Vergi indirimi nasıl kullanılır? Öğrenim ücreti için ödenen tutardan vergi indirimi nasıl alınır? Vergi gelirinde azalma - kesinti

Vergi indirimi - vatandaşların kendilerini veya çocuklarını tedavi etmeyi, eğitim almayı, yaşam koşullarını iyileştirmeyi veya araba satın almayı amaçlayan sosyal açıdan önemli harcamaları için devlet yardımı. Böyle bir kesinti, belirli bir süre için, kişisel gelir vergisi kesintisi olmadan tam bir maaş veya bir banka hesabına sabit bir miktarda geri ödeme yapılmasına izin verecektir. Ancak, herkes nasıl alınacağını bilmiyor vergi indirimi ona güvenip güvenemeyeceğiniz ve 2015'te nereye başvuracağınız.

Vergi gelirinde azalma - kesinti

Vergi indirimi, vergi matrahının azaltılabileceği belirli bir miktardır - vergilendirmeye tabi bir bireyin elde ettiği gelir. Vergi mevzuatına göre, aşağıdaki kesinti türleri belirlenir:

• . Emlak - araba satışı, emlak.
• . Profesyonel bir kesinti, özel olarak çalışan noterler, bireysel girişimciler, avukatlar, eser yazarları ve diğerleri tarafından alınabilir.
• Sosyal yardım, hayırsever amaçlara, tedavi ve eğitime yönelik harcamaları ve emekli maaşının bir kısmının birikimini karşılamayı amaçlamaktadır.
• Temsilcilere verilen standart kesinti tercihli kategoriler: engelli çocuklar, "Çernobil kurbanları", görev başında ölen askerlerin aile üyeleri ve sosyal olarak korumasız olarak kabul edilen vatandaş kategorileri. Bu kesinti aynı zamanda reşit olmayan çocukların ebeveynleri tarafından 18 yaşına veya okuldan mezun olana kadar - 24 yaşından kaynaklanmaktadır.

Kesinti tutarı sabit veya değişken olabilir. Bazı kesintiler ömür boyu bir kez verilirken, diğerleri düzenli olarak kullanılır. Kaç kez vergi indirimi alınacağı, türüne ve belirlenen indirim limitine bağlıdır. vergi matrahı. Sadece vergi mükellefleri, yani devlet hazinesine vergi ödeyen vatandaşlar indirim alabilir.

Buna göre, bu yardıma başvuramazlar:

• bulunan çalışanlar doğum izni;
• şehrin istihdam servisine kayıtlı kişiler;
• resmi olarak işsiz vatandaşlar;
• tek geliri emekli maaşı veya diğer sosyal yardım olan emekliler.

Emekli vergi indirimi alabilir mi? Sadece iki durumda: çalışmaya devam ederse veya kendi başına vergi keserse ve ayrıca kişisel gelir vergisi hala düşülürken önceki yıllar için geri ödeme talebinde bulunursa.

Aşağıdaki durumlarda mülk indirimi alabilirsiniz:

• . bir daire veya özel bir ev satın almak;
• . vergi mükellefinin kendisinin veya akrabalarının tedavi veya eğitimi için ödeme;
• . bir araba veya başka bir şeyin satın alınması araç;
• . daha önce ödenen kişisel gelir vergisinin iadesi vb.

Belirli bir durumda hangi vergi indirimlerinin alınabileceğini öğrenmek için, yapının resmi web sitesinde veya işverenden Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmeniz gerekir.

Kesinti alma prosedürü

En ekonomik yol bir mülk kesintisi almak - asıl istihdamınızın olduğu yerde düzenleyin. İşveren vergiyi başvuru sahibine iade edecek ve kendisi herhangi bir ek masrafa maruz kalmayacak: çalışana yüzde 13 kişisel gelir vergisi kesintisi yapılmadan maaş ödenecektir. Tutarın tamamı eksiksiz olarak iade edilene kadar ödeme yapılacaktır.

İstihdam yerinde geri ödeme başvurusunda bulunma prosedürü aşağıdaki gibidir:

• Bir vatandaş, kayıt olduğu yerdeki Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmeli ve vergiyi iade etme niyetini beyan etmelidir. Vergi müfettişliği, örnek bir başvuru ve bir belge listesi yayınlayacaktır.
• Belgeleri sunmanız gerekir: taşınmaz veya taşınır malın mülkiyet belgesi, tedavi veya eğitim sözleşmesi, makbuzlar ve çekler, harcamaları onaylayan makbuzlar, pasaport, muhasebe departmanı tarafından 2-NDFL şeklinde verilen maaş belgesi , TIN, başvuranın tüm çocuklarının doğum belgesi.
• 30 gün sonra tekrar ziyaret etmeniz gerekiyor vergi Dairesi hizmet yerinde teslim edilen kararı alın.

2015 yılında Federal Vergi Servisi'nden vergi indirimi almadan önce, gelir ve giderlerin beyan edilmesi gerekir. Şu şekilde davranmalısınız:

• Yıl sonunda, kayıt yerindeki vergi dairesine bir beyan sunulur. Bir vatandaşın önceki 12 ayda aldığı tüm gelir miktarlarını listeler. Bu, bir defalık işin performansından, hizmetlerin sağlanmasından, taşınır veya taşınmaz malların satışından ve ayrıca resmi maaş miktarından elde edilen geliri içerir.
• Beyanname ile birlikte, vergi indirimi almak için aşağıdaki belgeler sunulur: Rus pasaportu, işyerinden alınan gelir belgesi, kârın alındığını ve fonların, sözleşmelerin vb. harcandığını teyit eden belgeler.
• Vergi yapısından yapılan kesinti, başvuranın banka hesabına yatırılır. Bu nedenle, belgeleri göndermeden önce, onu açmanız veya geçerli bir hesabın statüsüne ilişkin bir sertifika almanız gerekir. Başvuru, tasarruf defterinin numarasını veya plastik kart bunun için fonlar alınacak.
• İadeler birkaç ay sonra yapılır. Yasa, masa başı denetimi yapmak için bir süre öngörüyor - üç ay, bir banka hesabına para transferi - 30 gün. Hangi vergi yapısında kesinti alınacağını belirlemek son derece önemlidir: bir vatandaşın kayıt olduğu yerde veya mülkün bulunduğu yerde - bir apartman dairesi, bir ev bulunmalıdır.

Çeşitli iade türleri almanın özellikleri

Elde etme ilkesi aynıdır, yalnızca belgeler ve şartlar farklıdır:

• Çocuklar için kesinti istihdam yerinde alınabilir. Başvuru muhasebe departmanında yapılır, çocukların tüm doğum belgeleri eklenir ve bunlardan biri reşit ise eğitim yeri sertifikası. Gelir vergisi ana iş yerinde değil, bir defalık hizmetlerin, işlerin, özel muayenehanenin performansından hesaplanıyorsa, vergi indirimi, kişinin gelirini beyan ettikten sonra kayıt yerinde Federal Vergi Servisi tarafından alınmalıdır. son 12 ay Çocuklar için kaç kez vergi indirimi alabilirim? Çocuk reşit olma veya mezuniyet yaşına gelene kadar, ancak en fazla 24 yaşına kadar.
• Tıbbi giderler için kesinti vergi mükellefi, eşi, çocukları, ebeveynleri ve vesayetinde sağlanır. İle Genel kural tıbbi hizmetlerin alındığı yer önemli değil: bir devlet kliniği, yerli ve yabancı, özel bir muayenehane. Tedavi için vergi indirimi almadan önce, bir makbuz, sözleşme veya çek gibi bir kanıt sunmalısınız. Sadece sağlık sigortanız varsa geri ödeme alabilirsiniz. Tedavi eden hekim tarafından verilen reçeteleri varsa, ilaç masrafları da iade edilebilir.
• Eğitim giderleri sadece mükellef için değil, yakınları için de tazmin edilmektedir. Maliyetlerin teyidi olarak, Eğitim kurumu ve bir ödeme makbuzu. Hem işyerinde hem de vergi yapısında eğitim için vergi indirimi alabilirsiniz.
• Bir daire veya ev satın alırken kesinti yapılmadan önce, işlemden elde edilen gelir, mülkün bulunduğu yerdeki Federal Vergi Servisi'ne de beyan edilir. Bu durumda kaç vergi indirimi elde edilebilir? Gayrimenkul işlemlerinden sonra, harcama miktarı 2 milyon rubleye ulaşana kadar (konut maliyetinin% 13'ünden fazla değil) birkaç kez.

Tüm harcamalarınız için (gayrimenkul alımı, öğrenim ücreti vb.) tek seferde ancak yıl sonunda beyanname vererek vergi indirimi alabilirsiniz. Geri ödeme alma prosedürünün bir zaman aşımı süresi vardır - üç yıl. Daha önce yapılan harcamalar için vergi iadesi yapılmaz.

Bir daire/ev/arazi satın alırken vergi indirimi almanın iki yolu vardır:

• işveren aracılığıyla vergi kesintisi doğrudan size iade edilmediğinde, sadece maaşınızdan %13 oranında gelir vergisi (kişisel gelir vergisi) kesilmediğinde;
• vergi dairesi aracılığıyla vergi indirimi ne zaman hemen sana geri döndü bütün yıl (veya birkaç yıl) vergi dairesi tarafından.

Burada vergi indirimi almanın en yaygın yoluna - vergi dairesi aracılığıyla - bakacağız. Bir işveren aracılığıyla nasıl vergi indirimi alacağınızı makalemizde okuyabilirsiniz:

Aşağıda, vergi indirimi talep etmek için atılan adımların her birini inceleyeceğiz.

Adım 1. Gerekli belgeleri toplayın

Öncelikle kesinti için gerekli belge ve bilgileri toplamanız gerekiyor. Bunlar şunları içerir:

• sertifika 2-kişisel gelir vergisi. Bunu her zaman işvereninizden/muhasebecinizden alabilirsiniz. Yıl içinde birkaç yerde çalıştıysanız, her bir iş yerinden sertifika almanız gerekir.
• Daire/ev/arazi satın alırken indirim hakkınızı teyit eden belgeler.
• parayı almak istediğiniz banka hesabının ayrıntıları.

Vergi dairesine sunacağınız belgelerin kopyalarını da bağımsız olarak tasdik etmeniz gerekir.

2. Adım. 3-NDFL beyanını ve ilgili belgeleri doldurun

Toplanan belgelere dayanarak, 3-NDFL şeklinde bir vergi beyannamesi, vergi iadesi başvurusu ve bazı özel durumlarda ek belgeler (örneğin, bir kesintinin dağıtılması için bir başvuru) hazırlamanız gerekir. Bu, vergi indirimi almanın en zor aşamasıdır.

Hizmetimizi kullanarak tüm belgeleri hazırlayabilirsiniz. Bunu yapmak son derece kolaydır ve herhangi bir özel bilgi gerektirmez (ve herhangi bir sorunuz olması durumunda uzmanlarımız her zaman yardımınıza koşacaktır).

Adım 3. Belgeleri vergi dairesine gönderin

Artık tamamlanmış bir 3-NDFL beyannamesine ve onaylı bir belge paketine sahip olduğunuza göre, bunları vergi dairesine sunmalısınız. Bu birkaç şekilde yapılabilir:

Seçenek 1. Belgeleri şahsen vergi dairesine teslim edin.

Bu yöntemin avantajı, bu durumda müfettişin tüm belgeleri şahsen kontrol etmesi ve bazı durumlarda eksik veya düzeltilmesi gereken bir şey varsa size hemen söylemesidir.

Aynı zamanda, bu yöntemin iki önemli dezavantajı vardır:
- o zaman alır;
- bazı durumlarda, vergi müfettişi, vergi mükellefinin kanunen sağlaması gerekmeyen ek belgeler talep edebilir (bu durumda, size resmi bir ret verilmeyecek, sadece belgeleri kabul etmeyeceksiniz).

Seçenek 2. Belgeleri posta yoluyla vergi dairesine gönderin.

Vergi dairesini ziyaret etmekten kaçınabilir ve tüm belgeleri kesinti için postayla gönderebilirsiniz (bu yöntem, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 80. maddesinin 4. paragrafında sağlanmıştır). Bu yöntemin aşağıdaki avantajları vardır:
- zamandan tasarruf (belgeleri postayla göndermek genellikle şahsen vergi dairesine götürmekten çok daha az zaman alır);
- ile tüm iletişim vergi Dairesi kesinlikle resmileştirilecektir (ve bireysel bir müfettişin "görüşüne" daha az tabi olacaktır). Bir kesintiyi reddedebilir veya yalnızca resmi bir taleple (reddedilmenin/talep için meşru nedeni belirten) ek belgeler talep edebilirsiniz;

Bu yöntemin büyük bir artısı zamandan tasarruf sağlamasıdır, ancak bazı belgeleri eklemeyi unuttuysanız veya bunlarda hatalar yaptıysanız, bunu öğrenecek ve belgeleri yalnızca 2-3 ay sonra (masa kontrolünden sonra) yeniden gönderebileceksiniz. .

Daha detaylı bilgi Belge gönderme yollarını ve nüanslarını şu makalemizde okuyabilirsiniz: 3-NDFL beyannamesi nasıl ve nerede verilir?

Adım 4. Vergi incelemesinin sonuçlarını ve paranın ödenmesini bekleyin

Vergi dairesi belgelerinizi aldıktan sonra masa başı (çıkışsız) kontrol yapacaktır. Yasaya göre, doğrulama üç ay içinde tamamlanmalıdır.(Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 88. Maddesi). Denetimin sonuçlarına göre, vergi müfettişliği size 10 iş günü içinde sonuçları hakkında (vergi indirimi verilmesi veya verilmesinin reddedilmesi) yazılı bir bildirim göndermekle yükümlüdür.

Bildirimi aldıktan sonra olumlu bir sonuç, Vergi iadesi için başvurmanız gerekecek (beyanname ile birlikte vermediyseniz).

Vergi iadesi için başvuruda bulunulduğu tarihten itibaren bir ay içinde (veya başvuru başlangıçta yapılmışsa, masa başı denetimin bitiminden bir ay sonra), vergi müfettişliği size parayı transfer etmelidir (Madde 6, madde 78). Rusya Federasyonu Vergi Kodu).

Not: Deneyimlerimize göre, bir beyanname ile birlikte bir vergi iadesi başvurusunda bulunduysanız, vergi makamlarının genellikle olumlu bir çek bildirimi göndermediğini, bunun yerine hesabınıza para aktardığını belirtmekte fayda var.

Not: masa başı denetim sırasında, ihtilaflı konuları açıklığa kavuşturmak veya orijinal belgeler (kopyalar hakkında şüphe varsa) sağlamak için vergi dairesine çağrılabilirsiniz. Bununla birlikte, çoğu durumda, doğrulama sizin katılımınız olmadan yapılacaktır.

Şunları okumak faydalı olabilir:

• Bir akrepin neyi sevdiğini nasıl anlarım?;
• Arkadaşlarla çevrimiçi zombi kıyameti;
• Oyunlar çevrimiçi zombi kıyamet oyna;
• Fifa oyununu başlatma sorunları;
• yurt dışında tedavi korkma Yurtdışında tedavi - medikal turizmin ana yönleri Yurtdışında daha iyi tedavi;
• Bir sorum var: Stresten nasıl kurtulurum?;
• Romina Power Albano Carrisi çocuklarının hayatındaki ana trajediler ne yapıyorlar?;
• Çocuk anaokulunda arkadaş olmak istemiyorsa ne yapmalı?;