Kako uporabiti davčno olajšavo. Kako pridobiti davčno olajšavo od zneska, plačanega za usposabljanje? Zmanjšanje dohodka za davčne namene - odbitek

Davčna olajšava je državna pomoč za socialno pomembne stroške državljanov, namenjene zdravljenju sebe ali otrok, pridobitvi izobrazbe, izboljšanju življenjskih razmer ali nakupu avtomobila. Takšen odtegljaj vam bo omogočil prejemanje polne plače brez odtegljaja dohodnine ali vračilo v fiksnem znesku na bančni račun za določen čas. Vendar pa vsi ne vedo, kako priti davčna olajšava, ali lahko računate na to in kam se prijaviti v letu 2015?

Če želite ugotoviti, ali je razčlenjevanje koristno za vas, boste morali ugotoviti, ali imate upravičene stroške za leto - kot so hipotekarne obresti in davki na nepremičnine, državni dohodek ali prometni davki, zdravstveni stroški, dobrodelni prispevki itd. presega standardni odbitek za vaš status prijave.

To so številke za večino od nas, vendar nekateri ljudje sprejmejo celo višji standardni odbitek. Če ste starejši od 65 let ali ste slepi, lahko svojo standardno davčno olajšavo povečate za znesek, prikazan spodaj. Zdaj razmislite, kako uspešni boste s podrobnimi sklepanji na naslednjih področjih.

Zmanjšanje dohodka za davčne namene - odbitek

Davčna olajšava je določen znesek, za katerega se lahko zmanjša davčna osnova - dobiček, ki ga prejme posameznik in je predmet obdavčitve. V skladu z davčno zakonodajo so določene naslednje vrste odbitkov:

. Nepremičnine - prodaja avtomobilov, nepremičnin.
. Notarji, ki opravljajo zasebno dejavnost, samostojni podjetniki posamezniki, odvetniki, avtorji del in drugi lahko prejmejo poklicni odbitek.
Sociala je namenjena nadomestilu izdatkov v dobrodelne namene, zdravljenju in izobraževanju ter kopičenju dela pokojnine.
Standardni odbitek se dodeli zastopnikom prednostne kategorije: invalidni otroci iz otroštva, »preživeli v Černobilu«, družinski člani vojaškega osebja, ki je umrl v službi, pa tudi kategorije državljanov, ki so priznani kot socialno ranljivi. Ta odbitek je na voljo tudi staršem mladoletnih otrok, dokler ne dopolnijo 18 let ali dokončajo izobraževanje - 24 let.

Znesek odbitka je lahko fiksen ali spremenljiv. Nekateri odbitki so na voljo enkrat v življenju, drugi pa se uporabljajo redno. Kolikokrat se davčni odtegljaj prejme, je odvisno od njegove vrste in določene omejitve znižanja davčna osnova. Odbitek lahko prejmejo le davkoplačevalci, torej državljani, ki plačujejo davke v državno blagajno.

Številni davkoplačevalci sprejmejo standardni odbitek, namesto da bi razčlenili svoje davčne olajšave, čeprav bi lahko nekateri davkoplačevalci s hipotekami ali posojili za lastniški kapital prihranili denar, če bi jih razčlenili. če imate hipoteka ali kredit proti lastniškemu kapitalu v vašem domu, izpolnite, da vidite, ali vaša davčna olajšava presega standardno davčno olajšavo, do katere ste upravičeni.

Tu je kratko pravilo: primerjajte svojo hipotekarno obrestno mero s svojim standardnim odbitkom. Ne pozabite dodati vsakoletnega deleža svojim odbitkom. Če so obresti, ki ste jih plačali na hipoteko, višje od vaše običajne davčne olajšave, vam bo razčlenitev zagotovo koristila – vsi vaši drugi stroški odbitkov pa bodo zamrznjeni v torti.

V skladu s tem za to pomoč ne morejo zaprositi:

zaposlenih, ki se nahajajo v porodniški dopust;
osebe, prijavljene pri mestnem zavodu za zaposlovanje;
uradno brezposelni državljani;
upokojenci, katerih edini dohodek je pokojnina ali drug socialni prejemek.

