Kalkulator vračila davka na hipoteko. Kako izračunati odbitek nepremičnine: algoritem in pravila izračuna

Vprašanje, kako izračunati pri nakupu stanovanja, bega marsikaterega zavezanca. Nekateri posamezniki napačno izračunajo znesek davčne olajšave zaradi dejstva, da so pozabili upoštevati nekatere nianse tega postopka, nekateri pa sploh ne vedo, kako to storiti. Ta članek bo podrobno opisal, v katerem primeru in kako natančno morate določiti velikost. denarno nadomestilo za kupljeno stanovanje.

Da bo posameznik popolnoma prepričan, da ima po zakonu še vedno pravico do znižanja davčne osnove v zvezi z nakupom stanovanja, vam svetujemo, da bodite pozorni na naslednje dejavnike:

Ker zagotavljajo iz sredstev, ki jih davkoplačevalci v državno blagajno za davek na prihodek, potem imajo pravico do vračila dohodnine samo osebe, ki jo plačujejo;
Odbitek lahko naredite ne samo v primeru nakupa stanovanja, ampak tudi pri naložbah velika vsota denar za njegovo popravilo, pa tudi pri izdelavi materialnih sredstev za gradnjo ta predmet nepremičnina;
Uveljavljanje davčne olajšave za nepremičnine v skladu z zakonodajo je dovoljeno tudi pri koriščenju hipotekarnih storitev ali nakupu nepremičnine v skupni ali delni lastnini.

Kdaj moram kupiti nepremičnino, da dobim napoved za odmero dohodnine?

Za razliko od večine drugih vrst odbitkov, kot so socialni odbitki, zmanjšanje davčne osnove, povezano z nakupom stanovanja, nima strogih datumskih omejitev. Če je bila torej nepremičnina že zdavnaj kupljena, vračilo dohodnine od nje pa ni bilo nikoli izvedeno, potem se ta postopek lahko izvaja tudi po dolgih letih.

Treba je opozoriti, da denarnega nadomestila za premoženje, pridobljeno v letu 2017, ni mogoče prejeti takoj. Davčni zavezanec bo lahko koristil olajšavo šele eno leto po plačilu denarja za stanovanje, torej v letu 2018.

Kolikokrat se lahko obračuna popust

Najprej je treba razumeti, da tak predmet, kot je stanovanje, spada v kategorijo odbitkov premoženja, ki vključuje številne druge predmete. To so hiše, ločene sobe in zemljišča.

Davčna zakonodaja določa pravilo, da se pravica do vračila dohodnine v zvezi s pridobitvijo premoženja lahko uveljavlja le enkrat. Torej, tudi če je posameznik pred mnogimi leti že plačal odbitek za hišo, drugo stanovanje ali zemljišče, potem, če kupite stanovanje v letu 2017, ne smete računati na popust.

Kako izračunati odbitek

Znesek, za katerega se zmanjša davčna osnova posameznika, ki je postal pravni lastnik nepremičnine, se izračuna na banalen način. Vzeti morate natančno ceno nepremičnine, dokumentirano, in izračunati 13% od nje.

Opozarjamo, da je 13 % najvišji odstotni koeficient za izračun in velja le za tiste zavezance, ki so plačali dohodnino v celoti. Tisti posamezniki, ki so plačali manj, na primer 10%, lahko vrnejo največ 10% stroškov stanovanja.

Primer izračuna višine davčne olajšave

Neki Petrenko Oleg Viktorovič je leta 2016 postal lastnik stanovanja, katerega stroški so znašali 1,8 milijona rubljev. Leta 2016 je Oleg Viktorovich zaslužil znesek 42.000, davek na dohodek pa je bil plačan v celoti - 54.600 rubljev. višina in znesek, ki ga je plačal za dohodnino, sta enaka kot v letu 2016.

Nadaljujemo s postopkom za izračun zneska denarne odškodnine:

Najdemo 1% cene stanovanja.Če želite izvedeti, koliko je en odstotek, morate vzeti vrednost nepremičnine in jo deliti s 100% (1.900.000/100 = 19.000);
Najdemo 13% stroškov stanovanja. Po tem pomnožimo 1% s 13% (ker je Oleg Viktorovič dal natanko 13% svoje plače za dohodnino) in dobimo znesek odbitka, ki je 247.000 rubljev;
Primerjava odbitnih in letnih plačil davka. Ker je znesek denarnega nadomestila veliko večji od prispevka, plačanega za leto za pobiranje davkov (247.000 >> 54.600), bo leta 2017 Oleg Viktorovič lahko vrnil največ 54.600 rubljev in pobral preostanek v znesku 192.400 v prihodnosti;
Porazdelite ravnotežje. V letu 2017 velja pravilo, da se lahko nadomestilo za stanovanje prejme v letu, v katerem lastnik to želi. Tako delimo stanje 192.400 rubljev na 54.600 (saj je bilo toliko dohodnine plačano za obdobje 2015–2012), nato pa dobimo številko 3,5. To pomeni, da bo davkoplačevalcu v treh letih izplačanih po 54.600 rubljev, v četrtem letu pa 28.600 rubljev, pri čemer lahko del denarja prevzame leta 2018, drugi del pa na primer leta 2020, 2021. in 2023.

Za nepremičnine visoke vrednosti

Če je zavezanec pridobil nepremičnino za dovolj visoko ceno, potem v ta primer pri izračunu zneska, za katerega se zmanjša davčna osnova, je treba upoštevati nianso - to je najvišji možni znesek davčne olajšave.

Velikost najvišjega zneska davčne olajšave ni vedno enaka in se določi glede na situacijo:

Najvišji znesek 3.000.000 rubljev velja samo za tiste predmete, ki so bili kupljeni s hipoteko ne prej kot leta 2014, pri izračunu denarnega nadomestila za premoženje pa se upoštevajo tudi hipotekarne obresti.

Za hipotekarni predmet

Leta 2016 je Platonov Alexander Igorevich postal lastnik stanovanja v Moskvi, katerega cena je bila 9.000.000 rubljev, takoj je dal 5.000.000 in izdal posojilo za dodatnih 4.000.000 in plačal 150.000 rubljev za plačilo obresti. Letna plača Aleksandra Igoreviča je znašala 2.000.000 rubljev, znesek odtegnjene dohodnine pa 260.000 rubljev.

Ker so na voljo vsi potrebni izračunani podatki, lahko nadaljujemo z izračunom zneska odbitka:

Določimo najvišji znesek odbitka. Ker je bilo stanovanje kupljeno s hipoteko po letu 2014, je najvišji davčni dobropis v tem primeru 3.000.000 rubljev;
Izračunamo 13% največje velikosti. Po izvedbi dokaj preproste matematične operacije se izkaže znesek - 390.000 rubljev. To je znesek denarnega nadomestila;
Upoštevamo. Ker je odbitek zagotovljen tudi od stroškov, ki so šli za plačilo obresti, je Aleksander Igorevič poleg glavnega odbitka upravičen še do 13% od 150.000 rubljev, kar znaša 19.500 rubljev;
Povzemamo odbitke od stanovanja in od hipotekarnih obresti.Če seštejete 390.000 rubljev in 19.500 rubljev, dobite - 409.500 rubljev. Toliko bo davčna služba na koncu zaračunala lastniku stanovanja.

Tako je za leto Platonov A.I. ne bo mogel vrniti več kot 260.000 rubljev, saj je toliko dal za dohodnino v državno blagajno. Ko je leta 2017 vzel 260.000 rubljev, bo lahko prejel naslednje leto ali, če želite, čez nekaj let znesek v višini 149.500 rubljev.

Niste našli odgovora na svoje vprašanje? Ugotovite, kako rešiti vaš problem - pokličite takoj:

Za rešitev vaše težave TAKOJ ZDAJ dobite

brezplačno svetovanje:

+7 (499) 350-84-15 Moskva +7 (812) 309-75-63 Saint Petersburg

V stiku z

Zakonodajni akti

Vse informacije o pridobitvi davčnih ugodnosti so navedene v členu 220 Davčnega zakonika Ruske federacije. Toda od januarja 2014 zvezni zakon z dne 23. julija 2013 N 212-FZ, ki je znatno dopolnil prejšnji postopek za vračilo.

V primerih nakupa stanovanja na sekundarni trg dokumente za odškodnino lahko začnete obdelovati od trenutka, ko prejmete izpisek iz USRN (prej potrdilo o lastništvu). če pogovarjamo se o novih stavbah, potem morate počakati ne na dodelitev registrskega zapisa na vaši desni, temveč na podpis akta o prenosu nepremičnine z razvijalcem. Po tem se lahko takoj odpravite na davčni urad.

Sorte odbitkov

Z deljenim lastništvom

Če je nepremičnina v lasti več lastnikov, potem količina denarja, ki ga nameni država, je neposredno odvisna od velikosti deleža.

Možnosti prejemanja odbitka na račun vašega deleža ne morete prenesti na drugo osebo.

Primer. Zakonca sta se odločila, da si pravico do stanovanja razdelita na enake deleže. Kako se v tem primeru razdeli odbitek, če je cena v pogodbi 3 milijone rubljev, datum transakcije pa 2017?

Odgovori: Ker je odškodnina izračunana iz največje možne vrednosti 2 milijona, potem:

Donos = 2.000.000 * 13% = 260.000 rubljev. za dva.

Vsak bo lahko zase izdal 130.000 rubljev za prejem.

Shema z delnicami je primerna, ko morate hitro vrniti ves denar ali je uradna plača majhna– več udeležencev pomeni manjši znesek na osebo.

Razlika med leti pri odbitkih delnic je naslednja. Prej je imel vsak pravico do odbitka od 1.000.000 (če sta lastnika kapitala dva), po letu 2014 pa lastnik pridobi možnost odškodnine od dveh milijonov. To pomeni, da če so bila sredstva izplačana v višini na primer 5 milijonov, bo zdaj znesek odbitka vsak znašal 260.000 rubljev, pred letom 2014 pa 130.000 rubljev.

Če ima stanovanje ceno 1.500.000 rubljev in sta dva lastnika, potem vsak zahteva 97,5 tisoč rubljev, kasneje pa lahko "doseže" največ 260.000 rubljev.

Če pa je prišlo do posojila prek banke, bo lastnik polovice deleža vrnil najvišjo zagotovljeno odškodnino od zneska 1.500.000 rubljev v skladu z veljavnimi pravili.

Kako izračunati davčno olajšavo pri nakupu stanovanja s hipoteko?

Zagotovljeno je tudi nadomestilo za preplačilo hipotekarnih obresti. Obresti na vračilo davka pri nakupu stanovanja na hipoteko - 13% tega zneska vam bomo vrnili zaradi komunikacije z bančnimi pogoji.

Tako bo izračun odbitka davka na nepremičnine pri nakupu stanovanja na hipoteko vsota donosov od stroškov stanovanja in od preplačila na hipoteko.

Hipotekarni odbitek = znesek preplačila * 13%, ≤390.000 rubljev.

Davčna olajšava pri nakupu stanovanja v hipoteki: primer izračuna:

Družina Nagorny je kupila stanovanje za 4.000.000 rubljev. v hipoteko. Banka izda 2.400.000 rubljev. Obresti so znašale 1.500.000 rubljev. Ročnost posojila je 9 let.

Ugotovimo, kakšne davčne olajšave lahko dobite pri nakupu stanovanja na hipoteko od zneska: 2.000.000 + 1.500.000 = 3.500.000.

Prvi izraz je najvišji možni strošek stanovanja, za katerega velja ugodnost, drugi pa skupni znesek obresti na posojilo, ker je manj kot 390.000 rubljev.

Zdaj pa ugotovimo, kakšna plačila zapadejo pri nakupu stanovanja na hipoteko za družino Nagorny = 3.500.000 * 13% = 455.000

Znesek 260.000 rubljev je mogoče prejeti naenkrat, tudi če sta 2 milijona ali del njih izposojena sredstva, pa tudi ob upoštevanju plače, ki lahko ob izgubi 13% zagotovi potreben znesek dohodnine več let. Plačila iz naslova obresti na posojila pa se lahko obdelujejo le ob prenosu na banko, torej v celotnem obdobju posojila.

Izdaja za otroke

Oba zakonca si lahko razdelita delež otroka med seboj ali pa ima eden pravico zahtevati celotno odškodnino. Zato je treba izjavo staršev o razdelitvi odbitka za otroke prijaviti davčnim dokumentom. Toda v tem primeru je bolje, da vnaprej dobite nasvet strokovnjaka o morebitnih niansah.

Primer: Georgievsky I.I., Georgievskaya N.N. kupili stanovanje, vključno z njihovimi mladoletnimi otroki Petya in Kolya kot lastniki. Stroški nepremičnine so 4.400.000 rubljev, deleži so enaki. Kakšen odbitek bodo imeli udeleženci, če je bil nakup opravljen leta 2015?

Odgovori: En delničar lahko kupi odbitek od zneska 1.100.000 rubljev (ker so deleži enaki in so štirje udeleženci). Par se je odločil, da bo vsak zaprosil za enega otroka.

Odbitek Georgijevskega I.I. \u003d 1.100.000 * 13% * 2 \u003d 286.000 rubljev.

Soglasje otroka pri prejemanju nadomestila za udeležbo pri delitvi premoženja za stanovanje ni potrebno.

Otroci bodo v prihodnje lahko prejeli odbitek zase od drugih nepremičnin., tudi če je starš izdal odbitek zanj pred polnoletnostjo tega otroka - navsezadnje sredstev ne prejme sam otrok, temveč sorodniki zanj.

Poleg tega, če drugi lastniki hkrati delujejo kot soinvestitori, se postopek za pridobitev odbitka za otroka ne bo spremenil. Vendar če je starš že prej uveljavljal pravico do dodatka, ga ne bo mogel več prejemati za otroka.

Če pa ta starš želi prejeti odbitek za otroke v zvezi z istim stanovanjem, za katerega je sam nekoč odštel odbitek, potem mu bo v tem primeru odškodnina vrnjena. Če želite to narediti, se morate znova obrniti na davčni urad in posredovati podatke o ponovnem izračunu plačil.

Zneski, odšteti pri nakupu hipoteke

Ugotovimo, kakšen denar je mogoče vrniti pri nakupu stanovanja v hipoteki v tabeli:

Katero vrsto potrdila je bolje izbrati?

Po navedbah Ruska zakonodaja, lahko država zagotovi odškodnino na naslednje načine:

Preko delodajalca

V tem primeru vam tistih 13 %, ki so dohodnina, ne bodo zadržali ves čas do vračila dodeljenih sredstev s strani države.

Z izbiro te metode lahko takoj začnete vračati del sredstev od nakupa stanovanja.

Dokumenti, ki jih je treba zbrati:

Originalno potrdilo 2-NDFL. Izkaz poslovnega izida za obdobje sestavi računovodstvo.
Potrdilo o dohodku posameznika obrazec 2-NDFL:,.
Dokument, na podlagi katerega je bila pravica pridobljena (prodajna pogodba, akt o prenosu stanovanja) v izvirniku in kopiji.
Izvleček iz USRN ali potrdila v izvirniku in kopiji.
Čeki za plačilo celotnih stroškov stanovanja v izvirniku in kopiji.
Potrdila o dodatnih stroških za ureditev nepremičnine, če govorimo o novogradnji v izvirniku in kopiji.
Hipotekarna pogodba, če je bila nepremičnina kupljena z izposojenimi sredstvi v izvirniku in kopiji.
Potrdilo banke o prenosu obresti iz izposojenih sredstev na banko na hipoteko, če obstaja (tudi v dveh različicah).

Kako pridobiti odbitek s svojim delom(samo uradna plača):

Oddajte vlogo na davčnem uradu skupaj z vsemi dokumenti, ki so potrebni za obdelavo vračila, razen izjave 3-NDFL.
Ko prejmete obvestilo davčnega urada, ga odnesite v računovodstvo organizacije, katere član ste. Tam se morate prijaviti.
Vloga delodajalcu za odbitek:,.

Vsa nadaljnja plačila na račun vašega računovodstva.

Vendar je treba zapomniti, da če je plača majhna, se bo postopek vlekel leta. In če je vaša starost blizu upokojitve, potem ni toliko časa, v katerem bi lahko prejeli ves denar - odbitek je mogoče sestaviti le tri leta zapored.

Ker prejemanje majhnega, čeprav stalnega dohodka ni povsem oprijemljivo, nekateri raje ravnajo drugače.

Skozi davek

V tem primeru boste prejeli pavšalni znesek dohodnine za obdobje. Prijavite se lahko enkrat letno, lahko po treh letih(nič več!).

Zahtevani dokumenti so enaki kot v prvem primeru, potrebna je le 3-dohodninska napoved. Davčnemu uradu se predložijo samo kopije, razen potrdila 2-NDFL se predložijo samo izvirniki.

Davčna napoved v obliki 3-NDFL:,.

Ne bojte se. Vsebovati mora podatke:

o vlagatelju, ki zaprosi za prednostna plačila;
o dohodkih;
o kupljeni nepremičnini – njeni vrednosti;
če je bila izjava že izpolnjena, morate navesti podatke o predhodno prejetih odbitkih in znesku, prenesenem iz prejšnjega davčnega obdobja.

Delujete lahko prek zaupanja vredne osebe. Ta način se praviloma podaljša za tri mesece, po preverjanju dokumentacije se sredstva prenesejo na račun, ki ste ga navedli. Morda bodo davčni organi zahtevali pojasnilo nekaterih podrobnosti, če bodo ugotovljena protislovja.

Pomembno je vedeti:

Znesek davkov, odtegnjenih prej kot v zadnjih treh letih, ni mogoče vrniti v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije.
Če je zastaralni rok za pridobitev stanovanja zelo dolg (10-15 let), potem je mogoče pridobiti odbitek, vendar v skladu z zakonodajnimi akti, ki veljajo v času registracije pravice. Na primer, v letu 2008 se nadomestilo lahko izda le od 1 milijona rubljev.
Tudi če ste stanovanje že prodali, lahko še vedno zaprosite za vračilo dela sredstev.

Zelo pogosto imajo državljani možnost vrniti znesek davka pri velikem nakupu ali za obstoječe otroke in porabo zanje. Kot veste, dohodnina Ruska federacija predstavlja 13 odstotkov vseh. Nekaj tega denarja lahko dobite nazaj, včasih pa celoten znesek. Ta članek bo obravnaval dva glavna razloga za pridobitev davčne olajšave: lastnina, to je z velikim nakupom, in olajšava za otroke. Ta znesek lahko izračunate sami s pomočjo formul in približnih vrednosti ali sledite navodilom za spletni kalkulator na koncu tega članka.

Kako sami izračunati odbitek davka na nepremičnine

Z nakupom stanovanja že pridobite pravico do odbitka, vendar morate takoj upoštevati: postopek za pridobitev odbitka pri nakupu stanovanja na hipoteko se razlikuje od drugih načinov pridobitve. Oglejmo si to možnost podrobneje.

Kako izračunati odbitek hipotekarnih obresti

Če želite izvedeti več o odbitku davka na hipoteko, preberite članek. Kako se izračuna vračilo:

Takoj je treba povedati, da lahko odbitek za hipotekarne obresti prejmete šele po plačilu teh istih odstotkov.
Skupni znesek za vračilo je 390.000 rubljev, to je 13 odstotkov od 3 milijonov rubljev. Če ste plačali manj kot tri milijone, se povrne znesek, ki ste ga plačali.
Znesek odbitka se razdeli med vse lastnike stanovanja, ki so sodelovali pri transakciji.

Na primer, v zadnjih dveh letih ste plačali 4 milijone dolarjev hipotekarnih obresti. To pomeni, da boste prejeli 390 tisoč rubljev, vendar ne več kot to, saj je to največji znesek odbitka hipotekarnega premoženja. Vedno odbitne obresti bodo enake 13 deponiranih sredstev.

Kako izračunati odbitek nepremičnine

Kar zadeva odbitek davka na nepremičnine, je za druge vrste nakupov stanovanj največji znesek odbitka dva milijona rubljev. Torej lahko dobite nazaj le 260 tisoč rubljev. Ta vrsta odbitka ima svojo glavno prednost: vaša pravica do prejema se pojavi eno leto po transakciji. Ni vam treba čakati, da odplačate obresti, kot bi to storili z odbitno hipoteko.

Na primer, kupili ste stanovanje oz zemljišče v vrednosti 6 milijonov rubljev, brez uporabe hipotekarnega posojila. Tako v enem koledarskem letu dobite 260.000, vendar ne več kot tolikšno vsoto, saj je to 13 odstotkov od dveh milijonov.

Če ste kupili zemljišče in na njem zgradili hišo, se zneski seštevajo, dokler ne dobite dveh milijonov rubljev.

Kako izračunati davčno olajšavo za otroke

Vsak uradno zaposlen državljan ima pravico do davčna olajšava za obstoječe otroke pa se materialno plačilo enkrat ustavi, in sicer:

Takoj, ko vaš dohodek za tekoče davčno obdobje preseže 350.000 rubljev, se odbitek ustavi.
Od naslednjega davčnega obdobja se ponovno nadaljuje plačilo.

Zdaj pa o franšizah:

Za enega otroka v družini prejmete davčno olajšavo v višini 1400 rubljev.
Za drugega otroka ostane znesek enak - 1400.
In za tretjega in naslednjega vam bomo vrnili 3.000 rubljev.

Za invalidnega otroka se izračuna posebna davčna olajšava. Znesek, od katerega se odšteje davek, je 12.000 rubljev.

Poglejmo primer: če je vaša plača 50.000 rubljev in imate tri otroke, bodo dejanja naslednja:

1400 + 1400 + 3000 je znesek davčne olajšave, saj se za prva dva otroka plača 1400 rubljev. Rezultat je 5800.
50000 - 5800 - razlika med vašo plačo in zneskom odbitka. To pomeni, da boste dobili številko, od katere morate odšteti dohodnino, to je 44200.
Zdaj pomnožite 44200 s 13 in delite s 100. Izkazalo se je, da boste kot dohodnino plačali 5746 rubljev. Brez olajšave za otroke bi bil ta znesek precej višji.

Kako izračunati davčno olajšavo na spletu

Obstaja veliko spletnih mest, kjer lahko ugotovite svoj odbitek tako, da preprosto vnesete zahtevane podatke. Za primer lahko vzamete storitev http://vsevichety.ru/calculator, sledite povezavi.

Prva vrstica na obrazcu bo vaš letni dohodek. To vrednost lahko vnesete le približno in potem dobite približen znesek odbitek. Pri predložitvi dokumentov boste potrebovali potrdilo 3-NDFL, ki podrobno opisuje dohodek. Zloži vse skupaj plače za 12 mesecev.

Stroški so navedeni v drugem bloku obrazca. Na primer, če ste kupili stanovanje, potem izpolnite prvo vrstico bloka. Če bi bilo stanovanje hipotekarno posojilo sta prvi dve vrstici.

Lep primer: občan prejme 30.000 na mesec, torej 360.000 za celo leto. Kupil je stanovanje za 4 milijone brez hipoteke. Tako v spodnjih vrsticah vidite, da je letos upravičen do 46.800 rubljev, naslednje - 213.200.

Natančno izračunana poraba za otroke in izobraževanje ter zdravljenje.

Zapomnite si to absolutno pravilna številka lahko ugotovite le, če prejmete potrdilo o dohodku, na podlagi katerega bodo davčni uradniki izračunali odbitek.

Morda bi bilo koristno prebrati: