Повернути податок за навчання. Чи можна повернути прибутковий податок із купівлі квартири вдруге?

Про багатьох корисних речахми дізнаємося вже після того, як втрачається можливість їх використати. Таке вже життя. Купон на знижку у дорогому магазині, безкоштовний семінарз тайм-менеджменту, концерт улюбленого артиста... Все це проходить повз нас і залишає легкий присмак розчарування. Або ось, наприклад, податкові відрахування. Про них можна знати роками та роками "забувати" подати заяву.

Якщо ви з забудькуватих - ця стаття для вас. Тому що сьогодні ми розповімо, які податкові відрахування можна повернути.

Терміни "придатності"

Більшість надаються на даний моментвідрахувань відносяться до прибуткового податку. Ось ці відрахування:

за особливий громадянський статус;
на дітей;
за витратами на благодійність, навчання, лікування, ДМС та пенсійне забезпечення;
за інвестиції;
за продаж майна;
на купівлю чи будівництво нерухомості;
на погашення відсотків за житловими кредитами.
за витратами, пов'язаними з професійною діяльністю.

Крім зазначених існують і інші податкові відрахування, наприклад, відрахування по акцизам, відрахування з бази по земельного податкуі т.д.

Щоб зрозуміти, за який період можна повернути той чи інший податкове відрахування, потрібно знати, як це саме відрахування надається. Говорячи образно, кожен відрахування має свій " термін придатності " - період, протягом якого громадянин може скористатися ним без будь-яких додаткових документів і перевірок.

Так, відрахування з ПДФО громадянам, які мають особливий статус, надається з моменту звернення і до настання однієї з наступних подій:

втрати громадянином доходу, оподатковуваного за ставкою 13%;
втрати особливого статусу чи смерті.

Батьківське вирахування надається працюючим громадянам з моменту звернення і до досягнення дитиною повноліття, або якщо дитина навчається у ВНЗ чи СУЗ на очній основі, до закінчення такого навчання, але не пізніше, ніж "дитині" виповниться 24 роки.

Соціальні, інвестиційні та професійні відрахування надаються за період, у якому мали місце відповідні витрати. Те саме стосується відрахування на продаж власності, а також податкового відрахування з акцизів. У якому періоді відбулася угода, за цей час відрахування та нададуть.

А ось майнове відрахування на купівлю нерухомості або її будівництво, так само як і відрахування на погашення відсотків за житловим кредитом, належить тільки один раз. Зате дійсні такі відрахування все життя і звернутися по них можна в будь-який зручний час.

Повернення відрахування

Тепер, знаючи механізм надання вирахувань, можна перейти безпосередньо до теми нашої статті. За який термін можна повернути невикористане податкове відрахування?

Якщо колись у минулому, у вас виникло право на отримання податкового відрахування, але ви ним не скористалися, отже, за цей період ви сплатили податків більше, ніж потрібно. Усі надмірно внесені податки підлягають поверненню платнику відповідно до статті 78 НК РФ.

У пункті сьомому цієї статті йдеться, що виявити своє бажання та повернути податок платник може не пізніше трьох років після його сплати. Давайте розберемося як це працює.

Візьмемо, наприклад, податкове відрахування, що надається за операцію. Як ми вже з'ясували, соціальні відрахування завжди надаються постфактумом, тобто вже після того, як конкретні витрати були зроблені. Тому отримати податкове відрахування за операцію того ж року, в якому вона відбулася, не можна. Спочатку треба дочекатися закінчення податкового періоду і лише потім подати декларацію.

Тепер припустимо, що операція сталася якийсь час тому, але вчасно громадянин документів на відрахування не подав. За який рік можна повернути податкове вирахування, якщо подати документи зараз, у 2015 році?

Згідно зі статтею 78, заяву в податковій приймуть, якщо з моменту виникнення переплат пройшло не більше 36 місяців. Таким чином, у 2015 році реально повернути переплату з ПДФО за 2012-2014 роки. Аналогічний порядок діятиме і щодо інших відрахувань.

Окремим рядком необхідно сказати про податкове відрахування при купівлі/будівництві майна. Оскільки сума цього відрахування досить велика, невикористаний залишок зазвичай переноситься на майбутні податкові періоди. Однак у 2012 році для пенсіонерів, у яких вирахування не було використано через відсутність доходів, перенесення залишків вирахування можливе на періоди, що передують угоді.

При цьому обов'язковим є дотримання двох умов:

перенесення не може бути здійснено більш ніж на три податкового періоду;
відлік необхідно вести з початку використання податкового відрахування.

Приклад:

Ісаєв А.С. на початку 2013 року – він вийшов на пенсію, а через рік придбав нерухомість. Скористатися відрахувань 2014 року Ісаєв не може, але може перенести невикористаний залишок на 36 місяців, що передували 2014 році, то на 2013, 2012 та 2011 роки. Оскільки Ісаєв на пенсії з 2013 року, то компенсацію він отримає лише за час фактичної роботи – 2011 та 2012 рр.

Якщо майно придбалося у загальну часткову власність до 01.01.14 р., то повернення податкового відрахування можливе лише пропорційно частці громадянина у власності. Починаючи з 01.01.14 р. обов'язкового поділу податкового відрахування при режимі спільної часткової власності можна не дотримуватися.

Сума повернення

Ну і нарешті розберемося з останнім питанням: яку суму податкового відрахування можна повернути? Скільки ви зможете отримати назад, залежить від двох складових:

виду відрахування.
часу, коли ви звернулися за поверненням податку.

Наприклад, якщо дитині вже 16 років, а за вирахуванням ви прийшли тільки сьогодні, то як не крути податок за всі 16 років вам не повернуть. Лише за минулі три роки. А ось майнове відрахування на покупку нерухомості за наявності постійного місця роботи майже завжди можна повернути цілком.

Час також має значення: якщо ви звернулися до ФНП вчасно та з моменту переплати минуло менше 36 місяців, надміру внесений податок вам повернуть повністю. Пропустіть термін – і не отримайте нічого.

Як правило, питання повернення ПДФО виникає при появі у такого працівника права на отримання соціального або майнового відрахування. Стандартні відрахування, до яких належать дитячі та недитячі відрахування, не вимагають від свого одержувача звернення до податкової інспекції, адже їх виплатою займається роботодавець.

Перед тим, як звернутися до податкової служби за наданням відрахування, варто ознайомитися з порядком проведення даної процедури, пов'язаної з безліччю нюансів.

Способи повернення податку із зарплати у 2017 році

Податковим законодавством встановлюється два способи отримати податкове відрахування.

Для здійснення першого способу потрібно подати до податкового органу заяву та подати встановлений законодавством пакет документів. При позитивному рішенні, на банківський рахунок фізичної особи перераховується сума вирахування, що належить.

Другий спосіб, як правило, використовується при придбанні нерухомості з використанням коштів іпотечного кредитування. Цей спосіб повернути ПДФО полягає в отриманні податку за метою роботи. У податкової інспекції, розташованої на місці реєстрації, необхідно отримати повідомлення роботодавцю про отримання відрахування. До кінця року, при нарахуванні працівнику заробітної плати, з неї не буде обчислюватися відрахування.

Вирахування за оформлення договору на інвестиційне чи накопичувальне страхування
Багато фізичних осіб, які замислюються над тим, як повернути прибутковий податокіз зарплати працюючому, насамперед звертають увагу на те, з яких витрат можливо здійснити повернення ПДФО. Крім основних, досить відомих соціальних витрат, законодавством встановлюється можливість одержати податок за специфічні придбання.

З 2015 року до податкового законодавства було внесено суттєвих змін, завдяки яким у громадян з'явилася можливість отримання вирахування за укладення договору добровільного страхування свого життя, укладеного на строк не менше ніж п'ять років. Отримати прибутковий податок із зарплати у 2017 році можливо за умови, що сплата внесків здійснювалася після січня 2015 року.

Отже, давайте ж розглянемо, за що можна повернути прибутковий податок 13 відсотків із зарплати.

Відрахування щодо витрат на індивідуальний інвестиційний рахунок

Під таким рахунком мається на увазі спеціальний рахунок, що дає право своєму власнику отримання певних податкових пільг. Відкриттям рахунку та його подальшим веденням займається брокерська або керуюча компанія, що здійснює свою діяльність на підставі договору на брокерське обслуговування Відкриття такого рахунку може здійснити лише фізична особа, яка є податковим резидентом.

При відповіді на запитання «Чи можна повернути податок із зарплати за відкриття інвестиційного рахунку?», багато фахівців сходяться на думці, що мінімальний термін інвестування має становити три роки.
Отримання податкового відрахування може здійснюватися двома способами:

Щорічне відрахування у сумі всіх внесених з цього приводу сум, але з більше встановленого законодавством ліміту.
При отриманні доходу за рахунками фізична особа може не сплачувати податок за прибуток, отриманий на ІІС.

Наприклад, вклавши протягом року 100 тисяч рублів на ІІС, можна наступного року отримати податкове відрахування на 13 тис. рублів від держави. Максимум 52 тисячі рублів за кожний рік.

Податковий відрахування на дитину

Правом на отримання податкового відрахування на дитину має кожен з її батьків, піклувальників, опікунів, прийомних батьків.

Податковим законодавством встановлюється повернення, після досягнення якого батьки чи опікуни дитини втрачають своє право на отримання відрахування:

Після досягнення дитиною вісімнадцятирічного віку.
Після досягнення дитиною двадцяти чотирьох років, якщо вона проходить навчання на очній формі.

Майнове податкове відрахування

Майнове вирахування подано трьома різними частинами та надається за витратами, відповідно до яких вираховується відсоток прибуткового податку із зарплати:

На будівництво нового будинку біля держави.
На купівлю нерухомості.
на погашення відсотків, нарахованих за іпотечним кредитом.

На законодавчому рівні встановлюється максимальний обсяг витрат за майно, з яких можливе отримання податкового відрахування – зараз він становить два мільйона рублів. При майнових витратах понад зазначену суму, фізична особа втрачає можливість отримання відрахування.

Соціальне відрахування на лікування

Такий вид соціального відрахування надається фізичній особі, який витратив свої кошти на:

Лікування.
Лікування чоловіка, батьків чи неповнолітніх.
Медикаменти, призначені йому особисто, дружину, батькам або дитині, яка не досягла вісімнадцятирічного віку.
Внески за договором страхування життя терміном понад п'ять років.

Порядок надання податку на витрати на лікування або придбання медикаментів визначається податковим законодавством.

Документи для повернення податку із зарплати

Замислюючись про повернення ПДФО, людина в першу чергу ставить питання, куди сплачується прибутковий податок із зарплати, адже саме звідти і необхідно отримати повернення. У податковий орган із собою потрібно взяти:

Довідку про доходи.
Документи, що є підтвердженням факту внесення сплати.
Документи-підстави, до яких належать: договір навчання, договір лікування, договір придбання нерухомості тощо.
Реквізити рахунку, на який згодом буде перераховано кошти.
Декларацію, в якій будуть висвітлені усі відомості про платника податків.

Розгляд декларації податковим інспектором провадиться протягом трьох місяців. Далі, протягом одного місяця, на рахунок, зазначений у заяві, буде перераховано кошти.

Як швидко повернути податки через інтернет

Нещодавно в інтернеті натрапив на дуже зручний сервіс із повернення податків. Фахівці даного сервісу допомагають скласти податкову декларацію 3-ПДФО, консультують з питань, що виникли. Також допомагають надіслати податкову декларацію онлайн через інтернет.

Через даний сервісповертав нещодавно податкове відрахування від держави. Все зробили дуже швидко та професійно! Всім раджу!

Моя думка

На мій погляд, податкове відрахування - це досить простий і зручний спосібповернути частину грошей. Звичайно, ця процедура пов'язана з безліччю нюансів, впоратися з якими, на перший погляд, може лише професіонал.

Насправді повернення податку – проста процедура. Потрібно тільки уважно поставитися до заповнення та оформлення всіх необхідних документів, і отримання відрахування не складе жодних труднощів.
Наприкінці ще раджу подивитися відео про те, як і за що повернути прибутковий податок.

ВАМ ПОТРІБЕН ЮРИСТ?
ЯКЩО ВИ ХОЧЕТЕ ДІЗНАТИСЯ, ЯК ВИРІШИТИ САМЕ ВАШУ ПРОБЛЕМУ - ТЕЛЕФОНУЙТЕ ЗА НОМЕРОМ НИЖЧЕ АБО ЗВЕРНІТЬСЯ ДО ОНЛАЙН-КОНСУЛЬТАНТУ. ЦЕ ШВИДКО І БЕЗКОШТОВНО!

Нормативна сторона повернення частини коштів за житло

Усі основи процедури описані у Податковому кодексі, . 2013 року порядок оформлення пільг доповнився змінами, які вніс закон N 212-ФЗ від 23 липня 2013 року.

Уся структура змін у тому, що тепер потрібно наголошувати на рік набуття права– до 2014 року кошти можна отримати за одними правилами, після 2014 року – підсумкова сума може виявитися зовсім іншою.

Умови отримання відрахувань

13% від понесених витрат на житло можуть повернутися у разі:

Ви ще не використали своє право на відрахування.
Пристрій на роботу відбувався за трудовою книжкою.
Купівля нерухомості відбулася без участі державних програм.
Другою стороною угоди не є ваш родич.
Роботодавець жодним чином не задіяний у процесі.
Ви не є підприємцем.
Ви не іноземний громадянин.

Особливості до та після 2014 р

Якщо правовстановлюючий документ отримано до 2014 року, повернення можна здійснити на суму не більше 260 000 рублів одноразово за умови всіх перерахованих вище пунктів. Невикористана сума, якщо нерухомість коштує менше двох мільйонів, згоряє.

Право на майновий вирахування при купівлі квартири вдруге, що виникло після 2014 року, дозволяє подавати на відшкодування стільки разів, поки кошти, що підлягають поверненню, не дорівнюватимуть 260 000 .

З іпотекою трохи інша історія: свідоцтво 2013 року дозволяло здійснювати повернення з переплати за іпотекою в необмежених грошових рамках, у той час як зараз можна повернути максимально 390 000 рублів за умови банківської позики.

Приклад 1. Кускова О.С. придбала квартиру за 10 000 000. Які гроші вона зможе повернути?

Вирахування = 10 000 0000 * 13% = 1 300 000 ≠ 260 000.

Кускова О.С. має право розраховувати лише на 260 000 рублів, тому що цей ліміт встановлений державою від вартості нерухомості у два мільйони.

Приклад 2. Денисов Ю.І. став власником нерухомості у 2015 р. Ціна договору склала 2 млн. У 2016 р. під час розгляду його заяви у податковій з'ясувалося, що угода відбулася між взаємозалежними людьми. Інспекція відмовила у праві на пільгу Денисову Ю.І. Але він може повернути податок на купівлю другої квартири.

Що таке рік виникнення права?Дата, зазначена в документі, що встановлює, рік вашого звернення до державної структури для посвідчення угоди.

Тут важливо мати на увазі, що на вторинному ринкуправо цим документом є свідоцтво юстиції, витяг з ЄДРН. На первинному – це акт передачі. Тобто якщо оформили право у 2015 році, але у 2012 році підписали акт, кошти можна отримувати лише за чинним до 2014 року законодавством.

Витрати, що враховуються

Поверненню підлягає не вся величина видатків у рамках заявленої компенсації, а відповідний їй розмір раніше сплаченого податку. Не всі витрати, пов'язані з придбанням житла, входять до складу відрахування на майно.

При покупці квартири або частки враховуються такі витрати:

порівнювані з ринковою вартістю квартири, частки, кімнати в готовому будинку або будується;
на придбання матеріалів для оздоблення житла;
на роботи, пов'язані з благоустроєм нерухомості та на складання проектної документації на здійснення оздоблювальних робіт разом із кошторисами.

Інші витрати, що не належать до зазначених вище, не підлягають поверненнюу тринадцятивідсотковому розмірі. Тобто купівля та встановлення сантехніки, юридичне оформлення документів не враховуються для здійснення розрахунку.

Слід врахувати, що кошти на оздоблення нерухомості будуть враховані у податковій лише якщо у договорі, на підставі якого купувалась квартира у незакінченому будівництвом об'єкті, вказано купівлю без оздоблення.

Чи можна повернути прибутковий податок із купівлі квартири вдруге?

Так. Повернення прибуткового податку при покупці квартири повторно нічим не відрізняється від первинно поданої заявки.

Насамперед необхідно вибрати спосіб, на підставі якого гроші повинні будуть надійти на ваш рахунок.

Через роботодавця

З'ясуємо спершу, чи можна повернути податок з купівлі квартири вдруге через роботодавця і що для цього знадобиться.

Щоб вирахувати суму, що належить за законом за витрати на житло, необхідно від 260 000 відібрати той вирахування, який ви вже отримали вперше або повинні доотримуватиякщо процес ще не завершено. Одночасно можна оформити повернення податку при купівлі квартири вдруге наступну нерухомість.

Часто запитують: «Чи можу я отримати податкове вирахування з купівлі квартири вдруге в іпотеку?». У випадках іпотечних покупок можливий вибір. Оскільки кошти за переплату за кредитом можна повернути лише один раз, і в обох випадках використовувалась позика, вигідніше до повернення оформляти той кредит, де переплата більша.

Куди звертатись?

Щоб отримати майнове вирахування при покупці квартири вдруге необхідно:

Надати заяву до податкової та всіх необхідних документів.
Отримавши повідомлення з податкової про результат розгляду заявки, віднести його до бухгалтерії організації, працівником якої ви є. Туди необхідно подати заяву.

Що для цього потрібне?

Розглянемо документи, які необхідно зібрати, щоб оформити податкові відрахування при купівлі другої квартири:

оригінал довідки 2-ПДФО, готує бухгалтерія;
документ-основа, за яким придбано право (договір купівлі-продажу, акт передачі житла), в оригіналі та копії;
витяг з ЄДРН або свідоцтво, в оригіналі та копії;
чеки про внесення всієї вартості за житло, в оригіналі та копії;
квитанції про додаткові витратина облаштування майна, якщо йдетьсяпро новобудову, в оригіналі та копії;
договір про іпотеку, якщо нерухомість купувалась за допомогою позикових коштів, в оригіналі та копії;
довідка з банкупро сплачені відсотки за іпотекою, якщо така є (теж у двох випадках).

Довідка про доходи фізичної особи 2-ПДФО: , .

Заповнення заяви

Як правило, зразок у них є, та й заповнити цей папір дуже легко. Вказуєте розмір, який вам належить, та рік.

Нижче вписуєте дані свого рахунку. Готівкою податок не видається.

Завантажити заяву на надання вирахування при покупці квартири:

для податкової: , ;
для роботодавця: , .

Особливості заповнення декларації пенсіонерам

Подавати свою заявку слід не раніше закінчення календарного року, в якому було здійснено покупку. Тобто за угоду від 2016 р. повертати кошти можна у 2017 році за 3 попередні роки.
Неможливо оформляти повернення більш ніж за 4 останні роки.
Якщо за поточний період пенсіонер не мав доходів, то й коштів, що підлягають поверненню, немає. Наприклад, громадянин вийшов на пенсію 6 років тому і з того часу не працевлаштований, отже, подавати на вирахування він не має права.

Терміни та держмито

Вибір отримання податку через роботодавця характеризується більш щадними термінами, ніж через податкову. 1 місяць вивчаються ваші документи до видачі повідомлення, Інше - на рахунку у вашої бухгалтерії.

Держмито при отриманні майнового податкового відрахування з купівлі житла не стягується.

Тепер із вашої зарплати не буде братися 13% весь період, поки за придбання 2-х квартир або часток у них величина прибутку не становитиме гранично допустиму.

При повторному відрахуванні за подальшу нерухомість (якщо вперше не всі 260 000 було повернуто) наново збирається комплект документів. Якщо йдеться про подання заявки на наступний рікза ту саму нерухомість, то достатньо здавати лише довідку з бухгалтерії та декларацію.

Через податкову

Тепер дізнаємося, чи можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири вдруге через ФНП.

Так само, як і за першому випадку, обчислюється розмір податку. У цьому випадку ви отримаєте одноразово суму прибуткового податку за період.

Документи будуть потрібні ті самі, тільки ще й декларація 3-ПДФО. Здаються до податкової лише копії, крім довідки 2-ПДФО, оригінали пред'являються.

Податкова декларація за формою 3-ПДФО: , .

У декларації обов'язково вказуються відомості про отримані раніше відрахування, та суму, що перейшла з минулого податкового періоду.

Як правило, цей спосіб продовжується на 3 місяці, після перевірки документації на зазначений вами рахунок перераховуються кошти. Можливо, податкова вимагатиме уточнити деякі деталі при виявленні протиріч.

Особливості отримання багаторазового відрахування

З'ясувавши, чи можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири повторно, слід трохи поговорити про деякі тонкощі.

При купівлі другого житла

Законом допускається оформити відрахування лише протягом 3 років з моменту реєстрації прав. До подання заяви новий власник житла має сплатити податки під час купівлі другої квартири. Якщо ви збираєтеся повернути прибутковий податок одразу після угоди, за податок потрібно сплатити до кінця звітного періоду – 30 квітня наступного року.

Приклад 3. Ніконорова Н.І. 2012 р. вклалася в нерухомість. Вартість договору 1,5 млн. р.н. У 2013 р. вона подала заявку до податкової. У 2016 р. громадянка придбала ще одну квартиру за 1,5 млн. грн. Чи можна отримати 13 відсотків із купівлі квартири вдруге для неї і який розмір компенсації?

1 500 000 * 13% = 195 000 грн. – величина належної пільги за витрати 2012 р. За другу квартиру Ніконорова Н.І. вже нічого не отримає, оскільки до 2014 р. повертати кошти можна було єдиний раз у житті, і вона цим правом скористалася.

Приклад 4. Ніконорова Н.І. 2014 р. вклалася в нерухомість. Вартість договору 1,5 млн. грн. У 2016 р. громадянка придбала ще одну квартиру за 1,5 млн. грн. З'ясуємо, чи можна отримати податкове вирахування за купівлю квартири вдруге і який розмір її компенсації?

1 500 000 * 13% = 195 000 грн. – величина належної пільги за витрати 2014 р.

Ніконорова Н.І. може подати на вирахування ще раз, згідно з нормами, що діють з 2014 р. та оформити 65 000 р., що залишилися. Загалом пільга становитиме 260 000 грн.

Купуючи в іпотеку

Особливість повернення умовах банківської позики полягає у збільшенні суми до розрахунку розміру відрахування на суму відсотків, сплачених за кредит.

Приклад 5. Петров І.С. став власником квартири у 2015 р. вартість житла – 3 млн, половина суми є переплатою за 10 років кредиту. У 2016 році він придбав ще одне житло в кредит, тут відсотки банку становили вже 3 млн. за вартості квартири в 6 млн. і терміном 15 років. Досі він ще не користувався поверненням податку на майно. Якщо здійснювалася через іпотеку купівля другої квартири, податкове відрахування як йому вигідніше повернути?

Відрахування за 2015 р. становитиме для Петрова І.С: 2 000 000*13%+1 500 000*13% = 260 000 + 195 000 = 455 000 грн.

Відрахування за 2016 р. = 2 000 000 * 13% +3 000 000 * 13% = 260 000 +390 000 = 650 000 грн.

За іпотеку потрібно повернути гроші лише один раз. Очевидно, що за другу квартиру переплата за відсотками більша, і коштів вона отримає більше.

Якщо купив чоловік

Якщо квартиру купив чоловік, за заявою можна розподілити відрахування у будь-яких пропорціях. за сімейного кодексу, у шлюбі у витратах беруть участь дві сторони.

Завантажити заяву про розподіл податкового відрахування між подружжям: , .

Приклад 6. Подружжя Вероніка та Андрій Єгоров придбали квартиру, яка за всіма документами вважається за Андрієм. Проте, він уже застосовував право на компенсацію. Ціна житла – 2 млн. Подружжя підготувало довільну заяву, в якій вказали, що для Вероніки частка вирахування становить 100%, для Андрія – 0%. Таким чином дружина отримала компенсацію в повному розмірі за квартиру свого чоловіка.

Якщо ціна в договорі дорівнює чотирьом мільйонам рублів і більше, і якщо ніхто з подружжя не використав свою можливість на пільгу, то однозначна відчутна вигода буде від розподілу відрахування навпіл. Тоді кожен отримає по 260 000 рублів, а без заяви лише один із подружжя збільшив би свій дохід на таку суму. Навіть якщо нині хтось із них не може скористатися цим правом, воно збережеться за ним у майбутньому.

Приклад 7: Іванов Денис купив житло за 6 млн нар. Незважаючи на те, що дружина перебувала в декретній відпустці, і не оподатковувалась, її чоловік подав заявку на відрахування, вказавши в заяві: дружині – 50%, і йому теж 50%. За своєю декларацією він отримає граничну компенсацію протягом року, а його дружина скористається своїм правом після того, як матиме оподатковуваний прибуток.

Коли не вдасться повернути податок повторно?

Не вдасться подавати на вирахування повторно, до прирівнювання його до граничного, якщо перша покупка відбулася до 2014 р., і ви вже займалися поверненням коштів. Тому що порядок використання компенсації визначається роком виникнення права. За 2012 рік повернули 150 000 - все, решта суми згоряє.

Якщо дата придбання нерухомості після 2014 р., то подавати документи на пільгу за витрати на майно можна стільки разів, поки компенсація не дорівнюватиме 260 000 р.

Знижка постфактуму

Напевно, кожен з нас, отримуючи зарплату, ні-ні та й засумує про 13%, що йдуть щомісяця з неї. А чи знаєте ви, що в деяких випадках ці гроші вимагатимуть від держави назад? Відповідно до законодавства, повернення з ПДФО можна зробити на відчутну суму, наприклад, при купівлі житла чи оплаті навчання чи лікування.

Звичайно, доведеться повозитися з документами, сходити до податкової інспекції, заповнити декларацію про доходи, але часом воно того варте. Суми, якими можна отримати відрахування, найчастіше обмежені. Так при купівлі або будівництві житла - це 2 млн. рублів, при продажу нерухомості - 1 млн. рублів, при продажу іншого майна - 250 тис. рублів.

«Необхідно правильно розуміти суть податкового відрахування: це не та сума, яку можна повернути, а лише частина, що віднімається при розрахунку податкової бази. Тобто насправді податкове відрахування з ПДФО складе у 7,7 разів меншу суму, повернуться лише 13 % від вищевказаного (не 1 млн рублів, а 130 тисяч рублів, наприклад)», - уточнює партнер юридичної компанії«Податківець» Сергій Варламов.

Заповнення податкової декларації- Одна з головних складнощів. У принципі можна попросити допомогти в цій справі бухгалтера з роботи. Крім того, на ринку є багато юридичних фірм, які займуться вашими документами, але, природно, за гроші.

Хто поверне гроші

Податкове вирахування при купівлі житла можна отримати у роботодавця, написавши відповідну заяву та доклавши до неї повідомлення податкової інспекції про підтвердження права на таке вирахування. В цьому випадку з вас просто не будуть, доки не буде відшкодовано суму.

Решту відшкодування слід отримувати у податковій інспекції після заповнення декларації про доходи. До неї потрібно буде додати заяву про повернення ПДФО та необхідні документи. У разі схвалення заяви кошти надійдуть на ваш розрахунковий рахунок у банку. Його слід зазначити під час подання заяви.

Якщо ви купили будинок

Договір про придбання квартири або будинку, частки в них або прав на квартиру в будинку, що будується;

Акт прийому-передачі квартири;

Платіжні документи, що підтверджують факт оплати витрат, що включаються до податкового відрахування;

Кредитний договір (якщо житло придбано у кредит);

Акт про передачу квартири, частки в ній платнику податків або документи, що підтверджують право власності на квартиру чи частку у ній.

Вирахування продавцю житла надається у сумі витрат, що з отриманням цього доходу.

Навчання та лікування

Загальна сума, з якої можна зробити відрахування з податку або лікування протягом року може становити до 120 тис. рублів (повернеться, таким чином, до 15,6 тис. рублів). «Причому це може бути не лише послуга, необхідна самому платнику податків, закон дозволяє враховувати у цьому вирахуванні витрати на лікування чоловіка чи дружини, батьків та дітей віком до 18 років», - зазначає Варламов.

Якщо витрати на лікування сплачені роботодавцем або страховою компанією, навіть просто іншим членом сім'ї, то таке відрахування отримати буде важко. При витратах на навчання дитини (до 24 років) відрахування можна зробити за сумою, не більшою, ніж 50 тис. При цьому вчитися вона має обов'язково на очній формі.

Що зібрати:

По ПДФО за рік, у якому були витрати (можна за 3 останні роки);

Платіжні документи (квитанції, чеки, банківські виписки);

Довідки про оплату медичних послуг для подання до ФНП (форма, затверджена наказом МОЗ України та МНС Росії № 289/БГ-3-04/256 від 25.07.2001) або довідку з підтвердженням навчання дитини за очною формою;

Довідки за формою 2-ПДФО з усіх місць роботи;

Договір із установою на надання освітніх послуг або послуг з лікування;

Ліцензія чи свідоцтво про акредитацію установи (завірена копія);

За медикаментами – рецепти за формою № 107-1/у;

При оплаті послуг родичу – документ, що підтверджує спорідненість;

Заява на відрахування у вільній формі.

Всі громадяни мають можливість повернути податок (наприклад, з покупки). Тільки не всі знають, як саме це робити. Адже варіантів розвитку подій дуже багато. Причому в деяких випадках хтось взагалі не здогадується про можливість оформлення так званого податкового відрахування. Якщо в Росії є така операція, то чому б їй не скористатися? Але як це зробити? Як оформити даний процес? Що для цього може стати в нагоді? Про все це далі. Лякатися не варто - вирішення питання не таке вже й важке, як може здатися на перший погляд. Швидше ви дуже швидко розберетеся в даній справі.

Коли і за що

Отже, спочатку спробуємо зрозуміти, хто і коли може повернути прибутковий податок. Це питання дуже простий для розуміння. За що можна повернути прибутковий податок? Список можливих варіантівне такий і маленький, якщо чесно.

Наприклад, найпоширеніший варіант – це майнове відрахування. Він виходить тоді, коли ви робите угоди з нерухомістю, наприклад. Деяку частину витрачених коштів буде повернено на запит.

Також можна попросити вирахування за навчання. Як за себе, так і за своїх повнолітніх дітей, які не досягли 24 років, за умови, що договір з університетом оформлений на ваше ім'я.

Повернення прибуткового податку за покупки теж має місце. Хоча це не такий і поширений варіант. Його часто прирівнюють до майновому відрахуванню. Насправді за дрібні покупки рідко оформляють повернення.

Повернути податок ви маєте право за надання медичних послуг. Сюди ж можна віднести відрахування за лікарські препарати. Нічого надприродного у цьому немає. Теж цілком поширений варіант у Росії.

Має місце повернення переплат та відшкодування іпотеки. Другий варіант зустрічається практично частіше першого. Проте врахуйте – такі заходи теж мають місце. Але як повернути податок у тому чи іншому випадку? Що для цього потрібно?

Паспорт

Наприклад, зібрати повний перелікдокументів для оформлення податкового відрахування. Чесно зізнатися, мають місце кілька категорій паперів – загальні та індивідуальні. Перші пред'являються незалежно від вашої ситуації, другі за обставинами. Почнемо із загальноприйнятих документів.

Першим у списку всього найнеобхіднішого стоїть паспорт громадянина РФ. Без нього у вас ніхто не прийме запит на Прийде зробити копію цього документа і докласти її до іншого пакету при зверненні до податкових органів.

У принципі, за бажання можете спробувати надати якесь інше посвідчення особи. Повернути податок можна без паспорта. Тільки мало хто погоджується практично здійснювати повернення коштів з іншого посвідчення особи. Не варто ризикувати зайвий раз - просто прикладіть копію паспорта та позбавте себе проблем.

Декларація

Як повернути податок фізичній особі? Тут доведеться надати ще один досить важливий документ. Причому він необхідний і для звіту перед податковими органами про свої доходи-витрати, і для повернення коштів. Йдеться про так звану податкову декларацію.

Вона ще називається формою 3-ПДФО. Без неї ви не зможете повернути податок із покупки, а також за будь-яку іншу операцію. Заповнюється вона платником податків самостійно, подається лише у вигляді оригіналу. Жодних копій у вас не приймуть. Бажаєте залишити собі декларацію? Тоді заповніть два її екземпляри. Тільки це зайва трата часу.

Найкраще 3-ПДФО заповнювати за допомогою комп'ютерних програм. Там усі важливі для вас пункти підписані. І за наявності помилок програми вкажуть на них, прикладаючи розгорнуті коментарі з поясненнями. Потім формуєте звітність і друкуєте її. Тепер можна займатися збиранням усіх необхідних документів надалі.

Заява

Ідемо далі. Повернути податок із зарплати або з будь-якої вищезгаданої причини може кожен громадянин. Тільки обов'язково при зверненні до податкових органів він має пред'явити заяву встановленого зразка. Запам'ятайте, що повернення коштів буде здійснено лише за наявності паперу. Чому? Такі правила встановлені в Російській Федерації.

Тож надається лише на прохання платника податків. Вона виражається у вигляді написаної заяви. У ньому ви повинні вказати реквізити, за якими робитиме переказ грошей вам на рахунок. Інакше доведеться потім повідомляти банківські дані. Або вам взагалі відмовлять у розгляді запиту.

З написання заяви у громадян не виникає проблем. Не забудьте також вказати на те, з якої причини ви звертаєтеся за вирахуванням. Наприклад, вам потрібно відшкодувати кошти за навчання. Це має бути обов'язково вказано у заяві. Інакше воно не розглядатиметься взагалі.

Про доходи

Чи можна повернути податок у тому чи іншому випадку? Як бачите, так. Ситуацій, за яких можливе відрахування, досить багато. Але ви не зможете оформити його без ще одного дуже важливого паперу. Безперечно, у цьому питанні взагалі всі документи важливі. Тільки загальноприйнятий, постійний переліквсе одно на першому місці.

Але найчастіше громадяни працюють на когось. Отже, отримати довідку ви маєте право у вашого роботодавця. Подається 2-ПДФО лише в оригіналі. Виготовляється швидко, достатньо звернутись до бухгалтерії вашої компанії, щоб отримати її. Приблизно наступного дня потрібна довідка у вас. Це все, що потрібно, щоб повернути податок загалом. Але тепер слід розглянути причину оформлення повернення. Залежно від неї, як уже було сказано, вам доведеться повідомляти ті чи інші документи до переліку. Це не так уже й важко.

Навчання

Чи можна повернути податок за навчання? Так, такий варіант можливий. Щоправда, ви повинні бути студентом очної форми. Те саме стосується і ваших повнолітніх дітей. Плюс до всього, як уже було сказано, договір із університетом обов'язково оформляється на вас.

Які документи потрібно докласти, щоб отримати відрахування за навчання? По-перше, ліцензію вишу. Потрібна завірена копія. По-друге, акредитацію вашої спеціальності. Також доведеться взяти спеціальну довідку студента. Усі перелічені документи замовляються в деканаті, а потім забираються до бухгалтерії.

Не забудьте додати ще й платіжки на ваше ім'я. Теж обов'язковий момент, який у жодному разі не можна упускати. Насамкінець від вас вимагатимуть договір з університетом. Його теж прикладають до решти паперів.

Медицина

Як повернути податок на зуби, чи будь-яку іншу медичну послугу? Тут варіантів кілька. Адже багато залежить від того, про яку частину медицини йдеться. Вже було сказано – можна за послуги гроші повернути, а можна за медичні препарати.

Принаймні, ви повинні (при першому варіанті) принести до податкових органів ліцензію вашої медичної організації, а також договір про надання вам тієї чи іншої допомоги. В обов'язковому порядку також прикладаються всі чеки та платіжки із зазначенням ваших витрат. Тепер зрозуміло, як повернути податок за зуби чи будь-яку іншу медичну допомогу. Це не так важко зробити.

Якщо ж йдеться про медичні препарати, достатньо докласти рецепт, рекомендації лікаря (потрібно лише в крайніх випадках, але краще перестрахуватися), а також чеки та квитанції про оплату. Нічого складного, правда?

Нерухомість

Найчастіше прибутковий податок намагаються повернути за угоди з нерухомістю. Зазвичай йдеться про купівлю-продаж. Наприклад, квартири чи будинки. Ось тут миттєво провернути справу не вдасться. Адже за подібних обставин необхідно спочатку стати власником житлового приміщення.

Можна повернути податок на квартиру (або на будинок/землю). Для цього потрібно до всіх обов'язкових документів доповісти ваш договір купівлі-продажу, а також свідоцтво про право власності (можливий варіант надання копії), чеки та квитанції про оплату. Крім того, якщо ви берете участь у пайовому будівництві, потрібна відповідна угода. Жодних проблем зазвичай з цим питанням не виникає.

Іпотека

Ще один варіант – це коли можна повернути податок із іпотеки. У Росії її подібний розклад зустрічається дедалі частіше. Для того, щоб здійснити задум, доведеться до документів на нерухомість прикласти ще деякі папери.

Йдеться про іпотечний договір, а також платіжки про сплату відсотків. Без них ніхто не розгляне вашого запиту на податкове відрахування. Достатньо додати копії даних документів, оригінали ніхто не вимагатиме.

Переплата

Також можна повернути переплачений податок. Тут перелік документів обмежений. Причому жодних особливих паперів вас не попросять. Достатньо до всіх обов'язкових докласти ще й того чи іншого податку. І все.

Ваша заява буде розглянута обов'язково протягом місяця, максимум двох. Після цього ви отримаєте відповідь від податкових органів. Якщо вам відмовили, то обов'язково вкажуть причину. Добро на вирахування дано? Тоді чекайте. Приблизно за місяць кошти надійдуть на зазначений банківський рахунок. Ось і все. Тепер зрозуміло, як можна повернути податок із покупки і не тільки.

Можливо, буде корисно почитати: