Як використовувати податкове відрахування. Як отримати податкове відрахування з суми, сплаченої за навчання? Зменшення доходу при оподаткуванні - відрахування

Податковий відрахування - допомога держави при соціально значимих витратах громадян, спрямованих на лікування своє або дітей, здобуття освіти, покращення умов проживання або придбання авто. Таке відрахування дозволить протягом певного часу отримувати повну, без утримання ПДФО, заробітну плату або повернення у фіксованій сумі на рахунок у банку. Однак далеко не всі знають, як отримати податкове відрахування, чи можна на нього розраховувати та куди треба звертатися у 2015 році.

Щоб з'ясувати, чи вигідно вам перерахування товарів, вам необхідно визначити, чи допустимі протягом року допустимі витрати - наприклад, відсотки за іпотечними закладами та податки на нерухомість, державні доходи або податки з продажу, медичні витрати, благодійні пожертвування тощо. перевищувати стандартне відрахування для вашого статусу подачі.

Це цифри для більшості з нас, але деякі люди отримують ще більш високі стандартні відрахування. Якщо ви старше 65 років або сліпі, ви можете збільшити своє стандартне податкове відрахування на суму, вказану нижче. Тепер розглянемо, наскільки добре ви робитимете з докладними висновками в наступних областях.

Зменшення доходу при оподаткуванні - відрахування

Податковий відрахування є певну суму, яку може бути зменшена база з податку — отриманий фізособою прибуток, підлягає оподаткуванню. Відповідно до податкового законодавства встановлюються такі види відрахувань:

. Майновий – продаж авто, нерухомості.
. Професійне відрахування можуть отримати нотаріуси, що приватно практикують, індивідуальні підприємці, адвокати, автори творів та інші.
Соціальний призначений для компенсації витрат, спрямованих на благодійні цілі, лікування та навчання, накопичення частини пенсії.
Стандартне вирахування дається представникам пільгових категорій: інвалідам дитинства, «чорнобильцям», членам сім'ї військовослужбовців, які загинули під час виконання, а також категоріям громадян, які визнані соціально незахищеними. Це відрахування також належить батькам неповнолітніх дітей до досягнення ними 18 років або закінчення навчання - 24 років.

Сума відрахування може бути як фіксованою, так і плаваючою. Деякі відрахування надаються один раз у житті, інші використовуються регулярно. Скільки разів отримують податкове відрахування, залежить від його виду та встановленого ліміту зменшення податкової бази. Отримати відрахування можуть лише платники податків, тобто громадяни, які відраховують податки до скарбниці держави.

Багато платників податків беруть стандартне вирахування, а не перераховують свої податкові відрахування, хоча деякі платники податків з іпотечними кредитами або позики на власний капітал могли б заощадити гроші, вказавши їх. Якщо у вас є іпотечний кредитабо кредит на власний капітал у вашому будинку, заповніть, щоб дізнатися, чи перевищує ваш розмір податкових відрахувань стандартне податкове відрахування, на яке ви маєте право.

Ось коротке емпіричне правило: порівняйте свій відсоток за іпотекою з стандартним відрахуванням. Не забувайте додавати частку кожного року на свої відрахування. Якщо відсотки, які ви заплатили за іпотекою, більше, ніж ваш стандартний податковий відрахування, ви, безумовно, виграєте, вказавши в деталях, - і всі ваші витрати на відрахування заморозяться на торт.

Відповідно претендувати на цю допомогу не можуть:

співробітники, які перебувають у декретній відпустці;
особи, які перебувають обліку у службі зайнятості міста;
непрацюючі офіційно громадяни;
пенсіонери, єдиним прибутком яких є пенсія чи інша соціальна виплата.

Чи може пенсіонер отримати податкове відрахування? Тільки у двох випадках: якщо він продовжує працювати чи відраховує податки самостійно, а також у разі запитання повернення за попередні роки, коли ще відраховувався ПДФО.

Ви не можете відняти будь-які штрафи, які ви сплатили за несвоєчасну сплату податків на майно, ви можете лише відняти фактичні податки, нараховані та сплачені. Страхові внески зі страхування іпотечних кредитів. Навіть якщо ви не власник будинку, деталізація може окупитися красиво. Подивіться на податки на прибуток, які ви заплатили своїй державі, а також вашому місту або округу, якщо це застосовується.

Якщо ви зробили оціночні податкові платежіу своє державне чи місцеве самоврядування, обов'язково підсумовуйте ці суми. Ви можете відрахувати благодійні пожертвування, лише якщо ви вкажете свої відрахування. Додайте гроші, які ви пожертвували організаціям, таким як Червоний Хрест, церкви, синагоги, мечеті та інші некомерційні організації.

Отримати майновий вирахування можна у таких випадках:

. купівля квартири чи приватного будинку;
. оплата лікування чи навчання самого платника податків чи його родичів;
. придбання автомобіля чи іншого транспортного засобу;
. відшкодування раніше сплаченого прибуткового податку фізособи тощо.

Дізнатися, які податкові відрахування можна отримати у конкретному випадку, необхідно у ФНП, на офіційному сайті структури або у роботодавця.

У які терміни подавати заяву на відрахування?

Якщо ви пожертвували речі, такі як одяг, меблі або інші предмети домашнього вжитку, вам необхідно визначити їхню цінність. Один із способів – дізнатися, що ваш місцевий благодійний магазин стягує плату за аналогічні предмети, або ви можете використовувати програмну програму, як це робить це для вас.

Процедура отримання відрахування

Переконайтеся, що ви використовуєте здоровий глузд і не переоцінюєте свої пожертвування. Зверніть увагу, що закон тепер потребує більшого обґрунтування, ніж у минулому, для підтримки благодійних відрахувань. Але тепер вам також потрібна квитанція або анульований чек для резервування вирахувань за невеликі пожертвування. Крім того, не всі благодійні внески можуть бути потрібні у вашій податковій декларації. Знайте, що допоможе вам максимізувати потенційну економію податків.

Процедура отримання відрахування

Найбільш доступний спосіботримання майнового відрахування - оформити його за місцем свого основного працевлаштування. Повертати податок заявнику буде роботодавець, при цьому жодних додаткових витрат він не понесе: співробітнику буде виплачено зарплату без відрахованого 13-відсоткового ПДФО. Виплата буде здійснюватися доти, доки всю суму в повному обсязі не буде повернуто.

Ви можете відняти страхові внески, які ви сплачуєте за медичне страхування, якщо тільки ваш роботодавець не сплачує за вашу страховку через відрахування заробітної платиіз використанням дотаційних доларів. Якщо це так, то ви вже отримали податкову пільгу для своїх преміальних платежів, тому не знімайте ці премії з податкової декларації. Якщо ви не впевнені, проконсультуйтеся з відділом пільг роботодавця.

Більшість відрахувань, що залишилися, підпадають під обмеження, подібне, але менш суворе, ніж те, що стосується медичних витрат.

Перегляньте різні відрахування, наведені нижче.
Додати ті, які ви можете взяти.
Розрахуйте 2% від скоригованого валового доходу.
Порівняйте дві цифри.

Ви отримуєте відрахування в тій мірі, в якій загальна сума різних відрахувань перевищує 2% від скоригованого валового доходу.

Процедура звернення за поверненням за місцем працевлаштування має такий вигляд:

Громадянину необхідно звернутися до ФНП за місцем своєї реєстрації та заявити про намір повернути податок. Співробітниками податкової інспекції буде видано зразок заяви та список документів.
Потрібно подати документи: свідоцтво про право власності на нерухоме або рухоме майно, договір на лікування або навчання, квитанції та чеки, розписки, що підтверджують витрати, паспорт, довідку про розмір зарплати, видану бухгалтерією, за формою 2-ПДФО, ІПН, свідоцтво про народження всіх дітей заявника.
За 30 днів потрібно знову відвідати податкову інспекціюзабрати ухвалу, яка здається за місцем служби.

Перед тим як у 2015 році отримати податкове відрахування у ФНП, доходи та витрати треба задекларувати. Слід діяти так:

Різні відрахування, що не підлягають 2-процентному правилу

Якщо сума не досягає 2% від вашого скоригованого валового доходу, ви не можете відняти будь-який з цих пунктів. Приклади інших витрат, що кваліфікуються, які ви могли б відняти, включають. Юридичні збори за розлучення не підлягають вирахуванню, за винятком будь-якої частини, спеціально пов'язаної з тим, щоб допомогти вам збирати виплати аліментів або порадою про оподаткування ваших аліментів. Існує кілька різних витрат, які гарантують податкову знижку для учасників, оскільки вони віднімаються без урахування 2-відсоткового порога.

Після закінчення року до податкової структури за місцем реєстрації подається декларація. У ній перераховуються всі суми доходу, одержані громадянином за 12 попередніх місяців. Сюди включається прибуток за виконання разових робіт, надання послуг, продажу майна рухомого чи нерухомого, і навіть розмір офіційної зарплати.
Разом із декларацією подаються такі документи для отримання податкового відрахування: російський паспорт, довідка про рівень доходів з місця роботи, документи, що підтверджують отримання прибутку та витрату коштів, договори та інше.
Відрахування від податкової структури надходить на банківський рахунок заявника. Тому перед поданням документів необхідно його відкрити або взяти довідку про стан чинного рахунку. У заяві вказується номер ощадної книжки або пластикової картки, на яку надходитимуть кошти.
Повернення коштів відбувається за кілька місяців. Законом відведено термін проведення камеральної перевірки — три місяці, перерахування коштів у банківський рахунок - 30 днів. Визначити, в якій податковій структурі отримувати відрахування вкрай важливо: вона має перебувати за місцем реєстрації громадянина чи місцезнаходженням майна – квартири, будинки.

Особливості отримання різних типів повернення

Принцип отримання однаковий, різняться лише документи та строки:

Ці три, найімовірніше, будуть корисні. Премія з облігацій, що амортизуються Сума над номінальною вартістю або премією, яку ви платите за певні оподатковувані облігації, оскільки вони платять вищі, ніж поточні ринкові відсоткові ставки. Такі суми вважаються «доходом щодо дециденту», оскільки у померлого було право на дохід у момент смерті, але дохід не включається до остаточної податкову деклараціюособи. Натомість бенефіціар оподатковується по Крім того, ви могли б також заслужити відрахування, якби депресивне майно було достатньо великим, щоб заплатити федеральні податки на нерухомість. Це різне вирахування не підлягає 2-відсотковому ліміту, але вам потрібно знати правила, щоб скористатися ними.

Премії з облігацій, звільнених від податків, не підлягають відрахуванню.
Втрати в азартних іграхЦе списання відбувається зі своїми обмеженнями.

Є багато інших витрат, які ви можете відняти.

Вирахування на дітей можна отримати за місцем працевлаштування. Заява складається у бухгалтерії, прикладаються всі свідоцтва про народження дітей, а якщо один із них досяг повноліття, довідка за місцем навчання. Якщо прибутковий податок обчислюється не за місцем основної роботи, а від виконання разових послуг, робіт, приватної практики, вирахування необхідно отримувати ФНП за місцем реєстрації після декларування своїх доходів за останні 12 місяців. Скільки разів можна отримати податкове відрахування на дітей? До досягнення повноліття дитини або закінчення навчання, але не більше 24 років.
Вирахування за витратами на лікування надається платнику податків, його дружині, дітям, батькам та підопічним. за загальному правилуне має значення місце отримання медичних послуг: державна клініка, вітчизняна та зарубіжна, приватний кабінет. Перед отриманням податкового відрахування за лікування, необхідно надати підтвердження, яким служить квитанція, договір або чек. Отримати повернення можна лише за наявності медстрахування. Витрати на ліки також підлягають поверненню, якщо на них є рецепти, виписані лікарем.
Компенсуються витрати на навчання не лише платника податків, а й його родичів. Як підтвердження витрат виступає договір з навчальним закладомта чек про оплату. Отримати податкове відрахування за навчання можна і за місцем роботи, і в податковій структурі.
Перед тим, як отримати відрахування при купівлі квартири або будинку, дохід від угоди також декларується у ФНП за місцезнаходженням майна. Скільки податкових відрахувань можна отримати у цьому випадку? Кілька разів після операцій з нерухомістю, поки обсяг витрат не досягне 2 мільйонів рублів (не вище 13% від вартості житла).

Отримати податкове вирахування разом за всі витрати (купівля нерухомості, оплата навчання та інше) можна виключно після подання декларації за підсумками року. Процедура отримання має термін давності - три роки. За попередні понесені витрати повернення податку не належить.

Наприклад, якщо ви берете участь у маєтках, трастах та інвестиціях, або якщо у вас є значні витрати, пов'язані з роботою, то варто витратити трохи часу на дослідження. Просто введіть всю інформацію на запит, і нехай програма визначить, чи краще вам вказувати або приймати стандартний висновок. Ось деякі з правил та переваг, про які ви повинні знати. Подарунок кваліфікованої благодійної організації може дати право на відрахування благодійного внеску проти вашого прибуткового податку, якщо ви вкажете відрахування. Переконайтеся, що якщо ви деталізуєте, ваші підсумкові відрахування перевищують стандартне відрахування. Внесення чека до поштового відправлення на благодійність є платіж. Внесений на кредитну картку внесок віднімається у рік його нараховується на вашу кредитну картку, навіть якщо платіж до компанії кредитної карткипроводиться у пізніший рік. Більшість, але не всі благодійні організації мають право на відрахування благодійного внеску. Ви можете відняти внески лише в тому випадку, якщо вони зроблені або використання кваліфікованого отримувача. Не допускається вирахування благодійного внеску для подарунків. Вклади для фізичних осіб, іноземних урядів, іноземних благодійних організацій та деяких приватних фондів аналогічним чином не підлягають відрахуванню. Існують обмеження на те, скільки ви можете відняти, але вони дуже високі. Для більшості людей ліміти на благодійні внески не використовуються. Тільки якщо ви вносите понад 20% свого скоригованого валового доходу на благодійність, необхідно турбуватися про ліміти пожертвувань. Якщо внесок у громадську благодійність, Якщо ви надаєте організаціям, відмінним від тих, які згадані вище, спочатку проконсультуйтеся з вашим податковим консультантом, якщо ви обмежуєте його до 50% від вашої бази внесків. Правила обмеження 20% та 30% надто складні, щоб вникати у цей простір. щоб визначити, чи застосовуватимуться ці інші стелі. Якщо ви дасте суму, що перевищує обмеження на благодійність протягом одного року, надлишок переноситься на наступні п'ять років. Існують правила для безготівкових пожертвувань. протягом більше року вартість відрахування зазвичай дорівнює справедливої ринкової вартості майна. Ви маєте перевагу, коли ви вносите цінну власність, тому що ви отримуєте відрахування за повну справедливу ринкову вартість нерухомості. Ви не оподатковуєтеся на будь-яку оцінку, тому, по суті, ви отримуєте відрахування за суму, яку ви ніколи не повідомляли як дохід. Ви повинні явно зробити свій внесок, а не викинути, одяг, меблі та обладнання, які ви більше не використовуєте. Однак майте на увазі стан ваших пожертвуваних товарів. Ніколи не кидайте такі вклади у кошик, де квитанція недоступна. Іншими словами, ви не можете відняти резервну заміну, скинуту у відро збору благодійності, без відповідної документації. Пожертвування через Інтернет допомагає вам виконати цю вимогу, оскільки всі ваші облікові записибудуть зберігатися в одному місці, що дозволить вам швидко отримати річний звіт про вашу благодійну акцію для підготовки податків. Тому вам знадобиться квитанція від благодійної організації, яка включає наступну інформацію: ім'я благодійності, вартість вашого подарунка, дату, коли ви зробили пожертву, та заяву, яка підтверджує, що ви не отримали жодних товарів чи послуг в обмін на ваш подарунок. Ви можете використати квитанцію від благодійної організації, щоб обґрунтувати свою претензію. Крім того, донор не може отримувати товари або послуги в обмін на пожертву, і вони повинні зберегти квитанцію від кожної благодійності, на яку провадиться пожертва.

Ви повинні вказати, щоб прийняти благодійне відрахування.
Якщо вони не є, дотримуйтесь стандартного відрахування.
Внесок віднімається у тому році, коли він сплачується.

Пам'ятайте, що завжди краще віддавати, аніж отримувати.

Існує два способи отримати податкове відрахування при купівлі квартири/будинку/землі:

через роботодавця, коли податкове вирахування не повертається Вам безпосередньо, а просто з Вашої заробітної плати не утримується прибутковий податок 13% (ПДФО);
через податкову інспекцію, коли податкове відрахування повертається Вам одразу за цілий рік (чи кілька років) податковою інспекцією.

Тут ми розглянемо найпоширеніший спосіб отримання податкового відрахування – через податкову інспекцію. Про те, як отримати податкове відрахування через роботодавця, Ви можете прочитати у нашій статті: .

Скільки майнових вирахувань виплатить держава?

Слава благодійних пожертвувань полягає в тому, що ви даєте та отримуєте в той же час. Вищенаведене резюме деяких федеральних законіво прибутковий податокнадається тільки в інформаційних цілях. Ми просимо вас проконсультуватися з вашим податковим консультантом щодо федеральних, державних та місцевих податкових наслідків благодійного внеску.

Просто тому, що фрілансери мають гнучкість і незалежність, це не означає, що ми не відчуваємо стресу. Незважаючи на те, що у нас є можливість працювати з дому та встановлювати свій годинник, це не означає, що ми можемо відмовитися. Ми все ще маємо крайні терміни для зустрічі, клієнти, з якими ми працюємо, і забезпечуємо своєчасну оплату. Крім того, ми також відповідаємо за подання власних податків.

Нижче ми розглянемо кожен із кроків отримання податкового відрахування.

Крок 1. Зібрати необхідні документи

Насамперед Вам необхідно зібрати документи та інформацію, необхідні для відрахування. До них відносяться:

довідка 2-ПДФО. Її Ви завжди можете взяти у Вашого роботодавця/бухгалтера. Якщо за рік Ви працювали у кількох місцях, Вам потрібно взяти довідки з кожного місця роботи.
документи, що підтверджують Ваше право на вирахування при купівлі квартири/будинку/землі.
дані банківського рахунку, на який Ви бажаєте отримати гроші.

Також Вам потрібно самостійно завірити копії документів, які Ви складатимете у податкову інспекцію.

Крок 2. Заповнити декларацію 3-ПДФО та супутні документи

На підставі зібраних документів Ви повинні підготувати податкову декларацію за формою 3-ПДФО, заяву на повернення податку та у деяких специфічних випадках додаткові документи (наприклад, заяву про розподіл вирахування). Це найскладніший етап отримання податкового відрахування.

Ви можете підготувати всі документи за допомогою нашого сервісу. Це зробити вкрай просто і не вимагає жодних спеціальних знань (а у разі будь-яких питань наші фахівці завжди прийдуть Вам на допомогу).

Крок 3. Передати документи до податкової інспекції

Тепер, коли у Вас є заповнена декларація 3-ПДФО та завірений пакет документів, Ви повинні передати їх до податкової інспекції. Це можна зробити кількома способами:

Варіант 1. Здати документи до податкової інспекції особисто.

Перевагою цього є те, що в цьому випадку інспектор особисто перевірить усі документи і в деяких випадках скаже відразу, якщо чогось не вистачає або вимагає коригування.

У той же час у цього способу є два суттєві мінуси:
- він потребує часу;
- у деяких випадках податковий інспектор може вимагати додаткових документів, які за законом надавати платник податків не зобов'язаний (при цьому Вам не дадуть офіційної відмови, а просто не ухвалять документи).

Варіант 2. Надіслати документи до податкової інспекції поштою.

Ви можете уникнути відвідування податкової інспекції та надіслати всі документи на відрахування поштою (цей спосіб передбачений п. 4 ст. 80 НК РФ). Цей спосіб має такі переваги:
- економія часу (надіслати документи поштою зазвичай вимагає набагато менше часу, ніж віднести особисто їх до податкової інспекції);
- все спілкування з податковим органомбуде строго формалізовано (і менш схильне до «думки» окремого інспектора). Вам зможуть відмовити у вирахуванні або запросити додаткові документи лише через офіційний запит (із зазначенням законної причини відмови/запиту);

Великим плюсом цього способу є економія часу, але якщо Ви забули прикласти якісь документи або припустилися помилок, то дізнаєтеся Ви про це і зможете заново відправити документи тільки через 2-3 місяці (після камеральної перевірки).

Більше детальну інформаціюпро способи подання документів та їх нюанси Ви можете прочитати в нашій статті: Як і куди подавати декларацію 3-ПДФО?

Крок 4. Дочекатися результатів перевірки податкової інспекції та виплати грошей

Після того, як податкова інспекція отримає Ваші документи, вона проведе їхню камеральну (невиїзну) перевірку. За законом перевірка має бути виконана протягом трьох місяців(Ст.88 НК РФ). За результатами перевірки податкова інспекція протягом 10 робочих днів зобов'язана надіслати Вам письмове повідомлення про її результати (надання або відмову у наданні податкового відрахування).

Після отримання повідомлення про позитивному результаті, Вам потрібно буде подати заяву про повернення податку (у разі якщо Ви не подали її разом із декларацією).

Протягом одного місяця з дня подання заяви про повернення податку (або одного місяця після закінчення камеральної перевірки, якщо заява була подана спочатку), податкова інспекція повинна переказати Вам гроші (п.6 ст.78 НК РФ).

Нотатка:з нашого досвіду варто зазначити, що якщо Ви подали заяву на повернення податку разом із декларацією, податкові інспекції часто не надсилають повідомлення про результати позитивної перевірки, а просто переказують гроші на Ваш рахунок.

Нотатка:у процесі камеральної перевірки Вас можуть викликати до податкової інспекції для роз'яснення будь-яких спірних питань чи надання оригіналів документів (якщо виникли сумніви у копіях). Хоча, як правило, перевірка обійдеться без Вашої участі.

Можливо, буде корисно почитати: