Vračilo šolnine. Ali je mogoče drugič vrniti dohodnino od nakupa stanovanja?

O mnogih uporabne stvari ugotovimo potem, ko je priložnost za njihovo uporabo izgubljena. Tako je življenje. Kupon za popust v dragi trgovini, brezplačen seminar o upravljanju časa, koncert vašega najljubšega izvajalca ... Vse to gre mimo nas in pusti rahel priokus razočaranja. Ali na primer davčne olajšave. Zanje lahko veste že leta in nato leta "pozabite" na prijavo.

Če ste pozabljivi tip, je ta članek za vas. Ker danes vam bomo povedali, katere davčne olajšave je mogoče vrniti.

Datumi poteka

Večina storitev, opravljenih na ta trenutek odbitki veljajo za davek na dohodek. To so odbitki:

za posebno civilno stanje;
za otroke;
o izdatkih za dobrodelne namene, usposabljanje, zdravljenje, prostovoljno zdravstveno zavarovanje in pokojnine;
za naložbe;
za prodajo nepremičnine;
za nakup ali gradnjo nepremičnine;
za odplačilo obresti na stanovanjska posojila.
o stroških, povezanih s poklicnimi dejavnostmi.

Poleg teh so še druge davčne olajšave, na primer trošarinske olajšave, odbitki od davčne osnove. zemljiški davek itd.

Da bi razumeli, za kakšno obdobje lahko vrnete enega ali drugega davčna olajšava, morate vedeti, kako je ta odbitek zagotovljen. Figurativno rečeno, vsak odbitek ima svoj "rok veljavnosti" - časovno obdobje, v katerem ga lahko državljan uporablja brez dodatnih dokumentov ali preverjanj.

Tako je olajšava od dohodnine za državljane s posebnim statusom zagotovljena od trenutka vložitve vloge do nastanka enega od naslednjih dogodkov:

izguba dohodka državljana, obdavčena po stopnji 13 %;
izguba posebnega statusa ali smrt.

Starševski odtegljaj je zagotovljen zaposlenim državljanom od trenutka vložitve vloge do otrokove polnoletnosti ali če otrok redno študira na univerzi ali visoki šoli, do konca takšnega usposabljanja, vendar najpozneje kot "otrok" dopolni 24 let.

Socialni, naložbeni in poklicni odbitki so zagotovljeni za obdobje, v katerem so nastali zadevni stroški. Enako velja za olajšave pri prodaji premoženja ter davčne olajšave od trošarin. V katerem obdobju je bila transakcija izvedena, v tem času bo zagotovljen odbitek.

Toda odbitek premoženja za nakup nepremičnine ali njeno gradnjo, kot tudi odbitek za odplačilo obresti stanovanjskega posojila, se izračuna samo enkrat. Toda takšni odbitki veljajo vse življenje in zanje lahko zaprosite kadar koli.

Vračilo odbitka

Zdaj, ko poznate mehanizem zagotavljanja odbitkov, lahko greste neposredno na temo našega članka. Koliko časa traja vračilo neizkoriščene davčne olajšave?

Če ste imeli nekoč v preteklosti pravico do davčne olajšave, a je niste izkoristili, ste v tem obdobju plačali več davkov, kot je zahtevano. Vse presežne plačane davke je treba vrniti plačniku v skladu s členom 78 Davčnega zakonika Ruske federacije.

V sedmem odstavku tega člena je navedeno, da lahko plačnik izrazi željo in vrne davek najpozneje v treh letih od njegovega plačila. Ugotovimo, kako deluje.

Vzemimo za primer davčno olajšavo za transakcijo. Kot smo že ugotovili, se socialni odbitki vedno zagotovijo po dejstvu, to je po nastanku določenih stroškov. Zato je nemogoče prejeti davčno olajšavo za transakcijo v istem letu, v katerem je nastala. Najprej morate počakati do konca davčnega obdobja in šele nato oddati napoved.

Zdaj pa predpostavimo, da se je operacija zgodila pred časom, vendar državljan ni pravočasno predložil dokumentov za odbitek. Za katero leto lahko dobite davčno olajšavo nazaj, če predložite dokumente zdaj, v letu 2015?

Po 78. členu bo davčni urad sprejel vlogo, če od nastanka preplačila ni minilo več kot 36 mesecev. Tako je v letu 2015 možno vrniti preplačilo dohodnine za obdobje 2012–2014. Podoben postopek bo veljal za druge odbitke.

O davčnih olajšavah za nakup/gradnjo nepremičnine je treba povedati ločeno vrstico. Ker je znesek tega odbitka precej visok, se neporabljeni znesek običajno prenese v prihodnja davčna obdobja. Vendar pa je v letu 2012 za upokojence, katerih odtegljaj ni bil uporabljen zaradi pomanjkanja dohodka, možno prenesti stanja odbitka v obdobja pred transakcijo.

V tem primeru morata biti izpolnjena dva pogoja:

prenosa ni mogoče izvesti za več kot tri davčna obdobja;
Odštevanje je treba izvesti od leta, v katerem se je davčna olajšava začela uporabljati.

primer:

Isaev A.S. v začetku leta 2013 se je upokojil, leto kasneje pa je kupil nepremičnino. Isaev ne more izkoristiti odbitkov v letu 2014, lahko pa neporabljeno stanje prenese v 36 mesecev pred letom 2014, nato v leta 2013, 2012 in 2011. Ker je Isaev upokojen od leta 2013, bo prejemal nadomestilo le za obdobje dejanskega dela - 2011 in 2012.

Če je bila nepremičnina pridobljena v skupni skupni lasti pred 01.01.2014, je vračilo davčne olajšave možno le v sorazmerju z deležem državljana v nepremičnini. Od 1. 1. 2014 se obvezna delitev davčne olajšave v okviru skupnega deljenega lastništva ne sme upoštevati.

Znesek vračila

In končno, poglejmo še zadnje vprašanje: koliko davčne olajšave je mogoče vrniti? Koliko lahko dobite nazaj, je odvisno od dveh komponent:

vrsta odbitka.
čas, ko ste zaprosili za vračilo davka.

Na primer, če je otrok že star 16 let, vi pa ste ga šele danes prišli odtegniti, potem vam, kakor koli pogledate, davek za vseh 16 let ne bo vrnjen. Samo zadnja tri leta. Toda odbitek lastnine za nakup nepremičnine, če imate stalno delovno mesto, je skoraj vedno mogoče vrniti v celoti.

Pomemben je tudi čas: če ste pravočasno stopili v stik z zvezno davčno službo in je od preplačila minilo manj kot 36 mesecev, vam bo presežek plačanega davka v celoti vrnjen. Zamudite rok in ne boste dobili ničesar.

Praviloma se vprašanje vračila dohodnine pojavi, ko tak zaposleni pridobi pravico do socialnega ali premoženjskega odbitka. Standardni odbitki, ki vključujejo otroške in neotroške olajšave, ne zahtevajo, da se njihov prejemnik obrne na davčni urad, ker njihovo plačilo ureja delodajalec.

Preden se obrnete na davčno službo za odbitek, se je vredno seznaniti s postopkom za izvedbo tega postopka, ki vključuje številne nianse.

Načini vračila davka na izplačane plače v letu 2017

Davčna zakonodaja določa dva načina za pridobitev zahtevane davčne olajšave.

Za izvedbo prve metode morate vložiti vlogo pri davčnem organu in predložiti paket dokumentov, ki jih določa zakon. Če je odločitev pozitivna, se znesek odtegljaja nakaže na bančni račun posameznika.

Druga metoda se običajno uporablja pri nakupu nepremičnine s hipotekarnimi sredstvi. Ta način vračila dohodnine je prejem davka na količino dela. IN davčni urad, ki se nahaja na kraju registracije, morate delodajalcu prejeti obvestilo o prejemu odbitka. Do konca leta, ko pripade zaposlenemu plače, od tega se ne bo obračunal odbitek.

Odbitek za sestavo investicijske ali varčevalne pogodbe
Veliko posameznikov, ki razmišljajo, kako se vrniti davek na prihodek od delavčeve plače so najprej pozorni na strošek, po katerem je mogoče vrniti dohodnino. Poleg osnovnih, dokaj znanih družbenih stroškov, zakonodaja določa možnost prejemanja davka za določene pridobitve.

Od leta 2015 je prišlo do pomembnih sprememb davčne zakonodaje, zaradi katerih imajo državljani možnost pridobiti odbitek za sklenitev pogodbe o prostovoljnem življenjskem zavarovanju, sklenjene za obdobje najmanj petih let. Dohodnino je možno prejeti od plač v letu 2017, če so bili prispevki plačani po januarju 2015.

Torej, poglejmo, kaj lahko dobite nazaj za 13 odstotkov dohodnine od vaše plače.

Odbitek za stroške na posameznem naložbenem računu

Ta račun je poseben račun, ki daje lastniku pravico do prejemanja določenih davčnih ugodnosti. Odprtje računa in njegovo kasnejše vodenje izvaja posredništvo oz Družba za upravljanje posluje na podlagi pogodbe o posredništvu. Takšen račun lahko odpre samo fizična oseba, ki je davčni rezident.

Ko odgovarjajo na vprašanje »Ali je mogoče dobiti vračilo davka od plače za odprtje naložbenega računa?«, se mnogi strokovnjaki strinjajo, da bi morala biti minimalna naložbena doba tri leta.
Prejemanje davčne olajšave je možno na dva načina:

Letni odtegljaj v višini vseh zneskov, položenih na račun, vendar ne več kot zakonsko določena meja.
Pri prejemanju dohodka iz računov posameznik ne sme plačati davka na dobiček, prejet na IIS.

Na primer, če ste med letom vložili 100 tisoč rubljev na posamezni naložbeni račun, lahko naslednje leto od države prejmete davčno olajšavo v višini 13 tisoč rubljev. Največ 52 tisoč rubljev na leto.

Otroška davčna olajšava

Vsak od njegovih staršev, skrbnikov, skrbnikov in posvojiteljev ima pravico do davčne olajšave za otroka.

Davčna zakonodaja določa vračilo, po dosegu katerega starši ali skrbniki otroka izgubijo pravico do odbitka:

Ko otrok dopolni osemnajst let.
Ko otrok dopolni štiriindvajset let, če se redno izobražuje.

Odbitek davka na nepremičnine

Odbitek premoženja je predstavljen v treh različnih delih in je predviden za stroške, po katerih se izračuna odstotek dohodnine od plače:

Za gradnjo nove hiše na ozemlju drž.
Za nakup nepremičnine.
Za plačilo natečenih obresti na hipotekarno posojilo.

Na zakonodajni ravni je določen najvišji znesek stroškov nepremičnine, od katerega je mogoče pridobiti davčno olajšavo - trenutno je dva milijona rubljev. Ko stroški premoženja presežejo določen znesek, posameznik izgubi možnost prejema odbitka.

Socialni odbitek za zdravljenje

Ta vrsta socialnega odbitka je zagotovljena posamezniku, ki je svoj denar porabil za:

Zdravljenje.
Zdravljenje zakonca, staršev ali mladoletnikov.
Zdravila, ki so predpisana njemu osebno, njegovemu zakoncu, staršem ali otroku, mlajšemu od osemnajst let.
Premije za življenjsko zavarovanje za obdobje, daljše od petih let.

Postopek obračunavanja davka od stroškov zdravljenja ali nakupa zdravil določa davčna zakonodaja.

Dokumenti za vračilo davka na plače

Pri razmišljanju o vračilu dohodnine se človek najprej vpraša, kje se plača dohodnina od plače, saj je od tam treba prejeti vračilo. S seboj na davčni urad boste morali vzeti:

Potrdilo o dohodku.
Dokumenti, ki potrjujejo dejstvo plačila.
Osnovne listine, ki vključujejo: pogodbo o usposabljanju, pogodbo o zdravljenju, pogodbo o nakupu nepremičnine itd.
Podatki o računu, na katerega bodo pozneje nakazana sredstva.
Izjava, ki vsebuje vse podatke o davčnem zavezancu.

Davčni inšpektor napoved pregleda v treh mesecih. Nato bodo v enem mesecu sredstva nakazana na račun, naveden v vlogi.

Kako hitro vrniti davke na spletu

Pred kratkim sem na internetu naletel na zelo priročno storitev za vračilo davka. Strokovnjaki te storitve vam pomagajo pripraviti davčno napoved 3-NDFL in svetujejo o morebitnih vprašanjih, ki se pojavijo. Pomagajo vam tudi pri oddaji davčne napovedi prek spleta.

Skozi to storitev Pred kratkim sem vrnil davčno olajšavo od države. Vse je bilo narejeno zelo hitro in profesionalno! Priporočam vsem!

Moje mnenje

Po mojem mnenju je davčna olajšava precej preprosta in priročen način vrniti nekaj denarja. Seveda je ta postopek povezan s številnimi odtenki, ki jih na prvi pogled lahko obvlada le strokovnjak.

Pravzaprav je vračilo davka preprost postopek. Paziti morate le na izpolnjevanje in izpolnjevanje vseh potrebne dokumente, in pridobivanje odbitka ne bo težko.
Za zaključek vam svetujem tudi ogled videoposnetka o tem, kako in za kaj vrniti dohodnino.

POTREBUJETE ODVETNIKA?
ČE ŽELITE IZVEDETI, KAKO REŠITI SVOJO TEŽAVO, POKLIČITE SPODNJA ŠTEVILKO ALI KONTAKTIRAJTE SPLETNEGA SVETOVALCA. JE HITRO IN BREZPLAČNO!

V stiku z

Regulativna stran vračanja dela sredstev za stanovanja

Vsi osnovni postopki so opisani v davčnem zakoniku. V letu 2013 je bil postopek za pridobitev ugodnosti dopolnjen s spremembami, ki jih je uvedel zakon št. 212-FZ z dne 23. julija 2013.

Celotna struktura sprememb je taka Zdaj se morate osredotočiti na leto pridobitve pravice– pred letom 2014 je mogoče sredstva prejemati po enakih pravilih, po letu 2014 – se lahko izkaže, da je končni znesek popolnoma drugačen.

Pogoji za prejemanje odbitkov

13 % stroškov, nastalih s stanovanjem, se lahko vrne, če:

Pravice do odbitka še niste uveljavili.
Zaposlitev je potekala na podlagi delovne knjižice.
Nakup nepremičnin je potekal brez sodelovanja vladnih programov.
Druga stranka v transakciji ni vaš sorodnik.
Delodajalec ni v nobenem primeru vključen v postopek.
Niste podjetnik.
Niste tuji državljan.

Značilnosti pred in po letu 2014

Če je bil lastniški dokument prejet pred letom 2014, se lahko vračilo izvede v znesku, ki ne presega 260.000 rubljev enkrat, ob upoštevanju vseh zgornjih točk. Neporabljeni znesek, če je premoženje vredno manj kot dva milijona, se zažge.

Pravica do odbitka nepremičnine pri drugem nakupu stanovanja, ki je nastala po letu 2014, vam omogoča, da zaprosite za povračilo čim večkrat, dokler sredstva, ki jih je treba vrniti, ne znašajo 260.000.

Nekoliko drugačna zgodba so hipoteke.: potrdilo iz leta 2013 je dovoljevalo vračilo preplačila hipoteke v neomejenem denarnem okviru, medtem ko lahko trenutno vrnete največ 390.000 rubljev, pod pogojem bančno posojilo.

Primer 1. Kuskova A.S. kupila stanovanje za 10.000.000.Kakšen denar lahko dobi nazaj?

Odbitek = 10.000.0000*13 % = 1.300.000 ≠ 260.000.

Kuskova A.S. ima pravico računati le na 260.000 rubljev, ker to mejo določi država od vrednosti nepremičnine do dveh milijonov.

Primer 2. Denisov Yu.I. postal lastnik nepremičnine leta 2015. Pogodbena cena je bila 2 milijona, leta 2016 pa se je pri obravnavi njegove vloge na davčnem uradu izkazalo, da je transakcija potekala med soodvisnima osebama. Inšpektorat je zavrnil pravico do ugodnosti Yu.I. Denisovu. Lahko pa vrne davek ob nakupu drugega stanovanja.

Katero je leto nastanka pravice? Datum, naveden v naslovnem dokumentu, leto vaše vloge pri vladni agenciji za potrditev transakcije.

Pri tem je pomembno upoštevati, da na sekundarni trg zakon, ta dokument je pravosodno potrdilo, izpisek iz Enotnega državnega registra nepremičnin. Na primarni ravni je to dejanje prenosa. To pomeni, da če ste pravico formalizirali leta 2015, vendar ste akt podpisali leta 2012, lahko sredstva prejmete le po veljavni zakonodaji do leta 2014.

Stroški, ki se upoštevajo

Predmet vračila ni celoten znesek stroškov v okviru prijavljenega nadomestila, temveč pripadajoči znesek predhodno plačanega davka. Vsi stroški, povezani z nakupom stanovanja, niso vključeni v odbitek nepremičnine.

Pri nakupu stanovanja ali deleža se upoštevajo naslednji stroški:

sorazmerno s tržno vrednostjo stanovanja, deleža, sobe v dokončani hiši ali hiši v gradnji;
za nakup materialov za dekoracijo doma;
za dela v zvezi z izboljšavo nepremičnin in za izdelavo projektne dokumentacije za izvedbo zaključnih del s predračuni.

Drugi stroški, ki niso povezani z zgoraj navedenimi, se ne povrnejo. pri trinajstih odstotkih. Se pravi, nakup in montaža vodovodnih napeljav, pravna papirologija se ne upoštevajo pri izračunu.

Opozoriti je treba, da bodo sredstva za dokončanje nepremičnine davčna uprava upoštevala le, če je v pogodbi, na podlagi katere je bilo kupljeno stanovanje v nedokončani stavbi, določen nakup brez dokončanja.

Ali je mogoče drugič vrniti dohodnino od nakupa stanovanja?

ja. Vračilo dohodnine ob ponovnem nakupu stanovanja ne razlikuje od prvotno oddane vloge.

Najprej morate izbrati način, na katerega bo denar nakazan na vaš račun.

Preko delodajalca

Najprej ugotovimo, ali je mogoče prek delodajalca drugič vrniti davek na nakup stanovanja in kaj bo za to potrebno.

Za izračun zneska, ki po zakonu pripada za stanovanjske stroške, od 260.000 morate odšteti odbitek, ki ste ga že prejeli prvič ali bi ga morali prejeti dodatno, če postopek še ni zaključen. Hkrati lahko zaprosite za vračilo davka ob drugem nakupu stanovanja za naslednjo nepremičnino.

Pogosto se postavlja vprašanje: "Ali lahko dobim davčno olajšavo za drugič nakup stanovanja s hipoteko?" V primeru hipotekarnih nakupov lahko izbirate. Ker se sredstva za preplačilo posojila lahko vrnejo samo enkrat in je bilo v obeh primerih posojilo porabljeno, se bolj splača odplačati posojilo tam, kjer je preplačilo večje.

Kam se obrniti?

Če želite prejeti odbitek nepremičnine pri drugem nakupu stanovanja, morate:

Predložite vlogo na davčnem uradu in vse potrebne dokumente.
Ko prejmete obvestilo davčnega urada o rezultatu obravnave vloge, jo odnesite v računovodstvo organizacije, v kateri ste zaposleni. Tam morate oddati tudi vlogo.

Kaj je potrebno za to?

Oglejmo si dokumente, ki jih je treba zbrati za uveljavljanje davčnih olajšav pri nakupu drugega stanovanja:

originalno potrdilo 2-NDFL, ki ga je pripravila računovodska služba;
dokumentno bazo, na podlagi katerega je bila pravica pridobljena (kupoprodajna pogodba, izročilno-predajni list stanovanja), v izvirniku in kopiji;
izpisek iz enotnega državnega registra ali potrdilo, izvirnik in kopija;
čeki za plačilo celotnih stroškov stanovanja, izvirnik in kopija;
potrdila o dodatnih stroških za razvoj nepremičnine, če govorimo o o novogradnji, original in kopija;
hipotekarna pogodbače je bila nepremičnina kupljena z izposojenimi sredstvi, v izvirniku in kopiji;
Bančna referenca o morebitnih plačanih obrestih na hipoteko (tudi v dveh različicah).

Potrdilo o dohodku posameznika 2-NDFL: , .

Izpolnjevanje vloge

Praviloma imajo vzorec in ta papir je zelo enostavno izpolniti. Navedite znesek, ki vam ga dolgujejo, in leto.

Spodaj vnesite podatke o svojem računu. Davek se ne izda v gotovini.

Prenesite vlogo za odbitek pri nakupu stanovanja:

za davek: , ;
za delodajalca: , .

Značilnosti izpolnjevanja izjave za upokojence

Prijavo morate oddati najkasneje do konca koledarskega leta, v katerem je bil nakup opravljen. To pomeni, da je za transakcijo iz leta 2016 mogoče vrniti sredstva v letu 2017 za tri prejšnja leta.
Vračilo ni mogoče izdati za več kot zadnja 4 leta.
Če upokojenec v tekočem obdobju ni imel dohodka, potem ni sredstev za vračilo. Na primer, državljan se je upokojil pred 6 leti in od takrat ni bil več zaposlen, kar pomeni, da nima pravice zaprositi za odbitek.

Roki in državne pristojbine

Za izbiro prejemanja davka prek delodajalca so značilni milejši pogoji kot prek davčnega urada. Vaši dokumenti se preučujejo 1 mesec, preden se izda obvestilo, ostalo je na računu vašega računovodstva.

Pri prejemu odbitka davka na nepremičnine za nakup stanovanja ni državne dajatve.

Zdaj 13% ne bo odvzeto od vaše plače za celotno obdobje, dokler dobiček za nakup 2 stanovanj ali deležev v njih ne doseže najvišjega dovoljenega zneska.

Pri ponovnem odbitku za naslednje nepremičnine (če ni bilo prvič vrnjenih vseh 260.000) se znova zbere komplet dokumentov. Ko gre za prijavo na naslednje leto za isto nepremičnino, potem je dovolj predložiti le potrdilo računovodstva in napoved.

Preko davčnega urada

Zdaj bomo ugotovili, ali je mogoče pridobiti davčno olajšavo pri drugem nakupu stanovanja prek Zvezne davčne službe.

Na enak način kot v prvem primeru se izračuna znesek davka. V tem primeru boste prejeli pavšalni znesek dohodnine za obdobje.

Potrebovali boste iste dokumente, le izjavo 3-NDFL. Davčnemu uradu se predložijo samo kopije, razen potrdila 2-NDFL, originali so predloženi.

Davčna napoved v obrazcu 3-NDFL: , .

Izjava mora vsebovati podatke o predhodno prejetih odbitkih in znesku, prenesenem iz prejšnjega davčnega obdobja.

Ta način se praviloma podaljša za 3 mesece, po preverjanju dokumentacije se sredstva prenesejo na račun, ki ste ga navedli. Možno je, da bo davčni urad zahteval pojasnilo nekaterih podrobnosti, če se odkrijejo protislovja.

Značilnosti prejemanja večkratnih odbitkov

Ko smo ugotovili, ali je ob ponovnem nakupu stanovanja mogoče pridobiti davčno olajšavo, bi morali govoriti malo o nekaterih tankostih.

Pri nakupu drugega doma

Zakon dovoljuje izdajo odbitkov le v 3 letih od datuma registracije pravic. Pred oddajo vloge mora novi lastnik stanovanja ob nakupu drugega stanovanja plačati davke. Če boste dohodnino vrnili takoj po transakciji, morate davek plačati do konca poročevalskega obdobja - 30. aprila naslednjega leta.

Primer 3. Nikonorova N.I. leta 2012 vlagala v nepremičnine. Stroški pogodbe znašajo 1,5 milijona rubljev. Leta 2013 je vložila davčno prijavo. Leta 2016 je državljan kupil še eno stanovanje za 1,5 milijona rubljev. Ali je mogoče zanjo dobiti 13 odstotkov od drugega nakupa stanovanja in kakšna je višina odškodnine?

1.500.000 * 13% = 195.000 rub. – znesek nadomestila za stroške v letu 2012. Za drugo stanovanje Nikonorova N.I. ne bo več prejela ničesar, saj je bilo do leta 2014 možno vrniti sredstva samo enkrat v življenju in je to pravico izkoristila.

Primer 4. Nikonorova N.I. v letu 2014 investirala v nepremičnine. Stroški pogodbe znašajo 1,5 milijona rubljev. Leta 2016 je državljan kupil še eno stanovanje za 1,5 milijona rubljev. Ugotovimo, ali je v tem primeru mogoče pridobiti davčno olajšavo za drugič nakup stanovanja in kakšna je višina nadomestila?

1.500.000 * 13% = 195.000 rub. – znesek pripadajočega nadomestila za stroške v letu 2014.

Nikonorova N.I. lahko ponovno zaprosi za odbitek v skladu s standardi, ki veljajo od leta 2014, in zaprosi za preostalih 65.000 rubljev. Skupaj bo ugodnost znašala 260.000 rubljev.

Pri nakupu s hipoteko

Posebnost vračila pod pogoji bančnega posojila je povečanje zneska za izračun zneska odbitka za znesek obresti, plačanih za posojilo.

Primer 5. Petrov I.S. postal lastnik stanovanja leta 2015. Stroški stanovanja so 3 milijone, polovica zneska je preplačilo za 10 let posojila. Leta 2016 je kupil še eno stanovanje na kredit, tu so bile obresti banke že 3 milijone, ko je bila cena stanovanja 6 milijonov in za dobo 15 let. Do zdaj še ni izkoristil vračila davka na nepremičnine. Če je bilo drugo stanovanje kupljeno s hipoteko, kakšen je najboljši način za vračilo davčne olajšave?

Odbitek za leto 2015 bo za I.S. Petrova: 2.000.000*13%+1.500.000*13% = 260.000 + 195.000 = 455.000 rubljev.

Odbitek za leto 2016 = 2 000 000 * 13% + 3 000 000 * 13% = 260 000 + 390 000 = 650 000 rubljev.

Za hipoteko naj bi denar vrnili samo enkrat. Očitno je za drugo stanovanje preplačilo obresti višje in bo prejel več sredstev.

Če ga je kupil vaš zakonec

Če je vaš zakonec kupil stanovanje, na podlagi vloge se lahko odtegljaj razdeli v poljubnih razmerjih. Avtor: družinski zakonik V zakonu sta dve strani vpleteni v stroške.

Prenesite aplikacijo za razdelitev davčnih olajšav med zakoncema: , .

Primer 6. Zakonca Veronica in Andrej Egorov sta kupila stanovanje, ki je po vseh dokumentih registrirano pri Andreju. Pravico do odškodnine pa je že uveljavljal. Cena stanovanja je 2 milijona.Par je pripravil poljubno izjavo, v kateri sta navedla, da je za Veronico delež odbitka 100%, za Andreja - 0%. Tako je žena prejela polno odškodnino za moževo stanovanje.

Če je vrednost v pogodbi štiri milijone rubljev ali več in če nobeden od zakoncev ni izkoristil svoje priložnosti za ugodnost, potem bo od razdelitve odbitka na polovico prišla jasna oprijemljiva korist. Potem bo vsak prejel 260.000 rubljev, brez vloge pa bi samo eden od zakoncev povečal svoj dohodek za ta znesek. Tudi če eden od njiju trenutno ne more uveljavljati te pravice, mu ta ostane tudi v prihodnje.

Primer 7: Denis Ivanov je kupil hišo za 6 milijonov rubljev. Kljub temu da je bila žena v porodniški dopust, in ni bil obdavčen, je njen mož zaprosil za odbitek in v vlogi navedel: njegova žena - 50%, in tudi on 50%. Ob vrnitvi bo med letom prejel kapico, žena pa bo svojo pravico uveljavljala po tem, ko bo imela obdavčljive dohodke.

Kdaj spet ne bo mogoče vrniti davka?

Če je bil prvi nakup opravljen pred letom 2014 in ste že obdelali vračilo, ne boste mogli ponovno zaprositi za odbitek, dokler ni enak limitu. Ker je postopek koriščenja nadomestila določen z letom nastanka pravice. Za leto 2012 je bilo vrnjenih 150.000 - to je vse, preostali znesek je pogorel.

Če je datum pridobitve nepremičnine po letu 2014, potem oddajte dokumente za ugodnosti za porabo nepremičnine je mogoče opraviti tolikokrat, dokler nadomestilo ne znaša 260.000 rubljev.

Popust po dejstvu

Verjetno bo vsak od nas, ko prejema plačo, ne, ne, in bo žalosten zaradi 13%, ki ga zapusti vsak mesec. Ali ste vedeli, da lahko v nekaterih primerih ta denar od države zahtevate nazaj? V skladu z zakonom se lahko vračilo dohodnine izvede za pomemben znesek, na primer pri nakupu stanovanja ali plačilu izobraževanja ali zdravljenja.

Seveda se boste morali poigrati z dokumenti, iti na davčni urad, izpolniti napoved za dohodnino, a včasih se splača. Zneski, za katere je mogoče pridobiti odbitke, so največkrat omejeni. Tako je pri nakupu ali gradnji stanovanja 2 milijona rubljev, pri prodaji nepremičnine - 1 milijon rubljev, pri prodaji drugega premoženja - 250 tisoč rubljev.

»Pravilno je treba razumeti bistvo davčne olajšave: to ni znesek, ki ga je mogoče vrniti, ampak le del, odtegnjen pri izračunu. davčna osnova. To pomeni, da bo v resnici davčna olajšava za dohodnino 7,7-krat manjša, vrnjenih bo le 13% zgoraj naštetega (na primer ne 1 milijon rubljev, ampak 130 tisoč rubljev),« pojasnjuje. partner odvetniška pisarna"Davkar" Sergej Varlamov.

Polnjenje Davčna napoved- ena glavnih težav. Načeloma lahko za pomoč pri tej zadevi prosite računovodjo iz službe. Poleg tega je na trgu veliko odvetniških pisarn, ki bodo poskrbele za vaše dokumente, a seveda za denar.

Kdo bo vrnil denar

Davčno olajšavo za nakup stanovanja lahko pridobite pri delodajalcu tako, da napišete ustrezno vlogo in ji priložite obvestilo davčnega urada, ki potrjuje pravico do takšne olajšave. V tem primeru vam preprosto ne bomo zaračunali, dokler znesek ne bo povrnjen.

Vsa druga vračila je treba prejeti od davčnega urada po izpolnitvi dohodninske napovedi. Priložiti bo treba vlogo za napoved za odmero dohodnine in potrebne dokumente. Če bo vloga odobrena, bodo sredstva nakazana na vaš bančni račun. To morate navesti ob oddaji prijave.

Če ste kupili hišo

Pogodba o nakupu stanovanja ali hiše, deleža v njih ali pravice do stanovanja v hiši v gradnji;

Akt o sprejemu in prenosu stanovanja;

Plačilni dokumenti, ki potrjujejo dejstvo plačila stroškov, vključenih v davčno olajšavo;

Posojilna pogodba (če je bilo stanovanje kupljeno na kredit);

Akt o prenosu stanovanja, deleža v njem na davčnega zavezanca ali listine, ki potrjujejo lastništvo stanovanja ali deleža v njem.

Prodajalcu stanovanja se odšteje znesek stroškov, povezanih s pridobitvijo tega dohodka.

Študija in zdravljenje

Skupni znesek, s katerim lahko opravite davčno olajšavo za zdravljenje oziroma zdravljenje med letom, je lahko do 120 tisoč rubljev (to bo vrnilo do 15,6 tisoč rubljev). "Poleg tega to morda ni le storitev, ki je potrebna za samega davkoplačevalca; zakon omogoča, da se pri tem odbitku upoštevajo stroški zdravljenja zakonca, staršev in otrok, mlajših od 18 let," ugotavlja Varlamov.

Če stroške zdravljenja plača delodajalec ali zavarovalnica, pa čeprav samo drug družinski član, bo težko pridobiti tak odbitek. Za stroške izobraževanja otroka (do 24 let) se lahko odšteje znesek, ki ne presega 50 tisoč, poleg tega mora študirati redno.

Kaj spakirati:

Po dohodnini za leto, v katerem so stroški nastali (lahko zadnja 3 leta);

Plačilni dokumenti (potrdila, čeki, bančni izpiski);

Potrdila o plačilu zdravstvenih storitev za predložitev Zvezni davčni službi (obrazec odobren z odredbo Ministrstva za zdravje Rusije in Ministrstva za davke Rusije št. 289/BG-3-04/256 z dne 25. julija 2001) oz. potrdilo, ki potrjuje redno šolanje otroka;

Potrdila obrazca 2-NDFL iz vseh krajev dela;

Pogodba z ustanovo za opravljanje storitev izobraževanja ali zdravljenja;

Licenca ali potrdilo o akreditaciji ustanove (overjena kopija);

Za zdravila - recepti v obrazcu št. 107-1/u;

Pri plačilu storitev sorodniku - dokument, ki potrjuje razmerje;

Vloga za odbitek v prosti obliki.

Vsi državljani imajo možnost vrniti davek (na primer od nakupa). Vendar vsi ne vedo natančno, kako to storiti. Navsezadnje obstaja veliko možnosti za razvoj dogodkov. Poleg tega v nekaterih primerih nekdo sploh nima pojma o možnosti vložitve tako imenovane davčne olajšave. Če obstaja takšna operacija v Rusiji, zakaj je ne bi uporabili? Toda kako to narediti? Za kaj lahko vrnete? Kako dokončati ta postopek? Kaj je lahko koristno za to? Več o vsem tem kasneje. Ni se treba bati – reševanje problema ni tako težko, kot se morda zdi na prvi pogled. Namesto tega boste to zadevo zelo hitro razumeli.

Kdaj in za kaj

Torej, najprej poskusimo razumeti, kdo lahko vrne dohodnino in kdaj. To vprašanje je zelo enostavno razumeti. Za kaj lahko dobiš povrnjeno dohodnino? Seznam možne možnosti ni tako malo, če sem iskren.

Na primer, najpogostejša možnost je odbitek nepremičnine. Pridobite ga, ko na primer opravljate transakcije z nepremičninami. Nekatera porabljena sredstva bodo povrnjena na zahtevo.

Zaprosite lahko tudi za odbitek šolnine. Tako zase kot za svoje odrasle otroke, ki še niso dopolnili 24 let, pod pogojem, da je pogodba z univerzo na vaše ime.

Velja tudi vračilo dohodnine od nakupov. Čeprav to ni tako pogosta možnost. Pogosto se enači z odbitek premoženja. V praksi se vračila redko izdajo za majhne nakupe.

Za opravljanje zdravstvenih storitev imate pravico do vračila davka. To lahko vključuje tudi odbitke za zdravila. V tem ni nič nadnaravnega. Tudi precej pogosta možnost v Rusiji.

Obstaja vračilo preplačil in vračilo hipoteke. Druga možnost se v praksi pojavlja pogosteje kot prva. Vendar ne pozabite, da se takšni ukrepi tudi izvajajo. Toda kako vrniti davek v tem ali onem primeru? Kaj to zahteva?

Potni list

Na primer, zbirajte celoten seznam dokumenti za vložitev davčne olajšave. Iskreno povedano, obstaja več kategorij papirjev - splošnih in posameznih. Prvi so predstavljeni ne glede na vašo situacijo, drugi - glede na okoliščine. Začnimo s splošno sprejetimi dokumenti.

Prvi na seznamu vseh bistvenih stvari je potni list državljana Ruske federacije. Brez tega nihče ne bo sprejel vaše zahteve. Ko boste stopili v stik z davčnimi organi, boste morali narediti kopijo tega dokumenta in jo priložiti ostalemu paketu.

Načeloma lahko poskusite predložiti kakšno drugo obliko identifikacije, če želite. Povračilo davka lahko dobite brez potnega lista. Le redki se v praksi strinjajo z vračilom z uporabo drugega ID-ja. Ni vam treba po nepotrebnem tvegati – samo priložite kopijo potnega lista in si prihranite težave.

Izjava

Kako vrniti davek posamezniku? Tukaj boste morali predložiti še en precej pomemben dokument. Poleg tega je potrebno tako za poročanje davčnim organom o vaših prihodkih in stroških kot za vračilo sredstev. Govorimo o tako imenovani davčni napovedi.

Imenuje se tudi obrazec 3-NDFL. Brez tega ne boste mogli vrniti davka na nakup, pa tudi ne na nobeno drugo transakcijo. Izpolni ga davčni zavezanec samostojno in ga predloži le v izvirniku. Od vas ne bodo sprejeli nobenih kopij. Ali želite deklaracijo obdržati? Nato izpolnite dve kopiji. To je samo izguba časa.

Najbolje je, da izpolnite 3-NDFL z uporabo računalniških programov. Tam so podpisane vse točke, ki so za vas pomembne. In če obstajajo napake, jih bodo programi pokazali in priložili podrobne komentarje z razlagami. Nato ustvarite poročila in jih natisnete. Zdaj lahko nadaljujete z zbiranjem vseh potrebnih dokumentov.

Izjava

Kar daj. Vsak državljan lahko vrne davek od plače ali iz katerega koli od zgoraj navedenih razlogov. Obvezno je le, da mora pri stiku z davčnimi organi predložiti izjavo uveljavljene oblike. Upoštevajte, da bo povračilo izvedeno samo, če je ta papir na voljo. Zakaj? Takšna pravila so določena v Ruski federaciji.

Torej se zagotovi le na zahtevo zavezanca. Izraža se v obliki pisne izjave. V njem morate navesti podrobnosti, po katerih bo denar nakazan na vaš račun. V nasprotnem primeru boste morali svoje bančne podatke sporočiti pozneje. Ali pa bo vaša zahteva v celoti zavrnjena.

Občani s pisanjem vloge nimajo težav. Ne pozabite navesti tudi, zakaj zaprosite za odbitek. Na primer, potrebujete povračilo za šolnino. To mora biti navedeno v prijavi. V nasprotnem primeru sploh ne bo upoštevan.

O prihodkih

Ali je mogoče dobiti vračilo davka v enem ali drugem primeru? Kot lahko vidite, ja. Situacij, v katerih je možen odbitek, je kar nekaj. Vendar ga ne boste mogli dokončati brez še enega zelo pomembnega papirja. Nedvomno so v tej zadevi vsi dokumenti pomembni. Samo splošno sprejeto stalni seznamše vedno na prvem mestu.

Najpogosteje pa državljani delajo za nekoga. To pomeni, da imate pravico prejeti potrdilo od delodajalca. 2-NDFL se predloži samo v izvirniku. Izdelate ga lahko hitro; za pridobitev se obrnite na računovodski oddelek vašega podjetja. Približno naslednji dan boste imeli potrebno potrdilo. To je vse, kar potrebujete za vračilo davka na splošno. Toda zdaj je vredno razmisliti o razlogu za izdajo vračila. Odvisno od tega, kot že omenjeno, boste morali na zgornji seznam predložiti določene dokumente. Ni tako težko.

izobraževanje

Ali je mogoče vrniti davek na šolnino? Da, ta možnost je možna. Morate pa biti redni študent. Enako velja za vaše odrasle otroke. Plus, kot že omenjeno, je pogodba z univerzo nujno sestavljena na vaše ime.

Katere dokumente bo treba priložiti za prejem odbitka šolnine? Najprej univerzitetna licenca. Potrebujete overjeno kopijo. Drugič, akreditacija vaše specialnosti. Vzeti boste morali tudi posebno študentsko potrdilo. Vse naštete dokumente naročimo v dekanatu in nato prevzamemo v računovodstvu.

Ne pozabite priložiti tudi položnic na svoje ime. To je tudi obvezen trenutek, ki ga nikakor ne smete zamuditi. Na koncu boste morali podpisati pogodbo z univerzo. Velja tudi za vse ostale papirje.

Zdravilo

Kako vrniti davek na zobe ali katero drugo zdravstveno storitev? Tukaj je več možnosti. Navsezadnje je veliko odvisno od tega, o katerem delu medicine govorimo. Rečeno je bilo že, da lahko vrnete denar za storitve ali pa denar za zdravila.

V vsakem primeru morate (v prvi možnosti) svojo licenco prinesti na davčno upravo medicinska organizacija, kot tudi dogovor o zagotavljanju neke vrste pomoči. Priloženi morajo biti tudi vsi računi in računi, ki prikazujejo vaše stroške. Zdaj je jasno, kako vrniti davek za zobe ali katerega koli drugega zdravstvena oskrba. To ni tako težko narediti.

Če govorimo o zdravilih, je dovolj, da priložite recept, zdravniška priporočila (potrebno le v skrajnih primerih, vendar je bolje biti varen), pa tudi čeke in potrdila o plačilu. Nič težkega, kajne?

Nepremičnina

Najpogosteje poskušajo vrniti dohodnino od prometa nepremičnin. Običajno govorimo o nakupu in prodaji. Na primer stanovanja ali hiše. Tukaj stvari ne boste mogli opraviti takoj. Dejansko morate v takih okoliščinah najprej postati lastnik stanovanjskega prostora.

Lahko vrnete davek na stanovanje (ali hišo/zemljišče). Za to boste morali poleg vseh zahtevanih dokumentov priložiti tudi kupoprodajno pogodbo, potrdilo o lastništvu (možna je kopija), čeke in potrdila o plačilu. Poleg tega, če sodelujete v skupni gradnji, potrebujete ustrezno pogodbo. S tem vprašanjem običajno ni težav.

Hipoteka

Druga možnost je, ko lahko dobite vračilo davka na hipoteko. V Rusiji je podobna situacija vse pogostejša. Za uresničitev ideje boste morali dokumentaciji o nepremičnini priložiti še nekaj papirjev.

Govorimo o hipotekarni pogodbi, pa tudi o plačilih obresti. Brez njih nihče ne bo upošteval vaše zahteve za davčno olajšavo. Dovolj je, da priložite kopije teh dokumentov, nihče ne bo zahteval izvirnikov.

Preplačilo

Dobite lahko tudi povrnjen preveč plačan davek. Tukaj je seznam dokumentov omejen. Poleg tega od vas ne bodo zahtevali nobenih posebnih papirjev. Dovolj je, da vsem obveznim davkom dodamo enega ali drugega. To je vse.

Vaša prijava bo brez izjeme pregledana v enem mesecu, največ dveh. Po tem boste prejeli odgovor od davčni organi. Če vas zavrnejo, bodo zagotovo navedli razlog. Ali je bilo dano zeleno luč? Potem počakaj. V približno enem mesecu bodo sredstva prispela na navedeni TRR. To je vse. Zdaj je jasno, kako lahko vrnete davek na nakup in še več.

Morda bi bilo koristno prebrati: