Wer und wie kann einen Steuerabzug erhalten. So erhalten Sie einen Steuerabzug

Ein Steuerabzug ist eine Rückerstattung eines Teils der gezahlten Einkommensteuer Einzelpersonen in gesetzlich vorgesehenen Fällen. Wenn der Arbeitgeber normalerweise Standardabzüge berücksichtigt, sollten Sie andere Arten selbst erledigen. Was ist zu tun, um Sozial- oder Vermögensabzüge zu erhalten?

Alle Arten von Abzügen sind für erwerbstätige Bürger bzw. für private Einkommensteuerzahler bestimmt. Schließlich werden Zahlungen aus der Zahlung dieser Steuer geleistet. Die Erstattung ist für die Kosten eines Bürgers vorgesehen Sozialdienst sich und ihre Familien sowie karitative Aktivitäten. Ein Arbeitnehmer kann eine Rückerstattung von zuvor gezahlten Steuern in Höhe von 13% des ausgegebenen Betrags zu bestimmten Kosten erhalten. Dazu gehört auch eine Liste der gesetzlich vorgesehenen Maßnahmen. Gemeinnützige Hilfe für sozial orientierte gemeinnützige Organisationen, einschließlich religiöser. Die Rückzahlung kann in Höhe von höchstens 25 % der für das gesamte Jahr erzielten Einkünfte erfolgen. Dazu müssen dem Finanzamt neben anderen Unterlagen Belege vorgelegt werden, die die Ausgaben belegen: Verträge, Quittungen, Schecks.

Die Kosten für ihre Ausbildung sowie Brüder und Schwestern - bis zu 120.000 Rubel. pro Jahr und Kinder und Erziehungsberechtigte - bis zu 50.000 pro Jahr. Das können Vollzeit- und Teilzeitausbildungen, Kurse, Weiterbildungen, Studium an einer Fahrschule, Zusatzausbildungen für Kinder sein. Alle Bildungseinrichtungen müssen akkreditiert und für die Durchführung lizenziert sein Bildungsaktivitäten. Um es zu erhalten, müssen Bescheinigungen des Studienorts und Dienstverträge sowie Zahlungsunterlagen mit den Hauptdokumenten eingereicht werden. Antragsformulare für Abzüge und Ausfüllbeispiele können Sie bei uns herunterladen: Ausgaben für den Kauf von Arzneimitteln und die Behandlung von sich und nahen Angehörigen. Die Liste der Arzneimittel ist in einer besonderen Bestimmung aufgeführt. Alle Ausgaben müssen dokumentiert werden und Medikamente müssen vom Arzt verschrieben sein.

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Neben den Sozialabzügen gibt es auch Vermögensabzüge für Bürger, die mit ihrem beweglichen und unbeweglichen Vermögen Geschäfte getätigt haben. Der Höchstbetrag für die Berechnung der Kosten für den Kauf oder Bau von Wohnungen beträgt 2 Millionen Rubel. Und 3 Millionen Rubel. – um die Höhe der Darlehenszinsen für diese Transaktionen zu berechnen. Befand sich die Immobilie in Miteigentum, muss zwischen den Eigentümern eine Vereinbarung über die Aufteilung des Abzugs getroffen werden. Um eine Zinsrückerstattung zu erhalten, sind bestimmte Belege erforderlich: eine Bescheinigung über die Registrierung des Eigentums, Darlehensverträge, alle unterstützenden Verbrauchspapiere: Schecks, Zahlungsanweisungen, Akten über den Kauf von Materialien und andere. Ein Antragsformular für einen Vorsteuerabzug und ein Ausfüllbeispiel können Sie bei uns herunterladen: Beim Verkauf von Immobilien durch Bürger müssen diese teilweise Steuern an den Staat abführen, jedoch unter Berücksichtigung des Steuerabzugs. Beim Verkauf von Immobilien wird die Steuer für 1 Million Rubel zurückerstattet, und andere Immobilien, inkl. Autos für 250.000 Rubel, wenn das Eigentum weniger als 3 Jahre im Besitz war. Wenn die Immobilie länger als drei Jahre im Besitz ist, gibt es keine Beschränkungen in der Höhe des Abzugs. Anstelle eines Abzugs hat der Steuerzahler das Recht, alle mit dem Verkauf verbundenen Kosten von den Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien abzuziehen, manchmal ist diese Option rentabler. Für jedes aufgeführte Ereignis kann spätestens drei Jahre nach seinem Eintritt ein Steuerabzug geltend gemacht werden. Dazu müssen Sie sich vor dem 30. April mit den vorbereiteten Unterlagen an den Steuerdienst wenden:

Bescheinigung der Buchhaltungsabteilung über die Höhe der für den Zeitraum gezahlten Steuer;
Zertifikat 2-NDFL über das für den Zeitraum erhaltene Einkommen;
Die Nummer des persönlichen Abrechnungskontos, auf das nach der Überprüfung Geld überwiesen wird.
Ausgefüllte Einkommensteuererklärung-3 für das Jahr, in dem das Ereignis eingetreten ist, fügen Sie Kopien von Dokumenten bei, die die Ausgaben bestätigen. Sie können die Erklärung ausfüllen

Was Steuerabzug? (Wenn absolut richtig, dann der Eigentumsabzug). Ob Sie es glauben oder nicht, das ist ein wunderbares Geschenk des Staates in dem Moment, in dem Sie eine Wohnung gekauft haben. Abzüge gibt es nicht nur beim Kauf einer Wohnung, aber in diesem Artikel werde ich nur darüber sprechen.

Schließlich haben die Kosten für den Kauf einer Wohnung (Hausbau), Reparaturen usw. wahrscheinlich fast Ihr gesamtes kostenloses Geld in Anspruch genommen. Und hier, in irgendeinem Jahrhundert, nimmt der Staat kein Geld von Ihnen, sondern gibt es Ihnen. Nun, nicht ganz natürlich gibt, aber es ist nicht so wichtig. Auch beim Wohnungsverkauf gibt es einen Grundstücksabzug, aber dazu mehr im zweiten Teil des Artikels.

Eine kleine Erklärung zum Steuerabzug,
die ich oft auch Leuten geben muss, die in anderen Bereichen ziemlich gebildet sind, was bedeutet, dass diese Fragen nicht ganz offensichtlich sind.

Die erste häufig gestellte Frage lautet: „Wie kann ich meine 260.000 Rubel vom Staat bekommen? (derzeit) wenn ich nicht offiziell angestellt bin?.

Aber wenn eine Person nicht arbeitet (nicht beschäftigt ist), bedeutet dies, dass sie nicht zahlt Einkommenssteuer
(auch wenn es anständig verdient). Und wenn er keine Einkommenssteuer zahlt, wird ihm der Staat nichts zurückerstatten.

Ein Steuerabzug besteht nämlich darin, dass der Staat Ihnen Ihr eigenes Geld zurückerstattet (oder es nicht nimmt), das Sie in Form von Einkommensteuer zahlen oder hätten zahlen müssen. Deshalb habe ich gesagt, dass es nicht wirklich ein Geschenk ist.

Und es stellt sich heraus, dass, wenn eine Person keine Einkommenssteuer zahlt, weil sie nicht beschäftigt ist, weil sie Unternehmer ist (ein Einzelunternehmer zahlt keine Einkommenssteuer), dann gibt es nichts, was über einen Steuerabzug sprechen könnte.

Wenn Sie insgesamt Einkommensteuer zahlen (13 % Ihres Gehalts), können Sie diese mit Hilfe eines Steuerabzugs nicht bezahlen oder diese 13 % am Ende des Jahres an sich selbst zurückerstatten. Wenn Sie Lohnsteuern nicht oder nur sehr wenig „im Briefumschlag“ zahlen, dann können Sie den Steuerabzug nicht oder nur in deutlich geringerem Umfang als erwartet in Anspruch nehmen.

Kommen wir nun zum Steuerabzug.

Die einfachste Möglichkeit, die ich Ihnen rate, ist der Steuerabzug am Arbeitsort.

Das heißt, wenn es ganz einfach ist, werden Sie erhalten Löhne 13 % mehr als zuvor. (Rede, ich möchte Sie daran erinnern, über offizielle Löhne).

Gleichzeitig trägt das Unternehmen selbst keine zusätzlichen Kosten für Ihr Gehalt. Es überweist einfach keine Einkommensteuer an den Staat.

Um einen Steuerabzug bei der Arbeit zu erhalten, müssen Sie angeben

Buchhaltungsbeschluss vom Finanzamt. Sie können dies jederzeit tun. Dieser Beschluss (Bescheid) gilt für ein Jahr, danach muss er neu eingeholt werden.

Was müssen Sie tun, um diese Entscheidung zu erhalten? Die einfachste Möglichkeit ist, zu sich zu kommen Finanzamt am Ort der Anmeldung (genau am Ort der Anmeldung, auch wenn es sich um eine andere Stadt handelt), nehmen Sie dort einen Musterantrag für einen Steuerabzug am Arbeitsort und eine Liste mit erforderliche Dokumente. (Natürlich fällt es mir nicht schwer, einen Musterantrag zu stellen, aber in jedem Finanzamt steht viel Geld sowohl auf dem Antrag als auch auf der Liste der beigefügten Unterlagen. Daher können Sie den Musterantrag beim Finanzamt mitnehmen ausfüllen und dort ausfüllen (Unterlagen nicht vergessen, die dem Antrag beizufügen sind).

Von den Dokumenten, die eingereicht werden müssen oder nicht benötigt werden, aber manchmal erforderlich sind, sind dies die folgenden:

– eine Kopie und ein Original (Vorzeigen) der Eigentumsbescheinigung der Wohnung;

- eine Kopie und ein Original des Vertrags und der Annahme der Übertragung (manchmal ist es ein Papier, der Vertrag besagt, dass es sich auch um eine Handlung handelt);

- Wenn es sich um eine gemeinsame Wohnung handelt, müssen Sie im Abzugsantrag oder in einem separaten Antrag angeben, wie Sie den Steuerabzug mit Ihrer Ehefrau aufteilen möchten. Zum Beispiel arbeitet der Mann und die Frau nicht. Dann könnte die Aufteilung wie folgt aussehen: 100 % Selbstbehalt für den Ehemann und 0 % für die Ehefrau. (Zum Beispiel bitte ich Sie, den Vermögensabzug wie folgt zu verteilen: vollständiger Name Ehemann - 100%, vollständiger Name Ehefrau - 0%).

Zusätzliche Dokumente, die manchmal für Steuer-Analphabeten erforderlich sind, aber nicht benötigt werden:

- eine Quittung über den Geldeingang beim Verkäufer. Völlig unbrauchbares Papier. In der Tat wird im Vertrag oder der Handlung angegeben, dass das Geld vollständig eingegangen ist. Ich habe einen Steuerabzug ohne Quittung bekommen, musste aber auf einen Termin bestehen usw. Wenn sie verlangen und eine Quittung haben, dann ist es besser, zu tun, was sie verlangen, viel Nerven sparen;

- Zertifikat 2-NDFL, das in der Buchhaltung bei der Arbeit ausgestellt wird. Diese Bescheinigung wird auch nicht benötigt, um einen Steuerabzug bei der Arbeit zu erhalten (nur diese Art). Aber wie gesagt, im Finanzamt ist es oft „wer in was steckt“, und manchmal ist es einfacher zu tun, als zu streiten;

- Bescheinigung über die Zuteilung der TIN. Die Bescheinigung selbst darf grundsätzlich nicht verlangt werden, allerdings müssen Sie eine TIN haben, um einen Abzug zu erhalten. Wenn Sie es früher erhalten haben, geben Sie einfach seine Nummer in der Bewerbung an. Wenn Sie es nicht erhalten haben, werden Sie höchstwahrscheinlich gezwungen, es zu erhalten.

- eine Kopie des Reisepasses. Es ist auch nicht nötig, aber ich wiederhole noch einmal, wer auf was viel steht.

Soll ich sofort zusätzliche und manchmal unnötige Dokumente machen? Es hängt alles davon ab, wie schwierig es für Sie ist, noch einmal zur Steuer zu gehen oder den Papierkram zu erledigen. Wenn das Finanzamt sehr weit von Ihnen entfernt ist, die Warteschlangen lang sind und es keine Zeit gibt, dorthin zu gelangen (es ist schwer, die Arbeit zu verlassen, oder Sie leben in einer anderen Stadt), dann ist es manchmal einfacher, alles zu tun, was Sie brauchen und nicht t brauchen im Voraus, um nicht wieder zu kommen. Wenn Sie einen freien Zeitplan haben, das Finanzamt in der Nähe ist und es keine Warteschlangen gibt, dann ist es natürlich einfacher, sich zuerst alles zu erkundigen, um nicht die Papiere zu erledigen, die nicht benötigt werden.

Zusätzliche Dokumente für die Erlangung eines Steuerabzugs, wenn eine Wohnung mit einem Hypothekendarlehen gekauft wurde, sind:

- Kreditvereinbarung;

– Berechnung für den Kreditvertrag (Zahlungszeitpunkt, Restbetrag usw.);

— Original Bescheinigungen der Bank über die Höhe der Darlehenszahlung und die Darlehenszinsen. Eine solche Bescheinigung erhalten Sie bei der Bank, bei der Sie den Kredit aufgenommen haben, oder, falls Sie ihn verkauft haben, dann bei der Bank, die Ihren Kredit gekauft hat. Dazu müssen Sie die Bank anrufen (gehen) und fragen. Bei manchen Banken gibt es ein solches Zertifikat
Sie müssen über das Formular auf der Website bestellen. Wenn Sie zum ersten Mal einen Abzug erhalten, ist eine solche Bescheinigung natürlich nicht erforderlich, da das Jahr noch nicht abgelaufen ist und die Zinsen für das Darlehen am Ende des Jahres berücksichtigt werden.

Hier ist in der Tat der gesamte Satz von Dokumenten. Manchmal werden sie auch gebeten, die Kopien zu beglaubigen, d. h. auf den Kopien zu vermerken „Kopie ist korrekt“, Unterschrift, Ihr Nachname und Ihre Initialen. Wenn dies erforderlich ist, ist es einfacher, dies im Voraus zu tun, anstatt in der Schlange zu stehen.

Sie übergeben diese Dokumente und in einem Monat (Sie werden beim Empfang von Dokumenten aufgefordert, wo Sie anrufen oder kommen müssen) können Sie den Steuerbescheid abholen und mit zur Arbeit nehmen. Danach können Sie ein Gehalt von 13 % mehr bekommen.

Es scheint nur, dass das alles lange dauern wird und viele Dokumente benötigt werden. Tatsächlich haben Sie bereits fast alle Dokumente und müssen sie nur noch kopieren. Der Steuerabzugsantrag selbst ist sehr einfach. (Ich empfehle, dass Sie eine andere Form nehmen und in nächstes Jahr zu Hause ausdrucken und gleich das komplette Dokumentenpaket mitnehmen). Alles, was Sie tun müssen, ist, ein paar Mal zu gehen, und das war's. Wenn absolut keine Zeit ist, können Sie jemanden per Stellvertreter schicken. Sie können sogar ohne Vollmacht einen Musterantrag stellen und alles genauer erfahren.

Die zweite Möglichkeit des Steuerabzugs ist die Erstattung der gezahlten Einkommensteuer durch Abgabe einer Einkommenserklärung.

Tja, irgendwie hat es bei dir nicht geklappt, bei der Arbeit einen Steuerabzug zu bekommen. Vielleicht hast du gezogen und gezogen und dann deinen Job gekündigt. Vielleicht sind Sie in 5 weiteren Jobs in Teilzeit beschäftigt und haben vergessen, in anderen Jobs einen Steuerabzug zu bekommen. Vielleicht wussten Sie davon gar nichts. gutes Geschenk vom Staat als Steuerabzug. Vielleicht hattest du noch einen Haufen allerlei Ein- und Verkäufe, die sowieso deklarationspflichtig sind und hast dich entschieden, keinen Abzug bei der Arbeit zu bekommen. Wie kommt man dann zu einem Steuerabzug?

Dann bleibt die zweite Option - dies ist die Rückerstattung bereits gezahlter Einkommensteuer durch Abgabe einer Erklärung Von Jahresende, in dem Sie Steuern gezahlt haben. Tatsächlich ist hier alles dasselbe wie im vorherigen Fall. Die gleichen Dokumente, nur das 2-NDFL-Zertifikat muss bereits mitgenommen werden. Und natürlich müssen Sie eine Steuererklärung ausfüllen.

Ich rate Ihnen nicht, es selbst auszufüllen, wenn Sie dies nicht tun professioneller Buchhalter. Natürlich ist es nicht besonders kompliziert, aber in der Regel gibt es Firmen neben Finanzämtern, die es gemäß Ihren Unterlagen für ein paar Cent ausfüllen.

Daher liegt es an Ihnen, alle notwendigen Dokumente zu sammeln und zu kopieren. Ich hätte fast vergessen, Sie brauchen auch die Bankverbindung, an die Sie Geld erhalten möchten. Manchmal fragen sie nach einem Sberbank-Buch (ich weiß nicht warum, fragen Sie nicht, aber ich habe Sie gewarnt). Wenn Sie kein Konto bei der Sberbank haben möchten oder haben, müssen Sie die Daten einer anderen Bank angeben.

Wenn alles eingesammelt und ausgefüllt ist, dann reicht man eine Erklärung mit Unterlagen beim Finanzamt ein und nach einiger Zeit wird das ganze Geld, das man letztes Jahr als Lohnsteuer gezahlt hat, auf seinem Bankkonto gutgeschrieben.

Wie hoch ist der Steuerabzug?

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Artikels (23. Oktober 2011) beträgt der maximale Steuerabzug (Grundstücksabzug) 13% von 2 Millionen Rubel, dh 260.000 Rubel. (keine Hypothek).

Zum Beispiel, wenn Sie eine Wohnung für 2 Millionen Rubel gekauft haben. oder teurer (wir sprechen von der Tatsache, dass Sie mit Ihrem eigenen Geld bezahlt haben, nicht mit Kredit), dann können Sie den maximalen Nutzen aus dem Staat von 260.000 Rubel ziehen. Wenn Sie eine Wohnung billiger als 2 Millionen Rubel gekauft haben, z. B. 1 Million Rubel, beträgt der Vorteil 1 Million Rubel. x 13% = 130 Tausend Rubel.

Wenn Sie eine Wohnung auf Hypothek kaufen, kann der Steuerabzug viel höher sein. Schließlich umfasst der Steuerabzug auch die von Ihnen gezahlten Zinsen Hypothekendarlehen. Die Höhe dieser Prozentsätze ist nicht begrenzt. Wenn Sie also eine Wohnung für 3 Millionen Rubel gekauft haben, davon 1 Million Rubel. war eine Anzahlung, dann 1 Million Rubel. Sie erhalten einen Abzug (maximal zwei, wie ich bereits sagte), und für Zinsen von 2 Millionen Rubel, die in 30 Jahren bis zu 4 Millionen betragen können, erhalten Sie einen weiteren Abzug von 260.000 Rubel.

Wenn Sie eine teure Wohnung und ein weißes Einkommen haben, ist ein Geschenk des Staates im Allgemeinen nicht so schlimm. Verwenden Sie es. Alles zu machen ist trotz der großen Dokumentenliste recht einfach, und das Geld ist nicht so gering.

Neben dem Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung gibt es auch einen Steuerabzug beim Verkauf einer Wohnung. Manchmal ist dieser Moment genauso relevant. Ich werde Ihnen im nächsten Teil dieses Artikels davon erzählen, den Sie lesen können.

Mit freundlichen Grüßen Rashid Kirranov.

Es gibt zwei Möglichkeiten, beim Kauf einer Wohnung/Haus/Grundstück einen Steuerabzug zu erhalten:

durch den Arbeitgeber wenn Ihnen der Steuerabzug nicht direkt zurückerstattet wird, sondern lediglich die Einkommensteuer von 13 % (persönliche Einkommensteuer) nicht von Ihrem Gehalt einbehalten wird;
über das Finanzamt beim Vorsteuerabzug umgehend an Sie zurückgesendet ganzes Jahr (oder mehrere Jahre) durch das Finanzamt.

Hier schauen wir uns den gängigsten Weg an, einen Steuerabzug zu erhalten – über das Finanzamt. Wie Sie einen Steuerabzug durch einen Arbeitgeber erhalten, erfahren Sie in unserem Artikel:.

Im Folgenden gehen wir die einzelnen Schritte zur Beantragung eines Steuerabzugs durch.

Schritt 1. Sammeln Sie die erforderlichen Dokumente

Zunächst müssen Sie die für den Abzug notwendigen Unterlagen und Informationen sammeln. Diese beinhalten:

Zertifikat 2-Personeneinkommensteuer. Sie können es jederzeit von Ihrem Arbeitgeber/Buchhalter erhalten. Wenn Sie im Laufe des Jahres an mehreren Orten gearbeitet haben, müssen Sie von jedem Arbeitsplatz Zeugnisse mitnehmen.
Dokumente, die Ihr Recht auf Vorsteuerabzug beim Kauf einer Wohnung/eines Hauses/eines Grundstücks bestätigen.
Details des Bankkontos, auf das Sie Geld erhalten möchten.

Auch Kopien von Dokumenten, die Sie beim Finanzamt einreichen, müssen Sie selbst beglaubigen.

Schritt 2. Füllen Sie die 3-NDFL-Erklärung und die zugehörigen Dokumente aus

Auf der Grundlage der gesammelten Unterlagen müssen Sie eine Steuererklärung in Form von 3-NDFL, einen Antrag auf Steuerrückerstattung und in bestimmten Fällen zusätzliche Unterlagen (z. B. einen Antrag auf Verteilung eines Vorsteuerabzugs) erstellen. Dies ist die schwierigste Phase, um einen Steuerabzug zu erhalten.

Sie können alle Dokumente mit unserem Service vorbereiten. Dies ist denkbar einfach und erfordert keine besonderen Kenntnisse (und bei Fragen stehen Ihnen unsere Spezialisten jederzeit zur Seite).

Schritt 3. Unterlagen beim Finanzamt einreichen

Nachdem Sie nun eine ausgefüllte 3-NDFL-Erklärung und ein beglaubigtes Dokumentenpaket haben, müssen Sie diese beim Finanzamt einreichen. Dies kann auf verschiedene Arten erfolgen:

Möglichkeit 1. Geben Sie die Unterlagen persönlich beim Finanzamt ab.

Der Vorteil dieser Methode ist, dass der Prüfer in diesem Fall alle Unterlagen persönlich prüft und Ihnen in manchen Fällen gleich mitteilt, wenn etwas fehlt oder korrigiert werden muss.

Gleichzeitig hat diese Methode zwei wesentliche Nachteile:
- es braucht Zeit;
- In einigen Fällen kann der Steuerprüfer zusätzliche Dokumente verlangen, zu deren Vorlage der Steuerzahler gesetzlich nicht verpflichtet ist (in diesem Fall erhalten Sie keine offizielle Ablehnung, sondern akzeptieren die Dokumente einfach nicht).

Möglichkeit 2. Unterlagen per Post an das Finanzamt senden.

Sie können den Besuch beim Finanzamt vermeiden und alle Unterlagen zum Abzug per Post senden (diese Methode ist in Artikel 80 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehen). Diese Methode hat folgende Vorteile:
- Zeitersparnis (das Versenden von Unterlagen per Post nimmt in der Regel deutlich weniger Zeit in Anspruch, als sie persönlich zum Finanzamt zu bringen);
- die gesamte Kommunikation mit Steuerbehörde streng formalisiert (und weniger der "Meinung" eines einzelnen Inspektors unterworfen). Sie können einen Abzug ablehnen oder zusätzliche Dokumente nur durch einen formellen Antrag anfordern (unter Angabe des berechtigten Grundes für die Ablehnung/Anfrage);

Ein großes Plus dieser Methode ist die Zeitersparnis, aber wenn Sie vergessen haben, einige Dokumente anzuhängen oder Fehler darin gemacht haben, werden Sie dies erfahren und können die Dokumente erst nach 2-3 Monaten (nach einer Schreibtischprüfung) erneut senden. .

Mehr genaue Information Sie können in unserem Artikel über die Möglichkeiten der Einreichung von Dokumenten und ihre Nuancen lesen: Wie und wo eine 3-NDFL-Erklärung einreichen?

Schritt 4. Warten Sie auf die Ergebnisse der Steuerprüfung und die Zahlung des Geldes

Nachdem das Finanzamt Ihre Unterlagen erhalten hat, führt es eine Dokumentenprüfung (Non-Exit-Check) durch. Laut Gesetz muss die Überprüfung innerhalb von drei Monaten abgeschlossen sein.(Artikel 88 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Aufgrund der Prüfungsergebnisse ist das Finanzamt verpflichtet, Ihnen innerhalb von 10 Werktagen eine schriftliche Mitteilung über das Ergebnis (Gewährung oder Verweigerung des Steuerabzugs) zu übermitteln.

Nach Erhalt der Benachrichtigung über ein positives Ergebnis, Sie müssen eine Steuerrückerstattung beantragen (falls Sie diese nicht mit der Steuererklärung eingereicht haben).

Innerhalb eines Monats ab dem Datum der Antragstellung auf Steuerrückerstattung (oder einem Monat nach Abschluss einer Aktenprüfung, wenn der Antrag ursprünglich gestellt wurde) muss die Steueraufsichtsbehörde Geld an Sie überweisen (§ 6, Artikel 78 der Steuerrückerstattung). Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Die Notiz: nach unseren erfahrungen ist es erwähnenswert, dass die finanzbehörden, wenn sie zusammen mit einer steuererklärung einen steuerrückerstattungsantrag gestellt haben, oft keinen positivbescheid senden, sondern einfach geld auf ihr konto überweisen.

Die Notiz: bei einer Aktenprüfung können Sie zur Klärung strittiger Fragen oder zur Vorlage von Originaldokumenten (im Zweifel an Kopien) ins Finanzamt gerufen werden. Allerdings kommt die Verifizierung in den meisten Fällen ohne Ihre Mitwirkung aus.

Der russische Gesetzgeber hat den Bürgern das Recht auf Steuerabzüge gegeben, die in greifbarer Höhe und relativ einfach zu erlangen sind. Solche Privilegien gelten für die meisten verschiedene Bereiche. Sie können einen Steuerabzug für Studiengebühren, für den Kauf von Wohnraum oder für wohltätige Zwecke erhalten.

Die Russen wissen seit vielen Jahren von der Möglichkeit, solche Zahlungen zu nutzen, aber bisher sind viele der Feinheiten der Verfahren zur Interaktion mit den Strukturen des Föderalen Steuerdienstes Gegenstand von Diskussionen. Womit ist es verbunden? Wie kommt man zu einem Steuerabzug in voller Übereinstimmung mit den gesetzlichen Normen und mit einem Minimum an Bürokratie?

Essenz des Abzugs

Zunächst ein kleiner theoretischer Exkurs. Lassen Sie uns definieren, was tatsächlich eine Deduktion darstellt, worüber fraglich. Die meisten Bürger der Russischen Föderation arbeiten, erhalten Einkommen in Form von Löhnen und ziehen Steuern davon (persönliche Einkommenssteuer) in den Haushalt ein. Viele der Russen erfüllen auch Aufträge im Rahmen zivilrechtlicher Verträge, in deren Rahmen ihre Arbeit auch bar abgegolten wird. Ein Bürger ist verpflichtet, dem Staat 13 % der Beträge im Rahmen der persönlichen Einkommensteuer abzuführen, nachdem er für seine Arbeit ein Gehalt, eine Gebühr oder eine andere Art von Bareinnahmen erhalten hat.

Der fragliche Abzug ist die Rückzahlung eines Teils der gezahlten Einkommensteuer. Die Berechnungsgrundlage für die Höhe der Zahlungen wird anhand von zwei Kriterien bestimmt: den auf gesetzlicher Ebene festgelegten Beträgen oder den persönlichen Ausgaben eines Bürgers. Es hängt alles von der Art des Abzugs ab (wir werden prüfen Möglichkeiten). Die tatsächliche Höhe der Zahlungen beträgt 13 % der Basis.

Ein Abzug ist kein Zuschuss aus dem Haushalt. Wenn eine Person nicht gearbeitet hat, keine Steuern gezahlt hat, wird der Staat ihr nichts zurückgeben.

Arten von Abzügen

Gemäß Russische Gesetzgebung Es gibt vier Hauptarten von Steuerabzügen. Nämlich:

Standardauszahlungen;

Vermögensabzüge;

Soziale Art der Bezahlung;

berufliche Abzüge.

Was sind sie einzeln? Wie erhält man jede Art von Steuerabzug?

Standardauszahlungen

Als Standard eingestufte Abzüge werden vom Staat für bestimmte Kategorien von Russen festgelegt. Dies können diejenigen sein, die zusätzliche Hilfe vom Staat benötigen: diejenigen, die sie erhalten haben Kindheit Behinderung, Teilnehmer des Zweiten Weltkriegs, Häftlinge von Konzentrationslagern, Liquidatoren der Folgen der Tschernobyl-Katastrophe und andere Gruppen von Bürgern. Die Höhe der Zahlungen variiert je nach Personenkategorie - von 500 bis 3000 Tausend Rubel. Zu den Regelabzügen zählen auch Zahlungen an Eltern und Adoptiveltern von Kindern unter 18 Jahren (sowie Vollzeitstudenten unter 24 Jahren). Die Höhe der Überweisungen vom Föderalen Steuerdienst beträgt 1400-3000 Rubel.

Sozialleistungen

Dies ist eine ziemlich große Gruppe von Abzügen. Es umfasst Entschädigungen im Zusammenhang mit den folgenden Arten von Ausgaben:

Für Wohltätigkeitszwecke;

Für die Bildung;

Für die Behandlung und den Kauf von Medikamenten;

Über verschiedene Arten von Beiträgen zum NPF.

Die maximale Höhe der Ausgaben, auf deren Grundlage die Höhe der Abzüge berechnet wird, beträgt 120.000 Rubel. Im Jahr. Darüber hinaus ist es möglich, einen Steuerabzug für Behandlung, Wohltätigkeit, Studium und Interaktion mit NPFs nur dann zu erhalten, wenn seit dem Zeitpunkt der finanziellen Abrechnung keine 3 Jahre vergangen sind.

Berufliche Abzüge

Solche Zahlungen können von Russen entgegengenommen werden, die an bestimmten Arten von Aktivitäten beteiligt sind. Nämlich: Unternehmer (die als Einzelunternehmer tätig sind), Notare, Rechtsanwälte (führende Privatkanzlei), Wissenschaftler, Künstler sowie jene Bürger, deren Arbeit gemäß einem zivilrechtlichen Vertrag bezahlt wird. Die Höhe der Zahlungen für solche Abzüge variiert (abhängig von den gesetzlich vorgesehenen Faktoren) - 20-40% des erhaltenen Einkommens.

Vermögensabzug

Der Vermögensabzug wird genannt, weil die Grundlage für seine Zahlung Transaktionen (und damit verbundene persönliche Ausgaben) entsprechender Art sind. Der Staat garantiert die Rückgabe eines Teils der Einkommensteuer im Verhältnis zu den Kosten für den Erwerb von Eigentum - Eigentum. Jetzt kann die Grundlage für den Erhalt von Zahlungen nur eine Art von Transaktion sein - solche im Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von Immobilien.

Die wichtigste Nuance: Die Kosten für den Erwerb von Wohnraum sollten ausschließlich individuell sein.

Wenn eine Person beispielsweise einen Zuschuss des Landes, der Region oder der Stadt verwendet hat, um eine Wohnung zu bezahlen (oder Hypothekenzinsen zu kompensieren), kann dieser Betrag nicht die Grundlage für die Berechnung eines Abzugs sein.

Ebenso, wenn die Wohnung gespendet oder zum Beispiel gewonnen wurde.

Eine Erstattung, ähnlich wie bei anderen Steuerabzugsarten, ist in Höhe von 13 % der Anschaffungskosten für ein Eigenheim möglich.

Diese Art der Zahlung ist eine der beliebtesten in Russland. Die meisten Immobilienkäufer streben einen Steuerabzug für eine Wohnung an. Wie hoch darf der oben genannte Teil der persönlichen Einkommensteuer sein? Wie erhalte ich den maximalen Steuerabzug? Wir werden jetzt darüber sprechen.

Die maximale Höhe des Vermögensabzugs

Der Grenzwert der Vermögensabzüge wird vom Staat auf der Ebene von Sondergesetzen festgelegt. In Übereinstimmung mit den heute geltenden können wir uns auf mehrere Zahlen gleichzeitig konzentrieren. Das heißt, es wäre richtig zu sagen, dass es mehrere Unterarten von Zahlungen gibt.

Welche Steuerabzüge können Sie erhalten? Die erste Unterart der den Käufern von Immobilien garantierten Zahlungen basiert auf den Kosten, die mit dem Erwerb einer Wohnung verbunden sind. Es hat einen Wert. Die zweite basiert auf Hypothekenkosten (falls vorhanden). Es hat eine andere Größe. Der dritte hat mit Reparaturkosten zu tun. Was ist seine Größe? Wie bekomme ich einen Steuerabzug für jede der Unterarten von Zahlungen? Wie bestimmt man den Höchstbetrag für sie?

Eine Person, die eine Wohnung kauft, überweist dem Verkäufer Geld in der im Vertrag festgelegten Höhe.

Sein Wert wird in der Regel durch Marktgesetze und Vereinbarungen zwischen den Parteien der Transaktion bestimmt.

Formal gibt es hier keine Einschränkungen. Viele Immobilienkäufer würden sich freuen, wenn der Staat bei der Festsetzung der Höhe des Freibetrags für Immobilientransaktionen eine ähnliche Position einnehmen würde.

Wenn beispielsweise eine Wohnung für 10 Millionen Rubel gekauft wurde, wäre es großartig, die erforderlichen 13%, also 1,3 Millionen, aus der Transaktion für ihren Erwerb zurückzugeben.Der Gesetzgeber hat jedoch wahrscheinlich andere Prioritäten. Er hat einen viel kleineren Betrag festgelegt, von dem Sie 13% - 2 Millionen Rubel erhalten können. Der Höchstbetrag der tatsächlichen Zahlungen beträgt daher 260.000. Dies kann natürlich als ein gewisser Fortschritt im Vergleich zu den Vorjahren angesehen werden: Früher betrug der Betrag, von dem ein Abzug möglich war, 1 Million Rubel - noch weniger. Für die erste Unterart von Zahlungen beträgt der Höchstbetrag also 260.000 Rubel.

Es sei gleich darauf hingewiesen: Der Höchstbetrag der Bemessungsgrundlage für den Abzug umfasst die Reparaturkosten. Wenn beispielsweise eine Wohnung 1,8 Millionen und Reparaturen 200.000 kosten, können diese Beträge sicher addiert werden. Wenn das Wohnen 2 Millionen oder mehr kostet, spielt die Höhe der Reparaturkosten keine Rolle - die maximale Größe der Basis ist bereits erreicht.

Sehr oft werden Wohnungen mit einer Hypothek gekauft. Vertragspartner neben dem Käufer ist die Bank. Zu seinen Gunsten wird die Verwendung des Darlehens verzinst. Diese Überweisungen sind auch die Grundlage für die Auszahlung des Abzugs. Mit ihnen können Sie die gleichen 13% zurückgeben. Wie hoch ist der Höchstbetrag, den Sie bei einer Hypothek steuerlich geltend machen können? Die Antwort wird zweideutig sein - der springende Punkt ist, dass es in Russland jetzt zwei gesetzliche Normen gibt, die diesen Aspekt gleichzeitig regeln (und nicht nur ihn, sondern auch viele andere, die sich auf den Vermögensabzug beziehen).

Tatsache ist, dass seit 2014 Änderungen der Abgabenordnung der Russischen Föderation in Kraft getreten sind. Demnach beträgt der Höchstbetrag der Bankzinszahlungen, von denen ein Abzug erhalten werden kann, 3 Millionen Rubel. Das heißt, die tatsächliche Rendite beträgt bis zu 390.000 Rubel. Aber für jene Kredite, die vor Inkrafttreten der Änderungen ausgegeben wurden, gilt die alte Norm, wonach die Höhe der Bankzinsen unbegrenzt war.

So können wir einen Steuerabzug für eine Wohnung in drei Arten erhalten:

Auf der Grundlage der Ausgaben für den Kauf von Wohnraum selbst (bis zu 260.000 Rubel);

Basierend auf Reparaturkosten (zusätzlich zum vorherigen Absatz);

Basierend auf Bankzinszahlungen (bis zu 390.000 Rubel, wenn Sie 2014 einen Kredit aufgenommen haben, unbegrenzt - falls früher).

Die nächstwichtigste Nuance, die wir untersuchen werden, bezieht sich auf die Anzahl möglicher Zahlungsanträge beim Föderalen Steuerdienst. Finden Sie heraus, wie oft Russen einen Steuerabzug erhalten.

Wie viele Vermögensabzüge zahlt der Staat?

Beim quantitativen Aspekt, der die verschiedenen Aspekte des Verfahrens zur Erlangung eines Vorsteuerabzugs widerspiegelt, herrscht große Verwirrung. Es verstärkt sich nur aufgrund von Gesetzesänderungen (wir erinnern uns an das obige Beispiel und werden im Folgenden einige zusätzliche Nuancen aufdecken). Lassen Sie uns also zunächst den konzeptuellen Apparat definieren. Was meinen wir damit, wie viele Steuerabzüge Sie erhalten können?

Lassen Sie uns vereinbaren, dass wir Folgendes meinen: Wie oft haben wir das Recht, die Rückerstattung eines Teils der persönlichen Einkommensteuer zu beantragen, basierend auf einer Transaktion für den Kauf von Immobilien. Antwort: einmal. Sobald wir eine Wohnung oder ein Haus an einer bestimmten Adresse gekauft haben, können wir einen Abzug nur auf der Grundlage der Tatsache geltend machen, dass wir diese Immobilie einmal gekauft haben.

Und jetzt einigen wir uns darauf, dass wir die folgende Frage meinen: "Ist es möglich, einen Steuerabzug mehrmals auf der Grundlage nicht einer, sondern zweier oder mehrerer Transaktionen mit unterschiedlichen Immobilien zu erhalten?"

Die Antwort hängt von dem Rechtsmodell ab, an dem wir uns orientieren werden. Wir kehren noch einmal zu dem oben Gesagten zurück, dass ab dem 1. Januar 2014 Änderungen an der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgenommen wurden.

Wenn wir den Abzug vor der Gesetzesänderung beantragt haben, lautet die Antwort „nein“. Bis 2014 hatten Wohnungskäufer das Recht, beim Föderalen Steuerdienst eine Zahlung für eine Transaktion zu beantragen, die den Kauf von nur einer Immobilie beinhaltete, 1 Mal.

Überraschenderweise wäre die Antwort ja, wenn wir den Abzug nach dem 1. Januar 2014 beantragen würden. Tatsache ist, dass es seit den Änderungen möglich geworden ist, die Zahlung für eine beliebige Anzahl von Transaktionen mit verschiedenen Immobilienobjekten beim Föderalen Steuerdienst zu beantragen.

Das Interessanteste beginnt, wenn wir uns in die Einzelheiten des Gesetzeswortlauts hineinlesen. Dort heißt es: Wenn eine Person bereits 2014 einen Abzug beantragt hat, die Wohnung aber in den Vorjahren von ihr gekauft wurde, dann gehört diese ihr die einzige möglichkeit Zahlung von der FTS erhalten. Wenn sich eine Person fragt, wann sie einen Steuerabzug erhalten kann, ist es sinnvoll, sich an die betreffenden Änderungen der Abgabenordnung der Russischen Föderation zu erinnern. Es kann sich durchaus herausstellen, dass es nicht rentabel ist, die Zahlung zu diesem Zeitpunkt zu beantragen, wenn die Immobilie vor 2014 gekauft wurde.

Eine andere Interpretation unserer Frage: "Wie oft können Sie den Betrag von 260.000 Rubel als Maximum für Grundsteuerabzüge ausgeben?"

Antwort: nur einmal. Sobald der Föderale Steuerdienst die letzte Tranche überweist, die die Kosten für den Erwerb einer oder mehrerer Wohnungen kompensiert, und danach ein Betrag in Höhe von 260.000 Rubel auf dem Kontostand verbleibt, ist es unmöglich, weitere Zahlungen zu erhalten in der Zukunft. Zumindest nicht, wenn sich das Gesetz ändert.

Natürlich bleibt der Föderale Steuerdienst verpflichtet, 13% der Kosten für die Zahlung von Hypothekenzinsen zu erstatten, bis die Höhe der Rendite 390.000 Rubel erreicht. (für Wohnungskauftransaktionen, die nach dem 1. Januar 2014 getätigt wurden) oder bis die Person die Bank vorzeitig oder gemäß dem festgelegten Zeitplan bezahlt.

Vermögensabzug für Rentner

Oben haben wir gesagt, dass nur diejenigen, die ein steuerpflichtiges Einkommen von 13 % erhalten, mit dem Abzug rechnen können. Das sind in der Regel arbeitende Bürger. Erhalten Rentner einen Steuerabzug für eine Wohnung? Das Gesetz sagt: Nur wenn sie arbeiten oder das gleiche Einkommen haben, werden sie mit 13 % besteuert. Die Rente gehört nicht dazu.

Gibt es wirklich überhaupt keine Möglichkeiten, einen Rentner, der nicht arbeitet und kein gesetzliches Einkommen bezieht, steuerlich abzusetzen? Es gibt sie immer noch, obwohl sie ziemlich begrenzt sind. Wenn ein Rentner 2011 oder später eine Wohnung gekauft hat, hat er das Recht, einen Steuerantrag zu stellen, in dem er sein Einkommen aus früheren Arbeitsjahren widerspiegelt. Die maximale Anzahl von Jahren beträgt jedoch 3. Im Gegenzug haben erwerbstätige Rentner Anspruch auf einen Abzug auf gleicher Basis wie andere Kategorien von Bürgern, die Anspruch auf einen Abzug haben offizielles Einkommen, sondern im Verhältnis zum erhaltenen Gehalt (genauer gesagt, der daraus gezahlten persönlichen Einkommensteuer).

Welche Fristen gelten für die Geltendmachung von Ansprüchen?

Wann kann ich einen Steuerabzug der einen oder anderen Art erhalten? Eine Person hat das Recht, praktisch im Jahr nach dem Datum, an dem bestimmte Ausgaben getätigt wurden, Zahlungen an den Bundessteuerdienst zu beantragen. Sie können jeden Tag beim Finanzamt einen Antrag stellen. Es gibt eine Version, dass dies vor dem 30. April geschehen muss. Das ist nicht so. 30. April - das Datum, bis zu dem der Bundessteuerdienst sein sollte Steuererklärung im Formular 3-NDFL (in der Regel vom Arbeitgeber bereitgestellt). Nach Erhalt eines Abzugsantrags hat der Föderale Steuerdienst 3 Monate Zeit, um diesen zu prüfen und alles, was einem Bürger zusteht, auf das von ihm angegebene Girokonto zu zahlen. Wenn der Antrag des Bürgers oder die zugehörigen Dokumente Fehler enthalten, müssen die Steuerbehörden sie innerhalb von 5 Tagen benachrichtigen.

Die Beschwerdehäufigkeit beim Finanzamt beträgt einmal im Jahr. Das heißt, die Berechnung des konkreten Abzugsbetrags basiert auf den Steuereinnahmen des Bürgers in den letzten 12 Monaten. Es ist zulässig, die persönlichen Einkommensteuerabzüge für mehrere vorangegangene Jahre zusammenzufassen (wenn aus irgendeinem Grund in diesen Zeiträumen trotz des vollen Rechts eines Bürgers, sie einzureichen, keine Anträge gestellt wurden).

Es ist sehr wichtig, dass Sie dies innerhalb von drei Jahren tun müssen, wenn Sie erwarten, einen Steuerabzug für eine Behandlung aufgrund von Ausgaben für wohltätige Zwecke oder ein Studium zu erhalten. Diese Regel gilt jedoch nicht für Eigentumszahlungen. Den Wohnungsabzug können Sie jederzeit nach dem Immobilienkauf beantragen.

Dokumentation

Um einen Steuerabzug für Behandlung, Studium, Wohltätigkeit, beim Kauf einer Wohnung und aus anderen Gründen zu erhalten, benötigen Sie die entsprechenden Unterlagen. Sie können sich erheblich unterscheiden. Gleichzeitig gibt es jedoch mehrere gemeinsame Papiere für alle Arten von Zahlungen, nämlich:

Erklärung 3-NDFL (am Arbeitsplatz ausgestellt);

Helfen Sie 2-NDFL (Sie können auch in der Buchhaltung nachfragen);

Abzugsantrag (gemäß Formular ausgefüllt - wird vom Föderalen Steuerdienst ausgestellt);

Zahlungsdokumente (Schecks, Verträge usw.);

Es können verschiedene Zusatzinformationen erforderlich sein. Wenn wir beispielsweise über einen Steuerabzug für Studiengebühren sprechen, benötigen Sie möglicherweise Vereinbarungen mit einer Universität oder einer anderen Bildungseinrichtung.

Typischer Satz von Dokumenten für die Registrierung Vermögensabzug sieht so aus: Erklärung, Eigentumsdokumente für Eigentum (Bescheinigung der staatlichen Registrierung, Akt der Annahme und Übertragung von Wohnungen, Vereinbarung mit dem Verkäufer), Kontoauszüge, Zertifikat 2-NDFL.

Der Punkt ist, dass in im elektronischen Format Bisher kann nur eine Erklärung abgegeben werden (es kommt jedoch häufig vor, dass bestimmte territoriale Strukturen des Föderalen Steuerdienstes gleichzeitig eine Kopie davon in Papierform verlangen). Wenden Sie sich an den Steuerdienst am Ort der Registrierung (oder vorübergehenden Registrierung).

Es ist erwähnenswert, dass es eine andere Möglichkeit gibt, einen Vermögensabzug (oder eine andere Art) zu beantragen – über den Arbeitgeber. Dieses Verfahren wird wie folgt durchgeführt. Zunächst muss ein Bürger in der territorialen Struktur des Föderalen Steuerdienstes eine Benachrichtigung entgegennehmen, aus der hervorgeht, dass er das Recht hat, einen Abzug vorzunehmen. Nach Erhalt dieses Dokuments muss eine Person zu ihrer Buchhaltung gehen. Dort werden Dokumente erstellt, die dem Arbeitgeber das Recht geben, die Einkommensteuer in Höhe von 13% nicht vom Gehalt eines Bürgers im Rahmen der Beträge einzubehalten, die auf der Grundlage der Wohnkosten und Hypothekenkosten berechnet werden (Wohltätigkeit, Behandlung , Ausbildung usw.).

Wo bekomme ich einen Steuerabzug? In der Regel ist dies die Bank, bei der der Antragsteller ein Girokonto hat. Wenn eine Person beim Föderalen Steuerdienst einen Abzug beantragt, muss sie Zahlungsdetails angeben. Zahlungen unterliegen keinen Provisionen und Steuern. Wie viel anfällt, so viel wird der Bürger erhalten.

Steuerabzug - staatliche Unterstützung bei sozial bedeutenden Ausgaben der Bürger, die darauf abzielen, ihre eigenen oder Kinder zu behandeln, eine Ausbildung zu erhalten, die Lebensbedingungen zu verbessern oder ein Auto zu kaufen. Ein solcher Abzug ermöglicht es, für eine bestimmte Zeit ohne persönlichen Einkommensteuerabzug einen vollen Lohn oder eine Rückerstattung in fester Höhe auf ein Bankkonto zu erhalten. Allerdings weiß nicht jeder, wie man einen Steuerabzug bekommt, ob man damit rechnen kann und wo man ihn 2015 beantragen muss.

Minderung des Steuereinkommens - Abzug

Ein Steuerabzug ist ein bestimmter Betrag, um den die Steuerbemessungsgrundlage reduziert werden kann - das Einkommen, das eine natürliche Person erhält und der Besteuerung unterliegt. Gemäß der Steuergesetzgebung werden folgende Arten von Abzügen festgelegt:

. Immobilien - Verkauf von Autos, Immobilien.
. Einen Berufsabzug können privat praktizierende Notare, Einzelunternehmer, Rechtsanwälte, Urheber und andere erhalten.
Die Sozialleistung dient dem Ausgleich von Ausgaben für wohltätige Zwecke, Behandlung und Erziehung sowie der Ansammlung eines Teils der Rente.
Der Regelabzug wird Vertretern privilegierter Kategorien gewährt: behinderte Kinder, Opfer von Tschernobyl, Familienangehörige von im Dienst verstorbenen Soldaten sowie Kategorien von Bürgern, die als sozial ungeschützt anerkannt sind. Dieser Abzug steht auch Eltern minderjähriger Kinder bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres bzw. des Schulabschlusses – 24 Jahre – zu.

Der Abzugsbetrag kann entweder fest oder variabel sein. Einige Abzüge werden einmal im Leben gegeben, während andere regelmäßig verwendet werden. Wie oft ein Steuerabzug eingeht, hängt von seiner Art und der festgelegten Kürzungsgrenze ab Steuerbemessungsgrundlage. Nur Steuerzahler, also Bürger, die Steuern an die Staatskasse zahlen, können einen Abzug erhalten.

Dementsprechend können sie diese Hilfe nicht beantragen:

Mitarbeiter in Mutterschaftsurlaub;
Personen, die beim Arbeitsamt der Stadt registriert sind;
offiziell arbeitslose Bürger;
Rentner, deren einziges Einkommen eine Rente oder eine andere Sozialleistung ist.

Kann ein Rentner einen Steuerabzug erhalten? Nur in zwei Fällen: wenn er weiter arbeitet oder selbst Steuern abzieht, sowie im Falle der Rückforderung für frühere Jahre, wenn noch persönliche Einkommensteuer abgezogen wurde.

In folgenden Fällen können Sie einen Vermögensabzug erhalten:

. Kauf einer Wohnung oder eines Privathauses;
. Zahlung für die Behandlung oder Ausbildung des Steuerpflichtigen selbst oder seiner Angehörigen;
. Kauf eines Autos oder ähnliches Fahrzeug;
. Rückerstattung der zuvor gezahlten persönlichen Einkommensteuer und so weiter.

Um herauszufinden, welche Steuerabzüge in einem bestimmten Fall möglich sind, müssen Sie sich an den Bundessteuerdienst, auf der offiziellen Website der Struktur oder beim Arbeitgeber wenden.

Das Verfahren zur Erlangung eines Abzugs

Am meisten erschwingliche Weise einen Vermögensabzug erhalten - lassen Sie ihn am Ort Ihrer Hauptbeschäftigung ausstellen. Der Arbeitgeber erstattet dem Antragsteller die Steuer, ohne dass ihm zusätzliche Kosten entstehen: Der Arbeitnehmer erhält ein Gehalt ohne Abzug von 13 Prozent Einkommensteuer. Die Zahlung erfolgt, bis der gesamte Betrag vollständig zurückerstattet ist.

Das Verfahren zur Beantragung einer Erstattung am Arbeitsort ist wie folgt:

Ein Bürger muss sich an den Föderalen Steuerdienst am Ort seiner Registrierung wenden und seine Absicht erklären, die Steuer zurückzugeben. Das Finanzamt stellt einen Musterantrag und eine Liste der Unterlagen aus.
Sie müssen Dokumente einreichen: eine Eigentumsbescheinigung für Immobilien oder bewegliches Vermögen, einen Behandlungs- oder Schulungsvertrag, Quittungen und Schecks, Quittungen zur Bestätigung der Ausgaben, einen Reisepass, eine von der Buchhaltung ausgestellte Gehaltsbescheinigung im Formular 2-NDFL , TIN, Geburtsurkunde alle Kinder des Antragstellers.
Nach 30 Tagen müssen Sie das Finanzamt erneut aufsuchen, um den Bescheid abzuholen, der am Zustellungsort ausgehändigt wird.

Bevor Sie 2015 einen Steuerabzug vom Eidgenössischen Steuerdienst erhalten, müssen Einnahmen und Ausgaben deklariert werden. So solltest du vorgehen:

Am Ende des Jahres wird eine Erklärung bei der Steuerstruktur am Ort der Registrierung eingereicht. Es listet alle Einkommensbeträge auf, die ein Bürger in den letzten 12 Monaten erhalten hat. Dazu gehören Einkünfte aus der einmaligen Arbeitsleistung, der Erbringung von Dienstleistungen, dem Verkauf von beweglichen oder unbeweglichen Sachen sowie die Höhe des Beamtengehalts.
Zusammen mit der Erklärung werden folgende Unterlagen zur Erlangung des Steuerabzugs eingereicht: Russischer Pass, Einkommensbescheinigung vom Arbeitsort, Dokumente, die den Erhalt von Gewinnen und Ausgaben von Geldern bestätigen, Verträge usw.
Der Abzug von der Steuerstruktur wird dem Bankkonto des Antragstellers gutgeschrieben. Daher ist es vor dem Einreichen von Dokumenten erforderlich, diese zu öffnen oder eine Bescheinigung über den Status eines gültigen Kontos zu erhalten. Im Antrag ist die Nummer des Sparbuches bzw Plastik Karte wofür die Gelder eingenommen werden.
Die Rückerstattung erfolgt nach einigen Monaten. Das Gesetz sieht eine Frist für die Durchführung einer Schreibtischprüfung vor - drei Monate, für die Überweisung von Geldern auf ein Bankkonto - 30 Tage. Es ist äußerst wichtig zu bestimmen, in welcher Steuerstruktur ein Abzug zu erhalten ist: Er muss sich am Ort der Registrierung eines Bürgers oder am Ort des Eigentums befinden - einer Wohnung, eines Hauses.

Merkmale des Empfangs verschiedener Arten von Rücksendungen

Das Beschaffungsprinzip ist das gleiche, nur die Dokumente und Bedingungen unterscheiden sich:

Der Kinderabzug kann bei der Arbeitsstelle erfragt werden. Der Antrag wird in der Buchhaltung erstellt, alle Geburtsurkunden der Kinder werden beigefügt, und wenn eines von ihnen die Volljährigkeit erreicht hat, eine Bescheinigung über den Studienort. Wird die Einkommensteuer nicht am Ort der Haupttätigkeit, sondern aus der Erbringung einmaliger Dienstleistungen, Arbeiten, Privatpraxis berechnet, muss der Steuerabzug beim Bundessteueramt am Ort der Registrierung nach Erklärung der Einkünfte für die letzten 12 Monate. Wie oft kann ich einen Steuerabzug für Kinder erhalten? Bis zur Volljährigkeit oder zum Schulabschluss des Kindes, höchstens jedoch bis zum 24. Lebensjahr.
Der Abzug für Krankheitskosten wird dem Steuerzahler, seinem Ehepartner, seinen Kindern, Eltern und Mündel gewährt. Von allgemeine Regel es spielt keine Rolle, wo medizinische Leistungen in Anspruch genommen werden: eine staatliche Klinik im In- und Ausland, eine Privatpraxis. Bevor Sie einen Steuerabzug für die Behandlung erhalten, müssen Sie einen Nachweis erbringen, d. h. eine Quittung, einen Vertrag oder einen Scheck. Eine Erstattung ist nur möglich, wenn Sie krankenversichert sind. Die Kosten für Medikamente sind ebenfalls erstattungsfähig, wenn sie über eine Verordnung des behandelnden Arztes verfügen.
Die Bildungsausgaben werden nicht nur dem Steuerzahler, sondern auch seinen Angehörigen erstattet. Als Kostenbestätigung gilt der Vertrag mit Bildungseinrichtung und eine Zahlungsquittung. Sowohl am Arbeitsplatz als auch in der Steuerstruktur können Sie einen Steuerabzug für Studiengebühren erhalten.
Bevor beim Kauf einer Wohnung oder eines Hauses ein Abzug gewährt wird, werden die Einnahmen aus der Transaktion auch dem Bundessteuerdienst am Standort der Immobilie gemeldet. Wie viele Steuerabzüge sind in diesem Fall möglich? Mehrmals nach Immobilientransaktionen, bis die Ausgaben 2 Millionen Rubel erreichen (nicht mehr als 13% der Wohnkosten).

Alle Ausgaben (Immobilienkauf, Studiengebühren etc.) können Sie erst nach Abgabe einer Erklärung am Ende des Jahres auf einmal von der Steuer absetzen. Das Verfahren zur Erlangung einer Rückerstattung hat eine Verjährungsfrist von drei Jahren. Eine Steuererstattung für früher entstandene Aufwendungen ist nicht möglich.

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