Ali lahko upokojenec prejme davčno olajšavo? Le v dveh primerih: če še naprej dela ali si sam odtegne davke in tudi v primeru uveljavljanja vračila za pretekla leta, ko je bila dohodnina še odtegnjena.

Ne morete odšteti kazni, ki ste jih plačali zaradi zamude pri plačilu davka na nepremičnine, odštejete lahko samo dejansko odmerjene in plačane davke. Zavarovalne premije za hipotekarna zavarovanja. Tudi če niste lastnik doma, se vam lahko podrobnosti obrestujejo. Oglejte si davke na dohodek, ki ste jih plačali svoji državi in mestu ali okrožju, če je primerno.

Če ste naredili ocene plačila davkov svojemu stanju oz lokalna vlada, ne pozabite sešteti teh zneskov. Dobrodelne prispevke lahko odštejete le, če razčlenite svoje odbitke. Dodajte denar, ki ste ga darovali organizacijam, kot so Rdeči križ, cerkve, sinagoge, mošeje in druge neprofitne organizacije.

Odbitek nepremičnine lahko prejmete v naslednjih primerih:

. nakup stanovanja ali zasebne hiše;
. plačilo za zdravljenje ali usposabljanje zavezanca samega ali njegovih svojcev;
. nakup avtomobila ali drugo vozilo;
. vračilo že plačane dohodnine ipd.

Ugotoviti morate, katere davčne olajšave je mogoče pridobiti v določenem primeru pri Zvezni davčni službi, na uradni spletni strani strukture ali pri delodajalcu.

Kdaj naj zaprosim za odbitek?

Če ste podarili predmete, kot so oblačila, pohištvo ali drugi gospodinjski predmeti, boste morali določiti njihovo vrednost. Eden od načinov je, da ugotovite, koliko vaša lokalna trgovina z rabljenim blagom zaračunava za podobne predmete, ali pa uporabite programsko opremo, kot je ta, ki to stori namesto vas.

Postopek za prejem odbitka

Prepričajte se, da uporabljate zdrav razum in ne precenjujete svojih donacij. Upoštevajte, da zakon zdaj zahteva več utemeljitve kot v preteklosti za podporo odbitka v dobrodelne namene. Zdaj pa potrebujete tudi potrdilo o prejemu ali preklican ček, da rezervirate odbitke za majhne donacije. Poleg tega v vaši davčni napovedi ni mogoče zahtevati vseh dobrodelnih prispevkov. Ugotovite, kaj vam bo pomagalo povečati potencialne davčne prihranke.

Postopek za prejem odbitka

večina dostopen načinČe želite prejeti odbitek nepremičnine, zaprosite zanj v kraju vaše glavne zaposlitve. Delodajalec bo vlagatelju davek vrnil, ta pa ne bo imel dodatnih stroškov: delavcu bo izplačana plača brez odtegljaja 13-odstotne dohodnine. Plačilo se izvaja do vračila celotnega zneska.

Lahko odštejete zavarovalne premije plačate zdravstveno zavarovanje, razen če vam delodajalec plača zavarovanje prek franšize plače z uporabo subvencijskih dolarjev. Če je tako, ste že prejeli davčno olajšavo za svoja plačila premij, zato teh premij ne odštejte od davčne napovedi. Če niste prepričani, se obrnite na oddelek za ugodnosti svojega delodajalca.

Za večino preostalih odbitkov veljajo omejitve, podobne omejitvam za zdravstvene stroške, vendar manj omejujoče od njih.

Preglejte različne odbitke, navedene spodaj.
Dodajte tiste, ki jih lahko vzamete.
Izračunajte 2 % svojega prilagojenega bruto dohodka.
Primerjaj obe številki.

Prejmete odtegljaj, če skupni znesek vaših različnih odtegljajev presega 2 % vašega prilagojenega bruto dohodka.

Postopek za vložitev vloge za vračilo pri kraju zaposlitve izgleda takole:

Državljan se mora obrniti na Zvezno davčno službo na kraju registracije in izjaviti, da namerava vrniti davek. Davčni inšpektorji vam bodo posredovali vzorec vloge in seznam dokumentov.
Predložiti je treba dokumente: potrdilo o lastništvu nepremičnine ali premičnine, pogodbo o zdravljenju ali usposabljanju, potrdila in čeke, potrdila o stroških, potni list, potrdilo o plači, ki ga izda računovodstvo, v obrazcu 2-NDFL. , TIN, rojstni list vsi otroci prosilca.
Po 30 dneh morate ponovno obiskati davčni urad prevzame sklep, ki se izroči na delovnem mestu.

Preden prejmete davčno olajšavo od Zvezne davčne službe v letu 2015, je treba prijaviti prihodke in odhodke. Nadaljujte tako:

Razni odbitki, za katere ne velja pravilo 2 odstotkov

Če znesek ne doseže 2 % vašega prilagojenega bruto dohodka, ne morete odbiti nobene od teh postavk. Primeri kvalificiranih drugih stroškov, ki bi jih lahko odšteli, vključujejo. Pravni stroški za ločitve niso odbitni, razen za kateri koli del, ki je posebej povezan s pomočjo pri izterjavi preživnine ali svetovanjem glede obdavčitve vaših preživnin. Obstaja več različnih stroškov, ki izpolnjujejo pogoje za davčno olajšavo za člane, ker so odbitni brez 2-odstotnega praga.

Ob koncu leta se davčnemu organu v kraju registracije predloži izjava. Navaja vse zneske dohodkov, ki jih je državljan prejel v zadnjih 12 mesecih. To vključuje dobiček od opravljanja enkratnega dela, opravljanja storitev, prodaje premičnin ali nepremičnin ter višino uradne plače.
Za pridobitev davčne olajšave se skupaj z izjavo predložijo naslednji dokumenti: ruski potni list, potrdilo o dohodku z mesta dela, dokumenti, ki potrjujejo prejem dobička in porabo sredstev, pogodbe itd.
Odbitek od davčne strukture gre na bančni račun vlagatelja. Zato ga morate pred oddajo dokumentov odpreti ali vzeti potrdilo o stanju tekočega računa. V vlogi se navede številka hranilne knjižice oz plastična kartica, za kar bodo prejeta sredstva.
Vračilo se izvede po nekaj mesecih. Zakon določa obdobje za izvedbo pisarniške revizije - tri mesece, prenos sredstev na bančni račun - 30 dni. Izjemno pomembno je določiti, v kateri davčni strukturi prejemati odbitek: nahajati se mora na kraju registracije državljana ali na lokaciji nepremičnine - stanovanja, hiše.

Značilnosti prejemanja različnih vrst vračil

Načelo pridobivanja je enako, razlikujejo se le dokumenti in roki:

Ti trije bodo najverjetneje koristni. Premija na obveznice z amortizacijo Znesek nad nominalno vrednostjo ali premija, ki jo plačate za določene obdavčljive obveznice, ker so plačane višje od trenutnih tržnih obrestnih mer. obrestne mere. Takšni zneski se štejejo za "dohodek ob smrti", ker je imel zapustnik pravico do dohodka ob smrti, vendar dohodek ni vključen v končni dohodek. Davčna napoved obrazi. Namesto tega je upravičenec obdavčen od davka. Poleg tega lahko zaslužite tudi odbitek, če je bilo posestvo v depresiji dovolj veliko za plačilo zveznih davkov na nepremičnine. Za ta razni odbitek ne velja 2-odstotna omejitev, vendar morate poznati pravila, da jih izkoristite.

Premije na obveznice, oproščene davka, niso odbitne.
Izgube v igre na srečo Ta odpis ima svoje omejitve.

Obstaja veliko drugih stroškov, ki jih lahko odštejete.

Odbitek za otroke je mogoče pridobiti na delovnem mestu. Vloga se sestavi v računovodstvu, priložijo se vsi rojstni listi otrok, če je eden od njih polnoleten, pa potrdilo o kraju izobraževanja. Če se dohodnina izračuna ne v kraju glavnega dela, ampak od opravljanja enkratnih storitev, dela, zasebne prakse, mora odbitek prejeti zvezna davčna služba v kraju registracije po prijavi dohodka za zadnji 12 mesecev. Kolikokrat lahko dobite davčno olajšavo za otroke? Do otrokove polnoletnosti ali diplome, vendar največ do 24. leta starosti.
Odbitek za zdravstvene stroške se prizna zavezancu, njegovemu zakoncu, otrokom, staršem in varovancem. Avtor: splošno pravilo ni pomembno, kje prejemate zdravstvene storitve: javna klinika, domača in tuja, zasebna ordinacija. Preden prejmete davčno olajšavo za zdravljenje, morate predložiti potrdilo, ki je potrdilo, pogodba ali ček. Povračilo lahko prejmete samo, če imate zdravstveno zavarovanje. Prav tako se povrnejo stroški za zdravila, če so zanje predpisani recepti, ki jih je izdal lečeči zdravnik.
Stroški izobraževanja se povrnejo ne le davkoplačevalcu, ampak tudi njegovim svojcem. Pogodba z izobraževalna ustanova in potrdilo o plačilu. Davčno olajšavo lahko prejmete za usposabljanje tako na delovnem mestu kot v davčni strukturi.
Preden prejmete odbitek pri nakupu stanovanja ali hiše, se dohodek iz transakcije prijavi tudi Zvezni davčni službi na lokaciji nepremičnine. Koliko davčnih olajšav lahko dobite v tem primeru? Večkrat po transakcijah z nepremičninami, dokler znesek porabe ne doseže 2 milijonov rubljev (ne več kot 13% stroškov stanovanja).

Davčno olajšavo lahko prejmete za vse stroške naenkrat (nakup nepremičnine, šolnine itd.) šele po vložitvi napovedi za leto. Postopek za pridobitev vračila zastara tri leta. Za predhodno nastale stroške ni vračila davka.

Na primer, če ste vključeni v nepremičnine, sklade in naložbe ali če imate znatne stroške, povezane z delom, potem je vredno porabiti nekaj časa za raziskovanje. Preprosto vnesite vse zahtevane informacije in pustite, da program ugotovi, ali je bolje, če določite ali sprejmete standardni izhod. Tukaj je nekaj pravil in prednosti, ki bi jih morali poznati. Darilo kvalificirani dobrodelni organizaciji vas lahko upraviči do odbitka dobrodelnih prispevkov od vaših dohodninskih davkov, če navedete odbitke. Prepričajte se, da vaši skupni odbitki presegajo standardni odbitek. Pošiljanje čeka v dobrodelne namene pomeni plačilo. Provizija, plačana na kreditno kartico, se odšteje letno in se knjiži v dobro vaše kreditne kartice, tudi če je plačilo opravljeno podjetju kreditna kartica proizvedeno v poznejšem letu. Večina dobrodelnih organizacij, vendar ne vse, je upravičena do odbitka dobrodelnih prispevkov. Prispevke lahko odštejete le, če jih je dal ali uporabil kvalificiran prejemnik. Za darila ni dovoljen odbitek dobrodelnih prispevkov. Depoziti za posamezniki, tuje vlade, tuje dobrodelne organizacije in nekatere zasebne fundacije prav tako niso odbitne. Obstajajo omejitve, koliko lahko odštejete, vendar so zelo visoke. Za večino ljudi ni omejitev glede dobrodelnih prispevkov. Le če prispevate več kot 20 % svojega prilagojenega bruto dohodka v dobrodelne namene, vas mora skrbeti za omejitve donacij. Če prispevek k javna dobrodelnostČe dajete sredstva organizacijam, ki niso zgoraj omenjene, se najprej posvetujte s svojim davčnim svetovalcem, če ga omejujete na 50 % vaše osnove za prispevke. Pravili o 20- in 30-odstotni omejitvi sta preveč zapleteni, da bi vstopili v ta prostor. ugotoviti, ali bodo veljale te druge zgornje meje. Če v enem letu daste več od veljavne omejitve dobrodelnih dajatev, se presežek prenese v naslednjih pet let. Za negotovinske donacije obstajajo pravila. za več kot eno leto je vrednost odbitka na splošno enaka pošteni tržni vrednosti nepremičnine. Ko prispevate dragoceno nepremičnino, imate prednost, saj prejmete odbitek za celotno pošteno tržno vrednost nepremičnine. Niste obdavčeni pri nobeni oceni, tako da v bistvu prejmete odbitek za znesek, ki ga niste nikoli prijavili kot dohodek. Jasno je, da oblačila, pohištvo in opremo, ki je ne uporabljate več, prispevajte, namesto da jo zavržete. Vendar ne pozabite, v kakšnem stanju so podarjeni predmeti. Takih depozitov nikoli ne vrzite v nakupovalni voziček, kjer račun ni na voljo. Z drugimi besedami, ne morete odšteti rezervnega nadomestka, vrženega v dobrodelno zbirno vedro brez ustrezne dokumentacije. Spletna donacija vam pomaga izpolniti to zahtevo, saj vsi vaši Računi bodo shranjeni na enem mestu, kar vam bo omogočilo hiter dostop do letnega poročila o dobrodelnih prispevkih za pripravo davka. Zato boste potrebovali potrdilo dobrodelne organizacije, ki vključuje naslednje podatke: ime dobrodelne organizacije, vrednost vašega darila, datum donacije in izjavo, ki potrjuje, da v zameno niste prejeli nobenega blaga ali storitve. za tvoje darilo. Svoj zahtevek lahko podprete s potrdilom dobrodelne organizacije. Poleg tega donator ne more prejeti blaga ali storitev v zameno za donacijo in hraniti mora potrdilo vsake dobrodelne organizacije, ki ji je donacija namenjena.

Če želite prejeti dobrodelni odbitek, morate razčleniti.
Če niso, se držite standardnega odbitka.
Prispevek se odtegne v letu, v katerem je plačan.

Ne pozabite, da je vedno bolje dajati kot prejemati.

Obstajata dva načina za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja/hiše/zemljišča:

preko delodajalca ko vam davčna olajšava ni vrnjena neposredno, ampak preprosto 13-odstotna dohodnina (NDFL) ni odtegnjena od vaše plače;
preko davčnega urada ob davčni olajšavi vam bomo takoj vrnili celo leto (ali več let) s strani davčnega urada.

Tu si bomo ogledali najpogostejši način pridobitve davčne olajšave - prek davčnega urada. O tem, kako pridobiti davčno olajšavo prek delodajalca, si lahko preberete v našem članku:.

Koliko odbitkov nepremičnine bo plačala država?

Lepota dobrodelnega darovanja je v tem, da dajete in prejemate hkrati. Zgoraj je povzetek nekaterih zvezni zakoni O davek na prihodek na voljo samo v informativne namene. Svetujemo vam, da se posvetujete s svojim davčnim svetovalcem glede zveznih, državnih in lokalnih davčnih posledic dobrodelnega prispevka.

Samo zato, ker so svobodnjaki prilagodljivi in neodvisni, to ne pomeni, da ne doživljamo stresa. Čeprav lahko delamo od doma in si sami določamo delovni čas, to ne pomeni, da lahko rečemo ne. Še vedno imamo roke, ki jih moramo izpolniti, stranke, s katerimi sodelujemo, in zagotavljamo pravočasno plačilo. Poleg tega smo odgovorni tudi za vložitev lastnih davkov.

Spodaj si bomo ogledali vsakega od korakov za pridobitev davčne olajšave.

Korak 1. Zberite potrebne dokumente

Najprej morate zbrati dokumente in podatke, potrebne za odbitek. Tej vključujejo:

potrdilo 2-NDFL. Vedno ga lahko dobite pri delodajalcu/računovodji. Če ste med letom delali na več mestih, morate vzeti potrdila iz vsakega kraja dela.
dokumenti, ki potrjujejo vašo pravico do odbitka pri nakupu stanovanja/hiše/zemljišča.
podatke o bančnem računu, na katerega želite prejeti denar.

Prav tako morate samostojno overiti kopije dokumentov, ki jih boste predložili davčnemu uradu.

2. korak. Izpolnite izjavo 3-NDFL in povezane dokumente

Na podlagi zbranih dokumentov morate pripraviti davčno napoved v obrazcu 3-NDFL, vlogo za vračilo davka in v nekaterih posebnih primerih dodatne dokumente (na primer vlogo za razdelitev odbitkov). To je najtežja faza pridobitve davčne olajšave.

Z našo storitvijo lahko pripravite vse dokumente. To je izredno preprosto in ne zahteva posebnega znanja (in v primeru vprašanj vam bodo naši strokovnjaki vedno priskočili na pomoč).

3. korak. Predložite dokumente davčnemu uradu

Zdaj, ko imate izpolnjeno izjavo 3-NDFL in potrjen paket dokumentov, jih morate predložiti davčnemu uradu. To je mogoče storiti na več načinov:

Možnost 1. Osebno predložite dokumente davčnemu uradu.

Prednost te metode je, da bo v tem primeru inšpektor osebno preveril vse dokumente in vam v nekaterih primerih takoj povedal, če kaj manjka ali je treba popraviti.

Hkrati ima ta metoda dve pomembni pomanjkljivosti:
- traja;
- v nekaterih primerih lahko davčni inšpektor zahteva dodatne dokumente, ki jih davčni zavezanec ni dolžan predložiti po zakonu (v tem primeru ne boste prejeli uradne zavrnitve, ampak preprosto ne boste sprejeli dokumentov).

Možnost 2. Pošljite dokumente davčnemu uradu po pošti.

Lahko se izognete obisku davčnega urada in pošljete vse dokumente za odbitek po pošti (ta način je predviden v 4. členu 80. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Ta metoda ima naslednje prednosti:
- prihranek časa (pošiljanje dokumentov po pošti običajno traja veliko manj časa kot osebni prenos na davčni urad);
- vsa komunikacija z davčni organ bo strogo formaliziran (in manj podvržen “mnenju” posameznega inšpektorja). Odbitek boste lahko zavrnili ali zahtevali dodatne dokumente samo z uradno zahtevo (z navedbo pravnega razloga za zavrnitev/zahtevo);

Velika prednost te metode je, da prihrani čas, a če ste pozabili priložiti nekatere dokumente ali se v njih zmotili, boste za to izvedeli in boste lahko dokumente ponovno poslali šele po 2-3 mesecih (po namizni pregled).

več podrobne informacije O načinih predložitve dokumentov in njihovih odtenkih si lahko preberete v našem članku: Kako in kje predložiti izjavo 3-NDFL?

Korak 4. Počakajte na rezultate davčnega pregleda in izplačilo denarja

Ko bo davčni urad prejel vaše dokumente, bo opravil pisarniško revizijo (brez obiska). Inšpekcijski nadzor mora biti po zakonu opravljen v treh mesecih(Člen 88 Davčnega zakonika Ruske federacije). Na podlagi rezultatov nadzora vam je davčni inšpektorat dolžan v 10 delovnih dneh poslati pisno obvestilo o njegovih rezultatih (priznanje ali zavrnitev davčne olajšave).

Po prejemu obvestila o pozitiven rezultat Vložiti boste morali zahtevek za vračilo davka (če ga niste vložili skupaj z napovedjo).

V enem mesecu od dneva vložitve vloge za vračilo davka (oziroma en mesec po koncu inšpekcijskega pregleda, če je bila vloga vložena prvotno), vam mora davčni urad nakazati denar (6. odstavek 78. davčnega zakonika Ruske federacije).

Opomba: Po naših izkušnjah velja opozoriti, da če ste skupaj z napovedjo oddali vlogo za vračilo davka, vam davčni organi pogosto ne pošljejo obvestila o pozitivnih rezultatih revizije, temveč denar preprosto nakažejo na vaš račun.

Opomba: Med inšpekcijsko revizijo vas lahko pokličejo na davčni urad, da razjasni morebitna sporna vprašanja ali predloži originalne dokumente (če obstajajo dvomi o kopijah). Čeprav bo v večini primerov preverjanje potekalo brez vaše udeležbe.

Morda bi bilo koristno prebrati: