Suchen Sie anhand des Namens nach dem Gasthaus einer Organisation. Wir überprüfen die Aktivitäten einer Organisation anhand der Steueridentifikationsnummer. Suchen Sie nach einer Organisation anhand der Steueridentifikationsnummer

28.08.18 59 945 28

Und warum ist es wichtig

Ein Unternehmen mag von außen wohlhabend aussehen, ein schönes Büro und eine höfliche Verkaufsabteilung haben, aber im Inneren gibt es riesige Schulden, Gerichte und der Direktor ist auf der Flucht.

Alena Iva

Und wenn Sie die Mehrwertsteuer abziehen, kann es sein, dass Ihnen das Finanzamt Jahre abzieht, nur weil die Gegenpartei irgendwie unzuverlässig zu sein scheint.

Daher müssen Kontrahenten überprüft werden. Hier erfahren Sie, wie es geht.

Lassen Sie mich gleich eine Reservierung vornehmen: Es gibt 16 Möglichkeiten, eine Gegenpartei mithilfe verschiedener Datenbanken, Websites und Dienste zu überprüfen, und wenn Sie alle nutzen, kostet es Zeit. Ein Kontrahent hingegen, der alle 16 Schritte abgeschlossen hat, ist Gold. Wenn Sie mit der Überprüfung begonnen haben und die ersten fünf Schritte fehlgeschlagen sind, können Sie diese Gegenpartei sofort ablehnen – es ist unwahrscheinlich, dass Sie weiterhin etwas Gutes finden.

So überprüfen Sie eine Gegenpartei: Schritt-für-Schritt-Anleitung

Fordern Sie Kopien wichtiger Dokumente von der potenziellen Gegenpartei an.
Erhalten Sie einen aktuellen Auszug aus Rosreestr.
Prüfen Sie, ob die Gegenpartei über eine Massenadresse verfügt.
Überprüfen Sie, ob der Regisseur disqualifiziert ist.
Klären Sie, welche Art von Geschäft die Gegenpartei betreibt: klein oder mittel. Dies zeigt die Fluktuationsrate des Unternehmens und die Anzahl der Mitarbeiter in der Organisation.
Prüfen Sie, ob die Gegenpartei zahlungsunfähig ist.
Prüfen Sie, ob die Gegenpartei aus dem Unified State Register of Legal Entities ausgeschlossen ist.
Suchen Sie in der Gerichtsvollzieherdatenbank nach der Gegenpartei.
Überprüfen Sie die Gegenpartei in der Akte der Schiedsverfahren.
Studieren Sie die Finanzberichte der Gegenpartei. Dies wird zeigen, ob sein Geschäft profitabel ist.
Überprüfen Sie den Reisepass des Managers oder Einzelunternehmers auf Gültigkeit.
Wenn eine Person mit einer notariell beglaubigten Vollmacht den Vertrag seitens der Gegenpartei unterzeichnen soll, prüfen Sie, ob die Laufzeit abgelaufen ist.
Wenn Ihr Kontrahent für den Betrieb eine Lizenz benötigt, überprüfen Sie deren Gültigkeit.
Sehen Sie nach, ob es sich um einen nominierten Regisseur handelt.
Überprüfen Sie, ob die Gegenpartei Änderungen am Unified State Register of Legal Entities vornimmt.
Prüfen Sie, ob die Gegenpartei im Register skrupelloser Lieferanten eingetragen ist.

Warum Gegenparteien prüfen?

Skrupellose Unternehmen sind sehr gut darin, Vertrauenswürdigkeit vorzutäuschen. Sie können sich nicht auf reichlich Werbung im Internet, großzügige Rabatte oder teure Anzüge verlassen. Deshalb müssen Sie Ihre Gegenparteien anhand von Dokumenten überprüfen.

Identifizieren Sie diejenigen, die ihren Verpflichtungen nicht nachkommen. Meine Kunden sprechen oft über die Unehrlichkeit ihrer Partner. Der Schönheitssalon wurde notdürftig renoviert und verschwand – die Verluste beliefen sich auf ein Drittel der ursprünglichen Reparatursumme. Der Kunde zahlte den Bauherren drei Jahre lang kein Geld für die geleistete Arbeit – sie mussten klagen, doch der Kunde ging in Konkurs.

Es kommt häufig vor, dass der Käufer die Ware annimmt und nicht bezahlt. Oder umgekehrt: Der Lieferant erhält einen Vorschuss und versendet die Ware nicht. Mithilfe der Prüfung können Sie entscheiden, ob sich eine Zusammenarbeit mit dem Kontrahenten lohnt oder ob das Risiko besteht, dass dieser seinen Verpflichtungen nicht nachkommt.

