So erstatten Sie die Einkommensteuer. Erstatten Sie Ihre Studiengebühren.

Für viele Bürger scheint die Beantragung einer Einkommensteuerrückerstattung eine überwältigende Aufgabe zu sein. Weil sie glauben, dass sie viel Zeit investieren werden und bürokratische Verzögerungen es ihnen nicht ermöglichen werden, die gesetzlich gezahlten 13 % zurückzuerhalten. Eigentlich ist es gar nicht so kompliziert. Der Artikel enthält Anweisungen, wie Sie eine Wohnung, eine Behandlung oder eine Ausbildung steuerlich absetzen können.

Ist eine Steuerrückerstattung möglich?

In der Verfassung der Russischen Föderation sind die Rechte und Pflichten eines Bürgers klar dargelegt. Sie besagen, dass jeder Arbeitnehmer das Recht auf Rückerstattung von Sozialabzügen hat, jedoch unter der Bedingung, dass er offiziell angestellt ist und 13 % zahlt. des erhaltenen Einkommens. Nur wenn diese Regel beachtet wird, erfolgt die Rückgabe an den Bürger. Beispielsweise kann eine Frau im Mutterschaftsurlaub keine Steuerrückerstattung gewähren, da sie in diesem Zeitraum nur Kinderbetreuungsgeld bezieht und davon keine Abzüge vorgenommen werden.

Eine Ausnahme bilden auch Rentner. Sie verlieren nach dem ersten Rentenjahr den Anspruch auf eine Einkommensteuerrückerstattung.

So erhalten Sie Ihre Einkommensteuer zurück

Reichen Sie Unterlagen zur Registrierung von Sozialabzügen nur beim Finanzamt und an Ihrem Registrierungsort ein. Wenn Sie in einer anderen Stadt wohnen und dort einen Abzug beantragen möchten, ist dies nicht möglich.

Sie können Dokumente auf folgende Weise einreichen:

  • Besuchen Sie die Filiale persönlich Finanzamt;
  • Füllen Sie einen Antrag über das State Services-Portal aus.

Es gibt auch zwei Möglichkeiten zu erhalten:

  • über die Steuerbehörde;
  • vom Arbeitgeber.

Situation eins – Sie beantragen nur beim Finanzamt und legen Unterlagen für die Registrierung von Sozial- oder Sozialleistungen vor Vermögensabzug. Nach einer Schreibtischprüfung werden die Gelder an Sie überwiesen.

Situation zwei – Sie müssen zunächst die Erlaubnis des Steueramtes einholen, indem Sie einen schriftlichen Antrag einreichen. Somit wird der Arbeitgeber aufhören, 13 % von Ihrem Gehalt abzuziehen.

Erstatten Sie Ihre Wohnungssteuer

Die Rückerstattung der Grundsteuer wird in zwei Zeiträumen berechnet:

  1. Z und das vorangegangene Berichtsjahr. Sie müssen jährlich Unterlagen einreichen, bis Sie den gesamten Abzugsbetrag erhalten. Grundsätzlich kommt diese Methode bei der Größe des Beamten zum Einsatz Löhne klein. Da die Zahlungen auf der Grundlage der gezahlten Einkommensteuer berechnet werden.
  2. Drei Jahre nach dem Kauf der Immobilie. Drei Jahre lang nach Erwerb der Eigentumsrechte erhalten Sie keine Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer. Erst nach Ablauf dieser Frist beantragen Sie den Vermögensabzug. Der Vorteil dieser Methode besteht darin, dass Sie den gesamten Steuerbetrag auf einmal erhalten, jedoch nicht mehr als das der Anteil, den Sie drei Jahre lang bezahlt haben. Berechnungen zufolge haben Sie beispielsweise Anspruch auf eine Rückerstattung in Höhe von 150.000 Rubel und die gezahlte Steuer beträgt 100.000 Rubel. Das bedeutet, dass die restlichen 50.000 Rubel. Sie werden nächstes Jahr bezahlt.


Liste der für die Steuerregistrierung erforderlichen Dokumente:

  1. Einkommenserklärung im Formular 3-NDFL. Auf der Website des Federal Tax Service finden Sie Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars. Bei Fragen können Sie sich gegen eine angemessene Gebühr an spezialisierte Unternehmen wenden, die Zertifikate ausstellen.
  2. Zertifikat 2-NDFL für das Berichtsjahr. Es ist besser, das Jahresformular im Voraus zu bestellen, da die Erstellung der Bescheinigung länger dauert. Das Dokument hat kein Ablaufdatum.
  3. Kopien der Immobiliendokumente – Kauf- und Verkaufsvertrag, Bescheinigung über die staatliche Registrierung.
  4. Beim Kauf einer Wohnung werden ein Darlehensvertrag, Schecks über die monatlichen Zahlungen für den Berichtszeitraum und eine Bescheinigung über die für das Jahr gezahlten Zinsen vorgelegt.
  5. Wenn die Wohnung vom Bauträger gekauft wurde und im Vertrag die Bedingung festgelegt ist, dass die Räumlichkeiten noch nicht fertiggestellt sind, ist eine Rückerstattung des für die Reparatur aufgewendeten Geldes möglich. Dazu müssen Sie Kopien von Kaufbelegen für Baustoffe vorlegen.
  6. Sie können auch einen Abzug für Ihren Ehepartner erhalten. Dies ist der Fall, wenn einer der Ehegatten ein niedriges Gehalt hat. Allerdings nur, wenn die Immobilie als gemeinschaftliches Gemeinschaftseigentum eingetragen ist. Reichen Sie dazu eine Kopie der Heiratsurkunde und eine schriftliche Einwilligung des Ehegatten ein.
  7. Kontoauszug mit Angabe des Bankkontos für die Einzahlung von Geldern.

Wenn Sie sich zum ersten Mal bewerben, benötigen Sie einen Ordner mit einem Ordner und Dateien.

Wenn Sie ein Dokumentenpaket einreichen, nehmen Sie außerdem die Originale mit. Der Prüfer hat das Recht, sie zur Überprüfung anzufordern.

Rückerstattung der Behandlungssteuer

Die Erstattung der Einkommenssteuer für eine Behandlung umfasst auch den Kauf teurer Medikamente. Diese Regelung gilt, wenn die Medikamente in der medizinischen Einrichtung nicht verfügbar sind oder die Medikamente nicht in der Krankenversicherungsliste (Police) aufgeführt sind. Der behandelnde Arzt oder der Abteilungsleiter ist auf Verlangen des Patienten verpflichtet, eine Bescheinigung oder einen Auszug über die verwendeten Medikamente vorzulegen.

Um einen Sozialabzug zu beantragen, benötigen Sie folgende Unterlagen:

  • Zertifikat 2-NDFL für das Berichtsjahr;
  • wenn ein Abzug für die Behandlung eines Verwandten gewährt wird – Dokumente, die die Verwandtschaft bestätigen;
  • eine Vereinbarung über den Erhalt bezahlter medizinischer Leistungen, eine Zahlungsbescheinigung für die Behandlung, Schecks, ein Resortbuch;
  • Kopie der Krankenversicherung;
  • Rezepte (am Behandlungsort ausgestellt, abgestempelt);
  • Kontoauszug mit Angabe des Bankkontos für die Einzahlung von Geldern.

Denken Sie daran: Die Frist für die Einreichung der Unterlagen ab dem Behandlungsdatum sollte 3 Jahre nicht überschreiten.

Beim Ausfüllen der Erklärung muss der Behandlungscode angegeben werden:

„1“ – Standard, ohne chirurgischen Eingriff;

„2“ – teure Behandlung oder Operationen.

Studiengebühren zurückerstatten

Sie können nicht nur Ihre Ausbildung steuerlich absetzen, sondern auch:



Machen Sie einen Abzug für Einkommenssteuer Sie können sich auch in kaufmännischen Bildungseinrichtungen ausbilden lassen, wie zum Beispiel:

  • Entwicklungszentren und Kindergärten;
  • Lyzeen, Turnhallen;
  • Ausbildungszentren (Fahrschulen, Sportabteilungen usw.).

Erforderliche Unterlagen zur Vorlage beim Finanzamt:

  • Zertifikat 2-NDFL für das Jahr;
  • eine Kopie des mit der Bildungseinrichtung geschlossenen Vertrages über den Erhalt und die Erbringung von Dienstleistungen;
  • Bescheinigung über die gezahlten Gebühren;
  • eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes (sofern eine Steuerrückerstattung für die Erziehung von Verwandten gewährt wird);
  • Bescheinigung der Vormundschaftsbehörde (falls vorhanden);
  • Geburtsurkunden eines Bruders oder einer Schwester (sofern für deren Ausbildung eine Steuerrückerstattung gewährt wird);
  • Kontoauszug;
  • eine Kopie der Quittungen über die Studiengebühren.

Sie können einen Abzug für drei Jahre auf einmal erhalten.

Wie viel Steuer können Sie zurückerhalten?


Sie können nicht mehr als 260.000 Rubel aus dem Immobilienkauf zurückgeben, weil... Der Vermögensabzug erfolgt erst ab 2.000.000 Rubel. Selbst wenn Ihre Wohnung für 3.000.000 RUB gekauft wurde, können Sie nur eine Steuerrückerstattung für 2.000.000 RUB erhalten. Es gibt einen anderen Ausweg: Der Ehegatte erhält 130.000 Rubel. ab 1.000.000 Rubel, wenn er den Anspruch auf Rückerstattung nicht verloren hat.

Für die Behandlung wird eine Steuerrückerstattung in Höhe von 15.600 Rubel gewährt, sofern 120.000 Rubel ausgegeben wurden.

Sie haben Anspruch auf 6.500 Rubel für die Ausbildung, wenn Sie 50.000 Rubel ausgegeben haben.

  1. Überprüfen Sie jedes Jahr Ihre persönlichen Einkommensteuerabzüge. Fordern Sie eine Bescheinigung von Ihrem Arbeitgeber an oder erkundigen Sie sich bei uns persönliches Konto auf der Website des Federal Tax Service.
  2. Wenn Sie Zweifel an der Richtigkeit des 3-NDFL-Zertifikats haben, wenden Sie sich an einen Fachmann.
  3. Eventuell auftretende Fragen können mit dem Finanzamt geklärt werden einzelne Nummer - 8 800 222 222 2.

Die geltenden steuerrechtlichen Vorschriften der Russischen Föderation ermöglichen es den Bürgern, steuerliche Abzüge von Beträgen vorzunehmen, die de jure oder de facto durch Fremdmittel repräsentiert werden. Wie werden bei solchen Regelungen Abzüge erzielt und ist es möglich, die Einkommensteuer aus einem Darlehen zurückzuerstatten?

Welche Kredite können zur Rückerstattung der Einkommensteuer genutzt werden?

​Einkommensteuerrückerstattung – in der in der russischen Gesetzgebung vorgesehenen Form Steuerabzug, de jure möglich mit einem Darlehen, das:

  1. Ist eine Hypothek (ausgestellt gemäß den Rechtsvorschriften über Hypothekendarlehen).
  2. Ziel ist der Kauf von Wohnimmobilien.
  3. Ausgestellt von einer natürlichen Person, die den Status eines Steueransässigen in der Russischen Föderation hat.

