13 foiz to'lash uchun qanday sertifikatlar bor. Agar men ishlamasam, kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarishning qonuniy usullari.

Rossiyada ko'chmas mulkni sotib olish bilan bog'liq xarajatlarning bir qismi uchun kompensatsiya beriladi. Kvartira uchun 13 foizni qanday qaytarishni bilishingiz kerak - mulkni chegirib tashlashdan foydalaning (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi). Kvartira sotib olayotganda daromad solig'ini qanday qaytarish kerak, Rossiya Federatsiyasining soliq qonunchiligini tartibga soladi va batafsil belgilaydi. Xo'sh, qanday qilib olasiz soliq imtiyozlari 2017 yilda kvartira sotib olayotganda?

Chiqib ketish huquqini qo'llash shartlari

Muhim! Shuni yodda tutish kerak:

Har bir holat o'ziga xos va individualdir.
Muammoni diqqat bilan o'rganish har doim ham ishning ijobiy natijasini kafolatlamaydi. Bu ko'plab omillarga bog'liq.

Muammoingiz bo'yicha batafsil maslahat olish uchun taklif qilingan variantlardan birini tanlashingiz kifoya:

Chegirma fuqarolarga beriladi Rossiya Federatsiyasi kim yaxshi to'laydi daromad solig'i. Ko'chmas mulkni sotib olishda chegirma foizi bitim qiymatiga nisbatan qo'llaniladigan 0,13 koeffitsientiga muvofiq, lekin davlat tomonidan ajratilgan chegara doirasida belgilanadi. Majburiy shartlar 13 foiz daromad:

rossiya Federatsiyasi rezidenti;
doimiy soliqqa tortiladigan daromadning mavjudligi;
shaxsiy mablag'lardan foydalanish;
Shartnoma taraflari bir-biridan mustaqildirlar.

Chegirma olish huquqi mol-mulkdan qat'i nazar, qo'llanilishi mumkin, ya'ni aksiyalar egalarining har biri, agar ular bir nechta bo'lsa, o'z qismi uchun imkoniyatga ega. Ushbu me'yor innovatsion hisoblanadi, chunki ilgari - 2014 yilgacha - ta'minot egasiga bog'langan. Biroq, agar pul boshqa shaxslardan o'tkazilgan bo'lsa, kompensatsiya berilishi mumkin emas.

Qo'shimcha qaytarish shartlari ob'ektga yoki vakillarga egalik qilishdir. Bu bo'lishi mumkin:

egalari;
egasining turmush o'rtog'i;
egasining ota-onasi, agar u voyaga etmagan bo'lsa.

Chegirma qo'llanilishi soni bitim vaqtiga bog'liq. Agar bitim sanasi 01/01/2014 yilgacha bo'lsa, chegirma bir marta qo'llanilishi mumkin va agar bitim 2014 yil boshidan keyin amalga oshirilgan bo'lsa, unda arizalar soni cheklanmagan.

Miqdorni hisoblash va aniqlash

Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozini qanday hisoblash kerakligi Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining qoidalari va algoritmlarida mustahkamlangan. "Daromad" ni to'lash va hisoblash asosan ish beruvchining hisobchisi tomonidan amalga oshiriladi. Aniq tarzda hayotiy vaziyatlar qonun chiqaruvchi fuqaroning ilgari to'langan soliqning bir qismini qaytarish huquqini nazarda tutgan.

Chegirmaning yakuniy summasi bitim qiymatidan hisoblanadi. Biroq, maksimal hisoblash bazasi bilan cheklangan. Baza mulkning darhol yoki ipoteka orqali sotib olinishiga qarab qo'llaniladi. Oddiy bitimlar uchun baza maksimal 2 million rublni tashkil qiladi, ipoteka uchun kreditni to'lash uchun qo'shimcha 3 million rubl beriladi. (2016 yil uchun).

Ipotekada ko'chmas mulkni sotib olishda hisob-kitob uy-joy va ipoteka xarajatlarini qoplash uchun alohida amalga oshiriladi. Xarajat uchun kompensatsiya bir martalik, foizlar uchun esa har yili, limit tugaguniga qadar beriladi. Masalan, bir kishi tomonidan 180 000 rubllik kvartirani sotib olishda daromad solig'ini qaytarish miqdori quyidagicha bo'ladi:

HF \u003d 1800000 x 0,13 \u003d 234 000

Hisoblash uchun qabul qilingan miqdor - baza nafaqat uyning narxini o'z ichiga olishi mumkinligini hisobga olish kerak. Kvartira sotib olayotganda 13 foiz soliqni qaytarish qo'shimcha xarajatlar - tugatish ishlariga ham tegishli. Albatta, siz ushbu xarajatlardan faqat chegara mavjud bo'lsa, to'lanishi kerak bo'lgan miqdorni hisoblashingiz mumkin.

Narx uchun cheklovchi mavjudligiga qaramay, agar siz kvartirani qimmatroq narxga sotib olgan bo'lsangiz, 13 foizni qanday qaytarish mumkinligi mavjud. Bu, masalan, umumiy mulkda ro'yxatdan o'tgan turmush o'rtoqlar uchun mavjud. Shundan so'ng, ikkalasi ham foyda olish uchun qonuniy asoslarga ega. Ikkala turmush o'rtog'i uchun chegara mustaqil bo'ladi.

Tayyorgarlik bosqichi - hujjatlarni yig'ish

13 foizni qaytarish tartibi bir necha bosqichlarni o'z ichiga oladi:

Ta'minlash imkoniyatiga bo'lgan huquqni tahlil qilish.
Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun hujjatlar ro'yxatini o'rganish.
So'rov yuborish.
FTS ma'qullanishi kutilmoqda.
Moliyaviy kompensatsiya olish.

Vaziyatni tahlil qilib, soliq imtiyozlari olish huquqiga ega ekanligingizni tushunganingizdan so'ng, siz hujjatlarni yig'ishni boshlashingiz kerak. Kvartirani sotib olishda 13% soliqni qaytarish uchun hujjatlarni rasmiylashtirish shartlardan biroz farq qiladi.

Kerakli hujjatlar ro'yxati

Ko'chmas mulkni olish usulidan qat'i nazar, majburiy hujjatlar quyidagilardir:

pasport;
so'rov ();
kelishuv;
shaxsiy mablag'larni o'tkazish to'g'risidagi dalillar;
ob'ektni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma (nusxa).

Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun talab qilinadigan shakllarni yuqoridagi havolalarni bosish orqali yuklab olish mumkin.

Maxsus holatlar

Turmush o'rtoqlar uchun

Agar ob'ekt er-xotinning umumiy mulkida sotib olingan bo'lsa, unda majburiy hujjatlar nikoh to'g'risidagi guvohnoma va har birining xarajatlarini tasdiqlash bilan to'ldiriladi.

Kvartira 2014 yilgacha sotib olingan

Va 2014 yilgacha sotib olingan ko'chmas mulk uchun aktsiyalarning taqsimlanishini tasdiqlash kerak. Bo'lishi mumkin:

sud qarori;
turmush o'rtoqlar o'rtasidagi kelishuv;

Har bir bola uchun chegirma

Voyaga etmagan bolaning nomiga chegirma olinganda qo'shimcha hujjatlar:

tug'ilganlik haqidagi guvohnoma;
bolaning nomiga egalik guvohnomasi.

Tugatish ishi

Agar tugatish ishlari olib borilgan bo'lsa, unda siz ularning narxini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishingiz kerak. 13% to'lovni qaytarish uchun qaysi hujjatlarni topshirish kerakligini har kim o'zi hal qiladi. Majburiy hujjat taqdim etilmagan taqdirda, Federal Soliq xizmati rad etishi mumkin.

Kreditga sotib olishda soliqni qaytarish uchun hujjatlar kredit shartnomasi va oylik to'lovlarni hisoblash bilan to'ldiriladi. Bank komissiyasi bilan bir qatorda ipoteka kreditida kvartirani sotib olishning 13 foizini qanday olish mumkinligi haqida huquqiy va protsessual nuanslar mavjud. Foizlar yil davomida to'lash uchun sarflangan pul miqdoridan hisoblanganligi sababli, barcha foizlar uchun kompensatsiyani bir vaqtning o'zida olish mumkin emas.

Ro'yxatdan o'tish tartibi

Agar siz kvartirani sotib olgan bo'lsangiz, 13 foizni qanday qaytarishning ikkita algoritmi mavjud:

federal soliq xizmati orqali butun summani bir martalik to'lash;
ish beruvchi orqali kelajakdagi nafaqadan foydalanish.