Arbeiten Sie nicht mit Eintageskursen. Es könnte sich herausstellen, dass es sich bei der Gegenpartei um eine Briefkastenfirma handelt, die vor einer Woche eigens gegründet wurde, um Kundenvorschüsse entgegenzunehmen, und dann verschwindet. In diesem Fall verlieren Sie nur Geld, aber das ist auch unangenehm.

Es kann sich herausstellen, dass das Unternehmen überhaupt nicht existiert. Es gibt eine Website, es gibt einen Namen und ein Konto für die Geldüberweisung, aber es gibt keine juristische Person, und hinter der Website stecken Betrüger.

Identifizieren Sie Betrüger. Ihr Kontrahent begeht möglicherweise Finanzverbrechen, z. B. die Auszahlung oder den Einzug illegaler Kredite. In diesem Fall prüfen die Strafverfolgungsbehörden nicht nur den Kontrahenten, sondern auch Sie als dessen Partner.

Vermeiden Sie es, mit einem Insolvenzverwalter zusammenzuarbeiten. Sie können sich an ein Unternehmen wenden, das sich in der Insolvenz befindet. Wenn Sie Geld an ein solches Unternehmen überweisen, werden Sie es, wenn überhaupt, nicht so schnell sehen.

Gläubiger haben das Recht, jede Transaktion mit einem Insolvenzverwalter, auch Ihre, vor Gericht anzufechten. Um Geld zurückzubekommen, müssen Sie sich in das Gläubigerregister eintragen lassen und das Ende des Insolvenzverfahrens abwarten, das mehrere Jahre dauern kann.

Keine Probleme mit den Steuerbehörden. Wenn das Finanzamt der Ansicht ist, dass Sie die Integrität eines potenziellen Kontrahenten nicht ausreichend geprüft haben, kann Ihnen ein Steuervorteil verwehrt bleiben. Das heißt, Sie können nicht weniger Steuern zahlen – einen Steuerabzug erhalten oder einen niedrigeren Steuersatz anwenden.

Ein Fall aus dem eigenen Leben. Nach einer Steuerprüfung wurde einem Unternehmen eine zusätzliche Einkommensteuer und Mehrwertsteuer in Höhe von 10 Millionen Rubel auferlegt. Die Geldbuße und Strafen beliefen sich auf weitere 4 Millionen.

Grund hierfür war ein Liefervertrag. Das Finanzamt erklärte, dass das Unternehmen beim Abschluss des Vertrags keine Sorgfaltspflicht erfüllt habe: Die Gegenpartei könne keine echte Geschäftstätigkeit ausüben, habe keine Steuern gezahlt und existiere im Allgemeinen nur auf dem Papier.

Wir gingen vor Gericht, aber er stellte sich auf die Seite der Aufsichtsbehörde. Es stellte sich heraus, dass die Gegenpartei vollständig aus dem Register der juristischen Personen ausgeschlossen war.

Bei der Prüfung stellte das Finanzamt fest, dass der Reisepass der Person, die den Vertrag im Namen der Gegenpartei unterzeichnet hat, nicht existiert und die Unterschriften gefälscht sind. Dann schaltete sich die Polizei in diesen Fall ein und der wahre Spaß begann. Die Polizei suchte nach der nicht gelieferten Ware, dem Generaldirektor, und machte alle Partner des unehrlichen Auftragnehmers aufmerksam, darunter auch unser unglückliches Unternehmen, das schließlich zusätzliche Steuern und eine Geldstrafe zahlen musste.

Das Vollstreckungsverfahren beginnt, nachdem die Fälle vor Gericht gewonnen wurden. Dies deutet darauf hin, dass der potenzielle Partner nicht nur klagt und verliert, sondern auch weiterhin seine Rechnungen nicht bezahlt.

Auf derselben Ressource können Sie Steuerschulden einsehen; diese werden auch durch Gerichtsvollzieher eingezogen.

Überprüfen Sie die Gegenpartei in der Akte der Schiedsverfahren

Wenn auf der Website keine Vollmacht vorliegt oder diese widerrufen wurde, kann der Vertrag nicht unterzeichnet werden – eine solche Transaktion kann für ungültig erklärt werden. Zunächst müssen Sie den Leiter der Gegenpartei kontaktieren, einen Nachweis über die Genehmigung der Transaktion einholen und eine neue Vollmacht beantragen.

Überprüfen Sie die Gültigkeit der Lizenz

Wenn Ihr Kontrahent eine Lizenz für die Ausübung von Tätigkeiten benötigt, ist es besser, deren Gültigkeit zu überprüfen – man weiß nie. Ohne Lizenz ist er einfach nicht berechtigt, Geschäfte abzuschließen.

Das Vorliegen einer Lizenz kann in einem Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities auf der Steuerwebsite eingesehen und deren Gültigkeit direkt überprüft werden.

Sie können beispielsweise eine Lizenz für den Verkauf von Alkohol im Lizenzregister des Föderalen Dienstes für die Regulierung des Alkoholmarktes und für Bildungsaktivitäten im Lizenzregister des Föderalen Dienstes für die Aufsicht über Bildung und Wissenschaft überprüfen.

Die Aufnahme in das Register skrupelloser Lieferanten bedeutet nicht sofort, dass die Organisation unzuverlässig ist. Zusammen mit anderen Verifizierungsmethoden wird jedoch ein Gesamtbild der Gegenpartei erstellt.

Vorschriften, um nicht verwirrt zu werden und etwas zu vergessen

Am 1. August veröffentlichte das Finanzamt weitere Informationen zu den Unternehmen öffentlich zugänglich. Aufgrund dieser Informationen habe ich jedoch die Vorschriften zur Überprüfung der Gegenpartei erstellt, die ausgedruckt und den Transaktionen beigefügt werden können. So zeigen Sie dem Finanzamt oder dem Gericht, dass Sie Ihren Partner möglichst detailliert überprüft haben.

Die Regelungen helfen Ihnen auch bei der Entscheidung, ob eine Zusammenarbeit mit einem potenziellen Kontrahenten sinnvoll ist.

Ich empfehle, alle Verifizierungsschritte gemeinsam zu betrachten. Sollte ein potenzieller Kontrahent die Verifizierung in ein oder zwei Schritten nicht bestehen, können Sie mit ihm die Gründe klären und sich dann für den Abschluss einer Vereinbarung entscheiden. Wenn Sie feststellen, dass die Gegenpartei den Verifizierungsprozess für die meisten Schritte nicht bestanden hat, sollten Sie kein Risiko eingehen – suchen Sie sich einen zuverlässigeren Partner.

Die Datenschutzrichtlinie (im Folgenden als Richtlinie bezeichnet) wurde in Übereinstimmung mit dem Bundesgesetz vom 27. Juli 2006 entwickelt. Nr. 152-FZ „Über personenbezogene Daten“ (im Folgenden FZ-152 genannt). Diese Richtlinie definiert das Verfahren zur Verarbeitung personenbezogener Daten und Maßnahmen zur Gewährleistung der Sicherheit personenbezogener Daten im Dienst vipiska-nalog.com (im Folgenden als Betreiber bezeichnet), um die Rechte und Freiheiten von Menschen und Bürgern bei der Verarbeitung ihrer personenbezogenen Daten zu schützen Daten, einschließlich des Schutzes der Rechte auf Privatsphäre, persönliche und Familiengeheimnisse. In Übereinstimmung mit dem Gesetz dient der Dienst vipiska-nalog.com zu Informationszwecken und verpflichtet den Besucher nicht zu Zahlungen oder anderen Handlungen ohne seine Zustimmung. Die Erhebung der Daten ist ausschließlich erforderlich, um mit dem Besucher auf dessen Wunsch hin zu kommunizieren und ihn über die Leistungen des Dienstes vipiska-nalog.com zu informieren.

Die wesentlichen Bestimmungen unserer Datenschutzerklärung lassen sich wie folgt formulieren:

Wir geben Ihre persönlichen Daten nicht an Dritte weiter. Wir geben Ihre Kontaktdaten nicht ohne Ihre Einwilligung an den Vertrieb weiter. Über den Umfang der offengelegten personenbezogenen Daten bestimmen Sie selbständig.

Gesammelte Informationen

Wir erfassen personenbezogene Daten, deren Offenlegung Sie uns bewusst zugestimmt haben, um detaillierte Informationen über die Leistungen des Unternehmens zu erhalten. Persönliche Daten erhalten wir durch das Ausfüllen eines Formulars auf der Website vipiska-nalog.com. Um detaillierte Informationen zu Leistungen, Kosten und Zahlungsarten zu erhalten, müssen Sie uns Ihre E-Mail-Adresse, Ihren Namen (richtig oder fiktiv) und Ihre Telefonnummer mitteilen. Diese Informationen werden von Ihnen freiwillig bereitgestellt und wir überprüfen ihre Richtigkeit in keiner Weise.

Verwendung der erhaltenen Informationen

Die von Ihnen beim Ausfüllen des Fragebogens gemachten Angaben werden nur zum Zeitpunkt der Anfrage verarbeitet und nicht gespeichert. Wir verwenden diese Informationen nur, um Ihnen die Informationen zuzusenden, für die Sie sich angemeldet haben.

Weitergabe von Informationen an Dritte

Wir nehmen den Schutz Ihrer Privatsphäre sehr ernst. Wir werden Ihre personenbezogenen Daten niemals an Dritte weitergeben, außer in Fällen, in denen die russische Gesetzgebung dies direkt erfordert (z. B. auf Antrag eines Gerichts). Alle Kontaktinformationen, die Sie uns zur Verfügung stellen, werden nur mit Ihrer Zustimmung weitergegeben. E-Mail-Adressen werden niemals auf der Website veröffentlicht und von uns nur zur Kommunikation mit Ihnen verwendet.

Datenschutz

Die Site-Administration schützt die von Benutzern bereitgestellten Informationen und verwendet sie nur in Übereinstimmung mit der akzeptierten Datenschutzrichtlinie auf der Site.

Steueridentifikationsnummer (TIN)– Dies ist ein individueller Code, der allen juristischen Personen, Einzelpersonen und Einzelunternehmern ausgestellt wird, einschließlich derjenigen, die das Registrierungsverfahren beim Steueramt abgeschlossen haben.

Schritt für Schritt Anleitung

Die sicherste Quelle zum Sammeln von Informationen über einen Partner ist das Internetportal des Finanzamtes (FTS). Du wirst brauchen:

Gehen Sie zum offiziellen Steuerservice-Portal.
Auf der Hauptseite des Portals gibt es einen Reiter „Elektronischer Service“, klicken Sie darauf, dann öffnet sich eine Liste, aus der Sie den Punkt „Geschäftsrisiken: Prüfung Ihrer Person oder einer Gegenpartei“ auswählen müssen.
Im erscheinenden Fenster wird ein Schild „Suchkriterien“ angezeigt., es enthält mehrere Registerkarten „juristische Person“, „Einzelunternehmer (IP)/Bauernhof“, wählen Sie die gewünschte aus.
Im nächsten Schritt wählen Sie Folgendes aus:„TIN/OGRN“, „Name der juristischen Person“, treffen Sie eine Auswahl.
Geben Sie die Daten der Institution in die Suchleiste ein. Wenn Sie den Namen sicher kennen, können Sie das Kontrollkästchen „Nach exakter Übereinstimmung suchen“ aktivieren.
Geben Sie die Region ein, in der sich die Institution befindet(aus der bereitgestellten Tabelle auswählen).
Geben Sie Verifizierungsnummern ein, klicken Sie auf die Schaltfläche „Suchen“.

Das Ergebnis ist eine Tabelle mit den folgenden Daten:

Name der Institution;
Standort;
OGRN;
TIN/KPP;
Datum der Pfändung oder Liquidation (falls das Unternehmen seine Tätigkeit eingestellt hat);

Zusätzliche Leistungen zur Erlangung der TIN einer Institution:

Einheitliches Bundesregister, mit Informationen über die Aktivitäten juristischer Personen.
Abteilungswebsites die Lizenzen ausstellen.
Offizielle gerichtliche Websites.
Offizielle Website des Schiedsgerichts.
Offizielle Website des Föderalen Gerichtsvollzieherdienstes der Russischen Föderation.
Register disqualifizierter Personen.
Rosreestr-Website.

Es gibt auch kommerzielle Dienste, die ähnliche Informationen bereitstellen:

BILDSCHIRM;
FUNKE;
Schaltkreis;
Fokus;
1C (das System enthält Informationen über neu registrierte Organisationen);

Solche Dienste verfügen über umfangreichere interne Recherchereserven, da die Informationen öffentlich zugänglich zur Nutzung bereitgestellt werden und das Auffinden dieser Informationen keine schwierige Aufgabe darstellt.

Angaben, die Ihnen nicht dabei helfen, die TIN des Unternehmens herauszufinden:

– es bestätigt lediglich, dass das Institut mit einer bestimmten Bank zusammenarbeitet.
Registrierungsursachencode (KPP)– Diese Angabe ist nicht obligatorisch und wird von der Steuerbehörde herausgegeben. Dieser Code ist auf allen Dokumenten für bargeldlose Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen angegeben. Derselbe Checkpoint-Code kann zu mehreren Unternehmen gleichzeitig gehören.
Firmensitz– An einer Adresse können mehrere juristische Personen registriert sein.

Wie finde ich OGRN?

OGRN– Hierbei handelt es sich nicht um gewöhnliche Zahlen; das Vorhandensein eines individuellen Codes weist darauf hin, dass die Aktivitäten des Unternehmens in strikter Übereinstimmung mit den Gesetzen durchgeführt werden und es sich daher um einen zuverlässigen Partner handelt.

So finden Sie OGRN:

Über das Finanzamt. Zunächst einmal fällt mir der Ort ein, an dem eine große Anzahl von OGRN-Codes konzentriert ist, nämlich die Stelle, die sie ausstellt. Dazu sollten Sie:
- Bereiten Sie die erforderlichen Unterlagen vor, bereiten Sie einen Antrag vor und vereinbaren Sie einen Termin mit einem Steuerspezialisten.
- die staatliche Gebühr zahlen;
- anwenden;
- kommen Sie zur angegebenen Zeit (normalerweise nach fünf Tagen) und erhalten Sie einen individuellen OGRN-Code;
Über ein spezielles Portal des Bundessteuerdienstes. Es ist nicht notwendig, persönlich zum Finanzamt zu kommen; der Vorgang kann auf der Website durchgeführt werden; Sie müssen:
- Sie müssen den Namen der Institution/andere bekannte Informationen in die Suchzeile eingeben;
- Drücken Sie die „Suchen“-Taste;
- Nach einer Weile bietet das System mehrere Optionen an. Wählen Sie ein geeignetes Unternehmen aus und sehen Sie sich dessen Code an.
Mittels einer Kontrollnummer. Steuerdienstleistungen bieten dem Nutzer die Möglichkeit einer vielfältigen Recherche. Auch wenn Sie den korrekten Namen des Unternehmens nicht kennen, können Sie den OGRN-Code mithilfe der Prüfnummer herausfinden.
Von TIN. Das Funktionsprinzip ist das gleiche wie bei der Kontrollnummer. In der Suchleiste müssen Sie die TIN des Unternehmens eingeben, das Sie interessiert.

Wie finde ich das Finanzamt, bei dem die Organisation registriert ist?

Die Ermittlung der Finanzamtsnummer ist im Internetportal des Finanzamtes möglich.

Die Adresssuche für die Inspektion erfolgt über das Suchformular im Portal der Abteilung unter der gesetzlichen Registrierungsadresse der Einrichtung:

Im Hauptfenster der Website des Federal Tax Service Es gibt eine Registerkarte „Finden Sie den Standort des Bundessteuerdienstes heraus“, die Sie durchgehen müssen. Als nächstes müssen Sie den Code der Inspektionsabteilung angeben; höchstwahrscheinlich kennen Sie ihn nicht. Sie können das Feld leer lassen und auf „Weiter“ klicken.
Auf der sich öffnenden Seite werden Sie aufgefordert, die gewünschte Region aus der bereitgestellten Liste auszuwählen. Bezirk, Ortschaft (sofern das Unternehmen nicht innerhalb der Stadt ansässig ist). Lassen Sie die Zeilen leer, wenn die Informationen nicht relevant sind, und klicken Sie auf „Weiter“.
Der nächste Schritt besteht darin, aus der bereitgestellten Liste die Straße zu ermitteln, in der sich die Einrichtung befindet. Wenn es sich um ein besiedeltes Gebiet handelt und es dort keine Straßen gibt, lassen Sie die Zeilen leer und klicken Sie auf die Schaltfläche „Weiter“.
Es öffnet sich eine neue Seite, auf der die Steuerservicenummer angegeben wird(die ersten beiden Ziffern geben den Regionalcode an, die anderen sind die Seriennummer), Standort, Kontakte und Arbeitsplan. Nachfolgend finden Sie die Adressen von Niederlassungen, in denen Steuerzahler in Ihrer Nähe das Registrierungsverfahren als Einzelunternehmer durchlaufen und neue Unternehmen registrieren müssen. Dabei kann es sich um dieselbe oder eine andere Organisation handeln.

Steueridentifikationsnummer (TIN, gelesen als „ienen“) ist ein spezieller digitaler Code, der an natürliche und juristische Personen ausgegeben wird, um die Zahlung von Steuern zu rationalisieren und zu kontrollieren.

TIN spielt eine der Hauptrollen bei der Individualisierung von juristischen Personen und natürlichen Personen mit dem Status eines Einzelunternehmers (IP) als Steuerzahler.

Überprüfen Sie die TIN und informieren Sie sich über die Gegenpartei

TIN einer juristischen Person und eines einzelnen Unternehmers

Juristische Person erhält vom Finanzamt eine Steueridentifikationsnummer am Ort der Registrierung der Person gleichzeitig mit anderen Registrierungsdokumenten.

Personen mit Einzelunternehmerstatus können eine TIN auf zwei Arten erhalten:

1) gleichzeitig mit der Zuweisung des Einzelunternehmerstatus und der Ausstellung einer Registrierungsbescheinigung als Einzelunternehmer;
2) jederzeit vor der Registrierung als Einzelunternehmer (in diesem Fall bei der Registrierung). Es ist nicht erforderlich, erneut eine TIN zu beantragen).
Ohne eine TIN kann eine Einzelperson nicht den Status eines Einzelunternehmers erlangen.
Bei Abschluss von Verträgen sind juristische Personen und natürliche Personen mit dem Status eines Einzelunternehmers verpflichtet Geben Sie in den Details Ihre TIN an.
Die TIN muss auf Stempeln angegeben sein (bei Einzelunternehmern – sofern ein Stempel vorhanden ist).

TIN einer natürlichen Person ohne Einzelunternehmerstatus

Individuell kann beim Finanzamt eine TIN erhalten am Wohnort.
Derzeit Erhalt der TIN durch Einzelpersonen ist freiwillig. Ausnahme: Bei der Ernennung zum Beamten ist für eine Person die TIN erforderlich.
In der Praxis wird bei Bewerbungen auf andere Stellen häufig die Vorlage der TIN zusammen mit anderen Dokumenten verlangt. Eine solche Anforderung kann nicht zwingend sein, da sie im Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation nicht enthalten ist.

TIN-Überprüfung

Jeder kann unsere Website kostenlos besuchen Überprüfen Sie die Richtigkeit der TIN Gegenpartei – eine juristische Person oder eine natürliche Person mit dem Status eines Einzelunternehmers sowie die Tatsache, dass eine Eintragung bei der Registrierung einer juristischen Person im einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen erfolgt.

Wenn Sie die TIN und den Namen der Organisation kennen, können Sie zur Überprüfung einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities erhalten:

die Zuverlässigkeit der von der Gegenpartei erhaltenen Dokumente (da juristische Personen und Einzelunternehmer verpflichtet sind, die TIN auf allen von ihnen ausgestellten lokalen Urkunden und Dokumenten anzugeben);
die Tatsache der Existenz einer juristischen Person (es sind Situationen möglich, in denen eine skrupellose Gegenpartei aus egoistischen Gründen eine Transaktion im Namen einer nicht existierenden juristischen Person durchführt);
die Zuverlässigkeit der rechtlichen Adresse der Gegenpartei;
Nachname, Vorname und Vatersname des Direktors der juristischen Person sowie weitere Informationen über die juristische Person.

Eine Einzelperson kann dies über das Internet tun, indem sie die TIN kennt – die Höhe der Schulden für Steuern und Gebühren. TIN-Überprüfung Einzelpersonen werden kostenlos online durchgeführt.

Überprüfung der Gegenpartei: Vorgehensweise bei Fragen und Antworten

Die Überprüfung einer Gegenpartei anhand der TIN ist ein obligatorisches Verfahren, mit dem alle Unternehmensvertreter früher oder später konfrontiert werden, unabhängig von ihrer Branche. Lohnt es sich, mit einem Kontrahenten zusammenzuarbeiten, ist es möglich, ihm zu vertrauen und eine Vorauszahlung zu leisten? Dies ist nur eine kurze Liste von Fragen, die durch die Durchführung eines Verfahrens wie der Überprüfung des Kontrahenten anhand der TIN beantwortet werden können.

Wenn wir einzelne Situationen betrachten, kann die Notwendigkeit der Überprüfung der Gegenpartei für einen Buchhalter nützlich sein, der sich vor Vertragsabschluss von der Transparenz der Aktivitäten eines potenziellen Partners seines Unternehmens überzeugen möchte. Durch die Verwendung der TIN-Nummer auf unserer Website können Sie einen Auszug über die juristische Person aus dem Unified State Register of Legal Entities sowie erweiterte Finanzdaten über die juristische Person erhalten.

Es ist sinnvoll, grundlegende Informationen zur Durchführung der Überprüfung einer Gegenpartei anhand der TIN in Form von Fragen und Antworten darzustellen, um ein hohes Maß an Verständnis für die Notwendigkeit dieses Verfahrens und die Merkmale seiner Umsetzung zu erreichen.

Was ist die Überprüfung einer Gegenpartei anhand der TIN?

Die Überprüfung eines Kontrahenten anhand seiner Identifikationsnummer umfasst die Suche nach Informationen über ihn und deren weitere Analyse mit dem Ziel, die Integrität/Bösgläubigkeit eines potenziellen Partners festzustellen.

Wer ist für die Prüfung der Gegenparteien verantwortlich?

In den meisten Fällen obliegt die Prüfung der Gegenpartei anhand der TIN den Mitarbeitern des Rechtsdienstes und der Wirtschaftsabteilung. Sind solche Struktureinheiten im Unternehmen nicht vorhanden, obliegt die Prüfung des Vertragspartners dem Vertragsabschlussberechtigten.

Warum müssen Sie Ihre Gegenpartei überprüfen?

Die Überprüfung des Kontrahenten erfolgt, um finanzielle Risiken aus der Zusammenarbeit mit ihm zu minimieren. Die Analyse der mithilfe der Steueridentifikationsnummer (TIN) erhaltenen Daten trägt dazu bei, Lieferverzögerungen, Probleme mit der Qualität von Waren oder Dienstleistungen zu vermeiden und ermöglicht es, betrügerische Machenschaften der Gegenpartei zu stoppen.

Darüber hinaus ist diese Prüfung notwendig, um Sanktionen seitens der Steuerbehörden zu vermeiden: Werden Verstöße festgestellt, liegt die Verantwortung für die Auswahl einer Gegenpartei vollständig bei Ihrer Organisation. Die Folgen können unterschiedlich sein (Ausschluss einer Transaktion zweifelhafter Art von den Ausgaben, Verweigerung der Anerkennung der Mehrwertsteuer zum Abzug), daher ist eine Überprüfung der Gegenpartei unbedingt erforderlich.

Was genau wird bei der Prüfung einer Gegenpartei untersucht?

Die Einzelheiten der Prüfung einer Gegenpartei – das Verfahren, die Verantwortlichkeiten der Parteien, die Kriterien, nach denen die Recherche durchgeführt wird – sind auf gesetzlicher Ebene nicht festgelegt. Das Konzept der „Verifizierung einer Gegenpartei“ ist derzeit nicht in den Vorschriften vorgeschrieben und fehlt in der Abgabenordnung.

Gleichzeitig erschien im Jahr 2006 ein Beschluss des Plenums des Obersten Schiedsgerichts der Russischen Föderation, der einigermaßen klarstellt, wer die Gegenpartei prüfen soll. Es widmet sich der Frage der Beurteilung der Gültigkeit einer Person, die eine Steuervergünstigung erhält. Es kann vor Gericht für unbegründet erklärt werden, wenn sich herausstellt, dass der Steuerpflichtige unvorsichtig gehandelt hat. In der Praxis bedeutet dies, dass die Verantwortung für die Prüfung der Gegenpartei bei den Unternehmensvertretern liegt. Tatsächlich wird die Prüfung in den meisten Fällen von Buchhaltern durchgeführt.

Welche Dokumente werden bei der Prüfung einer Gegenpartei am häufigsten angefordert?

Das Fehlen eines schriftlichen Schemas zur Überprüfung der Gegenpartei erschwert den Prozess etwas. Gleichzeitig hat sich bereits eine Standardpraxis entwickelt, die das Sammeln und Studieren von Dokumenten der Gegenpartei wie der Satzung, einem Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register der juristischen Personen, Bescheinigungen über die staatliche Registrierung und Steuerregistrierung sowie einem Schreiben aus der Statistik umfasst Aktivitätscodes, Dokumente, die die Gegenpartei identifizieren und ihre Autorität bestätigen.

vollständiger und abgekürzter Name der Organisation auf Russisch (in einigen Fällen auch Firmenname auf Englisch),
Organisations- und Rechtsform der juristischen Person,
rechtliche Adresse (Standort),
Informationen über den Status einer juristischen Person,
Führung der Organisation (Informationen über Personen, die berechtigt sind, im Namen einer juristischen Person ohne Vollmacht zu handeln),
Angaben zu den Gründern (Teilnehmern),
Angaben zum Registerinhaber (bei Aktiengesellschaften),
Größe des genehmigten Kapitals der Organisation,
Angaben über die Größe und den Nennwert der der Gesellschaft und ihren Gesellschaftern gehörenden Anteile am genehmigten Kapital der Gesellschaft,
Informationen über die Sicherungsübereignung von Aktien oder Aktienteilen oder über deren sonstige Belastung,
Angaben zur Person, die den durch Erbschaft übertragenen Anteil verwaltet,
Informationen zu Filialen und Repräsentanzen,
Informationen über die Arten der Aktivitäten der Organisation (Haupt- und Zusatzaktivitäten),
Informationen über ausgestellte Lizenzen,
Informationen über den Umstrukturierungsprozess,
Informationen über die Liquidation,
Methode zur Beendigung der Tätigkeit liquidierter juristischer Personen,
Informationen zur Rechtsnachfolge – für juristische Personen, die infolge der Umstrukturierung anderer juristischer Personen entstanden sind, für juristische Personen, deren Gründungsurkunden im Zusammenhang mit der Umstrukturierung geändert werden, sowie für juristische Personen, die ihre Tätigkeit infolge der Umstrukturierung eingestellt haben ,
Steueridentifikationsnummer (TIN) und Informationen zur Registrierung beim Finanzamt,
Informationen zur Registrierung als Versicherer im Gebietsorgan des Pensionsfonds der Russischen Föderation (PF RF) und im Exekutivorgan des Sozialversicherungsfonds der Russischen Föderation (FSS RF),
Informationen darüber, dass die juristische Person dabei ist, ihr genehmigtes Kapital zu reduzieren,
das Datum der Registrierung von Änderungen an den Gründungsdokumenten oder, in gesetzlich vorgesehenen Fällen, das Datum des Eingangs der Mitteilung über an den Gründungsdokumenten vorgenommene Änderungen bei der Registrierungsbehörde.

Ein Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities ist ein Auszug grundlegender Informationen über eine bestimmte juristische Person (mit Ausnahme einiger personenbezogener Daten über Einzelpersonen, die nur autorisierten Stellen zur Verfügung gestellt werden) aus dem Unified State Register of Legal Entities der Föderaler Steuerdienst der Russischen Föderation.

Das Unified State Register of Legal Entities (USRLE) ist eine föderale Informationsquelle, die allgemeine, systematisierte Informationen über alle juristischen Personen enthält, die auf dem Territorium der Russischen Föderation geschäftlich tätig sind, sowie in einigen Fällen über liquidierte Organisationen und solche in der Liquidationsprozess. Das Register wird vom Föderalen Steuerdienst Russlands (FTS RF) über Gebietskörperschaften geführt. Gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation sind die Daten des Einheitlichen Staatsregisters juristischer Personen offen und öffentlich zugänglich.

Die im Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities enthaltenen Informationen sind für die Überprüfung der Gegenpartei von entscheidender Bedeutung und können zusammen mit anderen Dokumenten das Eigentum, die Rechte der Gründer oder der Geschäftsführung der Organisation zum Abschluss von Verträgen und zur Durchführung anderer rechtlich bedeutsamer Handlungen bestätigen im Namen einer juristischen Person (LE) und liefern außerdem wertvolle Informationen über den Zustand der juristischen Person und die allgemeine Zuverlässigkeit der Gegenpartei.

Es gibt mehrere Haupttypen von Aussagen:

Regulärer (elektronischer, informativer) Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities– enthält grundlegende offene und öffentlich zugängliche Informationen aus dem Unified State Register of Legal Entities. Es enthält keine Passdaten der Gründer und Manager der juristischen Person sowie Informationen zu den Bankkonten der Organisation.

Einen Auszug aus dem einheitlichen staatlichen Register juristischer Personen können Sie online und völlig kostenlos auf der Website erhalten, die Daten werden täglich von der offiziellen Quelle (Bundessteuerdienst der Russischen Föderation) aktualisiert, das Dokument ist völlig identisch mit dem Auszug, den Sie auf der offiziellen Steuer-Website (egrul.nalog.ru) herunterladen können. Die Informationen sind immer auf dem aktuellen Stand.

Erweiterte Aussage– enthält vollständige Informationen, einschließlich Passdaten der Teilnehmer der juristischen Person und ihres Leiters. Die Bereitstellung erfolgt ausschließlich an Behörden, Gerichte und staatliche außerbudgetäre Mittel. Ein solches Dokument wird von der Steuerbehörde auch einer juristischen Person oder ihrem Vertreter über sich selbst zur Verfügung gestellt.

Offizieller Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities– ein mit dem Siegel des Föderalen Steuerdienstes beglaubigtes und von der Steuerbehörde erhaltenes Dokument. Es handelt sich um einen nummerierten und gehefteten Ausdruck auf mehreren Blättern mit dem Stempel des Finanzamtes.

Es könnte nützlich sein zu lesen: