Es bezieht sich auf Maßnahmen zur finanziellen Sanierung von Banken. Finanzielle Beitreibung: Beschreibung des Verfahrens

Die Krise des Unternehmens bedeutet die Entstehung des Konkursrisikos, das eine spezifische Erscheinung vor dem Hintergrund des Marktraums ist und die Umstrukturierung widerspiegelt wirtschaftliche Struktur. Unter den Bedingungen der modernen finanziellen Instabilität treten zunehmend Probleme auf, zu deren Lösung die wirtschaftliche Erholung beiträgt. Die Finanzlage einer Firma, Bank oder eines Unternehmens wird durch Analyse und Diagnose einer Wettbewerbsposition auf dem Markt und wirtschaftlicher Instabilität in einer Situation der Kapitalumverteilung festgestellt. Solche Studien identifizieren die ersten Konkurszeiten und bestimmen die Anwendung des Krisenprogramms.

Die Unrentabilität oder Rentabilität eines Unternehmens in der Praxis zeichnet sich durch ein charakteristisches Merkmal in der Bilanzstruktur aus. Symbolische Mittel spiegeln sich in den Kassen- und Kontokorrentkonten wider, während erhebliche Beträge in den Posten der Forderungen und Verbindlichkeiten platziert werden. Übersteigen die Verbindlichkeiten die Forderungen, arbeitet das Unternehmen mit Verlust und umgekehrt.

Über die Eröffnung des Beobachtungsverfahrens entscheidet das Schiedsgericht. Nach dem Ende findet die erste Gläubigerversammlung statt, durch deren Beschluss das wirksame Verfahren zur Verbesserung der wirtschaftlichen Lage des Unternehmens festgelegt wird:

Organisation des Managements von außen;
Produktion unter Wettbewerbsbedingungen.

Während der aufgeführten Phasen können vollständige oder teilweise gütliche Vereinbarungen zwischen den Teilnehmern an der gerichtlichen Überprüfung getroffen werden.

Das Wesen der finanziellen Erholung

Die Verbesserung der finanziellen Sphäre des Unternehmens soll eine Gelegenheit bieten, die erschütterte wirtschaftliche Stabilität herzustellen. Aber es kommt nicht immer zum vollen Ablauf. Manchmal leitet ein produzierendes oder anderes Unternehmen einen Prozess ein, ohne ein Beobachtersystem einzurichten. Dazu gehen Vertreter vor Gericht.

Wenn die Höhe der Schulden des Unternehmens für Zahlungen geringer ist als der Wert des Unternehmensvermögens, dann ist sie nicht erforderlich. Eine Organisation, die Verbindlichkeiten in Höhe des Marktwerts ihres eigenen Eigentums hat, benötigt Bankgarantien nur für die Differenz der Mittel. Und das Gericht akzeptiert Anträge unter solchen Bedingungen nicht, daher ist ein Fünfjahresratenplan zur Schuldentilgung vorgesehen, der nur mit einem Viertel der Gläubiger vereinbart wird.

Die Ratentilgung von Verbindlichkeiten ermöglicht es skrupellosen Schuldnern, Vermögenswerte nach und nach abzuziehen. Sie üben weiterhin Produktions- oder Geschäftstätigkeiten aus, wodurch neue Schulden entstehen. Gesetzliche Beschränkungen sind machtlos gegen ein Unternehmen, das auf Verlangen der Gläubiger kein Eigentum aufgeben will. Sanierungsmaßnahmen sollen die Zahlungsfähigkeit des Schuldners wiederherstellen und Verpflichtungen gemäß dem genehmigten Zeitplan tilgen.

Durch Beschluss des Schiedsgerichts wird auf Grundlage der Beschlüsse der Gläubigerversammlung ein Sanierungsverfahren eingeleitet. Dem Beschluss sind folgende Unterlagen beigefügt:

Wiederherstellungsplan;
Zeitplan mit bestimmten Bedingungen für die Rückzahlung von Schulden;
Minuten des Treffens;
eine Liste der Gründer des Schuldners, die sich mit einem Vorschlag zur Einführung von Gesundheitsmaßnahmen bei der Versammlung beworben haben;
Daten über die erwartete Rückzahlung der Schulden gemäß dem vorgeschlagenen Zeitplan.

Ein Antrag auf Erfüllung von Verpflichtungen wird manchmal von Dritten gestellt. Die Zahlung von Schulden gemäß dem Zeitplan erfolgt, wenn sie durch eine Hypothek, eine Bank- oder Staatsgarantie, eine Bürgschaft einer juristischen Person gesichert sind. Die Dauer der finanziellen Rehabilitation wird auf höchstens zwei Jahre festgelegt, und das Verfahren wird von einem Verwaltungsbeobachter durchgeführt.

Verwaltungsleiter - Manager

Der Beamte führt eine Reihe von Maßnahmen zur transparenten Durchführung des gesundheitsfördernden Verfahrens durch. Achten Sie darauf, eine Liste der Gläubiger und Forderungen zu führen. Zu den Aufgaben des Beobachters gehört es, eine Gläubigerversammlung zu organisieren. In einer Zwischenphase überprüft der Verwalter die Berichte des Schuldners über die Zahlung von Schulden gemäß dem Zeitplan und übermittelt die Daten an interessierte Gläubiger.

Der Beobachter kontrolliert die Einziehung, die finanzielle Veränderung der Zahlungsfähigkeit und die Rechtzeitigkeit der Zahlungen. Der Verwaltungsleiter verlangt vom Leiter die rechtzeitige Rückzahlung von Schulden und die Bereitstellung von Informationen über diese Transaktionen. Wenn der Schuldner dies tut, ist der Beobachter unbedingt anwesend.

Kontrolliert die Durchführung von Transaktionen durch den Schuldner und informiert andere Gläubiger zu diesem Thema. Kommt der Chef des Schuldners seinen Verpflichtungen nicht nach, beantragt der Verwaltungsleiter beim Schiedsgericht den Wechsel des Unternehmensleiters. Der Beobachter bewegt sich von seiner Position Schiedsgericht auf Antrag der Organisation der Schlichtungsmanager, in der er Mitglied ist.

Sanierung und Sanierung der Bank

Die finanzielle Sanierung der Bank besteht in komplexen Maßnahmen zur Lösung des Konkursproblems. Gezielte Maßnahmen führen die Institution wieder in den Normalbetrieb zurück. An dem Verfahren sind Landesvorstände, Institute anderer Banken, verschiedene Handels- und Anwaltskanzleien beteiligt.

Das Refinanzierungsverfahren stellt die Vergabe eines durch Sicherheiten besicherten Darlehens zur Stabilisierung des Schuldnerinstituts dar. Das Darlehen wird zu Vorzugsbedingungen gewährt. Voraussetzung für die Verwendung der erhaltenen Mittel ist deren Verwendung fällige Zahlungen und Wahrung der wirtschaftlichen Stabilität. Die Beträge dürfen nicht zur Ausleihe an andere Personen verwendet werden.

Zur Wiederherstellung der Funktionsfähigkeit der Bank wird eine vollständige Restrukturierung überfälliger Forderungen durchgeführt. Die Bank arbeitet mit Kunden zusammen, und der Mangel an Mitteln für Zahlungen an natürliche und juristische Personen wird dadurch kompensiert, dass Zahlungen für Darlehensverpflichtungen ausgesetzt und gemäß dem entwickelten Zeitplan verzögert ausgeführt werden. Dies verhindert den Abfluss von Einlegern aus der Bank und die Schaffung ungesunder Aufregung.

Es wird das Schema des Personalabbaus und der Liquidation von Abteilungen in der Struktur der Organisation verwendet. Die Höhe der Vergütung für die Arbeit der Bankangestellten wird gekürzt. Teilweise werden Abteilungen zusammengelegt. Die Unzufriedenheit der Belegschaft wird natürlich berücksichtigt, aber die erzwungenen Sanierungsmaßnahmen reduzieren die Kostenposition deutlich.

Maßnahmen zur Beseitigung der Insolvenz des Unternehmens

Die Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens erfolgt durch betriebliche Maßnahmen, die aus der Sicht der üblichen Situation nicht üblich sind. Der wesentliche Unterschied zur Führung eines Krisenunternehmens ist das berechtigte Eingeständnis von Verlusten und Vorteilsausfällen in Gegenwart und Zukunft, wenn dadurch die heutige Zahlungsfähigkeit des Unternehmens wiederhergestellt wird.

Eine Geldknappheit zeigt sich, wenn die Ausgaben die Mitteleinnahmen übersteigen. An dieser Stelle treten Probleme mit den bestehenden Gläubigern des Unternehmens auf. Die finanzielle Erholung der Organisation besteht in der Verteilung von Finanzströmen, um die Differenz zwischen der Höhe der Ausgaben und Einnahmen zu verringern.

Das Manövrieren besteht darin, das bereits verfügbare Geld, die Vermögenswerte und die Mittel zu verwenden, die in Zukunft entstehen, wenn das Unternehmen die Krise bewältigt. Die Politik der Maximierung der Einnahmen und Minimierung der Ausgaben wird umgesetzt:

Erstellung eines neuen Zahlungskalenders oder Verbesserung des alten Zeitplans;
die Verwendung von gering liquiden Vermögenswerten des zu veräußernden Unternehmens zur Erlangung von Finanzmitteln oder zur Tilgung bei deren Veräußerung von kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens;
Umstrukturierung in langfristige Zahlungen.

Unternehmenswiederherstellung

Das Verfahren zur finanziellen Beitreibung wird nach einem Standardschema durchgeführt, das auf Anordnung des Ministeriums für Handel und Wirtschaftsentwicklung der Russischen Föderation genehmigt wurde. Kompiliert Titelblatt beigefügt ist eine Zusammenfassung. Das Dokument beginnt mit einem Inhaltsverzeichnis. Was folgt, sind typische Artikel.

Allgemeine Merkmale und Beschreibung des Unternehmens

Der Abschnitt hebt die Art der Haupttätigkeit hervor, den Namen der Regierungsform. Die Anteilsverteilung von Paketen zwischen Großaktionären wird angegeben, der Staatsbesitz wird in Prozent ermittelt. Die Nummer und der Name der Strukturabteilungen des Unternehmens, die Anzahl der Mitarbeiter und der Gehaltsfonds werden angegeben.

Angegeben sind die Zusammensetzung der Produktion, die Produktarten und die Produktionsmengen. Die Höhe der Einnahmen des Jahres aus dem Verkauf von Waren in Geld und anderen gleichwertigen Werten wird ermittelt. Die Masse der Exporte errechnet sich aus dem monetären Gesamtanteil der Produktion.

Die finanzielle Erholung im Beschreibungsverfahren impliziert eine Zählung des Anlagevermögens, den Prozentsatz der abgeschlossenen Volumina. Soziale Einrichtungen werden in die Bilanz des Unternehmens aufgenommen, jährliche Wartungs- und Servicekosten werden berücksichtigt, die Kosten für die Wartung staatlicher Einrichtungen und Mobilisierungsreserven werden berücksichtigt.

Daten über die Geschäftslage und den Absatz marktfähiger Produkte

Es werden Produkttypen vorgeschrieben, Daten zum jährlichen Produktionsvolumen für vergangene und prognostizierte Zeiträume bereitgestellt. Der Anteil jeder Warenart am Gesamtumsatz wird angegeben und der Umsatz nach Warenart berechnet. Die finanzielle Erholung eines Unternehmens umfasst die Vorlage geplanter Indikatoren für jedes Produkt, die Berechnung der Produktionskapazitätsauslastung, vergleichende Analyse Laden während einer Krise und in einem Jahr effektiver Arbeit.

Lieferanten werden mit Daten zu den gelieferten Grundstoffen beschrieben, das Verfahren zur Abrechnung mit ihnen aufgezeigt, Einkaufspreise verglichen. Separat werden Verbraucherlisten erstellt, Verkaufspreise nach Inlands- und Auslandsmärkten aufgeschlüsselt und Daten zu den Zahlungsmethoden für Waren bereitgestellt.

Analyse der Finanzlage des Unternehmens

Dieser Abschnitt ist wichtig, um die Gründe für den Konkurs festzustellen. Ohne eine Analyse der Wirtschaftsindikatoren ist eine finanzielle Erholung nicht möglich. Das Dokument enthält eine Berechnung der Liquidität, Geschäftstätigkeit, wirtschaftlichen Stabilität des Unternehmens, gibt die Gesamtkosten für jedes Produkt an und erhält

Liefert Daten zum Anteil des Eigenkapitals am Betriebskapital, liefert Daten zur Gesamtmasse des Betriebskapitals und des geliehenen Geldes. Die Struktur der Fonds und die Aufteilung in in Produktion befindliche und berechnete Indikatoren werden festgelegt. Die Möglichkeit, die laufenden Ausgaben auf Kosten des Betriebskapitals zu decken, und die durchschnittlichen Abrechnungsbedingungen mit Organisationen für die versandten Waren sind angegeben.

Die finanzielle Sanierung erfordert Unternehmensdaten über die Zahlungsmöglichkeiten für alle laufenden Verbindlichkeiten, die strukturelle Beschaffenheit der Fremdmittel sowie bei der Aufteilung in Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und direkten Gläubigern zu fiskalischen Dienstleistungen und internen Verpflichtungen. Für die Erstellung der Produktionskosten wird eine Berechnung durchgeführt und ihre Struktur angegeben, die Daten werden in einem stabilen Jahr und für denselben Krisenzeitraum verglichen.

Schlüsselparameter des Gewinns werden berechnet, zu diesem Zweck werden Daten zu Gewinnen und Verlusten aus Verkäufen, Steuern, gewöhnlichen Aktivitäten, Notfallsituationen angegeben, der Nettogewinnindikator für die vergangene Periode wird berechnet.

Marktforschung

Die Marketingkomponente des Dokuments ist zwangsläufig in der finanziellen Rückforderung enthalten, da es die wichtigsten Maßnahmen für den Verkauf und den schnellen Verkauf der Waren enthält. Der Abschnitt besteht aus kurze Beschreibung Branchenorganisationen und den Platz des Unternehmens in der allgemeinen Masse. Die Vor- und Nachteile des Unternehmens im Vergleich zu Wettbewerbern werden angegeben. Eine objektive Beschreibung der Marktverhältnisse in diesem Bereich, der Zielmassen der Verbraucher und des Warenanteils am Verkaufsprozess werden gegeben. Die Dynamik der steigenden und sinkenden Nachfrage nach Produkten in Abhängigkeit von verschiedenen Faktoren wird beschrieben, Empfehlungen zur Verbesserung des Umsatzes werden gegeben.

Es wird eine effektive Marketingstrategie entwickelt, ein Aktionsplan erstellt, um den Markt mit den Produkten des Unternehmens zu sättigen, Kanäle für die Verteilung von Produktströmen, Werbebewegungen und die Beeinflussung des Käufers zur Steigerung der Nachfrage werden beschrieben. Basierend auf den erhaltenen Daten wird vorgeschlagen, einen neuen oder verbesserten Produkttyp und Maßnahmen zur Förderung des Produkts auf dem ausländischen Markt zu entwickeln.

Handlungsfelder zur wirtschaftlichen Erholung

Der Abschnitt stellt konkrete Maßnahmen vor, für die die finanzielle Sanierung des Schuldners durchgeführt wird. Es werden spezifische Maßnahmen gegeben, um die Aktivitäten des Unternehmens zu transformieren. Als Ergebnis wirksamer Maßnahmen werden folgende Ergebnisse erzielt:

es gibt eine monetäre Erhöhung der Einnahmen der Organisation;
Kosten und Aufwendungen aller Art im Unternehmen werden reduziert;
Optimierung und Rationalisierung des Cashflow-Managements des Unternehmens;
Voraussetzungen für eine fristgerechte Erfüllung von Verpflichtungen geschaffen werden.

Produktionsplan

Dieser Abschnitt definiert die Rolle von Produktionsänderungen im Prozess der Finanzoperationen eines Unternehmens. Punkt für Punkt wird das Produktionsprogramm in Verbindung mit dem Absatzplan, den Herstellungskosten und den Verkaufspreisen erfasst. Der Bedarf an Sachanlagen, Personal und Ressourcen wird berechnet, der Gehaltsfonds festgelegt. Hier ist das positive bzw Negativer Einfluss externe Gründe für die Produktion, mögliche Risiken werden diskutiert.

Finanzierungsplan

Der Abschnitt zeichnet sich durch den gegebenen objektiven Nachweis der Wirksamkeit des gewählten Sanierungsweges aus. Unter Berücksichtigung der materiellen und technischen Bedürfnisse des Unternehmens wird eine geschätzte Verteilung der Finanzströme und bevorstehenden Zahlungen auf Verpflichtungen vorgenommen. Berücksichtigen Sie unbedingt Tauschgeschäfte, gegenseitige Verrechnungen für Waren und Bargeld.

Es wird eine tatsächliche Prognose des Betriebs des Unternehmens nach dem Verfahren der Wirtschaftsreformen erstellt, wodurch eine prognostizierte Bilanz des Unternehmens erhalten wird, in der eine Verbesserung der Finanzlage und der Wirtschaftsindikatoren deutlich zu sehen ist.

Abschließend sei darauf hingewiesen, dass es viele Möglichkeiten gibt, die wirtschaftliche Situation eines Krisenunternehmens zu verbessern, aber für ihre erfolgreiche Lösung wird eine sofortige Analyse der Wirtschaftstätigkeit unter Berücksichtigung aller oben genannten Indikatoren durchgeführt. Geschieht dies nicht rechtzeitig, wird sich der Produktionsrückgang und die verschärfte Insolvenz sehr nachteilig auf die Finanzlage des Unternehmens auswirken und zu dessen zwangsläufigem Zusammenbruch führen.

Datum: 30.08.2010

Finanzielle Sanierung von Banken

In letzter Zeit gab es Berichte in den Medien über die Liquidation einer bestimmten Bank. Allerdings weiß nicht jeder, dass die darin tätige Einlagensicherungsanstalt noch eine weitere Aufgabe erfüllen muss – nämlich die finanzielle Sanierung noch zu rettender Kreditinstitute. Dies gilt insbesondere in Fällen, in denen die Bank eine Rückgratrolle in der Wirtschaft des Landes als Ganzes und einer Region im Besonderen spielt. Georgy Agaptsev, Direktor der Abteilung für Bankenrestrukturierung der Einlagensicherungsagentur, erzählte Debt Expert, welche Kreditinstitute das Sanationsverfahren beantragen können, über seine Merkmale, Fortschritte und Ergebnisse.

Schuldenexperte: Die Abwasserentsorgung ist eine der Aufgaben des DIA. Was ist das Wesen der finanziellen Erholung von Banken? Was sind die Beweggründe für die Neuorganisation?

Georgy Agaptsev: Diese Funktion wurde der Agentur durch Bundesgesetz Nr. 175-FZ vom 27. Oktober 2008 „Über zusätzliche Maßnahmen zur Stärkung der Stabilität des Bankensystems in der Zeit bis zum 31. Dezember 2011“ übertragen. Die Notwendigkeit einer gesetzgeberischen Konsolidierung von Fragen im Zusammenhang mit der Resolution wurde durch die globale Finanzkrise und die Liquiditätskrise des russischen Bankensystems verursacht, die in der zweiten Hälfte des Jahres 2008 begannen und zu deren Verhinderung entschlossene Maßnahmen erforderlich waren Kettenreaktion und Panik unter den Gläubigern. Das Gesetz gilt nur für Banken, die Mitglieder des Einlagensicherungssystems sind.

Vor ihrer Verabschiedung waren bereits Maßnahmen zur finanziellen Sanierung einer Reihe von Banken unter Verwendung öffentlicher Mittel ergriffen worden. Beispielsweise beteiligte sich die Vnesheconombank an der Verhinderung des Konkurses der GLOBEXBANK und der Svyaz-Bank, und die National Reserve Bank (unter Beteiligung von Mitteln der Bank of Russia) beteiligte sich an der Russian Capital Bank. Das Gesetz systematisierte Ansätze zur finanziellen Sanierung von Banken unter Beteiligung der Agentur, erstellte eine Liste von Maßnahmen, die auf die Sanierung von Kreditinstituten angewendet werden können.

Das Wesen der finanziellen Erholung der Bank besteht darin, eine Reihe von Maßnahmen durchzuführen, die darauf abzielen, ihre Liquidität wiederherzustellen und rentable Aktivitäten wieder aufzunehmen vorbehaltlich der Erfüllung aller Anforderungen des Bankenrechts und der verbindlichen Standards für die Aktivitäten von Banken, die von der Bank of Russia eingerichtet wurden.

DE: Gibt es Optionen für das Sanierungsverfahren oder wird es in allen Banken nach dem gleichen Schema durchgeführt? Was bestimmt die Wahl der einen oder anderen Form der Sanitärversorgung?

GA: Das allgemeine Verfahren für das Rehabilitationsverfahren ist gesetzlich festgelegt und sieht wie folgt aus.

Bei Bankverlust finanzielle Stabilität Die Bank von Russland hat das Recht, der Agentur einen Vorschlag zur Teilnahme an der Insolvenzverhütung dieses Kreditinstituts zu unterbreiten. Mitarbeiter der Zentralbank und der DIA können eine gemeinsame Bewertung der Finanzlage der Bank vornehmen, auf deren Grundlage die Agentur entscheidet, ob sie an der Sanierung teilnimmt oder sich weigert.

Die wichtigsten Maßnahmen zur finanziellen Gesundung einer in Schwierigkeiten geratenen Bank sind im Plan für die Beteiligung der Agentur an der Verhinderung ihres Konkurses festgehalten, der von der Agentur und der Bank von Russland genehmigt wurde, und seine Umsetzung wird anschließend ständig überwacht. Darüber hinaus überwacht die DIA kontinuierlich die Finanzlage der Bank und ihrer Investoren.

Nachdem das zu sanierende Kreditinstitut seine finanzielle Stabilität wiederhergestellt hat, übermittelt die DIA der Bank of Russia einen Bericht über den Abschluss der Maßnahmen zur Verhinderung seines Bankrotts. Wenn die Zentralbank dies in Betracht zieht und akzeptiert, sind die Maßnahmen zur finanziellen Sanierung der Bank abgeschlossen und das Kreditinstitut selbst führt seine Tätigkeit zu allgemeinen Bedingungen fort.

Tatsächlich listet das Gesetz zwei Hauptmechanismen für die Umstrukturierung von Banken auf:

· Sanierung eines Kreditinstituts unter Beteiligung eines privaten Investors oder, falls ein solcher in der Anfangsphase fehlt, durch den Erwerb seiner Anteile (Anteile am genehmigten Kapital) durch die Agentur;

· die sogenannte Teilabwicklung, bei der Verbindlichkeiten und Vermögenswerte in gleicher Höhe von einer angeschlagenen Bank auf eine finanziell stabile Bank übertragen werden.

. Eine Teilabwicklung kommt zur Anwendung, wenn die Bank aufgrund der geringen Qualität der Vermögenswerte und des Mangels an Investoren nicht mit der Fortführung rechnen kann. In diesem Fall erscheint es sinnvoll, einen Teil des Geschäfts durch Übertragung auf eine im Wettbewerb ausgewählte Acquiring-Bank zu behalten. Die Vorteile dieser Methode sind:

· bei der Verhinderung eines massiven Mittelabflusses in Einlagen, da bei der Übertragung von Verbindlichkeiten alle Bedingungen für die Bedienung der Gläubiger gewahrt bleiben;

· Gewährleistung der Sicherheit des Filialnetzes angeschlagener Banken, das zum Marktwert auf die erwerbenden Banken übertragen wird;

in der Möglichkeit, einen massiven Abbau des Bankpersonals zu vermeiden;

· Geld aus der obligatorischen Einlagensicherung sparen.

die bereit sind, die für die Wiederherstellung der Geschäftstätigkeit eines in Schwierigkeiten geratenen Kreditinstituts und seine Weiterentwicklung erforderlichen Mittel zu investieren. Außerdem kann die Agentur je nach Rückzahlung, Dringlichkeit und Zahlung einem Investor oder einer Problembank finanzielle Unterstützung zum Zwecke ihrer finanziellen Sanierung gewähren. Zu dieser Gruppe gehören auch diejenigen Kreditinstitute, deren Anteile von der Agentur erworben, aber aufgrund einer verbesserten Finanzlage im Rahmen eines öffentlichen Verkaufs verkauft wurden. Damit kehren diese Banken in das Marktumfeld zurück.

DE: Wie unterscheidet sich die Sanierung von der Liquidation?

GA: Die Hauptunterschiede zwischen der Sanierung von Banken und ihrer Liquidation sind der Zweck jedes Verfahrens und das Ergebnis seiner Durchführung. Im Wesentlichen sind sie gegensätzlich.

Im ersten Fall besteht das Ziel darin, die finanzielle Stabilität der Bank wiederherzustellen, und das Ergebnis ist ein normal funktionierendes Kreditinstitut, das die gesetzlichen Anforderungen erfüllt und die von der Bank of Russia festgelegten obligatorischen Bankstandards erfüllt (mit Ausnahme der teilweisen Reorganisation).

Der Zweck der Liquidation einer Bank besteht darin, die Forderungen ihrer Gläubiger im größtmöglichen Umfang zu befriedigen, und das Ergebnis ist die Eintragung der Liquidation der Bank in das Buch der staatlichen Registrierung von Kreditinstituten.

DE: In welchen Fällen akzeptiert die Agentur den Vorschlag der Bank von Russland, mit der Reorganisation einer bestimmten Bank zu beginnen? Aus welchen Gründen kann die DIA die Durchführung dieses Verfahrens ablehnen?

GA: Das Gesetz legt fest, dass die Agentur Maßnahmen ergreift, um den Konkurs von Banken zu verhindern, um die Stabilität des Bankensystems aufrechtzuerhalten und die legitimen Interessen von Einlegern und Gläubigern zu schützen, wenn Anzeichen einer instabilen Finanzlage von Banken vorliegen, und bedrohliche Situationen zu identifizieren die Stabilität des Bankensystems und die legitimen Interessen von Einlegern und Gläubigern von Banken. Basierend auf Die Agentur ist aufgefordert, die Lösung der Probleme jener Banken auf sich zu nehmen, deren Konkurs die Situation in ganz Russland oder in einzelnen Regionen stark negativ beeinflussen würde. Länder.

Die Agentur sendet negative Antworten auf die Vorschläge der Bank von Russland, sich an der Verhinderung des Bankrotts in Fällen zu beteiligen, in denen die Zuweisung öffentlicher Mittel zur Wiederherstellung ihrer nachhaltigen Finanzlage wirtschaftlich nicht machbar ist. Dies kann aufgrund der extrem niedrigen Qualität der Vermögenswerte des Kreditinstituts, des Mangels an Investoren, die an der Entwicklung der Bank interessiert sind, oder schwerwiegender negativer Folgen ihrer Liquidation geschehen. Aus diesen Gründen weigerte sich die Agentur, sich an der Insolvenzverhütung der Banken Sotschi, Sibkontakt, Kurganprombank, Tyumenenergobank, Network Oil Bank zu beteiligen.

DE: Wie werden Sanatoren ausgewählt?

GA: Unsere Agentur hat ein Register potenzieller Investoren erstellt, aus denen die erwerbenden Banken ausgewählt werden, die bereit sind, Verbindlichkeiten und Vermögenswerte von in Schwierigkeiten geratenen Kreditinstituten für einen bestimmten Betrag zu kaufen. Sie bewerben sich in der Regel selbstständig mit dem Vorschlag, sich an Maßnahmen zur finanziellen Sanierung von Banken zu beteiligen, beim DIA. Bevor eine Entscheidung über die Beteiligung eines Investors an einem finanziellen Sanierungsprojekt getroffen wird, prüft die DIA seine Finanzlage und genehmigt seine Kandidatur bei der Bank von Russland.

In der Regel bewerben sich potenzielle Investoren, die Interesse an der finanziellen Sanierung eines Kreditinstituts bekunden, bereits in dem Stadium, in dem die Agentur eine Entscheidung zur Beteiligung an der Sanierung einer Bank trifft, bei der DIA, oft zusammen mit den Eigentümern einer Problembank, mit denen sie oft im Voraus Projekte für spezifische Anti-Krisen-Maßnahmen vorbereiten.

, da ihre direkte Beteiligung an der Wiederherstellung der Finanzlage des Kreditinstituts es ermöglicht, seine Probleme in kürzester Zeit zu lösen.

DE: Welche Maßnahmen werden gegen die Bankenrettung ergriffen? Wie lange kann dieses Verfahren dauern? Gibt es klare Fristen?

GA: Die Agentur kann in Übereinstimmung mit dem Gesetz die folgenden Maßnahmen ergreifen, um den Konkurs von Banken zu verhindern:

· Bereitstellung von finanzieller Unterstützung für Investoren, Banken, die die Verbindlichkeiten einer in Schwierigkeiten geratenen Bank und Vermögenswerte für einen entsprechenden Betrag übernehmen, Banken, die saniert werden;

· Erwerb von Aktien (Beteiligungen am Gründungskapital) von Banken, die saniert werden, durch die Agentur;

· Wahrnehmung der Aufgaben der vorübergehenden Verwaltung der Bank durch die Agentur.

. Tatsächlich muss er während der Rehabilitationsphase seine rentablen Aktivitäten wiederherstellen und genügend Mittel für die Rekapitalisierung verdienen, indem er die erforderlichen Rücklagen für mögliche Verluste bildet und den Gläubigern (einschließlich der Agentur) die für die finanzielle Wiederherstellung bereitgestellten Mittel zurückgibt.

DE: Wie endet die sanitäre Versorgung normalerweise? Gibt es bereits Beispiele für eine erfolgreiche Umsetzung?

GA: Der Zweck der Sanierung besteht darin, die finanzielle Stabilität der Bank vollständig wiederherzustellen, ihre Rückstellungen für mögliche Verluste auf ein den übernommenen Risiken angemessenes Niveau zu bringen, die verbindlichen Standards der Banktätigkeit zu erfüllen und einen Gewinn für das Kreditinstitut zu erzielen.

Am 31. Dezember 2009 wurde das finanzielle Sanierungsprojekt für die Nizhegorodpromstroybank erfolgreich abgeschlossen. Die wichtigste Anti-Krisen-Maßnahme war der Erwerb eines Teils ihrer Agentur durch die Agentur Kreditportfolio Buchwert von 5,3 Milliarden Rubel mit einem Abschlag von 5 bis 7%. Die erhaltenen Mittel ermöglichten es der Bank, die im Zusammenhang mit dem Abfluss von Kundengeldern entstandene Liquiditätslücke zu schließen und in kürzester Zeit Vergleiche mit Gläubigern vorzunehmen, deren Forderungen in die Akte der unbezahlten Dokumente aufgenommen wurden. Infolgedessen arbeitet die Nizhegorodpromstroybank jetzt profitabel und bietet qualitativ hochwertige und zeitnahe Dienstleistungen für alle vom Markt nachgefragten Bankdienstleistungen.

Der Erfolg dieses Projekts ist größtenteils auf den sofortigen Rückkauf eines Teils der Vermögenswerte der Bank durch die Agentur zurückzuführen, der es dem Kreditinstitut ermöglichte, problematische Vermögenswerte loszuwerden, keine Rückstellungen für mögliche Kreditverluste zu bilden und die erhaltenen Mittel zu lenken. auch für die Weiterentwicklung der Bank.

Am 1. April 2010 erhielten die Kreditnehmer der Nizhegorodpromstroybank, deren Anspruchsrechte von der Agentur erworben wurden, 2,06 Milliarden Rubel, davon 1,85 Milliarden für die Rückzahlung der Hauptschuld und 0,21 Milliarden für Zinszahlungen für die Verwendung von Krediten Fonds Rubel. Darüber hinaus wurden die Verpflichtungen der Kreditnehmer in Bezug auf die Verschuldung aus den Anspruchsrechten auf von der Nizhegorodpromstroybank erworbene Darlehen beendet, indem der Agentur eine Entschädigung in Form eines Schuldscheins der FC OTKRITIE LLC in Höhe von 0,4 Milliarden Rubel gewährt wurde.

Angesichts der Tatsache, dass die Kreditnehmer im Rahmen dieser Darlehen operative Unternehmen und Organisationen sind, die sie vertreten Landwirtschaft und Industrie in der Region Nischni Nowgorod gibt es keinen Grund zu der Annahme, dass sich die Kreditbedienung in Zukunft verschlechtern wird.

Im Juni 2010 wurden Maßnahmen zur finanziellen Sanierung der Nizhny Novgorod Bank abgeschlossen, die mit der Investorenbank OJSC Promsvyazbank fusioniert wurde. In diesem Projekt wurde dem Investor eine bedeutende Rolle zugewiesen, dem es während der Umsetzung von Antikrisenmaßnahmen gelang, die Liquiditätslücke zu schließen, das Vertrauen der Kunden in die Bank wiederherzustellen, ihre Organisationsstruktur zu optimieren, Geschäftsprozesse zu vereinheitlichen und den Kredit vorzubereiten Institution für Integration.

ZITATE

Das Wesen der finanziellen Erholung der Bank besteht darin, Aktivitäten durchzuführen, die darauf abzielen, ihre Liquidität wiederherzustellen und profitable Aktivitäten wieder aufzunehmen

Die Wahl des Sanierungsmechanismus hängt von den Aussichten für die Wiederherstellung der normalen Geschäftstätigkeit der Bank ab

Die am meisten bevorzugte Form der finanziellen Sanierung der Bank besteht darin, interessierte Investoren anzuziehen

Die Agentur verpflichtet sich, die Probleme der Banken zu lösen, deren Konkurs sich negativ auf die Situation in Russland insgesamt oder in bestimmten Regionen auswirken würde

Die DIA begrüßt die freiwillige Übertragung von Anteilen einer angeschlagenen Bank durch ehemalige Eigentümer an einen neuen Investor

Der Zeitpunkt der Umsetzung von Anti-Krisen-Maßnahmen hängt von der Finanzlage der Bank zum Zeitpunkt des Beginns der Reorganisation ab

Der Ratingdienst Standard & Poor's ist der Ansicht, dass der Bankensektor nach wie vor anfällig ist, da die russischen Banken weiterhin einem erheblichen Druck auf die Qualität, Rentabilität und Kapitalausstattung der Vermögenswerte ausgesetzt sind. Wir gehen auch davon aus, dass die M&A-Aktivitäten sowohl bei kleineren als auch bei größeren Banken, die nach neuen Vehikeln suchen, um Marktanteile, Kapitalisierung und Effizienz in dem derzeit ungünstigen Betriebsumfeld zu halten, anhalten werden.

Wir glauben, dass die Bank of Russia DIA, um das Vertrauen der Kunden in den Bankensektor in dieser schwierigen Zeit aufrechtzuerhalten, weiterhin in großem Umfang finanzielle Sanierungsmechanismen für in Schwierigkeiten geratene Banken nutzen wird, hauptsächlich durch die Bereitstellung von Mitteln für stärkere Banken, um notleidende Finanzinstitute zu erwerben und ihre Genesung weiter. In diesem Zusammenhang erwarten wir, dass das Volumen der staatlichen Unterstützung für die finanzielle Sanierung (seit der Einführung des Mechanismus Ende 2008) bis Ende 2015 eine Billion RUB erreichen könnte.

Zusammenfassung

Wir gehen davon aus, dass der finanzielle Sanierungsmechanismus für angeschlagene Banken in Russland in den Jahren 2015-2016 aufgrund des jüngsten Anstiegs der Zahl und des Umfangs der Insolvenzen russischer Finanzinstitute in viel größerem Umfang als in den Vorjahren genutzt wird.

Wir gehen davon aus, dass der Gesamtbetrag der Mittel, die die DIA den russischen Banken zum Zwecke der finanziellen Sanierung zur Verfügung stellt, bis Ende 2015 1 Billion Rubel erreichen wird (am 1. Juli 2015 beliefen sich diese Mittel auf 822 Milliarden Rubel).

Unserer Ansicht nach erfahren Sanierungsbanken, die notleidende Finanzinstitute retten, trotz kurzfristiger Kapitalgewinne in der Regel Druck auf ihre Kreditwürdigkeit, wodurch ihre Kreditratings negativ beeinflusst werden. Wir haben die Ratings von Sanator-Banken aufgrund ihrer Teilnahme am finanziellen Sanierungsprozess noch nicht herabgestuft, jedoch haben wir den Ausblick für die Ratings mehrerer solcher Banken auf Negativ revidiert oder sie auf die CreditWatch-Liste gesetzt („Ratings under Review“). .

Der Druck wird besonders stark, wenn die Vermögenswerte der Problembank im Verhältnis zur Bilanz der Sanierungsbank als erheblich eingeschätzt werden und die Sanierungsbank nicht in der Lage ist, eine ausreichende Due Diligence durchzuführen, bevor sie mit dem Sanierungsverfahren beginnt.

Trotz der Tatsache, dass Sanatoriumsbanken kurzfristig eindeutig von der finanziellen Erholung profitieren (hauptsächlich profitieren sie davon, staatliche Finanzierungen zu niedrigeren Zinssätzen zu erhalten), stellen wir eine Reihe erheblicher Risiken fest. Das größte Risiko besteht unseres Erachtens darin, dass Banken in der Regel sehr wenig Zeit haben (bevor sie am Sanierungsprozess teilnehmen), um die reale finanzielle Situation angeschlagener Banken und ihrer Vermögenswerte zu analysieren. Dies wiederum birgt das Risiko, die „versteckten“ Probleme im Zusammenhang mit den Bilanzen angeschlagener Banken (und möglicherweise erheblich) zu unterschätzen. Dieser Umstand hat bereits dazu geführt, dass Prognosen zum Rating mehrerer Sanatoriumsbanken auf „Negativ“ revidiert oder deren Ratings in die CreditWatch-Liste aufgenommen wurden. Unserer Ansicht nach könnten die Risiken einer Teilnahme am finanziellen Sanierungsprozess letztendlich die Vorteile überwiegen und zu einer Herabstufung der Ratings der Sanator-Banken führen.

Die langfristige Wirksamkeit von Sanierungsverfahren für russische Banken ist noch unklar

Der in Russland verwendete Finanzierungsmechanismus bietet eine Reihe von kurzfristigen Vorteilen sowohl für Sanator-Banken, die Kapitalgewinne aus dem Zugang zu billigen Finanzierungen erzielen, als auch für Aufsichtsbehörden, die sicherstellen, dass das Vertrauen der Marktteilnehmer in den Bankensektor erhalten bleibt. Dieser Mechanismus birgt jedoch aufgrund seiner mangelnden Transparenz und der Tatsache, dass er relativ neu ist, eine Reihe von Risiken, was es schwierig macht, seine langfristige Wirksamkeit zu beurteilen. Die russische Regulierungsbehörde nutzte den Mechanismus der finanziellen Erholung erstmals während der Finanzkrise 2008-2009. Dieser Mechanismus beinhaltet die Übertragung einer in Schwierigkeiten geratenen Bank unter der Leitung der DIA, wenn die Aufsichtsbehörde eine Entscheidung darüber trifft, ob es ratsam ist, ihre Aktivitäten fortzusetzen. In der nächsten Phase findet die DIA einen Investor (meistens ein anderes Finanzinstitut), um die Aktivität und Zahlungsfähigkeit der Bank wiederherzustellen. Darüber hinaus stellt die DIA dem Investor und der in Schwierigkeiten geratenen Bank Mittel zur Sanierung zur Verfügung. Solche Operationen können verschiedene Formen annehmen, aber normalerweise stellt die DIA der Sanator Bank und der Bank, die im Rahmen des finanziellen Sanierungsverfahrens unterstützt wird, Mittel in Form von langfristigen Darlehen zu Zinsen zur Verfügung, die unter dem durchschnittlichen Markt liegen, was eine Berichterstattung ermöglicht Gewinne aus der Beschaffung von Finanzierungen zu Vorzugsbedingungen und erhöhen somit das Tier 1-Kapital.Wir schätzen die Tatsache, dass die russische Regulierungsbehörde in den meisten Fällen die Verfahren zur finanziellen Beitreibung Marktteilnehmern mit Branchenkenntnissen und -erfahrung und in jedem Fall die Entwicklung der finanziellen Beitreibung anvertraut hat Pläne zur Verfügung gestellt, die eine Erhöhung der Verantwortung der Sanatoriumsbanken gewährleisteten. Im Gegensatz zu Russland wurden notleidende Vermögenswerte in einigen anderen Schwellenländern (insbesondere Nigeria und Kasachstan) von Regierungsbehörden verwaltet. Infolgedessen war die NPL-Abwicklung in diesen Ländern sehr langwierig und gekennzeichnet durch einen Mangel an Transparenz und ungewisse Aussichten auf die Wiedererlangung von Vermögenswerten. Um diesen Prozess zu beschleunigen, hat die kasachische Regierung kürzlich beschlossen, das Kapital von Banken, die sie nach der Finanzkrise 2008 gerettet hatte, zu veräußern und die Verwaltung notleidender Vermögenswerte an private Investoren zu übergeben. In den sechs Jahren, in denen die in Schwierigkeiten geratenen Banken unter staatlicher Kontrolle standen, wurden bei der Wiedererlangung der in Schwierigkeiten geratenen Vermögenswerte nur geringe Fortschritte erzielt, und das Volumen der während der Krise angehäuften Problemkredite nahm sogar zu, da Banken während der Krise neu vergebene Kredite weiterhin als problematisch erkannten.

Gleichzeitig stellen wir den Mangel an Transparenz verschiedener Aspekte des finanziellen Sanierungsmechanismus in Russland (wie auch in anderen Ländern) fest, insbesondere die Verfahren zur Entscheidung über die Zweckmäßigkeit der finanziellen Sanierung einer Bank in einer Stresssituation Situation oder dessen Konkurs, sowie die Kriterien für die Auswahl eines Banken-Sanatoriums. Darüber hinaus sind trotz des erfolgreichen Abschlusses von Abwicklungsverfahren für mehrere russische Banken seit 2008 eine Reihe von Abwicklungen großer Banken, die in den letzten Jahren begonnen haben, noch lange nicht abgeschlossen, sodass ihre Ergebnisse noch bewertet werden müssen.

Es gibt viele Vorteile für die Teilnahme am finanziellen Wiederherstellungsprozess.

Auf den ersten Blick scheint die Teilnahme am Sanierungsverfahren für Anleger attraktiv, da sie neben einer Reihe weiterer Vorteile einen erheblichen Teil des Vermögens aus öffentlichen Mitteln erhalten können. Der erste dieser Vorteile sind Kapitalgewinne. Das größte Darlehen, das ein Investor von der DIA nach 2008 erhalten hat, beträgt 295 Milliarden Rubel (9,2 Milliarden US-Dollar zum 30. September 2011 - dem Datum der Darlehensausgabe). Es wurde der Wiederherstellung der Bank of Moscow zugewiesen und ermöglichte dem Investor - VTB - nicht nur einen Kapitalgewinn von 152 Milliarden Rubel im Jahr 2011, als er ein Darlehen erhielt, sondern auch einen Kapitalgewinn von 100 Milliarden Rubel 2014 bei Fälligkeit des Darlehens um fünf Jahre verlängert. Im Jahr 2014 meldeten vier Sanierungsbanken (VTB, Alfa-Bank, SMP Bank und B&NBANK) und die jeweiligen Sanierungsbanken Kapitalgewinne in Höhe von insgesamt etwa 118 Mrd. Rubel. (Diagramm 2). Wir erwarten, dass sie auch im Jahr 2015 zusätzliche Kapitalgewinne ausweisen werden, wenn die Sanator-Banken die operative Kontrolle über die sanierten Banken erlangen und ihre konsolidierten Abschlüsse den vollen Gewinn aus dem Erhalt billiger Finanzierung durch die DIA widerspiegeln. Darüber hinaus enthält der Gesamtbetrag des ausgewiesenen Gewinns noch nicht den zweitgrößten Fall der finanziellen Erholung nach 2008 - die Umstrukturierung der Otkritie Holding der Privatkundenbank NB TRUST im Jahr 2014, für die die DIA bereits einen Kredit in Höhe von 129 Milliarden Rubel bereitgestellt hat an NB TRUST .

Teilnahme am Finanzbeitreibungsverfahren geführt deutliche Steigerung die Vermögensbasis von Sanator-Banken, nachdem dieser Mechanismus 2008 von der DIA eingeführt wurde. Das Vermögen der zu sanierenden Banken lag im Zeitraum von 2011 bis Ende des 1. Halbjahres 2015 zwischen 5,6 % und 50,9 % des Eigenkapitals der Anleger. Dieser Anteil ist 2014 deutlich gestiegen und nimmt weiter zu (Abbildung 3). Die BINBANK hat nach der Übernahme der CJSC MKB Moskomprivatbank im Jahr 2014 (derzeit B&NBANK) im Vergleich zu ihren eigenen Vermögenswerten die größte Menge an Problemvermögen erhalten Kreditkarten) und fünf Banken, die zur Struktur der Bankengruppe ROST gehören. Im Falle einer erfolgreichen Integration können die Assets der übernommenen Banken die Marktpositionen von Sanatoriumsbanken in bestimmten Regionen und Geschäftsfeldern stärken.

Die potenziellen Risiken können jedoch die Vorteile überwiegen.

Wir sind der Ansicht, dass die Risiken, denen die Sanierungsbanken im Zusammenhang mit der Integration der Vermögenswerte der Sanierungsbanken ausgesetzt sind, sehr hoch sein können und letztendlich die entsprechenden Vorteile überwiegen und sich somit negativ auf die Kreditwürdigkeit der Sanierungsbanken auswirken können. Darüber hinaus glauben wir, dass die Beteiligung von Anlegern an solchen Transaktionen angesichts der kurzfristigen Natur der Vorteile oft opportunistisch sein und als eher kurzsichtig angesehen werden kann.

Eine unzureichende Due-Diligence-Analyse kann zu einer Unterschätzung von Kreditrisiken führen

Die Hauptrisiken liegen unseres Erachtens darin, dass Investoren, die eine angeschlagene Bank erwerben, in der Regel sehr wenig Zeit haben, um eine erste Due Diligence der betreffenden Bank durchzuführen. Daher ist der Prozess der finanziellen Erholung, den Investoren in der Regel beginnen, gekennzeichnet durch hohes Level Unsicherheiten, die später zu erheblichen Mehrkosten führen könnten. Der Mangel an Zeit für die Durchführung einer angemessenen Due Diligence bei Banken, die saniert werden, macht es schwierig, das wahre Ausmaß ihrer Probleme einzuschätzen, insbesondere in Fällen, in denen das frühere Management Schritte unternommen hat, um sie zu vertuschen. Infolgedessen kann es vorkommen, dass die Sanatorbanken bereits mit der Erfüllung ihrer Aufgaben begonnen haben zusätzliche Probleme in Bezug auf die Vermögensqualität. Im Jahr 2014 hatten einige Anleger Fragen im Zusammenhang mit der Unterbewertung von Problemanlagen bei Banken, die wiederhergestellt wurden. In einigen Fällen hat die DIA zugestimmt, zusätzliche Mittel bereitzustellen oder die Laufzeit bereits bereitgestellter Mittel zu verlängern, um aufgetretene Probleme mit der Qualität der Vermögenswerte zu beheben.

Betriebs- und Integrationsrisiken können extrem hoch sein

Die finanzielle Erholung kann zu hohen Integrations- und Betriebsrisiken führen. Die Fusion auch ziemlich starker Banken erfordert erhebliche Managementanstrengungen, um sicherzustellen, dass sich die verschiedenen Teile der Gruppe ergänzen, und die Konsolidierung von Finanzinstituten führt zu einer Stärkung der Marktposition der fusionierten Bank und ihrer Fähigkeit, nachhaltig Gewinne zu erzielen. Bei der Integration von Banken in einer angespannten Finanzlage wird der Prozess noch komplizierter, so sehr wichtig verfügt über die Implementierung wirksamer Risikomanagement- und interner Kontrollsysteme. Die Geschäftsmodelle der Sanatorbank und der zu sanierenden Bank können sich erheblich unterscheiden, was den Integrationsprozess zusätzlich erschwert. Insbesondere die B&NBANK, die sich bis 2014 auf die Betreuung von Firmenkunden konzentrierte, trat letztes Jahr der Moskomprivatbank bei, die sich auf die Kreditvergabe an Privatkunden spezialisiert hatte. Diese Transaktion verschaffte der Bank eine rasche Entwicklung von Aktivitäten in einem neuen Segment. Gleichzeitig sind wir der Meinung, dass solche Akquisitionen tendenziell risikoreich sind und einen hohen Aufwand erfordern, da fehlende Erfahrung in einem neuen Bereich zu zunehmenden operativen Problemen sowohl in der erworbenen Bank als auch in der Sanatoriumsbank selbst führen kann. Darüber hinaus hängt die Fähigkeit der Sanierungsbank, von der Ausweitung ihres Kundenstamms auf die Kunden der Sanierungsbanken zu profitieren, in hohem Maße von der Fähigkeit des Managements ab, Kunden zu halten und langfristige vertrauensbasierte Beziehungen aufzubauen. In einigen Fällen haben wir nach einer Änderung der Eigentümerstruktur von in Schwierigkeiten geratenen Banken panische Abflüsse von Kundengeldern erlebt.

Wir schätzen die Integrationsrisiken angesichts des erheblichen Bestands an Vermögenswerten der in Sanierung befindlichen Banken, deren Kontrolle in den letzten Jahren auf die in Sanierung befindlichen Banken übergegangen ist, als besonders hoch ein. Im Durchschnitt machen die Aktiva von Banken, die sich noch im Sanierungsverfahren befinden, etwa 25 % des Eigenvermögens von Sanatorbanken aus.

Sanierungsverfahren führen zu zusätzlichem Druck auf die Managementressourcen der Sanatoriumsbanken

Wir stellen fest, dass der Wiederherstellungsprozess in der Regel länger dauert, als die Sanator Bank und DIA zunächst erwarten. Gleichzeitig erfordern selbst ziemlich starke Finanzinstitute normalerweise viel Aufmerksamkeit und Mühe, um die Probleme von Banken zu lösen, die sich in einer angespannten finanziellen Situation befinden. Die Integration einer Sanierungsbank erfordert oft die aktivste Einbindung des Top-Managements der Sanierungsbank. In dieser Situation sind starke Finanzinstitute gezwungen, erhebliche Ressourcen für die Abwicklung problematischer Vermögenswerte aufzuwenden, anstatt ein neues gesundes Geschäft aufzubauen.

Sanator-Banken können regulatorische Lockerungen für Rettungsbanken nutzen, um riskante Investitionen zu tätigen

Banken, die sich im Prozess der finanziellen Sanierung befinden, erhalten in der Regel von der Aufsichtsbehörde die Erlaubnis, bestimmte Anforderungen nicht zu erfüllen, darunter Kapitaladäquanz, Liquidität und Konzentration auf einzelne Kreditnehmer. Dieser Umstand setzt Investoren einem Interessenkonflikt aus, da er es ermöglicht, risikoreiche und kapitalintensive Geschäfte in der Bilanz einer zu sanierenden Bank zu erfassen. Gleichzeitig überprüft Standard & Poor's Kreditratings die Kreditrisiken auf Konzernebene als Ganzes und weist darauf hin, dass ein Anstieg des Kreditrisikos in der Bilanz eines der Unternehmen erheblichen Druck auf die konsolidierte Kapitalausstattung des Unternehmens ausüben könnte Gruppe als Ganzes.

Die Auswirkungen auf die Bonität von Sanatoriumsbanken sind in der Regel negativ

Unter Berücksichtigung aller Risiken, die mit der Teilnahme am Sanierungsverfahren verbunden sind, gehen wir davon aus, dass sich dieses in der Regel negativ auf das Finanzprofil der sanator bank auswirkt und zu einer Verschlechterung der Kreditwürdigkeit führen kann. Dieser Umstand führte dazu, dass die Ratings mehrerer Sanatorbanken, die Ratings von Standard & Poor's haben, auf die CreditWatch-Liste gesetzt bzw. die Prognosen für die Ratings dieser Organisationen auf „Negativ“ revidiert wurden. Gleichzeitig hat die Teilnahme an Sanierungsverfahren noch nicht zu einer Herabstufung der Ratings von Sanatoriumsbanken geführt (Tabelle 1). Zu den Faktoren, die die Risiken von Sanatoriumsbanken neutralisieren können, gehören:

Zusätzliche Kapitalspritzen von den Aktionären der Sanatoriumsbank;

Zusätzliche Unterstützung durch den Staat;

Einholung von Bürgschaften für Problemkredite von ehemaligen Gesellschaftern der zu sanierenden Bank;

Die geringe Größe der Bilanz der angeschlagenen Bank im Vergleich zur Bilanz der Sanator-Bank;

Durchführung einer detaillierten Due-Diligence-Analyse im Vorfeld, bevor in das Sanierungsverfahren einbezogen wird (diese Fälle sind jedoch selten).

Wir werden die Kreditwürdigkeit der Sanator-Banken weiterhin überwachen, um festzustellen, ob es Gründe für eine Herabstufung ihrer Kreditratings gibt, während die Verfahren zur finanziellen Beitreibung umgesetzt werden.

Sanatorium	Wiederherstellbare Banken	finanzielle Erholungsphase	Rating der Sanatorbank vor Beginn des Sanierungsverfahrens	Rating einer Sanatorbank drei Monate nach Beginn des Sanierungsprozesses
VTB	Bank von Moskau	2011-2026	BBB/Stabil	BBB/Negativ beobachten
Binbank	Binbank-Kreditkarten	2014-2018	V/Stabil	B/Negativ
	ROST-Gruppe	2014-2020	B/Entwicklung	B/Negativ
Tatfondbank	Timer Bank (früherer Name - BTA-Kazan)	2014-2024	V/Stabil	V/Stabil
Alfa-Bank	Baltische Bank	2014-2024	BB+/Stabil	BB+/Stabil
FC "Eröffnung"	NB Vertrauen	2014-2024	BB-/Stabil	BB-/ Watch Negativ

Gemäß den Richtlinien von Standard & Poor's kann nur der Ratingausschuss über eine bestimmte Ratingmaßnahme entscheiden (einschließlich Änderung, Bestätigung oder Widerruf eines Kreditratings, Änderung eines Ratingausblicks, Aufnahme eines Ratings in die CreditWatch-Liste). Angelegenheit ist nicht das Ergebnis einer Entscheidung des Ratingausschusses und kann nicht als Änderung oder Bestätigung eines Kreditratings oder Ratingausblicks interpretiert werden.

Finanzielle Stabilität Eine Geschäftsbank ist eine Reihe von Staaten, bei denen es darum geht, ein Gleichgewicht der Finanzparameter aufrechtzuerhalten und eine Marge der Finanzkraft aufrechtzuerhalten, die es der Bank ermöglicht, dem Einfluss negativer interner und negativer Einflüsse zu widerstehen und sie zu überwinden externe Faktoren(einschließlich globaler).

Unter finanzielle Stabilität Banken verstehen ihre Fähigkeit, zerstörerischen Schwankungen standzuhalten, während sie Operationen durchführen, um Gelder von natürlichen und juristischen Personen für Einlagen anzuziehen, Bankkonten zu eröffnen und zu unterhalten sowie Gelder zu platzieren, die in eigenem Namen und auf eigene Kosten zu Zahlungsbedingungen und Dringlichkeit aufgenommen wurden und Rückzahlung.

Unter finanzielle Erholung Unter Bank wird eine Reihe von Maßnahmen verstanden, die darauf abzielen, ihre Liquidität wiederherzustellen und rentable Aktivitäten wieder aufzunehmen, vorbehaltlich der Erfüllung aller Anforderungen der Bankengesetzgebung und der verbindlichen Standards für die Aktivitäten von Banken, die von der Bank of Russia eingerichtet wurden. Die wichtigsten Maßnahmen zur finanziellen Gesundung einer in Schwierigkeiten geratenen Bank sind im Plan für die Beteiligung der Agentur an der Verhinderung ihres Konkurses festgehalten, der von der Agentur und der Bank von Russland genehmigt wurde.

Der Financial Recovery Plan ist im Grunde ein Sanierungsplan. In einem Brief der Bank of Russia „On methodische Empfehlungenüber die Entwicklung von Plänen zur Wiederherstellung der Finanzstabilität durch Kreditinstitute“ wird präzisiert, dass die Selbstheilungspläne im Einklang mit der Entwicklungsstrategie des Kreditinstituts eingebaut werden allgemeine Prozesse Management des Kreditinstituts, spiegelten die tatsächliche Organisation der Geschäftstätigkeit des Kreditinstituts wider und berücksichtigten die Ergebnisse von Stresstests.

Banken entwickeln sich Finanzsanierungsplan (Wiederherstellungsplan) Kreditinstitut unter Berücksichtigung der Implementierung von Management- und strategischen Planungsprozessen, Planung der eigenen Mittel (Kapital) und Liquidität. Das Hauptziel des Selbstheilungsplans besteht darin, im Voraus Maßnahmen zur Wiederherstellung der finanziellen Stabilität zu entwickeln und die Kontinuität der Bankfunktionen aufrechtzuerhalten.

Der Selbstheilungsplan ermöglicht es Ihnen, die Fähigkeit der Bank zu beurteilen, Stresssituationen standzuhalten und die Kontinuität der Implementierung von Funktionen aufrechtzuerhalten.Struktur und Inhalt des Selbstheilungsplans sind in der Tabelle dargestellt. 8.2.1.

Aufbau und Inhalt des Sanierungsplans der Bank

Tabelle 8.2.1

Abschnittsnamen
1. Zusammenfassung	Eine allgemeine, prägnante Darstellung der Essenz der wichtigsten Selbstheilungsstrategien und ein Aktionsplan für ihre Umsetzung.
2. Organisationsstruktur der Bank	Beschreibung der Organisationsstruktur des Kreditinstituts, Haupttätigkeitsbereiche, Abteilungen, wesentliche Funktionen im Hinblick auf die Hervorhebung der Funktionselemente, die an der Umsetzung der Maßnahmen des Selbstheilungsplans beteiligt sind.
3. Funktionale Struktur der Bank	Informationen über die funktionale Struktur der Bank sowie die Hervorhebung der Haupttätigkeitsbereiche
4. Informationen über die Mutter- (Tochter-) Gesellschaft	Informationen über die Muttergesellschaft, Tochter- und Beteiligungsgesellschaften, über die Mechanismen des Zusammenwirkens innerhalb der Bankengruppe (Bankholding), auch in Stresssituationen.
5. Beziehungen	Operative und finanzielle Beziehungen und gegenseitige Abhängigkeiten zwischen der Bank, Mitgliedern der Bankengruppe und verbundenen Unternehmen.
6. Elemente eines Hindernisses	Potenzielle Elemente oder Aspekte der Organisationsstruktur, Wechselbeziehungen und gegenseitigen Abhängigkeiten, die in einer Stresssituation ein Hindernis oder ein erhebliches Hindernis für die Umsetzung des Selbstheilungsplans darstellen können, und bestimmen Wege zur Korrektur der Situation oder Maßnahmen, die zu deren Beseitigung oder Minimierung erforderlich sind Barrieren und Hindernisse.
7. Hauptaktivitäten	Die Hauptaktivitäten, das Schema der Verbindungen und der damit verbundenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die Merkmale der Finanzierungsstruktur und die Platzierung von Mitteln. Definition von Mitarbeitern, die berechtigt sind, Aktivitäten und Links zu internen Dokumenten zu verwalten, Beschreibung von Betriebs- und Informationssystemen, die an der Umsetzung des Selbstheilungsplans beteiligt sind.

Der Sanierungsplan sollte eine Selbsteinschätzung der systemischen Auswirkungen auf das Bankensystem enthalten Russische Föderation, einzelne Segmente des Finanzmarktes, national Bezahlsystem mögliche Beendigung der Aktivitäten der Bank durch die Rolle ihrer Geschäftstätigkeit in den Aktivitäten der Kunden.

Bei der Erstellung eines Wellnessplans sollten sich Banken entwickeln Stressszenarien, die ziemlich hart waren. Den Kreditinstituten wird auch empfohlen, umgekehrte (umgekehrte) Stresstests durchzuführen, die darauf abzielen, eine Reihe von Parametern/Szenarien zu bestimmen, deren Umsetzung zu einer ernsthaften Verschlechterung der Lage der Bank führen wird.

Im Zuge der strategischen Planung der Bank werden Quellen zur Erhaltung von Eigenkapital (Kapital) und Liquidität in verschiedenen Szenarien für die Entwicklung des Bankgeschäfts bereitgestellt. Basierend auf den Ergebnissen von Stresstests prognostizieren Kreditinstitute den Bedarf an zusätzlichen Kapital- und Liquiditätsquellen.

Der Sanierungsplan verpflichtet die Banken, Sanierungsoptionen unter Bedingungen zu planen, die strenger sind als die in diesen Stressszenarien vorgesehenen, wobei das Ergebnis einer Stresssituation die Insolvenz eines Kreditinstituts sein kann, wenn der Sanierungsplan nicht erfolgreich umgesetzt wird. Zu diesen Optionen können gehören (Tabelle 8.2.2).

Optionen zur Selbstheilung der Bank unter rauen Bedingungen

Tabelle 8.2.2

Variantenname
1. Verkauf eines Teils des Unternehmens oder von Vermögenswerten	Die Schätzung der Kosten solcher Optionen kann schwierig sein, und die Banken werden ermutigt, indikative Schätzungen abzugeben. Die Identifizierung dieser Optionen und deren Umsetzung ist ein wichtiger Bestandteil von Sanierungsplänen, insbesondere für große Kreditgeber. Bei der Bestimmung von Optionen für den Verkauf eines Teils eines Unternehmens oder von Vermögenswerten sollten Überlegungen angestellt werden Besondere Aufmerksamkeit langfristige Finanzierbarkeit der Bank nach der Transaktion.
2. Änderung der Struktur des Kreditinstituts	Auf dem Territorium der Russischen Föderation registrierte Banken, die Mitglieder von Bankengruppen (Holdings) sind, deren Mutterorganisationen auf dem Territorium ausländischer Staaten registriert sind, aber gleichzeitig die Muttergesellschaften in Bezug auf Banken sind, entwickeln Selbstheilung Pläne unter Berücksichtigung dieses Faktors sowie mögliche Maßnahmen zur Selbstheilung der Spitzenorganisationen.
3. Vollständige Einstellung der Zahlung von Dividenden und diversen Vergütungen	Maßnahmen zur Sicherstellung der Kontinuität der Leistung und Finanzierung der kritischen Funktionen des Instituts auf der Grundlage der Größe, Struktur, Komplexität und Verflechtung des Instituts und seiner verbundenen Personen. Dazu ist es wichtig, Stresssituationen zu identifizieren, in denen die Erfüllung dieser Funktionen gefährdet sein kann, und die Abfolge möglicher Maßnahmen in jeder Phase der Entwicklung einer Krisensituation festzulegen. Zu solchen Maßnahmen kann die vollständige Einstellung der Dividendenzahlung gehören.
4. Gewinnung eines strategischen Investors für den Erwerb einer bedeutenden Beteiligung.	Kreditinstitute, die Teil von Bankengruppen sind, deren Mutterbanken im Einvernehmen mit der Muttergesellschaft Pläne entwickeln und der Bank von Russland vorlegen, dürfen keine Selbstheilungspläne auf individueller Basis entwickeln, wenn Maßnahmen zur Wiederherstellung ihrer finanziellen Stabilität vollständig darin enthalten sind der Selbstgesundheitsplan

Im Plan der Selbstheilung ist es notwendig, Maßnahmen zur Sicherstellung vorzusehen Betriebsstabilität der Bank(bis hin zu einer Änderung der Struktur des Kreditinstituts) im Falle einer Stresssituation. Der Plan empfiehlt eine Bewertung Wirksamkeit und potenzielle Risiken jede Selbstheilungsaktion, einschließlich der Auswirkungen auf Gläubiger, Gegenparteien und die Stabilität des Bankensystems.

Banken sollten Szenarien erwägen, um die erforderliche Eigenkapitalausstattung aufrechtzuerhalten und wiederherzustellen und deren Qualität sowie Liquidität sicherzustellen. Bei der Entwicklung von Szenarien und Maßnahmen zu deren Umsetzung müssen Banken die potenzielle Verringerung der Liquiditätsquellen berücksichtigen. Qualitätsverbesserungsindikatoren Und ausreichende Eigenmittel (Kapital) der Bank sind in der Tabelle dargestellt. 8.2.3.

Indikatoren zur Verbesserung der Qualität und Angemessenheit der Eigenmittel (Kapital) der Bank

Tabelle 8.2.3

Indikatorname	Indikator-Charakteristik
1. Mittelbeschaffung	Akkumulation zusätzlicher Mittel bestehender oder neuer Aktionäre (Teilnehmer) im genehmigten Kapital und (oder) in anderen Instrumenten der Eigenmittel (Kapital) eines Kreditinstituts
2. Zahlungseinstellung	Beendigung von Zahlungen (Dividenden) an Aktionäre (Teilnehmer), Begrenzung oder Aussetzung von Bonus- und Ausgleichszahlungen an Manager
3. Umwandlung von Verbindlichkeiten in Eigenkapital	Umwandlung (Übertragung) von Verbindlichkeiten in Kapital (Emission von Schuldverschreibungen, die unter bestimmten Umständen eine Umwandlung in Kapital vorsehen, wobei diese Art von Verbindlichkeiten auf einem bestimmten Mindestniveau gehalten werden)

Maßnahmen zur Stärkung der Liquiditätssituation, zusätzliche Finanzierung (Funding) sind in Tabelle angegeben. 8.2.4.

Tabelle 8.2.4

Maßnahmen zur Stärkung der Liquiditätssituation, zusätzliche Finanzierung (Funding)

Das Ende des Tisches. 8.2.4

Aktionsname	Aktionscharakteristik
3. Bilanzierung zusätzlicher Sicherheiten zur Beschaffung von Liquidität	Erweiterung der Vermögensgegenstände und -volumina eines Kreditinstituts (im Hinblick auf die Möglichkeit ihrer Verwendung als Sicherheit zur Aufrechterhaltung der Liquidität)
4. Gründungsbildung	Schaffung (falls für die Aktivitäten der Organisation zutreffend) eines Garantiefonds auf der Grundlage der Bedürfnisse der Teilnehmer an einem erheblichen Zahlungssystem in Liquidität unter Berücksichtigung von Krisensituationen
5. Klagen wegen Veräußerung von Vermögenswerten	- Verkauf von nicht zum Kerngeschäft gehörenden Vermögenswerten; - Verkauf von Tochtergesellschaften; - Zuordnung zum Verkauf einzelner Struktureinheiten oder ganzer Geschäftszweige; - Verkauf (Übertragung) von Vermögenswerten zusammen mit Verbindlichkeiten
6. Umstrukturierung von Verbindlichkeiten	Änderung der Schuldenstruktur, einschließlich teilweiser Abschreibung (Reduktion), Überarbeitung ihrer Bedingungen und anderer Bedingungen oder Umwandlung von Schulden in Eigenkapitalinstrumente

Hygiene(von lat. sanatio - Behandlung) ist eine Reihe von Maßnahmen zur finanziellen Gesundung eines Kreditinstituts, um dessen Konkurs zu verhindern. Wenn wir reden Bei der Reorganisation der Bank werden dem Schuldnerunternehmen Mittel zugewiesen, mit denen die Organisation die Zahlungsfähigkeit wiederherstellen und Zahlungen für ihre Verpflichtungen leisten kann. Im Zuge der Sanierung sucht die Einlagensicherungsagentur (DIA) Investoren für eine in Schieflage geratene Bank oder führt deren Sanierung in Eigenregie und mit eigenen Mitteln durch. Eine Bankensanierung ist möglich, wenn die Möglichkeit besteht, eine Insolvenz zu vermeiden. Das Verfahren wird für Banken durchgeführt, die für die Wirtschaft des Landes oder einer bestimmten Region von Bedeutung sind. Die DIA kann sich jedoch weigern, dieses Verfahren durchzuführen.

Hygiene ist sowohl für natürliche als auch für juristische Personen von Vorteil, die in der Bank tätig sind. Einzelpersonen haben die Möglichkeit, ihre Ersparnisse vollständig zu behalten, im Falle einer Insolvenz erhalten sie einen Betrag von bis zu 1,4 Millionen Rubel. Im Falle einer Bankenumstrukturierung sparen juristische Personen auch Gelder auf ihren Konten und können ihre Bedienung fortsetzen. Die Merkmale des Sanierungsverfahrens einer Bank ergeben sich aus der Natur des Kreditinstituts.

Die Bankenabwicklung ist ein Prozess Hauptziel das ist die wirtschaftliche und finanzielle Gesundung des Kreditinstituts. Das Verfahren gilt als erfolgreich, wenn die Insolvenz der Bank verhindert wird.

Die Bank von Russland hat das Recht, der DIA einen Vorschlag zur Durchführung eines Sanierungsverfahrens zu unterbreiten. Der DIA bewertet die Möglichkeit und Zweckmäßigkeit einer Bankensanierung. Basierend auf der Bewertung wird Folgendes akzeptiert:

- eine Entscheidung, dass sich die Agentur an der Verhinderung des Konkurses der Bank beteiligen wird;
- oder eine Ablehnungsentscheidung, die begründet werden muss.

Als Ablehnungsgrund kann die Bundesanstalt unangemessen hohe Kosten für die Sanierung der Bank angeben. Lehnt die DIA die Teilnahme an der Sanierung ab, wird der Bank die Lizenz entzogen. Für den Fall, dass die Agentur es für zweckmäßig hält, sich an der Sanierung zu beteiligen, entwickelt sie einen Sanierungsplan, der mit der Bank von Russland vereinbart wird. Maßnahmen zur Bankenkonkursprävention sind wirtschaftlicher und organisatorischer Natur:

- finanzielle Unterstützung durch die Gründer (Teilnehmer) der Bank sowie andere Personen;
- Änderungen in der Organisationsstruktur der Bank;
- Umwandlung der Struktur der Bankaktiva und -passiva;
- Erwerb von Bankanteilen;
- Maßnahmen auf Anweisung der Bank von Russland bezüglich der Diskrepanz zwischen der Höhe der Eigenmittel und des genehmigten Kapitals usw.

Im Zuge der Umstrukturierung werden die Aktivitäten der Bank von einem besonderen Leitungsorgan geleitet - vorübergehende Verwaltung. Ihre Ernennung wird von der Bank of Russia durchgeführt. Wenn die Sanierung erfolgreich war, die Zahlungsfähigkeit wieder hergestellt wurde, dann das Rechtsverhältnis zwischen der Bank und Einzelpersonen bzw Rechtspersonen in der Form verbleiben, die vor der Einführung des Verfahrens bestand.

Bankgläubiger werden je nachdem, zu welcher Warteschlange sie gehören, eingeteilt. Es gibt Gläubiger, deren Forderungen außerordentlich befriedigt werden, Gläubiger 1.-3. Rang. Die Analyse ergab, dass Unternehmer in der Schuldnerliste der dritten Stufe enthalten sind.

Widerruf der Lizenz- Dies ist der Entzug des Rechts der Bank, alle Operationen im Bankensektor durchzuführen, die in der aktuellen Lizenz vorgesehen waren. Nur die Zentralbank der Russischen Föderation kann es zurückziehen. Nach dem Rückruf beginnt eine langwierige Liquidation der Bank, die von 1 Jahr bis zu mehreren Jahren dauert. Gründe für eine 100% Bewertung:

- wenn die Höhe der Kreditmittel unter die Schwelle von 2 % gefallen ist;
- wenn die Eigenmittel zum Zeitpunkt der Eintragung geringer sind als ihr genehmigtes Kapital. Dieser Grund gilt nicht für Bankorganisationen, die weniger als 2 Jahre registriert sind;
- wenn die Bank die Höhe der Eigenmittel und des genehmigten Kapitals nicht ausgeglichen hat;
- wenn die Bank selbstständig die Höhe des genehmigten Kapitals herabgesetzt hat, so dass es niedriger ist als die Höhe der Eigenmittel. In diesem Fall kann die Bank die Auszahlung vermeiden, indem sie bei der Zentralbank der Russischen Föderation einen Antrag auf Änderung der Position in eine Nichtkreditorganisation (NCO) stellt.

Gründe für die Reha.

- wenn die Informationen, aufgrund derer die Bankkonzession erteilt wurde, ganz oder teilweise als unglaubwürdig erkannt werden;
- wenn die in der Konzession vorgesehenen Bankgeschäfte um mehr als 1 Jahr verzögert wurden;
- wenn sich die Berichterstattung als unzuverlässig herausgestellt hat;
- wenn monatliche Meldungen um einen Zeitraum von 15 Tagen oder mehr verzögert wurden;
- wenn die Bank Operationen durchgeführt hat, die nicht in der erteilten Lizenz angegeben sind, auch nur in einem einzigen Fall usw.

Der Widerruf einer Lizenz kann freiwillig oder obligatorisch sein. Zwangsvollstreckungsverfahren sieht so aus: Nach Überprüfung der Bankorganisation entscheidet die Aufsichtsbehörde, die Lizenz zu entziehen. Am nächsten Tag beginnt die schrittweise Liquidation. Die Zentralbank sendet Informationen mit dem Register der Einleger an die DIA für die spätere Zahlung der Versicherung. Nachdem die Bank eine Mitteilung von der Aufsichtsbehörde erhalten hat, werden alle Einnahmen- und Ausgabenvorgänge sofort eingestellt, alle Transaktionen geschlossen, der Währungsumtausch eingestellt und eine vorübergehende Verwaltung ernannt, die die Aufsichtsbehörde auswählt.

Nach der Einstellung aller Operationen beginnt die Sammlung absolut aller Gelder in Fremdwährung und Rubel in den Tresoren Zentralbank. Das Geld wird einem bei der Bank of Russia eröffneten Bankkonto gutgeschrieben. Kreditsalden werden auf dieses Konto überwiesen. In Fällen, in denen die Bank über ausreichende Mittel verfügt, beginnt die freiwillige Liquidation, in deren Verlauf alle Verbindlichkeiten gegenüber den Gläubigern beglichen werden. Alle Maßnahmen finden unter der Kontrolle einer von der Regulierungsbehörde eingesetzten Sonderkommission statt.

Die DIA entscheidet selbstständig, ob die Bank saniert wird oder nicht. Basierend auf dieser Bewertung trifft die DIA eine Entscheidung: über die Zustimmung zur Teilnahme am Rehabilitationsprozess; über die Ablehnung, die sicherlich begründet und begründet werden muss.

Eine berechtigte Ablehnung kann sehr hohe Kosten für den Sanierungsprozess einer bestimmten Bank nach sich ziehen. Lehnt die DIA die Sanierung ab, verliert das Kreditinstitut automatisch seine Tätigkeitserlaubnis. Insolvenzverhütungsmaßnahmen der DIA: Bereitstellung finanzieller Unterstützung für die Bank und Änderung ihrer Organisationsstruktur; der Kauf von Bankaktien kann als Beihilfe dienen; die von der Zentralbank der Russischen Föderation festgestellten Verstöße, die zur drohenden Insolvenz geführt haben, beseitigt werden. Diese Maßnahmen können in Abhängigkeit von den Gründen, die zur Umstrukturierung der Bank geführt haben, zusammengefasst oder einzeln angewendet werden.

In Fällen, in denen die Bank über ausreichende Deckung verfügt, freiwillige Auflösung, während der alle Schulden gegenüber den Gläubigern beglichen werden. Alle Maßnahmen finden unter der Kontrolle einer von der Regulierungsbehörde eingesetzten Sonderkommission statt. Modernes Wirtschaftswörterbuch / hrsg. B. A. Raizberg, L. Sh. Lozovsky, E. B. Starodubtseva. M., Infra-M, 2006. S. 355.

Entwicklung eines Finanzplans Bankenwiederherstellung. Geregelt hauptsächlich im BR-Dokument genannt „Methodische Empfehlungen für die Erstellung von Sanierungsplänen durch Kreditinstitute“(Brief Nr. 443 vom 30. April 1997). In Übereinstimmung mit diesen Empfehlungen sollte der Rehabilitationsplan die folgenden 3 Teile enthalten.

Einschätzung der Situation in der Bank

Dieser Teil des Dokuments, der darin einen unverhältnismäßig großen Platz einnimmt, sollte möglichst viele Informationen über die Bank enthalten.

Zuerst so allgemeine Informationen , als: Identifikationsinformationen (vollständiger offizieller Name der Bank; ihre postalische und juristische Adresse); Nummern und Ausstellungsdaten der Lizenzen; Arten von Lizenzen und eine Liste der laufenden Operationen; Name der territorialen Institution der Bank von Russland, die die Aktivitäten der Bank kontrolliert; Statistik-, Steuer- und andere Codes; BIC, entsprechende Kontonummer in einer Abteilung der Bank of Russia; Ort und Anzahl der entsprechenden Unterkonten von Zweigstellen; Vollständiger Name, Telefon, Fax der Mitglieder der Leitungsorgane der Bank.

Zweitens auch allgemeine Informationen über den Status der Bank, ihre Gesellschafter und ihr Kapital: die Organisations- und Rechtsform der Bank; organisatorische Struktur; Zweigniederlassungen, Repräsentanzen, Tochtergesellschaften und abhängige Organisationen (ihre rechtlichen und postalischen Adressen, Telefon- und Faxnummern, Merkmale ihrer Aktivitäten); eine Liste der Teilnehmer, die mehr als 5 % des genehmigten Kapitals der Bank besitzen (ihre Postanschriften, Telefon- und Faxnummern, zusätzlich - Informationen über jeden Teilnehmer, der mehr als 20 % des genehmigten Kapitals besitzt); die Anzahl der Beteiligten (unterteilt nach Gruppen von juristischen und natürlichen Personen, nach Inländern und Ausländern sowie Bankangestellten) und deren jeweiliger Anteil am genehmigten Kapital; Beteiligung der Bank am genehmigten Kapital von Tochtergesellschaften und verbundenen Unternehmen, anderen Organisationen, Holdings und Finanz- und Industriegruppen (Beträge und Prozentsätze der Beteiligung), Merkmale der Aktivitäten aller dieser juristischen Personen.

Drittens, Beschreibung der Struktur der Leitungsorgane und Merkmale der Mitglieder der Leitungsorgane der Bank(Vollständiger Name, Alter, Ausbildung und Qualifikation, frühere 3 Positionen und Arbeitsorte, Arbeitsdauer in jeder Position, Arbeitsdauer in dieser Bank, ihr Anteil am genehmigten Kapital der Bank).

Viertens, Merkmale des Bankpersonals(Anzahl der Mitarbeiter insgesamt, einschließlich Geschäftsführung, direkt mit der Banktätigkeit befasste Mitarbeiter, Servicepersonal) und Informationen zu Personalkosten(tatsächlicher durchschnittlicher monatlicher Lohnfonds für das letzte Jahr und andere ähnliche Ausgaben).

Fünftens General Informationen zum Bankprüfer(Name der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder des Wirtschaftsprüfers, Nummer und Datum der ihm (ihm) von der Bank von Russland erteilten Lizenz.

Am sechsten, Analyse der Rolle und Bedeutung der Bank in der Wirtschaft der Region (RF), einschließlich Themen wie die Situation auf dem Markt für Bankdienstleistungen in der Region, in der die Bank tätig ist; der Kreis seiner Kundschaft, die von ihm durchgeführten Operationen; mögliche Folgen eines Bankausfalls für das Bankensystem der Region (des Landes).

Endlich, siebter, eine Darlegung der Gründe für die finanziellen Schwierigkeiten der Bank und Darstellung der Dynamik ihrer Entwicklung. Die Gründe sollten so spezifisch wie möglich sein (Betreiben einer riskanten Kreditpolitik; unbefriedigende Zinspolitik, d.h. Anziehen von Ressourcen zu einem höheren Zinssatz als ihre Platzierung; unbefriedigende Finanzlage der Schuldner der Bank; Umleitung von Mitteln in Immobilien und andere Vermögenswerte die kein Einkommen generieren; schlechte Managementqualität; andere).

Um die Dynamik der Entwicklung der Bank zu demonstrieren, werden ihre Jahresbilanzen für die letzten 5 Jahre vorgelegt (wenn die Bank weniger als 5 Jahre besteht, dann für alle Jahre ihrer Tätigkeit).

Außerdem achten detaillierte Informationen über die Finanzlage der Bank. Es muss zwingend beinhalten:

Berichterstattung gemäß den im Schreiben der Bank von Russland Nr. 429 vom 25. März 1997 vorgesehenen Formularen und Bedingungen „ Über die Berichterstattung von Kreditinstituten, die der Bank von Russland im Rahmen der Aufsicht vorgelegt werden“(zum letzten Stichtag);

Bilanzen von Tochter- und Beteiligungsgesellschaften (zum letzten Bilanzstichtag), deren Anteil am genehmigten Kapital mehr als 35 % beträgt;

die Liste und die Beträge der gegenseitigen Forderungen und Verpflichtungen der Bank und ihrer Tochtergesellschaften und verbundenen Unternehmen (zum letzten Berichtsstichtag);

Quellen der Bildung des Eigenkapitals der Bank - in absoluten Beträgen und als Prozentsatz des Gesamtkapitals (zum letzten Berichtsstichtag);

eine Liste der Schuldner und Gläubiger der Bank (zum letzten Meldestichtag), auf die jeweils mehr als 1 % des Gesamtbetrags der betreffenden Schuld entfallen, unter Angabe der Höhe der Forderungen (Verbindlichkeiten);

Merkmale der Qualität des Kreditportfolios (zum letzten Stichtag):

Zusammensetzung der überfälligen Kreditschulden, der Anteil der überfälligen Verbindlichkeiten der Schuldner der Bank an der Gesamtsumme der Verbindlichkeiten juristischer und natürlicher Personen gegenüber ihr, der Anteil der überfälligen Schulden an der Bilanzsumme, die Vollständigkeit der Rückstellung für mögliche Verluste aus der Kreditvergabe (absolute Beträge, als Prozentsatz der Höhe des relevanten Vermögens, bezogen auf das Gesamtvermögen);

die Liste und die Höhe der außerbilanziellen Verbindlichkeiten der Bank (zum letzten Bilanzstichtag);

Struktur der Einnahmen und Ausgaben (für die letzten 3 Monate) - Aufschlüsselung der Konten in absoluten Beträgen und in Prozent des Gesamtbetrags;

die gewichteten Durchschnittskosten der eingeworbenen Mittel, einschließlich Interbanken- und Kundengelder, die gewichtete durchschnittliche Gesamtkapitalrendite, einschließlich der auf dem Interbankenmarkt platzierten, ausgegebenen Kredite, die Höhe der Zinsspanne (zum letzten Berichtsdatum);

der durchschnittliche monatliche Betrag der Verwaltungs- und Wirtschaftskosten (für das letzte Jahr);

Beschreibung der Lage und Risikoeinschätzung der Bank (Währung, Zinsen, Kredit, Einlage, Branche);

die Aufstellung und die entschlüsselten Beträge der gegenseitigen Forderungen und Verpflichtungen der Bank und ihrer Teilnehmer und ihrer verbundenen Unternehmen (zum letzten Meldestichtag);

Bewertung des Zustands und des Marktwerts der Investitionen der Bank in Sachanlagen (Gebäude und Bauwerke, Kapitalanlagen), Wertpapiere usw. (zum letzten Stichtag);

daten zu den Beiträgen der Bank zum obligatorischen Reservefonds der Bank von Russland (für die letzten 6 Monate).

Maßnahmen zur Verbesserung der Bank.

Der Haupt- und eigentlich einzige Zweck solcher Maßnahmen besteht darin, das Eigenkapital der Bank wieder auf einen Wert zu bringen, der den verbindlichen wirtschaftlichen Standards entspricht, und damit die Bank wieder in einen normalen und stabilen Betrieb zu führen.

Dabei sollen insbesondere Fragen angesprochen werden wie:

Methoden, Maßnahmen und Bedingungen für die Beteiligung von Aktionären (Aktionären) und Dritten an der finanziellen Gesundung der Bank;

Kostensenkung, unter anderem durch: Personalabbau; Senkung der Betriebsausgaben; Ablehnung unrentabler Geschäftszweige; Schließung, Verkauf unrentabler Filialen und Repräsentanzen; Reduzierung der Zinsaufwendungen. Es ist notwendig, die Gesamtkostensenkung zu analysieren (auf monatlicher Basis für die letzten 12 Monate);

zusätzliche Einkommensquellen (Wege der Geschäftsentwicklung);

Möglichkeiten und Wege zum Verkauf von Immobilien und anderen Vermögenswerten;

andere Aktivitäten, die zum Beispiel beinhalten können:

Änderung der internen Struktur der Bank, einschließlich der Managementstrukturen;

Verbesserung der Zuverlässigkeit der internen Kontrolle;

Verwendung Sonderregelungen Sicherstellung der Rückführung von Geldern (Durchführung von Aufrechnungen, Forderungsabtretungen, Einleitung des Schuldnerkonkurses usw.);

Beteiligung an der Verwaltung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank durch Drittorganisationen, die über die entsprechenden Genehmigungen (Lizenzen) verfügen.

Verantwortliche Ausführende, Kalendertermine, Umsetzungsphasen aller geplanten Aktivitäten sowie die Rentabilität, die sie bieten müssen, sollten ernannt werden.

Sanitäre Ergebnisse.

Die Ergebnisse der finanziellen Erholung der Bank sind indikative Indikatoren, die geplant sind für:

am Ende jedes Quartals während der Rehabilitationsphase;

zum Zeitpunkt des Abschlusses der Rehabilitation.

Dies bezieht sich auf Indikatoren, die Folgendes widerspiegeln:

die Dynamik der Einhaltung verbindlicher wirtschaftlicher Standards durch die Bank;

Veränderung des Eigenkapitals der Bank;

Änderung der Höhe von Beträgen, die von der Bank aufgrund fehlender Deckung auf ihren Korrespondenzkonten nicht rechtzeitig gezahlt wurden.

Die Entwicklung eines guten Sanierungsplans ist nicht einfach; Eine gute Kenntnis der Dokumente, die die Mitarbeiter der territorialen Niederlassung der Bank von Russland anleiten, zu deren Befugnissen die Beurteilung der Qualität eines solchen Plans und dessen Genehmigung gehören, kann den Bankfachleuten bei dieser Arbeit eine erhebliche Hilfe sein.

Prüfung des Sanierungsplans im Gebietsbüro der Bank von Russland. Das Verfahren zur Prüfung der von den Banken bei der Gebietsniederlassung des BR eingereichten Sanierungspläne ist in § 5 der Weisung Nr. 84 und in | Anweisung Nr. 18-U vom 13. November 1997, enthält eine neue Ausgabe „Methodische Empfehlungen zum Verfahren zur Bewertung von Sanierungsmaßnahmen (Sanierungsplänen) eines Kreditinstituts“(Die vorherige Version wurde durch das Schreiben der Bank of Russia Nr. 513 vom 8. September 1997 genehmigt). Dieses komplexe Verfahren besteht aus den folgenden Punkten.

Verfahrensaspekt der Überprüfung des Rehabilitationsplans:

1. Der Plan muss ein vollständiges Dokumentenpaket gemäß dem Schreiben der Bank von Russland Nr. 443 vom 30. April 1997 enthalten. Wenn das eingereichte Dokumentenpaket die festgelegten Anforderungen nicht erfüllt, dann das Territorialbüro der Banja Russlands hat das Recht, von der Bank zu verlangen, sie an diese Anforderungen anzupassen. Das Datum der Einreichung des Plans bei der territorialen Zweigstelle der Bank von Russland ist das Datum seines Eingangs bei dieser Institution.

2. Die Gebietskörperschaft hat das Recht, von der Bank die Vorlage eines Prüfberichts über die Gültigkeit des Plans zu verlangen. Wenn bereits in den Anforderungen der Bank von Russland für die finanzielle Sanierung der Bank die Vorlage eines Prüfungsberichts vorgeschrieben war, wird der Plan ohne einen solchen Bericht nicht angenommen.

Innerhalb einer Frist von höchstens 10 Tagen nach Einreichung des Plans muss die Gebietskörperschaft diesen prüfen und eine begründete Stellungnahme dazu erstellen. Der Abschluss wird gemäß Anweisung Nr. 18-U erstellt. Es muss unbedingt eine Schlussfolgerung enthalten, entweder über die Anerkennung des Plans als real oder verbesserungsbedürftig oder unrealistisch. Der Abschluss der territorialen Institution wird zusammen mit dem Plan an die Zentrale der Bank von Russland (Reorganisationsabteilung) gesendet.

3. Innerhalb einer Frist von höchstens 5 Werktagen ab dem Datum der Erstellung einer allgemein positiven Stellungnahme zum Plan muss die Gebietskörperschaft einen Antrag an die Bank richten, um mit der Umsetzung des Plans unter Berücksichtigung der erforderlichen Überarbeitung zu beginnen. Die angegebene Anforderung (ungefähr) wird in der folgenden Form (Anlage 4 zu Anweisung Nr. 84) erstellt.

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