Ausgegeben dieses Darlehen, ein Bürger hat Anspruch auf einen Abzug:

  1. In Höhe von 13 % der Kosten der Wohnung, die mit Hilfe eines entsprechenden Darlehens erworben wurde.

Gleichzeitig sind die Kosten für die Wohnung in der Regel deutlich höher als die Kreditsumme, da der Käufer der Immobilie bei einer Hypothek in der Regel eine Anzahlung aus eigenen Mitteln leistet.

Darüber hinaus kann dieser Abzug ab einem Betrag von höchstens 2.000.000 Rubel berechnet werden, den ein Bürger für den Kauf von Folgendem ausgibt:

  • eine Immobilie, wenn diese vor dem 01.01.2014 erworben wurde;
  • beliebig viele Immobilien, wenn diese nach dem 01.01.2014 erworben wurden.
  1. In Höhe von 13 % der an die kreditgebende Bank gezahlten Zinsen.

In diesem Fall beträgt der entsprechende Zinsbetrag:

  • nur durch die Bedingungen des Darlehensvertrags begrenzt, wenn die Immobilie vor dem 01.01.2014 erworben wurde;
  • begrenzt auf 3.000.000 Rubel, wenn die Immobilie nach dem 01.01.2014 erworben wurde.

Daher kann man mit Fug und Recht sagen, dass ein Hypothekendarlehen als Rechtsgrundlage für die Gewährung eines Abzugs in seiner reinen Form nur im zweiten Fall Anwendung findet (obwohl es de facto als Finanzierungsquelle für den Kauf von Immobilien verwendet werden kann). Immobilien, die bei der Gewährung eines Abzugs im ersten Diagramm berücksichtigt werden).

Andere Darlehen können de jure nicht zum Abzug herangezogen werden. De facto können jedoch auf Kredit einer Bank ausgegebene Beträge grundsätzlich für die Abwicklung verschiedener Abzüge verwendet werden. Betrachten wir diese Szenarien genauer.

Wenn es sich bei dem Darlehen nicht um eine Hypothek handelt: So beantragen Sie einen Abzug

Wir haben oben darauf hingewiesen, dass ein Hypothekendarlehen als Rechtsgrundlage für die Erlangung eines Abzugs in seiner reinen Form nur für den Zinsanteil dient. Werden diese Zinsen von einem Bürger aus irgendeinem Grund nicht gezahlt (z. B. wenn sie aufgrund einer besonderen Vereinbarung des Arbeitgebers gezahlt werden), entfällt in diesem Fall die Rechtsgrundlage für die Gewährung eines Abzugs.

Gleichzeitig kann eine faktische Hypothek als Grundlage für den Abzug von Ausgaben für den Wohnungskauf herangezogen werden. Das liegt auf der Hand: Hätte jemand keine Hypothek aufgenommen, wäre er nicht in der Lage gewesen, eine Wohnung zu kaufen.

Der Grad der Bedeutung eines Hypothekendarlehens im Hinblick auf die Abwicklung eines Abzugs kann unterschiedlich sein und hängt von der Höhe der Anzahlung ab. Wenn die Kreditpolitik der Bank den Bürgern erlaubt, eine Hypothek ohne Anzahlung aufzunehmen, kann die Höhe der Kosten für den Kauf einer Wohnung in diesem Fall zu 100 % der Höhe des Hypothekendarlehens entsprechen (sofern sie 2.000.000 Rubel nicht überschreitet).

Ein ähnliches Muster könnte für andere Kredite charakteristisch sein. Zum Beispiel:

  1. Konsumentenkredite, die zur Rückzahlung einer Anzahlung für eine Hypothek aufgenommen werden.

Der Bank, die die Hypothek ausgibt, ist es in der Regel egal, aus welchen Mitteln die Anzahlung des Kunden geleistet wird. Handelt es sich dabei um Gelder, die de facto durch einen Verbraucherkredit repräsentiert werden, bilden sie zusammen mit Hypothekenfonds die Grundlage für die Berechnung des Abzugs.

In diesem Fall kann die entsprechende Basis aus 2 Arten von Darlehen bestehen:

  • Verbraucher (zum Beispiel 20 % der Kosten für den Kauf einer Wohnung);
  • Hypothek (macht 80 % der Kosten für den Kauf einer Wohnung aus).

Diese Regelung ermöglicht es einem Bürger, de facto einen Abzug sowohl von einer Hypothek als auch von einem Verbraucherkredit zu erhalten.

In diesem Fall ist es jedoch nicht möglich, den Abzug von den Zinsen eines Verbraucherdarlehens zurückzuerstatten. Dieser kann gleichzeitig niedriger sein als der Abzugsbetrag von 13 % der Ausgaben (dargestellt in in diesem Fall geliehene Mittel).

Sicherlich, Konsumentenkredite in Russland mit einer Rate unter 13 % - das ist heute selten, kommt aber vor. Unter diesem Gesichtspunkt kann die Ausstellung eines Abzugs ein äußerst vorteilhaftes Instrument sein, um die Kreditlast des Käufers einer Wohnung zu verringern. Allerdings nur unter der Bedingung, dass das Darlehen innerhalb einer Frist von höchstens 12 Monaten zurückgezahlt wird. Darüber hinaus wird die Zinszahlung höchstwahrscheinlich nicht mehr in der erforderlichen Höhe durch den Abzug ausgeglichen.

  1. Gezielte Kredite:
  • für die Bildung;
  • für die Behandlung.

Tatsache ist, dass Kosten für Bildung und Behandlung gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation die Grundlage für Sozialabzüge bilden können. Ihr Wert beträgt ebenfalls 13 % der entsprechenden Ausgaben. Der maximale Grundbetrag für die Berechnung der Abzüge beträgt in diesem Fall 120.000 Rubel pro Jahr.

Somit können Darlehen, die für Ausbildung und Behandlung gewährt werden, de facto die festgelegte Bemessungsgrundlage für die Steuerabzüge bilden. Und wenn die Zinsen dafür den Einkommensteuersatz nicht übersteigen, kann der entsprechende Mechanismus zur Anwendung von Sozialabzügen die Steuerlast des Bürgers wiederum erheblich reduzieren.

Allerdings gelten hier die gleichen Voraussetzungen wie für die Anzahlung bei einem Kredit: Es empfiehlt sich, den Kredit innerhalb von 12 Monaten zurückzuzahlen.

Zusammenfassung „Fragen und Antworten“

Welche Darlehen können eine Rechtsgrundlage für den Erhalt von Abzügen sein?

Ausschließlich Hypothek – und in reiner Form nur im Hinblick auf die Gewährung eines Abzugs für an die Bank gezahlte Zinsen.

Welche Gutschriften können de facto für die Erlangung von Abzügen herangezogen werden?

Diejenigen, die entworfen sind:

  • die Anzahlung für eine Hypothek leisten;
  • für Bildungszwecke;
  • für die Behandlung.

Gleichzeitig können Kredite, die für faktische Abzüge verwendet werden, nicht für die Berechnung der Abzüge von gezahlten Zinsen herangezogen werden.

In welchen Fällen ist die Verwendung von De-facto-Gutschriften zur Bearbeitung von Abzügen sinnvoll?

Erstens das jährliche Zinsrate für solche Darlehen sollte 13 % nicht überschreiten. Zweitens muss ein Bürger, um in den Genuss echter Vorteile zu kommen, versuchen, die für diese Zwecke aufgenommenen Kredite innerhalb eines Zeitraums von höchstens 12 Monaten zurückzuzahlen.

Es gibt eine Reihe von Bedingungen, unter denen jeder Steuerzahler das volle Recht hat, einen Teil des an den Staat überwiesenen Geldes in Form von Steuern zurückzuerstatten. Wenn Sie erfahren möchten, wie Sie einen Teil der gezahlten Einkommenssteuern zurückerhalten können, ist dieser Artikel genau das Richtige für Sie.

Der häufigste und bedeutendste Fall, der es Ihnen ermöglicht, einen Teil des an den Staat überwiesenen Geldes zurückzugeben, ist der Kauf von Wohnraum. Diese Leistung wird jeder Person einmal gewährt und ermöglicht Ihnen die Rückerstattung von 13 % der Wohnkosten. Для возврата части средств, уплаченных в виде налога, вам надо отнести в ИФНС несколько документов: заявление, расписку продавца с указанием всех его данных и стоимостью купленного имущества, договор купли-продажи жилища, если вы прибегали к кредиту — договор на получение кредита и справку von der Arbeit. Nach Prüfung aller eingegangenen Unterlagen stellt das Finanzamt eine Bescheinigung aus, dass Sie von der Steuer befreit werden können. Die Bescheinigung dient als Grundlage für die Beantragung eines Steuerabzugs bei Ihnen. Bringen Sie es einfach zu Ihrem Lohnbuchhalter. Jeder Mensch hat einen gesetzlichen Anspruch auf Sozialleistungen. Sie werden in Höhe von dreizehn Prozent des Gesamtbetrags bereitgestellt, der für Medikamente, Wohltätigkeit und bezahlte Bildung ausgegeben wird. Für den Gesamtbetrag, der für den Kauf von Medikamenten ausgegeben wurde, wird ein Behandlungsabzug gewährt. Es ist jedoch zu beachten, dass dieser Betrag nicht mehr als 120.000 Rubel pro Jahr betragen darf. Wenn Sie jedoch auf sehr teure Behandlungsmethoden zurückgegriffen haben und diese in einer Regierungsverordnung festgelegt sind, wird der Abzug in Höhe der gesamten entstandenen Kosten vorgenommen. Die Neuberechnung und Rückerstattung erfolgt jeweils zum Ende des Kalenderjahres. Alle Zahlungen, die Sie in diesem Jahr überwiesen haben, unterliegen einer Neuberechnung.


Die Erstattung von Steuerabzügen kann vom Arbeitgeber oder Ihrem Finanzamt erfolgen. Im ersten Fall müssen Sie ein Dokument vorlegen, das Ihr Recht auf vorübergehende Befreiung von der Berechnung und Zahlung bestätigt Steuerzahlung. Um eine Steuerrückerstattung zu erhalten, müssen Sie eine Steuererklärung ausfüllen und diese anschließend zusammen mit dem entsprechenden Antrag beim Finanzamt einreichen. Der zu erstattende Betrag wird für das gesamte Kalenderjahr berechnet.


Merken Sie sich alles, was Sie gelesen haben. Wenn sich die Gelegenheit ergibt, wissen Sie, was Sie tun müssen und wohin Sie gehen müssen, um Ihre Einkommensteuerrückerstattung zu erhalten.

Guten Tag, lieber Leser.

In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie die Ausbildung in einer Fahrschule steuerlich absetzen können.

Nicht jeder Fahreranwärter weiß, dass er es teilweise kann den für die Ausbildung aufgewendeten Betrag erstatten in einer Fahrschule, zu Lasten der Einkommensteuer (Einkommensteuer). Einzelpersonen). Darüber hinaus können Sie Ihr Geld nicht nur für Ihre eigene Ausbildung, sondern auch für die Ausbildung naher Angehöriger zurückbekommen.

Du wirst es lernen:

Zunächst möchte ich Sie darauf aufmerksam machen, dass nur Bürger, die Einkommensteuer (13 % des Lohns) zahlen, das Geld zurückerstatten können. Einzelunternehmer zahlen beispielsweise keine solche Steuer, sodass ein Einzelunternehmer keinen Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule erhalten kann.

Noch eins wichtiger Punkt. In diesem Artikel geht es um den Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule, steuerliche Abzüge sind jedoch auch für die Ausbildung in einer anderen möglich Bildungsorganisationen. Alle Dokumente werden analog erstellt.

Lass uns anfangen.

Wie kann ich die Ausbildung in einer Fahrschule steuerlich absetzen?


Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation:

1. Bei der Größenbestimmung Steuerbemessungsgrundlage Gemäß Artikel 210 Absatz 3 dieses Gesetzes hat der Steuerpflichtige Anspruch auf folgende Sozialsteuerabzüge:
...
2) in Höhe des Betrags, den der Steuerpflichtige im Steuerzeitraum für seine Ausbildung in Bildungseinrichtungen gezahlt hat – in Höhe der tatsächlich angefallenen Bildungsausgaben unter Berücksichtigung der in Absatz 2 dieses Artikels festgelegten Begrenzung sowie in Höhe des von ihm gezahlten Betrags der steuerpflichtige Elternteil für die Ausbildung seiner Kinder im Alter bis zum 24. Lebensjahr, der steuerpflichtige Vormund (Steuerzahler-Treuhänder) für die Vollzeitausbildung ihrer Mündel unter 18 Jahren in Bildungseinrichtungen – in der tatsächlichen Höhe Kosten für diese Ausbildung, jedoch nicht mehr als 50.000 Rubel für jedes Kind, insgesamt für beide Elternteile (Vormund oder Treuhänder).

Das Recht auf den angegebenen Sozialsteuerabzug gilt für Steuerzahler, die die Pflichten eines Vormunds oder Treuhänders gegenüber Bürgern, die ihre Mündel waren, nach Beendigung der Vormundschaft oder Treuhänderschaft ausgeübt haben, wenn die Steuerzahler für die Vollzeitausbildung dieser Bürger im Rahmen von bezahlt haben Alter von 24 Jahren in Bildungseinrichtungen.
...
Das Recht auf den genannten Sozialsteuerabzug gilt auch für einen Steuerpflichtigen, der Bruder (Schwester) eines Studenten ist, wenn der Steuerpflichtige für die Vollzeitausbildung eines Bruders (einer Schwester) unter 24 Jahren in Bildungseinrichtungen aufkommt ;

So können Sie einen Steuerabzug erhalten:

  • für Ihr eigenes Training;
  • zum Unterrichten von Kindern unter 24 Jahren;
  • für die Vollzeitausbildung von Studierenden unter 24 Jahren;
  • für die Vollzeitausbildung eines Bruders/einer Schwester bis zum Alter von 24 Jahren.

Da es sich bei der Ausbildung in einer Fahrschule in jedem Fall um ein Vollzeitstudium handelt, können Sie sich nicht nur Geld für die eigene Ausbildung, sondern auch für die Ausbildung von Kindern, Mündeln und Geschwistern unter 24 Jahren erstatten lassen.

Bei der eigenen Ausbildung gibt es in der Regel keine Fragen. Wenn Sie jedoch einen Abzug für eine andere Person erhalten, sollten Sie darauf achten, einen Vertrag mit einer Fahrschule abzuschließen. Diese Vereinbarung muss im Namen der Person abgeschlossen werden, die später den Abzug erhält.

Beispielsweise möchten Sie für Ihr Kind im Alter von 19 Jahren einen Abzug vom Fahrschulgeld erhalten. In diesem Fall müssen Sie eine Vereinbarung mit der Fahrschule abschließen. Aus dem Vertragstext muss hervorgehen, dass das Kind in der Fahrschule lernen wird. Probleme mit solchen Vereinbarungen gibt es in Fahrschulen meist nicht, denn Dieser Abzug ist beliebt.

Sie sollten also bereits vor Vertragsabschluss mit einer Fahrschule über den Erhalt eines Sozialabzugs nachdenken.

Der angegebene Sozialsteuerabzug wird gewährt, wenn die Bildungseinrichtung über einen entsprechenden Anspruch verfügt Lizenz oder anderes Dokument, das den Status der Bildungseinrichtung bestätigt sowie die Vorlage von Dokumenten durch den Steuerpflichtigen, die seine tatsächlichen Bildungsausgaben bestätigen.

Alle offiziellen Fahrschulen verfügen über die entsprechende Lizenz und können bei Bedarf eine Kopie dieses Dokuments anfertigen.

Bitte beachten Sie, dass es Besonderheiten bei der Gewährung eines Abzugs gibt, die für die Ausbildung in einer Fahrschule nicht gelten. Bei Abzügen für andere Ausbildungsarten müssen diese jedoch berücksichtigt werden:

Für die Studienzeit bestimmter Personen wird ein Sozialsteuerabzug gewährt Bildungseinrichtung, einschließlich Studienurlaub, wird nach dem festgelegten Verfahren während des Ausbildungsprozesses ausgestellt.

Der Sozialsteuerabzug gilt nicht, wenn die Zahlung der Ausbildungskosten aus mütterlichen (familiären) Kapitalmitteln erfolgt, die zur Sicherstellung zusätzlicher Maßnahmen der staatlichen Unterstützung von Familien mit Kindern bereitgestellt werden;

Maximaler Steuerbetrag für die Rückerstattung

Die Gesetzgebung legt Beschränkungen für den Höchstbetrag fest, ab dem Steuern erstattet werden können (Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

Sozialsteuerabzüge gemäß Absatz 1 Unterabsätze 2 bis 6 dieses Artikels (mit Ausnahme der Abzüge in Höhe der in Absatz 1 Unterabsatz 2 dieses Artikels genannten Kosten für die Ausbildung der Kinder des Steuerpflichtigen und der Kosten für teure Behandlungen in Absatz 1 Unterabsatz 3 dieses Artikels) werden in Höhe der tatsächlich angefallenen Aufwendungen, insgesamt jedoch nicht mehr, gewährt 120.000 Rubel für den Steuerzeitraum.

Sie können eine Steuerrückerstattung ab einem Betrag erhalten, der den Betrag nicht übersteigt 120.000 Rubel. In diesem Betrag sind neben den Ausbildungskosten auch Kosten für medizinische Leistungen enthalten, Rentenbeiträge, für eine unabhängige Beurteilung der Qualifikationen.

Wenn zum Beispiel für 2016 Ivanov I.I. Hat er eine Ausbildung in einer Fahrschule in Höhe von 35.000 Rubel absolviert und zusätzlich 100.000 Rubel für seine Behandlung aufgewendet, so kann er erst ab 120.000 Rubel einen Steuerabzug erhalten.

Eine weitere Einschränkung ist der Höchstbetrag, der für die Bildung von Kindern und Mündeln ausgegeben werden kann – 50.000 Rubel für jedes Kind insgesamt für beide Elternteile. Der angegebene Betrag reicht in der Regel aus, um die Kosten für die Ausbildung in einer Fahrschule zu decken. Aber falls wir reden überüber das Studium an einer höheren Bildungseinrichtung, dann reichen fünfzigtausend Rubel pro Jahr möglicherweise nicht aus, d.h. Die Steuer wird nicht auf die gesamten Ausbildungskosten erstattet.

Der Höchstbetrag der persönlichen Einkommensteuer, der zurückerstattet werden kann:

Für den angegebenen Betrag lohnt es sich, die 3-NDFL-Erklärung auszufüllen und zum Finanzamt zu bringen.

Wenn ein Fahreranwärter 40.000 Rubel für die Ausbildung in einer Fahrschule ausgegeben hat, kann er 5.200 Rubel als Einkommensteuer zurückerstatten.

Bitte beachten Sie, dass sich die maximalen Abzugsbeträge für Sie selbst und für die Ausbildung der Kinder nicht überschneiden.

Wenn Sie beispielsweise 120.000 Rubel für Ihre eigene Ausbildung und 50.000 Rubel für die Ausbildung jedes Ihrer beiden Kinder ausgegeben haben, kann die Steuer auf 220.000 Rubel zurückerstattet werden.

Unterlagen für Steuerabzüge im Jahr 2017

Erforderliche Unterlagen, um einen Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule zu erhalten:

Ausfüllen der 3. Einkommensteuererklärung zum Abzug für die Ausbildung

Füllung Steuererklärung ausführlich besprochen in. Im Folgenden besprechen wir im Detail nur die Programmregisterkarten, die ausgefüllt werden müssen, wenn Sie einen Abzug von den Studiengebühren erhalten.

1. Installieren Sie das Programm „Deklaration“.

2. Füllen Sie die Registerkarten „Bedingungen festlegen“ und „Informationen zum Anmelder“ aus.

3. Auf der Registerkarte „In der Russischen Föderation erhaltenes Einkommen“ sollten Sie Informationen zum Lohn gemäß der 2-NDFL-Bescheinigung eingeben.

Zuerst müssen Sie Informationen über die Organisation hinzufügen, für die Sie arbeiten. Klicken Sie dazu auf das grüne Plus oben im Fenster:


Füllen Sie im sich öffnenden Fenster die Felder gemäß dem 2-NDFL-Zertifikat aus und klicken Sie dann auf die Schaltfläche „Ja“.

Anschließend müssen Sie Informationen zu allen Zahlungen für das Vorjahr hinzufügen. Klicken Sie dazu auf das grüne Plus am unteren Rand des Fensters:


Alle Felder werden gemäß dem 2-NDFL-Zertifikat ausgefüllt. Der Vorgang sollte für alle Einkünfte (Monatsgehalt, Urlaubsgeld, Krankenurlaub und andere Zahlungen) wiederholt werden.

Abschließend müssen Sie den unteren Teil der Registerkarte ausfüllen (ebenfalls basierend auf dem 2-NDFL-Zertifikat):


4. Gehen Sie zur Registerkarte „Abzüge“ und klicken Sie oben im Fenster auf die Schaltfläche „Soziale Netzwerke“:


Wenn Sie empfangen möchten Abzug für die eigene Ausbildung in einer Fahrschule, dann sollten Sie das Feld „Ihre Ausbildung“ ausfüllen. In diesem Feld müssen Sie den gesamten für das Studium ausgegebenen Betrag eintragen, auch wenn dieser 120.000 Rubel übersteigt. Bei der Erstellung der Erklärung wird die Zahl automatisch in die erforderliche Form umgewandelt.

Wenn Sie empfangen möchten Abzug für die Ausbildung eines Kindes in einer Fahrschule, dann müssen Sie auf das grüne Pluszeichen auf der rechten Seite des Fensters klicken und im sich öffnenden Fenster die Schulungskosten eingeben. Hier müssen Sie auch die vollen Ausbildungskosten angeben, auch wenn diese die Grenze von 50.000 Rubel überschreiten.

Im obigen Beispiel wurden 35.000 Rubel für die eigene Ausbildung in einer Fahrschule und 50.000 Rubel für die Ausbildung eines Kindes in einer Fahrschule ausgegeben.

5. Speichern Sie die Erklärung (Schaltfläche „Speichern“ oben auf dem Bildschirm) und drucken Sie sie anschließend aus. Nachfolgend können Sie eine Mustererklärung im Formular 3-NDFL herunterladen, um einen Steuerabzug für Bildung zu erhalten:

6. Ein Teil der Erklärung muss handschriftlich ausgefüllt werden. Am Ende des ersten Blattes müssen Sie nämlich das Feld „mit der Anlage von Belegen oder deren Kopien auf ... Blättern“ ausfüllen. In dieses Feld sollten Sie die Anzahl der der Erklärung beigefügten Dokumente eintragen.

Darüber hinaus müssen Sie auf allen Seiten das aktuelle Datum und Ihre Unterschrift anbringen.

Ausfüllen eines Antrags auf Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer

Zunächst empfehle ich Ihnen, das Bewerbungsformular und das Muster herunterzuladen:

Der Antrag auf Erstattung der Einkommensteuer wird wie folgt ausgefüllt:

1. Geben Sie in der Kopfzeile den Namen des Finanzamtes an, bei dem Sie den Antrag einreichen. Den genauen Namen können Sie auf der Website des Finanzamtes erfahren. Dieses Problem wurde ausführlich in besprochen.

2. Geben Sie in der Kopfzeile Ihren vollständigen Namen, Ihre INN und Ihre Adresse an. Diese Daten können der ersten Seite der zuvor erstellten Steuererklärung entnommen werden.

3. Geben Sie im Antragstext die Artikelnummer (78) an, geben Sie das Wort „bezahlt“ sowie die Bezeichnung des Einkommens (Einkommensteuer für 2016) ein.

4. Füllen Sie die Felder KBK und OKTMO aus. Diese Werte können dem zweiten Blatt der Steuererklärung entnommen werden (Felder 020 und 030).

Nach der Gesetzgebung der Russischen Föderation ist beim Kauf einer Wohnung, eines Hauses oder Grundstück Sie können einen Teil des Geldes in Höhe der von Ihnen gezahlten Einkommensteuer zurückerhalten. Dieser Steuerabzug ist in der Abgabenordnung der Russischen Föderation (Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) vorgeschrieben und soll den Bürgern die Möglichkeit geben, ihre Wohnung zu kaufen oder zu verbessern.

Das heißt, wenn Sie offiziell arbeiten und Einkommenssteuer zahlen (alle Arbeitnehmer überweisen diese in den Haushalt) und eine Wohnung oder ein Haus gekauft haben, können Sie die gezahlte Einkommenssteuer in Höhe von bis zu 13 % der Kosten zurückerstatten Wohnung/Haus (zusätzlich können Sie auch 13 % der Hypothekenzinsen und einige andere Kosten zurückerstatten).

In welchen Fällen können Sie einen Vermögensabzug erhalten?

Durch die Inanspruchnahme des Vermögensabzugs können Sie einen Teil der Kosten erstatten für:

  • Direkte Kauf und Bau von Wohnungen(Wohnung, privates Haus, Zimmer, ihre Anteile);
  • Erwerb von Grundstücken mit darauf befindlichem Wohnhaus oder für den Bau eines Wohngebäudes;
  • Aufwendungen für die Zahlung von Zinsen für gezielte Kredite ( Hypothekendarlehen ) für den Bau oder Kauf von Wohnungen;
  • damit verbundene Kosten Endbearbeitung/Reparatur Gehäuse (wenn es vom Entwickler ohne Fertigstellung gekauft wurde).

Abzug Wird nicht geliefert:

Steuerabzugsbetrag

Die Höhe der Steuererstattung, die Sie zurückerhalten können, hängt von zwei wesentlichen Parametern ab: Ihren Ausgaben beim Hauskauf und der von Ihnen gezahlten Einkommensteuer.

Beispiel 1: Im Jahr 2016 hat Ivanov A.A. Ich habe eine Wohnung für 2,5 Millionen Rubel gekauft. Gleichzeitig verdiente er im Jahr 2016 500.000 Rubel und zahlte 65.000 Rubel Einkommensteuer. In diesem Fall beträgt der Höchstbetrag, den Ivanov A.A. zurückgeben können, beträgt es 2 Millionen x 13 % = 260.000 Rubel. Aber für 2016 kann er direkt nur 65.000 Rubel erhalten (und in den folgenden Jahren bleiben 195.000 für die Rückgabe übrig).

Beispiel 2: Im Jahr 2014 hat Vasiliev V.G. kaufte eine Wohnung für 1 Million Rubel. Im Jahr 2017 hat Vasiliev V.G. Ich erfuhr von der Möglichkeit eines Steuerabzugs und beschloss, diesen zu beantragen. Insgesamt kann Vasiliev 1 Million Rubel zurückgeben. x 13 % = 130 Tausend Rubel. Wenn man bedenkt, dass Vasiliev in den Jahren 2014-2016 400.000 Rubel verdient hat. jährlich und zahlte 52 Tausend Rubel. Einkommensteuer kann er zurückerstatten: 52 Tausend Rubel. für 2014 52 Tausend Rubel. für 2015 und 26 Tausend Rubel. (Restbetrag von 130.000) für 2016.

Einmaliger Anspruch auf Vorsteuerabzug

Derzeit gelten die Einschränkungen wie folgt:

Für Wohnungen, die vor dem 1. Januar 2014 gekauft wurden, können Sie den Vermögensabzug nur einmal in Ihrem Leben nutzen (Absatz 27, Absatz 2, Absatz 1, Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In diesem Fall spielt der Kaufpreis keine Rolle. Selbst wenn Sie einen Abzug von 10.000 Rubel in Anspruch genommen haben, können Sie beim Kauf eines Eigenheims nie einen größeren Immobilienabzug erhalten.

Beispiel: im Jahr 2013 Sacharow A.T. kaufte eine Wohnung für 1.500.000 Rubel und nutzte nach dem Kauf den Steuerabzug. Im Jahr 2016 hat Sacharow A.T. kaufte erneut eine Wohnung für 2.000.000 Rubel. Er kann keinen Abzug von 500.000 Rubel bis zu 2.000.000 erhalten.

Beim Kauf eines Hauses nach dem 1. Januar 2014(Wenn Sie den Abzug noch nie genutzt haben), kann der Vermögensabzug mehrmals genutzt werden, aber der Höchstbetrag des Abzugs, den Sie Ihr ganzes Leben lang erhalten können (ohne Hypothekenzinsen), ist auch in diesem Fall streng auf 2.000.000 Rubel begrenzt . (260.000 Rubel müssen zurückgegeben werden).

Beispiel: Anfang 2016 Gusev A.K. kaufte eine Wohnung für 1.700.000 Rubel. Im September 2016 kaufte er außerdem ein Zimmer für 500.000 Rubel. Ende 2016 (im Jahr 2017) Gusev A.K. kann einen Abzug von 2.000.000 Rubel beantragen, 1.700.000 für eine Wohnung und 300.000 Rubel für ein Zimmer.

Beachten Sie: Wenn Sie für eine vor dem 1. Januar 2014 erworbene Wohnung nur einen Grundabzug erhalten haben, können Sie beim Kauf einer neuen Wohnung mit Hypothek einen Steuerabzug auf die Zinsen erhalten. Weitere Informationen zu dieser Möglichkeit finden Sie in unserem Artikel -

Mehr zu den Einschränkungen beim Erhalt des Immobilienabzugs erfahren Sie im Artikel: Einmaliger Immobilienabzug beim Wohnungs-/Hauskauf.

Wie bekomme ich einen Abzug?

Der Prozess der Erlangung eines Abzugs kann durch die Nutzung unseres Dienstes vereinfacht werden. Er hilft Ihnen, die 3-NDFL-Erklärung und andere Dokumente zum Abzug in 15 bis 20 Minuten auszufüllen, und gibt Ihnen auch Auskunft detaillierte Anleitung nach Vorlage der Unterlagen an Steuerbehörden. Wenn Sie während der Zusammenarbeit mit dem Dienst Fragen haben, beraten Sie gerne professionelle Rechtsanwälte.

Welche Unterlagen werden benötigt?

Um einen Steuerabzug zu beantragen, benötigen Sie:

  • Ausweis;
  • Erklärung 3-NDFL und Antrag auf Steuerrückerstattung;
  • Dokumente, die Ihre Ausgaben bestätigen;
  • Dokumente, die die gezahlte Einkommensteuer bestätigen (Bescheinigung 2-NDFL).

Wann muss ich Unterlagen einreichen und für welchen Zeitraum kann ich eine Steuerrückerstattung erhalten?

Sie können das Geld im Rahmen des Vermögensabzugs ab dem Jahr zurückerstatten, in dem Sie Folgendes besitzen:

  • Zahlungsbelege, Bestätigung der für den Kauf einer Wohnung/ eines Hauses/ eines Grundstücks entstandenen Kosten;
  • Dokumentation, Nachweis des Eigentums an der Wohnung: ein Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Immobilienregister (Eigentumsbescheinigung) beim Kauf einer Wohnung im Rahmen eines Kaufvertrags oder eine Abnahmebescheinigung beim Kauf einer Wohnung im Rahmen eines Kapitalbeteiligungsvertrags.

Wenn Sie in der Vergangenheit eine Wohnung gekauft und den Abzug nicht sofort beantragt haben, können Sie dies jetzt tun (es gibt keine zeitlichen Einschränkungen für den Erhalt des Abzugs). Das Einzige ist, dass Sie Ihre Einkommenssteuer in höchstens drei Tagen zurückerstatten können letztes Jahr. Wenn Sie beispielsweise 2014 eine Wohnung gekauft haben und sich 2017 für einen Abzug entschieden haben, können Sie Ihre Steuer für 2016, 2015 und 2014 zurückerhalten ( genaue Information Informationen darüber, wann und für welche Jahre Sie die Steuer zurückerstatten können, finden Sie in unserem Artikel: Wann und für welche Jahre sollten Sie den Immobilienabzug beim Hauskauf beantragen?

Der gesamte Restbetrag des Vermögensabzugs wird auf übertragen nächstes Jahr. Das heißt, Sie können die Einkommenssteuer über mehrere Jahre hinweg zurückerstatten, bis Sie „den gesamten Betrag ausgeschöpft haben“ (siehe).

Das gesamte Verfahren zur Erlangung eines Abzugs dauert in der Regel zwei bis vier Monate ( am meisten Die Prüfung Ihrer Unterlagen durch das Finanzamt dauert einige Zeit.



 

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