Măsurile pentru redresarea financiară a băncilor includ: Recuperare financiară: descrierea procedurii

O criză într-o întreprindere înseamnă apariția unui risc de faliment, care este o manifestare specifică pe fundalul spațiului de piață și reflectă o restructurare. structura economica. În contextul instabilității financiare moderne, apar tot mai multe probleme pe care redresarea economică le poate ajuta să le rezolve. Starea financiara a unei companii, banci sau intreprinderi este determinata de analiza si diagnosticarea pozitiei concurentiale pe piata si instabilitate economica intr-o situatie de redistribuire a capitalului. Astfel de studii identifică perioadele inițiale de faliment și determină aplicarea programului de criză.

Nerentabilitatea sau rentabilitatea unei întreprinderi în practică se distinge printr-o trăsătură caracteristică în structura bilanţului. Fondurile simbolice sunt reflectate în conturile de numerar și de decontare, în timp ce sume semnificative sunt plasate în elementele de creanțe și datorii restante. Dacă conturile de plătit depășesc conturile de încasat, atunci compania operează în pierdere și invers.

Instanța de arbitraj emite o decizie de începere a procedurii de monitorizare. După finalizare, are loc prima adunare a creditorilor, prin hotărâre a căreia se stabilește o procedură eficientă de îmbunătățire a situației economice a întreprinderii:

  • organizarea managementului extern;
  • producție în condiții de concurență.

În etapele enumerate, între participanții la controlul judiciar pot fi încheiate acorduri de soluționare totală sau parțială.

Esența redresării financiare

Îmbunătățirea sferei financiare a unei întreprinderi constă în oferirea unei oportunități de restabilire a stabilității economice zdruncinate. Dar nu se ajunge întotdeauna la procedura completă. Uneori, o companie de producție sau altă companie inițiază un proces fără a crea un sistem de monitorizare. Pentru a face acest lucru, reprezentanții merg în instanță.

Dacă valoarea datoriei companiei pentru plăți este mai mică decât valoarea activelor companiei, atunci nu este necesară. O organizație care are obligații într-o sumă ce depășește valoarea de piață a propriei proprietăți necesită garanții bancare doar pentru diferența de fonduri. Dar instanța nu acceptă cereri în astfel de condiții, așa că este prevăzut un plan de rambursare a datoriilor pe cinci ani, convenit doar cu un sfert dintre creditori.

Plata în rate a obligațiilor permite debitorilor fără scrupule să retragă treptat activele. Ei desfășoară în continuare activități de producție sau economice, ceea ce creează noi datorii. Restricțiile legale sunt neputincioase împotriva unei companii care dorește să nu renunțe la proprietate la cererea creditorilor. Măsurile de redresare financiară sunt concepute pentru a restabili solvabilitatea debitorului și a rambursa obligațiile în conformitate cu calendarul aprobat.

Prin hotărâre a instanței de arbitraj, în baza încheierilor adunării creditorilor, se introduce o procedură de recuperare. La decizie se anexează următoarele documente:

  • plan de tratament;
  • program cu date specifice de rambursare a datoriei;
  • procesul-verbal al ședinței;
  • o listă a fondatorilor debitorului care s-au adresat întâlnirii cu o propunere de introducere a măsurilor de remediere;
  • date privind rambursarea preconizată a datoriilor în conformitate cu graficul propus.

O petiție pentru îndeplinirea obligațiilor este uneori depusă de terți. Plata datoriilor la termen se efectuează atunci când este garantată printr-o ipotecă, o garanție bancară sau guvernamentală sau o garanție de la o persoană juridică. Perioada de recuperare financiară este stabilită pentru o perioadă de cel mult doi ani, iar procedura este efectuată de un observator administrativ.

Observator Administrativ - Manager

Oficialul efectuează un set de măsuri pentru a desfășura în mod transparent procedura de sănătate. Trebuie păstrată o listă a creditorilor și a creanțelor depuse. Responsabilitățile observatorului includ organizarea adunării creditorilor. În etapa intermediară, administratorul judiciar revizuiește rapoartele debitorului privind plata datoriilor în conformitate cu graficul și transmite datele creditorilor interesați.

Observatorul monitorizează recuperarea, schimbările financiare ale stării de solvabilitate și oportunitatea plăților. Managerul administrativ îi cere managerului să ramburseze datoriile în timp util și să furnizeze informații despre aceste tranzacții. Dacă debitorul face acest lucru, atunci observatorul trebuie să fie prezent.

Controlează executarea tranzacțiilor de către debitor și oferă informații cu privire la această problemă altor creditori. În cazul în care șeful debitorului nu își îndeplinește obligațiile, directorul administrativ se adresează instanței de arbitraj cu cerere de schimbare a șefului societății. Observatorul se mișcă din poziția sa instanța de arbitrajîn urma unei petiţii din partea organizaţiei practicienilor în insolvenţă din care face parte.

Reabilitare și reabilitare bănci

Redresarea financiară a băncii constă în măsuri cuprinzătoare pentru rezolvarea problemei falimentului. Măsurile direcționate readuc instituția la viața normală. La procedură participă comitetele executive de stat, instituțiile altor bănci și diverse firme comerciale și juridice.

Procedura de refinanţare este eliberarea unui împrumut pentru stabilizarea instituţiei debitoare pe garanţii.Împrumutul se acordă în mod preferenţial. Condiția de utilizare a fondurilor țintă primite este utilizarea acestora pentru realizarea plăți datorateși menținerea stabilității economice. Nu este permisă utilizarea sumelor pentru împrumuturi altor persoane.

Pentru a restabili funcționalitatea băncii, se efectuează o restructurare completă a datoriilor restante. Banca lucrează cu clienții, iar lipsa fondurilor pentru plăți către persoane fizice și juridice este compensată de faptul că plățile la obligațiile de credit sunt suspendate și efectuate cu întârziere conform graficului elaborat. Acest lucru previne ieșirea deponenților din bancă și crearea unei grădini nesănătoase.

O schemă este utilizată pentru a reduce personalul și a elimina departamentele din structura organizației. Cuantumul remunerației pentru angajații băncii este redus. Uneori, diviziile se contopesc. Desigur, se ține cont de nemulțumirea personalului, dar măsurile forțate de recuperare financiară reduc semnificativ elementul de cost.

Măsuri pentru eliminarea insolvenței companiei

Aducerea unei întreprinderi la solvabilitate se realizează prin măsuri operaționale nestandardizate din punctul de vedere al unei situații normale. Principala diferență între gestionarea unei întreprinderi de criză este admiterea legală a oricăror pierderi și pierderi de profit în prezent și viitor, dacă aceasta restabilește solvabilitatea companiei în prezent.

O lipsă de numerar devine evidentă atunci când cheltuielile depășesc intrările. În acest moment, apar probleme cu creditorii existenți ai companiei. Recuperarea financiară a unei organizații constă în distribuirea fluxurilor financiare pentru a reduce diferența dintre suma cheltuielilor și a veniturilor.

Manevrarea constă în folosirea banilor existenți, a activelor și a acelor fonduri care vor apărea în viitor dacă compania face față crizei. Politica de maximizare a veniturilor și de minimizare a elementelor de cheltuieli este implementată:

  • crearea unui nou calendar de plăți sau îmbunătățirea vechiului program;
  • utilizarea activelor cu lichiditate scăzută ale întreprinderii pentru vânzare în scopul obținerii de fonduri sau rambursării cu înstrăinarea acestora a datoriilor pe termen scurt ale companiei;
  • restructurare în plăți pe termen lung.

Îmbunătățirea întreprinderii

Procedura de recuperare financiară se desfășoară conform unei scheme standard aprobate prin ordin al Ministerului Comerțului și Dezvoltării Economiei al Federației Ruse. Compilat Pagina titlu, Se atașează un rezumat executiv. Documentul începe cu un cuprins. Următoarele sunt puncte tipice.

Caracteristicile generale si descrierea firmei

Secțiunea acoperă tipul de activitate principală și denumirea formei de guvernare. Este indicată distribuția de acțiuni a blocurilor de acțiuni între principalii acționari, iar proprietatea de stat este determinată ca procent. Sunt indicate numărul și denumirea departamentelor structurale ale întreprinderii, numărul de angajați și fondul de salarii.

Sunt indicate compoziția producției, tipurile de produse și volumele de producție. Cuantumul veniturilor pe anul din vânzarea mărfurilor se determină în termeni monetari și alți echivalenti. Masa exporturilor se calculează în ponderea totală a produselor fabricate în termeni monetari.

Recuperarea financiară în procedura de descriere presupune un recensământ al mijloacelor fixe, procentul volumelor finalizate. Sunt incluse facilitățile sociale în bilanțul companiei, cheltuielile anuale pentru întreținere și service, iar costurile de deservire a facilităților de stat și rezervele de mobilizare sunt luate în considerare.

Date despre starea afacerii și vânzările de produse comerciale

Sunt prescrise tipurile de produse și sunt furnizate date privind volumele anuale de producție pentru perioadele trecute și prognozate. Este indicată ponderea fiecărui tip de produs în volumul total al vânzărilor, iar veniturile sunt calculate pe tip de produs. Redresarea financiară a unei întreprinderi presupune prezentarea indicatorilor planificați pentru fiecare produs, calcularea utilizării capacității de producție, analiza comparativaîncărcături în timpul unei crize și într-un an de muncă eficientă.

Furnizorii sunt descriși cu date despre materialele de bază furnizate, este indicată procedura de decontare cu aceștia și sunt comparate prețurile de achiziție. Separat, se întocmesc liste de consumatori, prețurile de vânzare sunt defalcate pe piețele interne și externe și sunt furnizate date despre metodele de plată a mărfurilor.

Analiza finanțelor companiei

Această secțiune este importantă pentru stabilirea motivelor pentru care apare falimentul. Redresarea financiară este imposibilă fără analiza indicatorilor economici. Documentul prezintă un calcul al lichidității, activității afacerii, stabilității economice a companiei, indică costurile totale pentru fiecare produs și valoarea primită.

Sunt furnizate date despre ponderea capitalului propriu în fondul de rulment și sunt furnizate date despre masa totală a capitalului de lucru și banii împrumuți. Se determină structura fondurilor și împărțirea în cele în producție și indicatorii estimați. Sunt indicate posibilitatea de acoperire a cheltuielilor curente cu capital de lucru și termenii medii de decontare cu organizații pentru mărfurile expediate.

Recuperarea financiară va necesita date de la întreprindere cu privire la posibilitatea plăților pentru toate obligațiile curente, starea structurală a fondurilor împrumutate, împărțite în datorii către bănci și creditori direcți la serviciile fiscale și obligații interne. Se face un calcul și se oferă structura acestuia pentru compilarea costului de producție, se compară datele într-un an stabil și pentru aceeași perioadă de criză.

Se calculează parametrii cheie ai profitului; în acest scop, sunt furnizate date privind profiturile și pierderile din vânzări, impozitare, activități obișnuite, situații de urgență și se calculează indicatorul de profit net pentru perioada trecută.

Cercetare de piata

Componenta de marketing a documentului este inclusă în mod obligatoriu în redresarea financiară, întrucât conține principalele măsuri pentru vânzarea și vânzarea rapidă a bunurilor. Sectiunea este formata din descriere scurta organizațiile din industrie și locul companiei în populația generală. Sunt prezentate avantajele și dezavantajele întreprinderii față de concurenți. Se oferă o descriere obiectivă a relațiilor de piață în acest domeniu, masele țintă de consumatori și ponderea mărfurilor în procesul de vânzare. Este descrisă dinamica creșterii și scăderii cererii de produse în funcție de diverși factori și sunt oferite recomandări pentru îmbunătățirea vânzărilor.

Se elaborează o strategie de marketing eficientă, se elaborează un plan de acțiune pentru a satura piața cu produsele companiei, sunt descrise canale de distribuție a fluxurilor de produse, campanii de publicitate și influență asupra cumpărătorului pentru a crește cererea. Pe baza datelor obținute, se propun spre dezvoltare un tip de produs nou sau îmbunătățit și măsuri de promovare a produsului pe piața externă.

Domenii de activitate pentru redresarea economică

Sectiunea prezinta masuri specifice pentru redresarea financiara a debitorului. Sunt date acțiuni specifice de transformare a activităților întreprinderii. În urma unor activități eficiente, se obțin următoarele rezultate:

  • există o creștere monetară a veniturilor organizației;
  • costurile și cheltuielile de toate tipurile în întreprindere sunt reduse;
  • managementul fluxurilor de numerar și mărfuri ale companiei este optimizat și raționalizat;
  • sunt create premisele pentru decontarea la timp a obligațiilor.

Plan de productie

Această secțiune definește rolul schimbărilor de producție în procesul operațiunilor financiare ale unei companii. Programul de producție este acoperit punct cu punct, combinat cu planul de vânzări, costurile de fabricație a mărfurilor și prețurile de vânzare. Se calculează necesarul de mijloace fixe, personal și resurse și se precizează fondul de salarii. Pozitivul sau Influență negativă motive externe de producție, se discută posibilele riscuri.

Planul de finanțare

Secțiunea se caracterizează prin dovezile obiective furnizate cu privire la eficacitatea căii alese de redresare financiară. Se face o distribuție calculată a fluxurilor financiare și a plăților viitoare ale obligațiilor, ținând cont de nevoile materiale și tehnice ale întreprinderii. Trebuie luate în considerare tranzacțiile de barter, compensările reciproce pentru bunuri și fonduri.

Se realizează o prognoză reală a performanței întreprinderii după procedura reformelor economice, rezultând un bilanț proiectat al companiei, care arată clar îmbunătățirea situației financiare și a indicatorilor economici.

În concluzie, trebuie menționat că există multe modalități de îmbunătățire a situației economice la o întreprindere de criză, dar pentru a le rezolva cu succes, se efectuează o analiză imediată a activității economice, luând în considerare toți indicatorii de mai sus. Dacă acest lucru nu se face la timp, atunci o scădere a producției și înrăutățirea insolvenței vor avea un efect foarte dăunător asupra stării financiare a companiei și va duce la inevitabil prăbușire a acesteia.

Data: 30.08.2010

Recuperarea financiară a băncilor

Recent, au existat adesea rapoarte în mass-media despre lichidarea unei anumite bănci. Nu toată lumea știe însă că Agenția de Asigurare a Depozitelor care se ocupă de aceasta este chemată să îndeplinească o altă funcție - să realizeze reabilitarea financiară a instituțiilor de credit care mai pot fi salvate. Acest lucru este valabil mai ales în cazurile în care banca joacă un rol de formare a sistemului în economia țării în ansamblu și a unei regiuni în special. Georgy Agaptsev, directorul departamentului de restructurare bancară al Agenției de Asigurare a Depozitelor, a declarat pentru Debt Expert despre care organizații de credit pot solicita o procedură de reorganizare în legătură cu acestea, despre caracteristicile, progresul și rezultatele acesteia.

Expert în datorii: Reabilitarea este una dintre funcțiile DIA. Care este esența redresării financiare a băncilor? Care sunt motivele reorganizării?

Georgy Agaptsev: Această funcție a fost conferită Agenției prin Legea federală nr. 175-FZ din 27 octombrie 2008 „Cu privire la măsuri suplimentare pentru consolidarea stabilității sistemului bancar în perioada până la 31 decembrie 2011”. Necesitatea legiferării problemelor legate de reabilitare a fost cauzată de criza financiară globală și de criza de lichiditate a sistemului bancar rus, care a început în a doua jumătate a anului 2008, care a necesitat acțiuni decisive pentru prevenirea reacție în lanțși panică în rândul creditorilor. Legea se aplică numai băncilor incluse în sistemul de asigurare a depozitelor.

Înainte de adoptarea sa, au fost deja luate măsuri pentru reabilitarea financiară a unui număr de bănci care utilizează fonduri publice. Astfel, Vnesheconombank a luat parte la prevenirea falimentului băncilor GLOBEX și Svyaz-Bank și a Băncii Naționale de Rezervă (cu implicarea fondurilor de la Banca Rusiei) - banca Russian Capital. Legea a sistematizat abordări ale reabilitării financiare a băncilor cu participarea Agenției și a stabilit o listă de măsuri care pot fi utilizate pentru reabilitarea instituțiilor de credit.

Esența redresării financiare a unei bănci este realizarea unui set de măsuri care vizează restabilirea lichidității acesteia și reluarea activităților profitabile. sub rezerva respectării tuturor cerințelor legislației bancare și a standardelor obligatorii pentru activitățile băncilor stabilite de Banca Rusiei.

DE: Există variante de derulare a procedurii de reorganizare sau se desfășoară după aceeași schemă în toate băncile? Ce determină alegerea acestei sau acelei forme de reabilitare?

GA: Procedura generală de derulare a procedurii de reorganizare este stabilită prin lege și este următoarea.

În caz de pierdere de către bancă stabilitate Financiară Banca Rusiei are dreptul de a trimite Agenției o propunere de participare la prevenirea falimentului acestei organizații de credit. Angajații Băncii Centrale și DIA pot efectua o evaluare comună a poziției financiare a băncii, pe baza datelor pentru care Agenția ia o decizie privind participarea la reorganizare sau o refuză.

Măsurile cheie pentru redresarea financiară a unei bănci cu probleme sunt înregistrate în planul de participare al agenției în prevenirea falimentului acesteia, care este aprobat de agenție și de Banca Rusiei, iar implementarea acestuia este ulterior monitorizată constant. În plus, DIA monitorizează continuu poziția financiară a băncii și a investitorilor acesteia.

După ce instituția de credit aflată în reabilitare își restabilește stabilitatea financiară, DIA transmite Băncii Rusiei un raport privind finalizarea măsurilor de prevenire a falimentului acesteia. Dacă Banca Centrală îl consideră și acceptă, măsurile de reabilitare financiară a băncii sunt finalizate, iar instituția de credit însăși continuă să funcționeze în condiții generale.

În esență, legea enumeră două mecanisme principale de restructurare bancară:

· reorganizarea unei instituții de credit cu implicarea unui investitor privat sau, în lipsa unuia în faza inițială, cu achiziționarea de către Agenție a acțiunilor acesteia (acțiuni la capitalul autorizat);

· așa-numita rezoluție parțială, care presupune transferul de datorii și active de o sumă echivalentă de la o bancă problematică la una stabilă financiar.

. Rezolvarea parțială se aplică dacă banca nu poate conta pe continuarea acesteia din cauza calității scăzute a activelor și a lipsei investitorilor. În acest caz, pare logic să păstrăm o parte din afacere prin transferarea acesteia la o bancă achizitoare selectată pe bază de concurență. Avantajele acestei metode sunt:

· pentru a preveni o ieșire masivă de fonduri în depozite, deoarece la transferul obligațiilor sunt păstrate toate condițiile de deservire a creditorilor;

· asigurarea securității rețelei de sucursale a băncilor cu probleme, care este transferată băncilor achizitoare la valoarea de piață;

· capacitatea de a evita disponibilizările în masă ale personalului băncii;

· economisirea banilor din fondul de asigurare obligatorie a depozitelor.

care sunt gata să investească fondurile necesare restabilirii activităților unei instituții de credit cu probleme și dezvoltării ulterioare a acesteia. De asemenea, Agenția, în condițiile de rambursare, urgență și plată, poate acorda asistență financiară unui investitor sau unei bănci cu probleme în scopul redresării financiare a acesteia. Acest grup include și acele organizații de credit ale căror acțiuni Agenția le-a achiziționat, dar pe măsură ce poziția lor financiară s-a îmbunătățit, le-a vândut prin vânzare publică. Drept urmare, aceste bănci revin la mediul de piață.

DE: Cum diferă reorganizarea de lichidare?

GA: Principalele diferențe dintre rezoluția bancară și lichidarea constă în scopul fiecărei proceduri și rezultatul implementării acesteia. În miezul lor, ele sunt opuse.

În primul caz, scopul este de a restabili stabilitatea financiară a băncii, iar rezultatul este o instituție de credit care funcționează normal, care respectă cerințele legale și respectă standardele bancare obligatorii stabilite de Banca Rusiei (cu excepția reorganizării parțiale). ).

Scopul lichidării unei bănci este de a satisface cât mai complet pretențiile creditorilor săi, iar rezultatul este înscrierea unei evidențe de lichidare a băncii în Cartea Înregistrării de Stat a Instituțiilor de Credit.

DE: În ce cazuri acceptă agenția o propunere din partea Băncii Rusiei de a începe reabilitarea unei anumite bănci? Din ce motive poate refuza DIA să efectueze această procedură?

GA: Legea stabilește că Agenția întreprinde măsuri de prevenire a falimentului bancar în vederea menținerii stabilității sistemului bancar și apărării intereselor legitime ale deponenților și creditorilor în prezența semnelor unei poziții financiare instabile a băncilor, identificând situațiile care amenință stabilitatea sistemului bancar și interesele legitime ale deponenților și creditorilor băncilor. Bazat pe acest lucru Agenția este chemată să ia asupra sa soluționarea problemelor acelor bănci a căror faliment ar avea un impact negativ puternic asupra situației din Rusia în ansamblul său sau din anumite regiuni. ţări.

Agenția trimite răspunsuri negative la propunerile Băncii Rusiei de a participa la prevenirea falimentului băncilor în cazurile în care alocarea de fonduri publice pentru restabilirea unei poziții financiare stabile nu este fezabilă din punct de vedere economic. Acest lucru se poate întâmpla din cauza calității extrem de scăzute a activelor instituției de credit, a lipsei investitorilor interesați de dezvoltarea băncii sau a consecințelor negative grave ale lichidării acesteia. Din aceste motive, Agenția a refuzat să participe la prevenirea falimentului băncilor Soci, Sibkontakt, Kurganprombank, Tyumenenergobank și Network Oil Bank.

DE: Cum sunt selectate sanatoriile?

GA: Agenția noastră a întocmit un registru al potențialilor investitori, dintre care au fost identificate bănci achizitoare care sunt gata să achiziționeze pasivele și activele instituțiilor de credit cu probleme pentru o anumită sumă. De regulă, aceștia contactează în mod independent DIA cu o propunere de participare la activități de reabilitare financiară a băncilor. Înainte de a lua o decizie cu privire la participarea unui investitor la un proiect de redresare financiară, DIA verifică situația financiară a acestuia și își coordonează candidatura cu Banca Rusiei.

De regulă, deja în stadiul deciziei Agenției de a participa la reorganizarea băncii, DIA este abordată de potențiali investitori care își exprimă interesul pentru redresarea financiară a instituției de credit, adesea împreună cu proprietarii băncii problematice, împreună cu care ei pregătesc adesea proiecte de măsuri specifice anticriză în avans.

, întrucât participarea lor directă la restabilirea poziției financiare a organizației de credit face posibilă rezolvarea problemelor acesteia în cel mai scurt timp posibil.

DE: Ce măsuri sunt luate în legătură cu băncile aflate în rezoluție? Cât timp poate dura această procedură? Există termene clar definite?

GA: Agenția, în condițiile legii, poate implementa următoarele măsuri pentru prevenirea falimentului bancar:

· acordarea de asistență financiară investitorilor, băncilor care achiziționează pasivele unei bănci cu probleme și active pentru o sumă echivalentă, băncile în curs de reabilitare;

· achiziționarea de către Agenție de acțiuni (acțiuni la capitalul autorizat) ale băncilor în curs de reabilitare;

· îndeplinirea de către Agenţie a funcţiilor de administrare temporară a băncii.

. De altfel, în perioada de reorganizare, trebuie să restabilească activitatea profitabilă și să câștige fonduri suficiente pentru recapitalizare, creând nivelul necesar de rezerve pentru eventuale pierderi și restituind creditorilor (care pot include Agenția) fondurile prevăzute în scopul recuperării financiare.

DE: Cum se termină de obicei reabilitarea? Există exemple de implementare cu succes a acestuia?

GA: Scopul reorganizării este restabilirea completă a stabilității financiare a băncii, aducerea rezervelor acesteia pentru eventuale pierderi la un nivel adecvat riscurilor asumate, respectarea standardelor bancare obligatorii și realizarea de profit pentru instituția de credit.

La 31 decembrie 2009, proiectul de reabilitare financiară a Nizhegorodpromstroybank a fost finalizat cu succes. Principala măsură anticriză a fost achiziționarea de către Agenție a unei părți a acesteia portofoliu de credite valoare contabilă de 5,3 miliarde de ruble cu o reducere de 5 până la 7%. Fondurile primite au permis băncii să înlăture gap-ul de lichiditate apărut din cauza ieșirii fondurilor clienților și să deconteze cu promptitudine decontările cu creditorii ale căror creanțe au fost depuse la dosarul documentelor neachitate. Drept urmare, Nizhegorodpromstroybank funcționează acum profitabil, oferă toate serviciile bancare solicitate pe piață într-un mod de înaltă calitate și în timp util.

Succesul acestui proiect se datorează în mare măsură achiziției prompte de către Agenție a unei părți din activele băncii, ceea ce a permis instituției de credit să scape de activele problematice, să nu acumuleze rezerve pentru eventuale pierderi din credite și să utilizeze fondurile primite, inclusiv pentru dezvoltare. a băncii.

Începând cu 1 aprilie 2010, debitorii Nizhegorodpromstroybank, pentru care drepturile de creanță au fost achiziționate de agenție, au primit 2,06 miliarde de ruble, inclusiv rambursarea datoriei principale - 1,85 miliarde, plăți de dobândă pentru utilizarea fondurilor împrumutate - 0,21 miliarde de ruble În plus, obligațiile debitorilor în ceea ce privește datoria asupra creanțelor din împrumuturile achiziționate de la Nizhegorodpromstroybank au fost reziliate prin furnizarea agenției cu o compensație sub forma unui bilet la ordin de la OTKRITIE FC LLC în valoare de 0,4 miliarde de ruble.

Având în vedere că debitorii acestor împrumuturi sunt întreprinderi și organizații care funcționează reprezentând Agriculturăși industria din regiunea Nijni Novgorod, nu există niciun motiv să credem că deservirea împrumuturilor se va înrăutăți în viitor.

În iunie 2010, au fost finalizate măsuri pentru reabilitarea financiară a Băncii Nijni Novgorod, care a fost fuzionată cu banca de investitori OJSC Promsvyazbank. În acest proiect, un rol semnificativ a fost atribuit investitorului, care, pe parcursul implementării măsurilor anticriză, a reușit să elimine decalajul de lichiditate, să restabilească încrederea clienților în bancă, să-și optimizeze structura organizatorică, să unifice procesele de afaceri, să pregătească creditul. instituţie pentru integrare.


CITATE

Esența redresării financiare a unei bănci constă în realizarea măsurilor care vizează restabilirea lichidității acesteia și reluarea activităților profitabile.

Alegerea mecanismului de rezoluție depinde de perspectivele băncii de a restabili operațiunile normale

Cea mai preferată formă de redresare financiară a unei bănci este atragerea investitorilor interesați

Agenția își asumă soluția problemelor acelor bănci al căror faliment ar avea un impact negativ asupra situației din Rusia în ansamblu sau în anumite regiuni

DIA salută transferul voluntar al acțiunilor unei bănci cu probleme de către foștii proprietari către un nou investitor

Momentul de implementare a măsurilor anticriză depinde de poziția financiară a băncii la momentul începerii reorganizării.

Serviciul de rating al creditelor Standard & Poor's consideră că sectorul bancar rămâne vulnerabil, deoarece băncile rusești continuă să se confrunte cu o presiune semnificativă asupra indicatorilor de calitate, profitabilitate și capitalizare a activelor. De asemenea, prognozăm continuarea activității de fuziuni și achiziții în rândul băncilor mai mici și mai mari, deoarece acestea caută noi mecanisme care să le permită să mențină cota de piață, să îmbunătățească capitalizarea și să îmbunătățească eficiența în mediul actual de operare provocator.

Considerăm că, pentru a menține încrederea clienților în sectorul bancar în această perioadă dificilă, Banca Rusiei DIA va continua să utilizeze pe scară largă mecanisme de redresare financiară a băncilor cu probleme - în principal prin acordarea de finanțare băncilor mai puternice pentru achiziționarea de resurse financiare problematice. organizațiilor și redresarea lor ulterioară. În acest sens, ne așteptăm ca volumul sprijinului guvernamental utilizat în scopuri de redresare financiară (de la implementarea acestui mecanism la sfârșitul anului 2008) să ajungă la 1 trilion de ruble până la sfârșitul anului 2015.

rezumat

Ne așteptăm ca în 2015–2016 mecanismul de soluționare a băncilor din Rusia să fie utilizat într-o măsură semnificativ mai mare decât în ​​anii precedenți, datorită creșterii recente a numărului și amplorii falimentelor instituțiilor financiare ruse.

Ne așteptăm ca suma totală a fondurilor furnizate de DIA băncilor ruse în scopul redresării financiare să ajungă la 1 trilion de ruble până la sfârșitul anului 2015 (la 1 iulie 2015, aceste fonduri se ridicau la 822 de miliarde de ruble).

În opinia noastră, în ciuda câștigurilor de capital pe termen scurt, băncile de redresare care salvează instituțiile financiare în dificultate se confruntă de obicei cu presiunea creditului și, ca urmare, ratingurile lor de credit sunt afectate negativ. Încă nu am retrogradat ratingurile băncilor de turnaround din cauza participării lor la procesul de redresare financiară, dar am revizuit perspectivele de rating ale mai multor astfel de bănci la Negative sau le-am plasat pe lista CreditWatch („evaluări în curs”).

Presiunea devine deosebit de intensă dacă activele băncii aflate în dificultate sunt evaluate a fi semnificative în raport cu bilanțul băncii de rezoluție și dacă banca de rezoluție nu reușește să efectueze suficientă diligență înainte de a începe procesul de redresare.

În ciuda faptului că, pe termen scurt, băncile de rezoluție primesc beneficii evidente din redresarea financiară (în primul rând profituri din primirea finanțării guvernamentale la rate sub nivelul pieței), observăm o serie de riscuri semnificative. În opinia noastră, cel mai mare risc este asociat cu faptul că băncile soluționate, de regulă, au foarte puțin timp (înainte de a începe să participe la procesul de reabilitare financiară) pentru a analiza poziția financiară reală a băncilor cu probleme și a activelor acestora. Acest lucru, la rândul său, creează riscul subestimării (și poate semnificativ) problemelor „ascunse” asociate bilanțurilor băncilor cu probleme. Acest factor a condus deja la revizuirea previziunilor de rating ale mai multor bănci de turnaround la „Negativ” sau la plasarea ratingurilor acestora pe lista CreditWatch. În opinia noastră, riscurile participării la procesul de redresare financiară ar putea în cele din urmă să depășească beneficiile și să conducă la o scădere a ratingurilor băncilor în soluționare.

Eficacitatea procedurilor de reabilitare financiară pentru băncile rusești pe termen lung este încă neclară

Mecanismul de redresare financiară al Rusiei oferă o serie de beneficii pe termen scurt, atât pentru băncile în soluționare, care primesc câștiguri de capital datorită accesului la finanțare cu costuri reduse, cât și pentru autoritățile de reglementare, care se asigură că participanții de pe piață își păstrează încrederea în sectorul bancar. Cu toate acestea, utilizarea acestui mecanism este asociată cu o serie de riscuri asociate cu lipsa lui de transparență și cu faptul că este relativ nou, ceea ce face dificilă evaluarea eficacității sale pe termen lung. Autoritatea de reglementare rusă a folosit pentru prima dată mecanismul de redresare financiară în timpul crizei financiare din 2008-2009. Acest mecanism presupune transferul unei bănci cu probleme sub conducerea DIA în cazul în care autoritatea de reglementare decide oportunitatea continuării activităților sale. În etapa următoare, DIA găsește un investitor (cel mai adesea o altă organizație financiară) pentru a restabili activitățile și solvabilitatea băncii. În plus, DIA oferă investitorului și băncii cu probleme fonduri pentru redresarea financiară. Astfel de operațiuni se pot desfășura sub diferite forme, dar de obicei DIA pune la dispoziție băncii de reorganizare și băncii care primește asistență în cadrul procedurii de redresare financiară fonduri sub formă de împrumuturi pe termen lung la rate sub media pieței, ceea ce permite aceștia să raporteze profiturile obținute din primirea finanțării în condiții preferențiale și, astfel, să mărească capitalul de nivel 1. Evaluăm pozitiv faptul că, în majoritatea cazurilor, autoritatea de reglementare rusă a încredințat implementarea procedurilor de recuperare financiară participanților de pe piață cu cunoștințe și experiență în industrie și în fiecare caz concret a fost prevăzută elaborarea unor planuri de redresare financiară, care au asigurat creșterea responsabilității băncilor de rezoluție. Spre deosebire de Rusia, în alte țări cu economii de piață în curs de dezvoltare (în special, Nigeria și Kazahstan), gestionarea activelor aflate în dificultate a fost efectuată de agenții guvernamentale. În consecință, procesul de soluționare a creditelor neperformante în aceste țări a fost foarte lung, caracterizat printr-o lipsă de transparență și perspective incerte de recuperare a activelor. În efortul de a accelera acest proces, guvernul kazah a decis recent să renunțe la băncile pe care le-a salvat după criza financiară din 2008 și să predea gestionarea activelor aflate în dificultate investitorilor privați. În cei șase ani în care băncile problematice au fost sub controlul statului, s-au înregistrat puține progrese în restabilirea activelor problematice; volumul creditelor problematice acumulate în timpul crizei chiar a crescut, deoarece băncile au continuat să clasifice creditele noi emise în timpul crizei drept problemă.

În același timp, observăm lipsa de transparență a diferitelor aspecte ale mecanismului de redresare financiară în Rusia (precum și în alte țări), în special, procedurile de decizie privind oportunitatea redresării financiare a unei bănci care se află într-o situație stresantă sau falimentul acesteia, precum și criteriile de alegere a unei bănci - sanatoriu În plus, deși mai multe rezoluții ale băncilor rusești au fost finalizate cu succes din 2008, o serie de rezoluții bancare mari care au început în ultimii ani sunt încă departe de a fi finalizate, iar rezultatele lor rămân de evaluat.

Participarea la procesul de recuperare financiară oferă o serie de beneficii

La prima vedere, participarea la procesul de redresare financiară pare atractivă pentru investitori, deoarece le permite să obțină o cantitate semnificativă de active folosind fonduri publice, precum și o serie de alte avantaje. Primul dintre aceste beneficii este câștigul de capital. Cel mai mare împrumut primit de un investitor de la DIA după 2008 este de 295 de miliarde de ruble (9,2 miliarde de dolari la 30 septembrie 2011 - data la care a fost acordat împrumutul). A fost alocat pentru reabilitarea Băncii Moscovei și a permis investitorului - VTB - nu numai să înregistreze un câștig de capital de 152 de miliarde de ruble în 2011, când a primit împrumutul, ci și să primească un câștig de capital de 100 de miliarde de ruble în 2014, când împrumutul a ajuns la scadență a fost prelungit cu cinci ani. În 2014, patru bănci sanatoriu (VTB, Alfa-Bank, SMP Bank și BINBANK) și băncile sanatorie corespunzătoare au raportat câștiguri de capital în valoare de aproximativ 118 miliarde RUB. (diagrama 2). Ne așteptăm ca aceștia să recunoască câștiguri de capital suplimentare în 2015, când băncile în soluționare vor obține control operațional asupra băncilor reabilitate, iar situațiile lor consolidate vor reflecta suma totală a profitului din primirea de finanțare ieftină de la DIA. În plus, valoarea totală a profitului raportat nu include încă al doilea cel mai mare caz de redresare financiară după 2008 - reorganizarea băncii de retail Otkritie Holding NB TRUST în 2014, pentru care DIA a acordat deja un împrumut în valoare de 129 miliarde de ruble către NB TRUST. .

Participarea la procedura de redresare financiară determinată crestere semnificativa baza de active a băncilor de rezoluție după ce acest mecanism a fost introdus de către DIA în 2008. Activele băncilor în curs de reabilitare au variat între 5,6% și 50,9% din activele proprii ale investitorilor în perioada 2011 până la sfârșitul primului semestru al anului 2015. Această pondere a crescut semnificativ în 2014 și continuă să crească (Diagrama 3). Cel mai semnificativ volum de active problematice în comparație cu propriile active a fost primit de BINBANK după achiziția CJSC MKB Moskomprivatbank în 2014 (în prezent BINBANK Carduri de credit) și cinci bănci care fac parte din grupul bancar ROST. Dacă integrarea are succes, activele băncilor achiziționate pot consolida pozițiile de piață ale băncilor de turnaround în unele regiuni și segmente de afaceri.

Cu toate acestea, riscurile potențiale pot depăși beneficiile

Considerăm că riscurile cu care se confruntă băncile de rezoluție în legătură cu integrarea activelor băncilor de rezoluție ar putea fi foarte mari și, în cele din urmă, ar putea depăși beneficiile asociate, având astfel un impact negativ asupra bonității băncilor de rezoluție. În plus, având în vedere natura pe termen scurt a beneficiilor primite, considerăm că participarea investitorilor la astfel de tranzacții poate fi adesea oportunistă și privită ca o decizie destul de scurtă de vedere.

Analiza insuficientă de due diligence poate duce la subestimarea riscurilor de credit

În opinia noastră, principalele riscuri provin din faptul că investitorii care achiziționează o bancă aflată în dificultate au de obicei doar un timp limitat pentru a efectua o analiză inițială de due diligence a băncii în cauză. Prin urmare, procesul de recuperare financiară pe care îl încep investitorii este de obicei caracterizat prin nivel inalt incertitudine, care poate duce ulterior la costuri suplimentare semnificative. Lipsa de timp pentru a efectua o diligență adecvată asupra băncilor aflate în soluționare face dificilă evaluarea adevăratei amploare a problemelor acestora, mai ales în cazurile în care conducerea anterioară a luat măsuri pentru a le ascunde. Ca urmare, după ce băncile de redresare au început deja să-și îndeplinească atribuțiile, pot exista probleme suplimentare referitor la calitatea activelor. În 2014, o serie de investitori au avut întrebări în legătură cu subevaluarea activelor problematice din băncile reconstruite. În unele cazuri, DIA a fost de acord să ofere fonduri suplimentare sau să prelungească perioada de fonduri deja furnizate pentru a rezolva problemele legate de calitatea activelor.

Riscurile operaționale și de integrare pot fi extrem de mari

Recuperarea financiară poate da naștere la riscuri operaționale și de integrare ridicate. Fuziunea chiar și a băncilor destul de puternice necesită un efort semnificativ de management pentru a se asigura că diferitele părți ale grupului se completează reciproc, iar consolidarea instituțiilor financiare duce la o consolidare a poziției pe piață a băncii fuzionate și a capacității acesteia de a genera profituri în mod durabil. În cazul integrării băncilor aflate sub stres financiar, procesul devine și mai complex, așadar mare importanță a implementat sisteme eficiente de management al riscului și control intern. Modelele de afaceri ale băncii în soluționare și ale băncii recuperatoare pot diferi semnificativ, ceea ce complică și mai mult procesul de integrare. În special, anul trecut BINBANK, care până în 2014 s-a concentrat pe deservirea clienților corporativi, a fuzionat cu Moskomprivatbank, specializată în creditarea clienților de retail. Această tranzacție a asigurat dezvoltarea rapidă a activităților băncii pe noul segment. În același timp, considerăm că astfel de achiziții implică de obicei un nivel ridicat de risc și necesită un efort mare, deoarece lipsa de experiență într-un domeniu nou poate duce la creșterea problemelor operaționale atât la banca achiziționată, cât și la banca soluționantă însăși. În plus, capacitatea băncii în curs de recuperare de a beneficia de pe urma extinderii bazei de clienți de la clienții băncii în curs de recuperare depinde în mare măsură de capacitatea managementului de a păstra clienții și de a dezvolta relații pe termen lung construite pe încredere. În unele cazuri, după modificări în structura de proprietate a băncilor cu probleme, am observat o ieșire de fonduri ale clienților din cauza sentimentului de panică.

Evaluăm riscurile de integrare ca fiind deosebit de ridicate, ținând cont de volumul semnificativ de active ale băncilor în curs de reabilitare, control asupra cărora a fost transferat băncilor soluționate în ultimii ani. În medie, activele băncilor aflate încă în proces de redresare financiară reprezintă aproximativ 25% din activele proprii ale băncilor soluționate.

Procedurile de recuperare financiară conduc la presiuni suplimentare asupra resurselor de management ale băncilor de recuperare

Remarcăm că procesul de recuperare financiară durează de obicei mai mult decât se așteaptă inițial banca de rezoluție și DIA. În același timp, chiar și organizațiile financiare destul de puternice necesită de obicei multă atenție și efort pentru a rezolva problemele băncilor care se află într-o situație financiară stresantă. Integrarea unei bănci în curs de recuperare necesită adesea participarea cea mai activă a conducerii superioare a băncii în curs de recuperare. În această situație, instituțiile financiare puternice sunt forțate să cheltuiască resurse semnificative pentru rezolvarea activelor problematice în loc să dezvolte noi afaceri sănătoase.

Băncile în soluționare pot folosi scutirea de reglementare pentru a face investiții riscante

Băncile aflate în curs de recuperare financiară primesc de obicei permisiunea de reglementare pentru a renunța la anumite cerințe, inclusiv adecvarea capitalului, lichiditatea și concentrarea asupra debitorilor individuali. Această împrejurare expune investitorii la un conflict de interese, deoarece face posibilă înregistrarea tranzacțiilor cu risc ridicat și intensiv în capital în bilanţul băncii în curs de reabilitare. Totodată, Standard & Poor's Credit Rating Service analizează riscurile de credit la nivelul grupului în ansamblu, remarcând faptul că o creștere a riscurilor de credit în bilanţul uneia dintre structuri poate pune presiune semnificativă asupra capitalizării consolidate. indicatori ai grupului în ansamblu.

Impactul asupra ratingului de credit al băncilor în soluționare este de obicei negativ

Luând în considerare toate riscurile asociate cu participarea la procesul de rezoluție financiară, considerăm că aceasta are în general un impact negativ asupra profilului financiar al băncii soluționate și poate duce la o deteriorare a bonității. Această circumstanță a dus la plasarea ratingurilor mai multor bănci de rezoluție care au ratinguri Standard & Poor’s pe lista CreditWatch sau revizuirea perspectivelor de rating ale acestor organizații la „Negative”. În același timp, participarea la procedurile de recuperare financiară nu a condus încă la o scădere a ratingurilor băncilor de recuperare (Tabelul 1). Factorii care pot neutraliza riscurile băncilor de rezoluție includ:

Injecții suplimentare de capital de la acționarii băncii sanator;

Sprijin suplimentar din partea statului;

Obținerea de garanții pentru creditele problematice de la foștii acționari ai băncii în curs de reabilitare;

Dimensiunea redusă a bilanţului băncii cu probleme în comparaţie cu bilanţul băncii rezolvatoare;

Efectuarea în prealabil a unei analize detaliate de due diligence, înainte de implicarea în procedura de reorganizare (cu toate acestea, astfel de cazuri sunt rare).

Vom continua să monitorizăm solvabilitatea băncilor de redresare pentru a determina dacă există motive pentru declasarea ratingurilor lor de credit pe măsură ce implementează procedurile de redresare.

Sanatoriu Bănci recuperabile Perioada de recuperare financiară Evaluarea băncii sanator înainte de începerea procesului de redresare financiară Evaluarea băncii sanator la trei luni de la începerea procesului de redresare financiară

VTB

Banca Moscovei

2011-2026

BBB/Stable

BBB/Watch Negativ

Binbank

Carduri de credit Binbank

2014-2018

V/Stable

B/Negativ

Grupul ROST

2014-2020

B/Dezvoltare

B/Negativ

Tatfondbank

Timer Bank (fostul nume - BTA-Kazan)

2014-2024

V/Stable

V/Stable

Banca Alfa

Banca Baltică

2014-2024

BB+/Stable

BB+/Stable

FC Otkritie

NB Trust

2014-2024

BB-/Stable

BB-/Watch Negativ

În conformitate cu politica Standard & Poor's, numai Comitetul de rating poate lua o decizie cu privire la o anumită acțiune de rating (inclusiv modificarea, confirmarea sau retragerea unui rating de credit, modificarea perspectivei de rating, plasarea unui rating pe lista CreditWatch). Acest articol este un comentariul și subiectul acestuia nu este rezultatul unei decizii a Comitetului de rating și nu poate fi interpretat ca o modificare sau confirmare a ratingului de credit sau a previziunii de rating.

Stabilitate Financiară banca comercială reprezintă o serie de state care presupune menținerea unui echilibru al parametrilor financiari, menținerea unei marje de forță financiară, care să permită băncii să reziste și să depășească influența negativă factori externi(inclusiv cele globale).

Sub stabilitate Financiară Banca își înțelege capacitatea de a rezista la fluctuațiile distructive, în timp ce efectuează operațiuni de atragere de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite, deschide și menține conturi bancare, precum și plasează fonduri strânse în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de plată, urgență și rambursare.

Sub redresare financiară se înțelege că banca realizează un set de măsuri care vizează restabilirea lichidității și reluarea activităților profitabile, sub rezerva respectării tuturor cerințelor legislației bancare și a standardelor obligatorii pentru activitățile băncilor stabilite de Banca Rusiei. Măsurile cheie pentru redresarea financiară a unei bănci cu probleme sunt înregistrate în planul de participare al agenției în prevenirea falimentului acesteia, care este aprobat de agenție și de Banca Rusiei.

Planul de recuperare financiară este de fapt un plan de auto-recuperare. În scrisoarea Băncii Rusiei „On Recomandări metodice privind elaborarea de către instituțiile de credit a planurilor de restabilire a stabilității financiare”, se indică faptul că Planurile de auto-recuperare trebuie să fie în concordanță cu strategia de dezvoltare a instituției de credit și să fie construite în procese generale managementul instituției de credit, a reflectat organizarea efectivă a activității instituției de credit și a luat în considerare rezultatele testării de criză.

Băncile se dezvoltă Plan de recuperare a puterii financiare (plan de auto-vindecare) organizarea creditului, luând în considerare implementarea proceselor de management și planificare strategică, planificarea fondurilor proprii (capital) și a lichidității. Scopul principal al Planului de auto-recuperare este dezvoltarea timpurie a măsurilor de restabilire a stabilității financiare și de menținere a continuității funcțiilor băncii.

Planul de auto-vindecare vă permite să evaluați capacitatea băncii de a rezista la situații stresante și de a menține continuitatea funcțiilor sale.Structura și conținutul planului de auto-vindecare sunt prezentate în tabel. 8.2.1.

Structura și conținutul Planului de auto-recuperare al Băncii

Tabelul 8.2.1

Denumirea secțiunilor

1. Rezumat

O declarație generală concisă a esenței principalelor strategii de auto-vindecare și un plan de acțiune pentru implementarea acestora.

2. Structura organizatorică a băncii

Descrierea structurii organizatorice a instituției de credit, principalele domenii de activitate, divizii, funcții semnificative din punctul de vedere al identificării elementelor funcționale implicate în implementarea măsurilor Planului de autorecuperare.

3. Structura funcțională a băncii

Informații despre structura funcțională a băncii, precum și evidențierea principalelor domenii de activitate

4. Informații despre societatea-mamă (filiala).

Informații despre societatea-mamă, filiale și afiliate, despre mecanismele de interacțiune din cadrul grupului bancar (holding bancar), inclusiv în situații stresante.

5. Relații

Relații operaționale și financiare și interdependențe între bancă, membrii grupului bancar și afiliați.

6. Elemente de obstacol

Elemente sau aspecte potențiale ale structurii organizaționale, relațiilor și interdependenței care, într-o situație stresantă, pot constitui o barieră sau un obstacol semnificativ în calea implementării Planului de auto-vindecare și identifică modalități de corectare a situației sau măsuri necesare pentru a elimina sau minimiza astfel de bariere si obstacole.

7. Activitati principale

Domenii principale de activitate, diagrama conexiunilor și activele și pasivele aferente, caracteristicile structurii de finanțare și alocare a fondurilor. Identificarea angajaților autorizați să gestioneze activități, și link-uri către documente interne, descrierea sistemelor operaționale și informatice care vor fi implicate în implementarea Planului de Auto-vindecare.

Planul de redresare ar trebui să includă o autoevaluare a implicațiilor sistemice pentru sistemul bancar Federația Rusă, segmente individuale ale pieţei financiare, naţionale sistem de plata eventuala încetare a activității băncii prin rolul operațiunilor acesteia în activitățile clienților.

În procesul de creare a unui Plan de auto-recuperare, băncile trebuie să se dezvolte scenarii de stres, care erau destul de dure. Instituțiilor de credit li se recomandă, de asemenea, să efectueze teste de stres invers care au ca scop identificarea unui set de parametri/scenarii, a căror implementare va duce la o deteriorare gravă a stării băncii.

În procesul de planificare strategică a băncii, sursele de menținere a capitalului propriu (capital) și lichidității sunt prevăzute în diverse scenarii pentru dezvoltarea afacerilor bancare. Pe baza rezultatelor testelor de criză, instituțiile de credit prevăd nevoia de surse suplimentare de capital și lichiditate.

Planul de autorecuperare impune băncilor să planifice opțiuni de autorecuperare în condiții mai stricte decât cele prevăzute de aceste scenarii de stres, atunci când rezultatul unei situații stresante poate fi falimentul unei instituții de credit dacă Planul de autorecuperare este nu a fost implementat cu succes. Astfel de opțiuni pot include (Tabelul 8.2.2).

Opțiuni de auto-recuperare bancară în condiții grele

Tabelul 8.2.2

Numele opțiunii

1. Vânzarea unei părți din afacere sau active

Poate fi dificil de estimat costul unor astfel de opțiuni, iar băncile sunt sfătuite să furnizeze estimări orientative. Determinarea acestor opțiuni și modul de implementare a acestora este o parte importantă a Planurilor de autorecuperare, în special pentru instituțiile mari de credit. Atunci când se stabilesc opțiuni pentru vânzarea unei părți a unei afaceri sau a activelor, ar trebui să se ia în considerare Atentie speciala viabilitatea financiară pe termen lung a băncii după tranzacție.

2. Modificarea structurii organizației de credit

Băncile înregistrate pe teritoriul Federației Ruse, care sunt membre ale unor grupuri bancare (holding), ale căror organizații-mamă sunt înregistrate pe teritoriul statelor străine, dar în același timp sunt organizațiile-mamă în relație cu băncile, dezvoltă Planuri de autovindecare, luând în considerare acest factor, precum și posibile măsuri de autovindecare a organizațiilor părinte.

3. Încetarea completă a plății dividendelor și diverselor remunerații

Acțiuni de asigurare a continuității performanței și finanțării celor mai importante funcții ale unei instituții de credit, în funcție de dimensiunea, structura, complexitatea și interconexiunea instituției de credit și a persoanelor afiliate. Pentru a face acest lucru, este important să se identifice situațiile stresante în care îndeplinirea acestor funcții poate fi în pericol și să se determine succesiunea acțiunilor posibile în fiecare etapă a dezvoltării situației de criză. Astfel de acțiuni ar putea include oprirea completă a plăților de dividende.

4. Atragerea unui investitor strategic pentru a dobândi o participație semnificativă.

Organizațiile de credit care fac parte din grupuri bancare ale căror bănci-mamă elaborează și prezintă planuri Băncii Rusiei în acord cu organizația-mamă nu pot dezvolta planuri de auto-recuperare în mod individual dacă măsurile de restabilire a stabilității lor financiare sunt cuprinse pe deplin în autonomie. - Plan de recuperare

În planul de autovindecare, este necesar să se prevadă măsuri de asigurare stabilitatea operațională a băncii(până la modificarea structurii instituției de credit) în cazul unei situații stresante. Planul recomandă evaluarea eficacitatea și riscurile potențiale fiecare acțiune de auto-recuperare, inclusiv impactul asupra creditorilor, contrapărților și asupra stabilității sistemului bancar.

Băncile trebuie să ia în considerare scenarii pentru a menține și a restabili nivelul necesar de adecvare a capitalului și pentru a asigura calitatea acestora, precum și lichiditatea. Atunci când elaborează scenarii și măsuri pentru implementarea acestora, băncile trebuie să țină cont de potențiala reducere a surselor de lichiditate. Indicatori de îmbunătățire a calitățiiȘi adecvarea fondurilor proprii ale băncii (capital) sunt prezentate în tabel. 8.2.3.

Indicatori de îmbunătățire a calității și adecvării fondurilor proprii ale băncii (capital)

Tabelul 8.2.3

Numele indicatorului

Caracteristicile indicatorului

1. Strângerea de fonduri

Acumularea de fonduri suplimentare ale acționarilor (participanților) existenți sau noi în capitalul autorizat și (sau) în alte instrumente din fondurile proprii (capital) ale instituției de credit

2. Încetarea plăților

Finalizarea plăților (dividendelor) către acționari (participanți), limitarea sau suspendarea bonusurilor și compensarea managerilor

3. Conversia pasivelor în capital

Transformarea (transferul) pasivelor în capital (emiterea de obligații de creanță prevăzând conversia în capital în anumite circumstanțe, menținând acest tip de pasiv la un anumit nivel minim)

Acțiunile de consolidare a situației de lichiditate și finanțare suplimentară (finanțare) sunt prezentate în Tabel. 8.2.4.

Tabelul 8.2.4

Acțiuni de consolidare a situației de lichiditate, finanțare suplimentară (finanțare)

Sfârșitul mesei. 8.2.4

Numele acțiunii

Caracteristicile acțiunii

3. Contabilizarea garanțiilor suplimentare pentru a atrage lichidități

Extinderea obiectelor și volumelor de active ale instituției de credit (din punct de vedere al posibilității utilizării acestora ca garanție pentru menținerea lichidității)

4. Formarea fondului

Crearea (dacă este cazul activităților organizației) a unui fond de garantare bazat pe nevoile de lichiditate ale participanților la un sistem de plăți semnificativ, luând în considerare situațiile de criză

5. Acțiuni de vânzare a activelor
  • - vânzarea de active non-core;
  • - vânzarea filialelor;
  • - alocare pentru vânzarea de unități structurale individuale sau linii întregi de activitate;
  • - vânzarea (transferul) activelor împreună cu pasivele

6. Restructurarea pasivelor

Modificarea structurii datoriei, inclusiv anularea parțială (reducerea), revizuirea termenilor și a altor condiții ale acesteia sau conversia datoriei în instrumente de capital

Salubritate(din latinescul sanatio - tratament) este un ansamblu de masuri pentru redresarea financiara a unei organizatii de credit, folosit pentru prevenirea falimentului acesteia. Dacă despre care vorbim la reorganizarea băncii, atunci întreprinderii debitoare i se alocă fonduri cu care organizația poate restabili solvabilitatea și poate efectua plăți pentru obligațiile sale. Pe parcursul procesului de reabilitare, Agenția de Asigurare a Depozitelor (DIA) caută investitori pentru o bancă cu probleme sau realizează reabilitarea financiară a acesteia cu resurse și resurse proprii. Reorganizarea băncii este posibilă dacă se poate evita falimentul. Procedura se efectuează pentru băncile care sunt semnificative pentru economia unei țări sau a unei anumite regiuni. Dar DIA poate refuza efectuarea acestei proceduri.

Salubritatea este benefică atât pentru persoanele fizice, cât și pentru persoanele juridice deservite de bancă. Persoanele fizice au posibilitatea de a-și păstra economiile în totalitate; în caz de faliment, li se plătește o sumă de până la 1,4 milioane de ruble. În cazul reorganizării băncii, persoanele juridice vor economisi și fonduri în conturile lor și vor putea continua să fie deservite. Procedura de reorganizare bancara are caracteristici determinate de natura institutiei de credit.

Rezolvarea bancară este o procedură scopul principal care este redresarea economică şi financiară a organizaţiei de credit. Procedura va fi considerată reușită dacă se previne falimentul bancar.

Banca Rusiei are dreptul de a trimite o propunere către DIA pentru a efectua procedura de reorganizare. DIA evaluează posibilitatea și fezabilitatea restructurării băncii. Pe baza evaluării, se acceptă următoarele:

  • - o decizie prin care Agenția va participa la prevenirea falimentului bancar;
  • - sau o decizie de refuz, care trebuie motivată.

Ca bază pentru refuz, Agenția poate indica o sumă nerezonabilă de mare a costurilor pentru reabilitarea băncii. În cazul în care DIA refuză să participe la reorganizare, licența băncii va fi revocată. Dacă agenția ia în considerare participarea la procedura de reabilitare, atunci elaborează un plan de reabilitare, care este convenit cu Banca Rusiei. Măsurile de prevenire a falimentului bancar sunt de natură economică și organizatorică:

  • - asistenta financiara acordata de fondatorii (participantii) bancii, precum si de alte persoane;
  • - modificări în structura organizatorică a băncii;
  • - transformarea structurii activelor și pasivelor bancare;
  • - achizitie de actiuni bancare;
  • - acțiuni conform instrucțiunilor Băncii Rusiei cu privire la discrepanța dintre dimensiunea capitalului propriu și capitalul autorizat etc.

În timpul procesului de reorganizare, activitățile băncii sunt conduse de un organ de conducere special - administrare temporară. Numirea sa este efectuată de Banca Rusiei. Dacă reorganizarea a avut succes, s-a restabilit solvabilitatea, apoi relația juridică dintre bancă și persoane fizice sau entitati legale sunt păstrate în forma care exista înainte de introducerea procedurii.

Creditorii băncii sunt împărțiți în funcție de coada din care aparțin. Sunt creditori ale căror creanțe sunt satisfăcute la rândul lor, creditori de prioritate 1-3. Analiza a arătat că antreprenorii sunt incluși în lista debitorilor cu prioritate a treia.

Revocarea licenței- este privarea de dreptul băncii de a efectua orice operațiuni în sectorul bancar care au fost prevăzute de actuala licență. Numai Banca Centrală a Federației Ruse o poate revoca. După revocare, începe o lichidare prelungită a băncii, care durează de la 1 an la câțiva ani. Motive pentru o recenzie 100%:

  • - dacă valoarea fondurilor de credit a scăzut sub nivelul de 2%;
  • - dacă fondurile proprii sunt mai mici decât capitalul său autorizat la momentul înregistrării. Acest motiv nu se aplică organizațiilor bancare înregistrate de mai puțin de 2 ani;
  • - dacă banca nu a egalat suma fondurilor proprii și a capitalului autorizat;
  • - dacă banca a redus în mod independent cuantumul capitalului autorizat, făcându-l sub valoarea fondurilor proprii. În acest caz, banca poate evita revocarea prin depunerea unei cereri la Banca Centrală a Federației Ruse pentru a schimba poziția într-o organizație non-credit (NPO).

Motivele reorganizarii.

  • - în cazul în care informațiile pentru care băncii i s-a eliberat licența sunt considerate nesigure, în totalitate sau în parte;
  • - dacă operațiunile bancare prevăzute de licență au fost întârziate cu o perioadă mai mare de 1 an;
  • - dacă raportarea s-a dovedit a fi nesigură;
  • - dacă rapoartele lunare au fost întârziate cu o perioadă de 15 zile sau mai mult;
  • - daca banca a efectuat operatiuni neprevazute in licenta eliberata, chiar si intr-un caz izolat etc.

Revocarea licenței poate fi voluntară sau forțată. Proces de lichidare obligatorie arată astfel: după o inspecție a unei organizații bancare, urmează decizia autorității de reglementare de a revoca licența. A doua zi începe lichidarea în etape. Banca Centrală transmite informații cu registrul deponenților către DIA pentru plata ulterioară a asigurării. După ce banca primește o notificare de la autoritatea de reglementare, toate tranzacțiile de intrare și de ieșire sunt imediat oprite, orice tranzacție este închisă, schimbul valutar este oprit și este numită o administrație temporară, care este selectată de autoritate de reglementare.

După oprirea tuturor operațiunilor, colectarea absolută a tuturor fondurilor în valută străină și ruble începe în depozit Banca centrala. Banii sunt creditați într-un cont bancar deschis la Banca Rusiei. Soldurile creditelor sunt transferate în acest cont. În cazurile în care banca dispune de fonduri suficiente, începe lichidarea voluntară, timp în care se plătesc toate datoriile către creditori. Toate acțiunile au loc sub controlul unei comisii speciale desemnate de autoritatea de reglementare.

DIA decide independent dacă reabilita sau nu banca. Pe baza unei astfel de evaluări, DIA ia o decizie: privind consimțământul de a participa la procesul de reorganizare; despre refuz, care cu siguranță trebuie explicat și motivat.

Costurile foarte mari pentru procesul de reabilitare a unei anumite bănci pot servi drept refuz justificat. În cazul în care DIA refuză reorganizarea, autorizația de funcționare a instituției de credit va fi revocată automat. Măsuri DIA de prevenire a falimentului: băncii i se acordă asistență financiară și se modifică structura organizatorică a acesteia; cumpărarea de acțiuni bancare poate fi folosită ca asistență; sunt eliminate încălcările identificate de Banca Centrală a Federației Ruse și care conduc la amenințarea falimentului. Aceste măsuri pot fi aplicate în combinație sau separat, în funcție de motivele care au dus la reorganizarea băncii.

În cazurile în care banca are suficiente fonduri, începe lichidare voluntara, timp în care se plătesc toate datoriile către creditori. Toate acțiunile au loc sub controlul unei comisii speciale desemnate de autoritatea de reglementare. Dicţionar economic modern / ed. B. A. Raizberg, L. Sh. Lozovsky, E. B. Starodubtseva. M., Infra-M, 2006. P. 355.

Elaborarea unui plan financiar recuperare bancara. Reglementată în principal în documentul BR numit „Recomandări metodologice pentru întocmirea planurilor de reabilitare de către instituțiile de credit”(scrisoarea nr. 443 din 30 aprilie 1997). În conformitate cu aceste recomandări, planul de remediere ar trebui să includă următoarele 3 părți.

Evaluarea situației din bancă

Această parte a documentului, care ocupă o cantitate disproporționată de spațiu, ar trebui să conțină o mare varietate de informații despre bancă.

În primul rând, astfel de informații generale , precum: informații de identificare (denumirea oficială completă a băncii; adresa poștală și legală a acesteia); numerele și datele eliberării licențelor; tipuri de licențe și lista operațiunilor în derulare; numele instituției teritoriale a Băncii Rusiei care controlează activitățile băncii; coduri statistice, fiscale și alte coduri; BIC, numărul de cont corespondent într-o sucursală a Băncii Rusiei; locația și numărul de subconturi corespondente ale filialelor; Numele complet, numerele de telefon, faxurile membrilor organelor de conducere ale bancii.

În al doilea rând, și informații generale despre statutul băncii, participanții acesteia și capitalul: forma organizatorică și juridică a băncii; structura organizationala; sucursale, reprezentanțe, filiale și organizații dependente (adresele lor legale și poștale, telefoane și faxuri, caracteristicile activităților lor); lista participanților care dețin mai mult de 5% din capitalul autorizat al băncii (adresele poștale, telefoanele și faxurile acestora, în plus - informații despre fiecare participant care deține mai mult de 20% din capitalul autorizat); numărul de participanți (defalcat în grupuri de persoane juridice și persoane fizice, rezidenți și nerezidenți, precum și angajați ai băncii) și ponderea fiecărui grup în capitalul autorizat; participarea băncii la capitalurile autorizate ale filialelor și afiliaților, altor organizații, holdinguri și grupuri financiare și industriale (cantități și procente de participare), caracteristici ale activităților tuturor acestor persoane juridice.

Al treilea, descrierea structurii organelor de conducere și a caracteristicilor membrilor organelor executive ale băncii(Numele complet, vârsta, studiile și calificările, 3 posturi și locuri de muncă anterioare, vechimea în fiecare post, perioada de muncă în această bancă, cota acestora în capitalul autorizat al băncii).

În al patrulea rând, caracteristicile personalului bancar(numar total de angajati, inclusiv management, angajati direct implicati in activitati bancare, personal de servicii) si informatii despre costurile de personal(fondul salarial mediu lunar real pentru ultimul an și alte cheltuieli similare).

În al cincilea rând, general informații despre auditorul băncii(numele firmei de audit sau al auditorului, numărul și data licenței eliberate acesteia (lui) de către Banca Rusiei.

La al șaselea, analiza rolului și importanței băncii în economia regiunii (RF), inclusiv aspecte precum situația de pe piața serviciilor bancare din regiunea în care își desfășoară activitatea banca; cercul clientelei sale, operațiunile pe care le desfășoară; posibilele consecințe ale falimentului bancar pentru sistemul bancar din regiune (țară).

În cele din urmă, în al șaptelea rând, o expunere a motivelor dificultăților financiare ale băncii și arătând dinamica dezvoltării acesteia. Motivele trebuie precizate cât se poate de specific (realizarea unei politici de creditare riscantă; politică nesatisfăcătoare a ratei dobânzii, adică atragerea de resurse la o rată a dobânzii mai mare decât plasarea acestora; situația financiară nesatisfăcătoare a debitorilor băncilor; deturnarea fondurilor în imobiliare și alte active; care nu generează venituri; calitatea scăzută a managementului; altele).

Pentru a demonstra dinamica dezvoltării băncii, sunt prezentate bilanţurile anuale ale acesteia pentru ultimii 5 ani (dacă banca există de mai puţin de 5 ani, atunci pe toţi anii de funcţionare).

În plus, al optulea, avem nevoie informatii detaliate despre situatia financiara a bancii. Trebuie să includă în mod necesar:

    raportarea în conformitate cu formularele și termenele prevăzute în scrisoarea Băncii Rusiei nr. 429 din 25 martie 1997 „ Cu privire la raportarea de către instituțiile de credit transmise Băncii Rusiei ca parte a supravegherii"(de la ultima dată de raportare);

    bilanţurile filialelor şi organizaţiilor dependente (la data ultimei raportări), cota băncii în capitalul autorizat al cărora este mai mare de 35%;

    lista și sumele creanțelor și obligațiilor reciproce ale băncii și ale filialelor și afiliaților acesteia (de la ultima dată de raportare);

    sursele de formare a capitalului propriu al bancii - in sume absolute si procente din suma totala a capitalului (de la ultima data de raportare);

    o listă a debitorilor și creditorilor băncii (de la ultima dată de raportare), fiecare dintre acestea reprezentând mai mult de 1% din suma totală a datoriei relevante, indicând sumele creanțelor (obligațiilor);

    caracteristici ale calității portofoliului de credite (de la ultima dată de raportare):

compoziția datoriei restante, ponderea obligațiilor restante ale debitorilor băncii în suma totală a obligațiilor persoanelor juridice și persoanelor fizice față de aceasta, ponderea datoriei restante în valoarea totală a activelor, caracterul complet al creării unei rezerve pentru posibile pierderi din activități de credit (sume absolute, ca procent din valoarea activelor relevante, la activele totale);

    lista și valoarea datoriilor în afara bilanţului băncii (de la ultima dată de raportare);

    structura veniturilor si cheltuielilor (pentru ultimele 3 luni) - defalcarea conturilor in sume absolute si ca procent din suma totala;

    costul mediu ponderat al fondurilor strânse, inclusiv fondurile interbancare și ale clienților, randamentul mediu ponderat al activelor, inclusiv funcțional, total, plasat pe piața interbancară, împrumuturile emise, valoarea marjei de dobândă (la data ultimei raportări);

    suma medie lunară a cheltuielilor administrative și economice (pentru ultimul an);

    descrierea situației și evaluarea riscurilor băncii (valută, dobândă, credit, depozit, industrie);

    lista și sumele descifrate ale creanțelor și obligațiilor reciproce ale băncii și ale participanților săi și ale afiliaților acestora (de la ultima dată de raportare);

    evaluarea stării și valorii de piață a investițiilor băncii în active fixe (cladiri și structuri, investiții de capital), în valori mobiliare etc. (de la ultima dată de raportare);

    date privind contribuțiile băncilor la fondul de rezervă obligatoriu al Băncii Rusiei (pentru ultimele 6 luni).

Măsuri care vizează îmbunătățirea stării de sănătate a băncii.

Principalul și, în esență, singurul obiectiv al unor astfel de măsuri este de a restabili capitalul propriu al băncii la o valoare la care vor fi îndeplinite standardele economice obligatorii și, prin urmare, readucerea băncii la o funcționare normală și durabilă.

Aici este necesar să abordăm în mod specific întrebări precum:

    metode, măsuri și condiții de participare a acționarilor (acționarilor) și a terților la redresarea financiară a băncii;

    reducerea costurilor, inclusiv prin: reducerea personalului; reducerea cheltuielilor de afaceri; abandonarea zonelor neprofitabile de afaceri; închiderea și vânzarea sucursalelor și reprezentanțelor neprofitabile; reducerea cheltuielilor cu dobânzile. Este necesar să se analizeze reducerea globală a cheltuielilor (în medie lunară în ultimele 12 luni);

    surse de venituri suplimentare (modalități de dezvoltare a afacerii);

    posibilități și metode de vânzare a proprietății și a altor active;

alte activități, care pot include, de exemplu:

    modificări în structura internă a băncii, inclusiv în structurile de conducere;

    creșterea fiabilității controlului intern;

    utilizare mecanisme speciale asigurarea restituirii fondurilor (efectuarea decontărilor reciproce, cesiune de creanțe, inițierea falimentului debitorilor etc.);

    implicarea organizațiilor terțe cu permise (licențe) corespunzătoare în gestionarea activelor și pasivelor băncii.

Trebuie alocate executori responsabili, date calendaristice, etapele de implementare a tuturor activitatilor planificate, precum si rentabilitatea pe care trebuie sa o asigure.

Rezultate de salubritate.

Rezultatele redresării financiare a băncii sunt înțelese ca indicatori indicativi planificați:

    la sfârşitul fiecărui trimestru în perioada de reorganizare;

    la momentul finalizării reabilitării.

Aceasta se referă la indicatori care reflectă:

    dinamica conformării băncii cu standardele economice obligatorii;

    modificarea volumului capitalului propriu al băncii;

    modificarea sumei sumelor neachitate de bancă la timp din cauza lipsei de fonduri în conturile sale corespondente.

Elaborarea unui plan de remediere de calitate nu este ușoară; Asistență semnificativă în această activitate specialiștilor bănci poate fi oferită de o bună cunoaștere a acelor documente care vor ghida angajații sucursalei teritoriale a Băncii Rusiei, ale cărei atribuții includ evaluarea calității unui astfel de plan și aprobarea acestuia.

Luarea în considerare a planului de reorganizare la filiala teritorială a Băncii Rusiei. Procedura de revizuire a planurilor de rezoluție depuse de bănci la oficiul teritorial al BR este prevăzută în Secțiunea 5 din Instrucțiunea nr. 84 și în | Directiva nr. 18-U din 13 noiembrie 1997, care conține o nouă ediție „Recomandări metodologice privind procedura de evaluare a măsurilor de redresare financiară (planuri de reabilitare) a unei organizații de credit”(versiunea anterioară a fost aprobată prin scrisoarea Băncii Rusiei nr. 513 din 8 septembrie 1997). Această procedură complexă constă din următoarele puncte.

Aspectul procedural al revizuirii planului de reabilitare:

1. Planul trebuie să conțină un pachet complet de documente în conformitate cu Scrisoarea Băncii Rusiei nr. 443 din 30 aprilie 1997. Dacă pachetul de documente prezentat nu îndeplinește cerințele stabilite, atunci oficiul teritorial al Băncii Rusiei Rusia are dreptul de a cere băncii să o aducă în conformitate cu astfel de cerințe. Data depunerii planului către instituția teritorială a Băncii Rusiei este data primirii acestuia de către această instituție.

2. Instituția teritorială are dreptul de a solicita băncii să prezinte un raport de audit asupra realității planului. Dacă însăși cerința Băncii Rusiei pentru reabilitarea financiară a băncii impunea deja prezentarea unui raport de audit, atunci planul nu va fi adoptat fără un astfel de raport.

În termen de cel mult 10 zile de la data depunerii planului, instituția teritorială trebuie să îl revizuiască și să își întocmească concluzia motivată asupra acestuia. Concluzia este întocmită în conformitate cu Directiva nr. 18-U. Trebuie să conțină în mod necesar o concluzie fie că planul este recunoscut ca real, fie că are nevoie de îmbunătățire, fie nerealist. Concluzia instituției teritoriale, împreună cu planul, este transmisă biroului central al Băncii Rusiei (departamentul de reabilitare).

3. În termen de cel mult 5 zile lucrătoare de la data întocmirii unei încheieri general pozitive asupra planului, instituția teritorială trebuie să transmită băncii o cerere de începere a implementării planului, ținând cont de modificările necesare ale acestuia. Cerința specificată (aproximativă) este întocmită în următoarea formă (Anexa 4 la Instrucțiunea nr. 84).



 

Ar putea fi util să citiți: