparbuch, auf dem Abzüge vorgenommen werden.

SCHRITT 3. Ausfüllen der Erklärung (KND 115020):

  • Titelblatt;
  • Abschnitt 6: „Der Steuerbetrag, der an den Haushalt abgeführt oder erstattet werden muss“;
  • Abschnitt 5: „Berechnung des Gesamtbetrags“;
  • Abschnitt 1: „Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage mit einem Satz von 13 %“;
  • Anhang A: „Einkommen in der Russischen Föderation mit einem Steuersatz von 13 % besteuert“;
  • Anhang K: „Berechnung der Pauschal- und Sozialabzüge“;
  • Anhang L: „Berechnung des Vermögensabzugs.“

Bei Bedarf werden zusätzlich die Anlagen „G“ und „G“ ausgefüllt: Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien, finanzielle Unterstützung durch Arbeitgeber, Geschenke, Preise.

4. Der nächste Schritt ist ein Antrag an die Verwaltung der MIFINS der Russischen Föderation in Ihrer Region, in dem ein Antrag auf Steuerabzug gestellt wird.

5. Fachkräfte der Steuerverwaltung führen entsprechende Prüfungen und Überprüfungen durch. Ist die Entscheidung positiv, wird der Steuerpflichtige nach dem festgelegten Verfahren benachrichtigt. Die Gutschrift erfolgt auf dem vorab bereitgestellten Sparbuch.

Es ist zu berücksichtigen, dass zur Verlängerung des Abzugsverfahrens jährlich eine Steuererklärung bei der staatlichen Steuerinspektion eingereicht werden muss: Rückerstattung der Einkommensteuer.

Steuererklärung für Bildung

Wenn der Steuerpflichtige während der Ausbildungszeit gearbeitet hat, was durch eine 2-NDFL-Bescheinigung bestätigt werden kann, hat er Anspruch auf Rückerstattung der Ausbildungssteuer (ein Zeitraum von drei Jahren, da in mehr als frühe Termine Steuerhistorie gilt als veraltet). IN in diesem Fall Es liegt eine Erklärung vor: Steuerabzug für Bildung.

Zur Berechnung der Rückerstattung ist der Betrag, der während der Ausbildungszeit gezahlt wurde, zu addieren und mit 0,13 zu multiplizieren. Gemäß dem Antrag des Steuerzahlers und den Angaben aus der 3-NDFL-Steuererklärung wird ein Teil der an den Haushalt gezahlten Steuer zurückerstattet.

Was bedeutet überhaupt ein Steuerabzug? Der Steuerpflichtige hat nach den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation das Recht, das steuerpflichtige Einkommen (im Kalenderjahr aufgelaufene Löhne) um den Betrag zu kürzen, der für seine eigene Ausbildung gezahlt wurde. Es ist jedoch zu bedenken, dass die Größe 120.000,00 russische Rubel nicht überschreiten sollte. Wenn Sie für die Ausbildung mehrerer Kinder bezahlt haben, sollte der Betrag 50.000,00 russische Rubel pro Kind nicht überschreiten. Bildungseinrichtung muss über die erforderliche Akkreditierung und entsprechende Lizenz verfügen. Andernfalls werden keine Zahlungen geleistet.

Aktualisierte Steuererklärung

Was ist diese Art der Berichterstattung? Alle Waren, die im Berichtszeitraum importiert wurden. Im Gegensatz zur allgemeinen Umsatzsteuererklärung füllt der Steuerpflichtige das Formular ohne Gesamtsumme aus. Das heißt, es werden nur monatliche Daten berücksichtigt.

In diesem Zusammenhang ist es nicht immer möglich, Ungenauigkeiten in der Steuererklärung für die auf die aktuelle Steuererklärung folgenden Berichtsperioden zu korrigieren. Um falsche Angaben des Steuerpflichtigen zu korrigieren, muss innerhalb der in den Vorschriften der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegten Fristen eine geänderte Steuererklärung eingereicht werden. Für diese Zwecke gibt es spezielle Zeilen „Änderung der Steuerbemessungsgrundlage für zuvor eingeführte Waren“.

In welchen Fällen wird eine aktualisierte Steuererklärung bereitgestellt?:

  • Wenn bei der Anwendung des Mehrwertsteuersatzes ein Fehler (Irrtum) festgestellt wird.
  • Wenn bei der Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage ein Fehler (Irrtum) festgestellt wird, sofern die Daten zur Berechnung der Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt der Abgabe der Erklärung bekannt waren.
  • Bei der Ausfuhr von zum Verkauf bestimmten Waren aus dem Hoheitsgebiet der Russischen Föderation innerhalb eines Monats mit anschließender Rückgabe.

Wenn Sie eine aktualisierte Steuererklärung einreichen, müssen Sie eine Erklärung über den Import/Export von Waren verfassen, bei denen indirekte Steuern gezahlt wurden.

Bitte beachten Sie, dass Sie bei der Rücksendung von Waren an Russische Föderation, hat der Zahler das volle Recht, keine aktualisierte Erklärung abzugeben und den gesamten gezahlten Steuerbetrag als Abzug zu nehmen. Allerdings muss bei Warenrücksendungen eine aktualisierte Erklärung vorgelegt werden, wenn die ursprüngliche Erklärung noch nicht beim Finanzamt eingereicht wurde.

Eine aktualisierte Steuererklärung wird nicht bereitgestellt:

  • Wenn nach der Berechnung der Mehrwertsteuer für einen bestimmten Zeitraum auf aus dem Hoheitsgebiet der Russischen Föderation ausgeführte Waren Ausgaben bekannt sind, die die Steuerbemessungsgrundlage für diese Artikel erhöhen.
  • Für den Fall, dass importierte Waren aus Russland innerhalb desselben Monats an den Verkäufer zurückgegeben werden.
  • Im Falle einer Änderung der Steuerbemessungsgrundlage aufgrund von Wechselkursschwankungen zum Zeitpunkt des Wareneingangs vor Ablauf der Zahlungsfrist.

Steuererklärung für Vermögensabzug

Diese Art des Abzugs umfasst drei Komponenten:

  • In Bezug auf die Kosten für den Bau eines neuen Hauses oder den Kauf von Immobilien auf dem Territorium der Russischen Föderation (in jeder Region), einschließlich Grundstücken zur Entwicklung.
  • Im Verhältnis zu den Kosten für die Rückzahlung bestehender Zinsen für gezielte Kredite. Es ist zu bedenken, dass Kredite ausschließlich von russischen Finanzinstituten sowie Einzelunternehmern vergeben werden können. Diese Mittel müssen für den vorgesehenen Zweck verwendet werden – den Bau oder den Kauf von Wohnungen.
  • Aufwendungen zur Rückzahlung bestehender Zinsen für Darlehen (Darlehen), die zum Zwecke der Refinanzierung des Erwerbs von Wohnraum (Wohnung, Haus) oder Grundstücken zur Bebauung aufgenommen wurden. Einschließlich des Baus eines Wohnhauses. Die Weiterleitung kann ausschließlich durch russische Finanzinstitute erfolgen.

Wie kann ich einen Vermögensabzug erhalten? Im Falle des Erwerbs oder Baus eines Wohnhauses (Ferienhauses), einer Wohnung oder eines Zimmers, einer Wohngemeinschaft oder eines Baugrundstücks. Der Abzug erfolgt ausschließlich in Höhe der entstandenen Aufwendungen. Es ist jedoch zu bedenken, dass der Betrag zwei Millionen russische Rubel nicht überschreiten sollte, ohne Berücksichtigung zuvor gezahlter Zinsen für laufende Kredite.

VIDEO: Steuern in Russland: So vermeiden Sie irreparable Fehler

Erklärungen im Formular 3-NDFL können Sie kostenlos selbst oder mit Hilfe von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften gegen Gebühr ausfüllen. Nun, wenn bei den Unternehmen alles klar ist - ich habe die Unterlagen entgegengenommen, bezahlt und nach ein paar Stunden eine fertige Erklärung erhalten, dann müssen Sie sich selbst ein wenig an der Ausfüllung arbeiten. In diesem Artikel füllen wir eine Erklärung aus, um einen Abzug vom Kauf einer Wohnung zu erhalten.

Sammeln Sie zunächst alle Dokumente, die zum Ausfüllen der Erklärung und zum Erhalt des Abzugs erforderlich sind, nämlich:
  1. Reisepass des neuen Hausbesitzers.
  2. 2-NDFL für letztes Jahr(Bescheinigung über das Arbeitseinkommen).
  3. Kauf- und Verkaufsvertrag für die Wohnung sowie Übertragungs- und Abnahmebescheinigung.
  4. Bescheinigung über die staatliche Registrierung von Eigentum.
  5. Ausgefüllter Antrag auf Abzug beim Finanzamt.

Auf unserer Website.

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Nachdem wir das Programm heruntergeladen und geöffnet haben, beginnen wir mit dem Festlegen der Grundbedingungen. Wir belassen den Deklarationstyp unverändert – 3-NDFL. Wählen Sie aus der allgemeinen Liste die Prüfnummer in Ihrer Stadt aus. Da wir die Erklärung zum ersten Mal ausfüllen, d.h. Wir werden keine Anpassungen vornehmen, dann belassen wir die Anpassungszahl bei Null. Wenn Sie kein Unternehmer sind, belassen wir den Steuerzahler als „Einzelperson“. Wählen Sie im Abschnitt „Einkommen“ eine Einkommensbescheinigung einer Einzelperson aus. Wenn Sie die Erklärung selbst bei der Aufsichtsbehörde abgeben, wählen Sie die Option „Persönlich“. Wenn eine vertrauenswürdige Person die Vermietung für Sie übernimmt, weisen wir Sie auf den entsprechenden Punkt hin. Selbstverständlich benötigen Sie dann eine notariell beglaubigte Vollmacht.


Füllen Sie die Registerkarte „Informationen zum Anmelder“ aus. Hier müssen Sie Ihren vollständigen Namen, Ihre Steueridentifikationsnummer, Ihr Geburtsdatum und Ihren Geburtsort angeben. Wenn Sie in der Russischen Föderation registriert sind, wählen Sie „Bürger“, entsprechend bleibt der Ländercode die Standardeinstellung. Wählen Sie in der Zeile „Dokumenttyp“ aus der vorgeschlagenen Liste „Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation“ mit Code 21 aus und geben Sie Ihre Passdaten ein. Klicken Sie am Ende auf das obere Symbol in Form einer Diskette – „Speichern“, dann „Speichern unter“ und geben Sie einen vorab erstellten Ordner an, nennen Sie ihn beispielsweise „1 Blatt“.


Wählen Sie auf derselben Registerkarte das Symbol in Form eines Hauses aus – „Informationen zum Wohnort“ und beginnen Sie mit dem Ausfüllen der Zeilen. Geben Sie Ihre Postleitzahl und den OKTMO-Code ein, wählen Sie eine Region aus der vorgeschlagenen Liste aus und füllen Sie die restlichen Zeilen aus.


Wählen Sie die nächste Registerkarte „In der Russischen Föderation erhaltenes Einkommen“. Wir füllen diese Registerkarte basierend auf den Daten aus dem 2-NDFL-Zertifikat aus. Wir wählen das obere rote Symbol „13“ aus – das bedeutet, dass wir mit der Eingabe von Einkünften beginnen, auf die eine Steuer von 13 % erhoben wurde. Wenn es andere Einkünfte gab, für die Sie 9 oder 35 % gezahlt haben, müssen die entsprechenden Symbole ebenfalls ausgefüllt werden. Klicken Sie in der Spalte „Quelle der „Zahlungen““ auf das grüne Plus und füllen Sie das angezeigte Fenster aus. Wenn Ihnen Standardabzüge gewährt wurden und dies in der 2-NDFL-Bescheinigung in Absatz 4 ersichtlich ist, dann kreuzen Sie das entsprechende Kästchen an.


Nachdem Sie auf „Ja“ geklickt haben, wird dieses Fenster erweitert und es werden Spalten zu den Zahlungsbeträgen angezeigt. Klicken Sie in diesem Fenster auf das grüne Pluszeichen (es ist das zweite). Den Einkommenscode und die Höhe des Einkommens können Sie Absatz 3 der 2-NDFL-Bescheinigung entnehmen, wo gegenüber jedem Code ein bestimmter Betrag steht – wir geben diese Daten in unser Fenster ein.


Danach klicken wir noch einmal auf dasselbe Plus und geben für den nächsten Monat weitere Einkünfte ein – und so weiter, bis wir alle unsere Einkünfte in das Programm eingetragen haben. In den Gesamtsummen wird „Gesamtbetrag des Einkommens“ automatisch ausgefüllt. Der „steuerpflichtige Einkommensbetrag“ entspricht dem „Gesamteinkommensbetrag“ abzüglich des „Abzugsbetrags“ (falls vorhanden). Der berechnete Betrag entspricht dem steuerpflichtigen Einkommensbetrag multipliziert mit 13 %. Alles andere bleibt beim Standard.


Gehen Sie zur Registerkarte „Abzüge“. Indem wir das erste obere Symbol mit einem gelben Häkchen ausfüllen, übernehmen wir die Abzugscodes aus dem 2-NDFL-Zertifikat, Absatz 4. Sie müssen nur das zweite Symbol mit einem roten Häkchen ausfüllen, wenn Sie einen Sozialabzug erhalten möchten. In unserem Fall ist das dritte Top-Symbol mit einem Haus wichtig. Darin aktivieren wir das Kontrollkästchen „Grundsteuerabzug gewähren“, woraufhin die restlichen Spalten dieser Registerkarte hervorgehoben werden. Wir füllen sie gemäß dem Kaufvertrag und der Bescheinigung über die Eintragung des Rechts auf Ihr Eigenheim aus. Das Beginnjahr des Abzugs muss mit dem Jahr der Eintragung der Eigentumsrechte übereinstimmen. Nachdem Sie die Felder vollständig ausgefüllt haben, klicken Sie auf die Schaltfläche „Weiter zur Eingabe der Beträge“.


Als nächstes beginnen wir mit dem Ausfüllen des angezeigten Fensters. Die Spalte „Abzug für Vorjahre“ wird ausgefüllt, wenn Sie für das zweite und die folgenden Jahre einen Immobilienabzug für erworbene Wohnraum beantragen. Alle anderen Spalten füllen wir aus, wenn wir das Haus auf Kredit gekauft haben und bereits einen Abzug erhalten haben, in unserem Fall ist dies jedoch nicht der Fall. Klicken Sie abschließend auf die Schaltfläche „Zurück zu den Objektdetails“.


Klicken Sie auf das obere Symbol – Diskette „Speichern“. Wählen Sie dann das Symbol „Ansicht“ und sehen Sie sich die druckfertige Erklärung an. Sie können es ausdrucken, indem Sie auf die obere Schaltfläche mit dem Bild eines Druckers klicken.


Kann hier heruntergeladen werden.

Wir drucken die ausgefüllte 3-NDFL-Erklärung in zwei Exemplaren aus und befestigen sie mit Büroklammern. Auf jeder Seite tragen wir an der dafür vorgesehenen Stelle unsere Unterschrift und das Abgabedatum der Steuererklärung ein.

Es gibt zwei Arten von Steuererklärungen, die ausgefüllt werden müssen, um Einkommensinformationen bereitzustellen. Diese beinhalten:

 4-NDFL
 3-NDFL

Jede Art von Erklärung ist für unterschiedliche Bürger der Russischen Föderation bestimmt. 4-NDFL wird für natürliche Personen (Einzelunternehmer) bereitgestellt, die unter das allgemeine Steuersystem fallen, sowie für Rechtsanwälte und Notare. Was 3-NDFL betrifft, richtet sich diese Erklärung an Personen, die eine Arbeitstätigkeit gemäß ausüben Arbeitsverträge oder Mietobjekt.

Die gleiche Erklärung wird bis zum 30. April des Folgejahres von Immobilieneigentümern, Steuerinländern, Bürgern, die im Lotto gewonnen oder eine Belohnung erhalten haben, und anderen ausgefüllt und eingereicht.

Wie stellen Sie fest, ob Sie eine Einkommensteuererklärung erstellen müssen?

Auch wenn Sie unter Berücksichtigung aller Abzüge (Wohnungskauf, Ausbildung, Behandlung) keine Steuern an den Staat zahlen müssen, müssen Sie in jedem Fall eine Einkommensteuererklärung ausfüllen und abgeben. in der erforderlichen Form. Es gibt auch so etwas wie einen „Elternabzug“, der sich auch auf das Ausfüllen und die Abgabe der Erklärung auswirkt. Sie haben kürzlich ein Haus, das Ihnen gehörte, für weniger als verkauft 3 Jahre? Wenn ja, müssen Sie zusätzlich eine Erklärung ausfüllen.

Das Ausfüllen einer Einkommensteuererklärung ist ganz einfach

Der einfachste Weg, eine persönliche Einkommensteuererklärung auszufüllen, finden Sie in Sonderprogramm. Es kann von fast jeder beliebten Website zum Thema Steuern in der Russischen Föderation oder auf der Website www.nalog.ru heruntergeladen werden. Sie können das Programm auf dieser Ressource schnell finden, wenn Sie im Abschnitt nachsehen „Einzelpersonen“. Auf dieser Seite rechts sehen Sie das Notwendige Software: Deklaration im Exe-Format. Als nächstes müssen Sie diese Datei herunterladen, ausführen und auf Ihrem Computer installieren.

Starten Sie das Programm und konfigurieren Sie es: Geben Sie das erforderliche Feld (4-NDFL oder 3-NDFL) an, geben Sie im Feld die Inspektionsnummer an, geben Sie die an, bei der Sie registriert sind, und belassen Sie die standardmäßig im Programm angezeigte Anpassungsnummer. Andere Nummern müssen nicht geändert werden. Wenn Sie ein Steuerzahlerattribut angeben müssen, sollten Sie das Kontrollkästchen aktivieren „eine andere Person“.

Konfigurieren Sie auch die Spalte entsprechend „Informationen zu Dokumenten“(Nachname, Vorname, Vatersname, Geburtsdatum und -ort, Passdaten, Adresse und andere Informationen), „In der Russischen Föderation erzielte Einkünfte“(Wählen Sie den gewünschten Prozentsatz (13 %, 9 %, 35 %). Nachdem Sie sich entschieden haben Zinsrate Geben Sie den Namen, die Steueridentifikationsnummer und den Kontrollpunkt des Unternehmens an, für das Sie arbeiten. „Einkommensinformationen“(Abzüge, Methoden des Immobilienkaufs und andere Daten).

Sobald alle erforderlichen Felder ausgefüllt sind, kann die Erklärung eingesehen und ausgedruckt werden.

Die Erklärung kann auch handschriftlich ausgefüllt oder eingescannt, am Computer ausgefüllt und mit schwarzer oder schwarzer Tinte ausgedruckt werden. von blauer Farbe. Eine sehr nützliche Ressource für Sie ist der Link: http://base.consultant.ru/cons/rtfcache/LAW156337_2_20141105_141542.PDF, der enthält benötigtes Dokument im PDF-Format.

In einer solchen Erklärung müssen Sie Ihre Passdaten und den Code sorgfältig eingeben Steuerbehörde, das die Deklaration akzeptiert, OKTMO-Code. Als nächstes sollten Sie den Steuersatz auswählen, der der Besteuerung unterliegt (9, 13, 15, 30, 35), und außerdem den Betrag der zu zahlenden Steuer angeben.

Die Erklärung für dieses Jahr umfasst 23 Seiten, Sie müssen jedoch nur diejenigen ausfüllen, die sich auf Ihre Tätigkeit beziehen und für die Abrechnung obligatorisch sind. Hier sollten Sie die Steuerabzüge angeben, über die Sie verfügen, da diese an der Bildung der Sätze und Beträge beteiligt sind, die an die Staatskasse abzuführen sind.



 

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