Soliq orqali 13% bir martalik to'lov

Birinchi variantda, kompensatsiyani talab qilgan shaxs joriy hisobvarag'ida unga tegishli bo'lgan barcha summani oladi. Biroq, bir shart bor - tovon miqdori fuqaro tomonidan byudjetga o'tkazilgan oldingi 3 yildagi "daromad" dan ortiq bo'lishi mumkin emas. Agar kompensatsiya miqdori oshib ketgan bo'lsa, faqat bir qismi to'lanadi, qolgan mablag'lar esa o'tkaziladi. Keyingi yil. Birinchi usul bo'yicha daromad solig'ini qaytarish tartibi "Birinchi to'lov - keyin kompensatsiya olish" tamoyiliga asoslanadi.

Agar Federal Soliq xizmati bilan bog'lanish yo'li tanlangan bo'lsa, harakatlar algoritmi:

Sotib olingan yildan keyingi yil boshida hujjatlarni tayyorlash:
- 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish;
- buxgalteriya bo'limida 2-NDFL sertifikatini so'rash;
- operatsiya va to'lov kvitansiyalari uchun hujjatlarni yig'ish;
- ariza yozish.
Yig'ilgan hujjatlarni Federal Soliq xizmatining mahalliy bo'limiga topshirish.
So'rov ko'rib chiqilishi kutilmoqda.
Mablag'larni qabul qilish.

Ushbu protseduraning salbiy tomoni bitta - ancha uzoq kutish. Ariza beruvchining hujjatlarini tekshirish uchun 3 oy beriladi (in maxsus holatlar muddatni uzaytirishi mumkin) va huquq tasdiqlanganidan keyin pul mablag'larini o'tkazish uchun - bir oy. Hammasi bo'lib, hujjatlar topshirilgan paytdan boshlab pul mablag'lari olingan vaqtgacha 4 yoki undan ko'p oy davom etishi mumkin.

Ish beruvchi orqali

Ikkinchi algoritmda arizachiga kelajakdagi to'lovlar bo'yicha chegirma beriladi. Imtiyozlarning mohiyati daromad to'lashdan ozod qilishdir. Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarishning bunday tartibi sizni birinchi navbatda byudjetga pul o'tkazishga majburlamaydi. Agar to'langan summa to'lanadigan tovondan kam bo'lsa, bu variant qulay.

Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozlari uchun qanday murojaat qilish bo'yicha muqobil variant - imtiyozlar berish usuliga ko'ra, ish beruvchi orqali. Jarayon quyidagicha bo'ladi:

Muvofiqlikni tekshirish va tasdiqlash uchun Federal Soliq xizmatiga ariza tayyorlang.
Tasdiqlash muddatini kuting.
Tasdiqlash.
Ish beruvchiga yuboring:
- federal soliq xizmatidan tasdiqnoma;
- kelishuv;
- sarflangan miqdorni tasdiqlash.
Keyingi ish haqi bo'yicha imtiyozlarga ega bo'ling.

Bu ariza-so'rov soliqni ko'rib chiqish uchun bir oy kutishni talab qiladi. Shundan so'ng, keyingi hisob-kitob davrida - bir oy - fuqaro allaqachon kompensatsiyadan foydalanmoqda.

Minus - katta miqdordagi kompensatsiya bilan, yil oxirigacha butun chegirmadan foydalanishga vaqtingiz bo'lmasligi mumkin. Va keyingi davr uchun so'rovni topshirish va huquqni tasdiqlash tartibini takrorlash kerak. To'lovlar avtomatik ravishda keyingi davrga o'tkazilmaydi.

Ish beruvchi orqali chegirmani amalga oshirish variantining o'ziga xos xususiyati - 3-NDFL deklaratsiyasini tayyorlash va topshirish zarurati yo'qligi.

Muddatlari

2014 yildan keyingi davrda soliq imtiyozlarini qo'llash muddati cheklanmagan, ya'ni mulkni sotib olgandan keyin istalgan yil davomida imkoniyatdan foydalanishingiz mumkin. Qo'ng'iroqlar soni bo'yicha hech qanday cheklovlar yo'q, lekin chegara doirasida.

Daromad solig'ini qaytarish muddati tekshirish uchun zarur bo'lgan davr va arizachining joriy hisobvarag'iga pul mablag'larini o'tkazish uchun zarur bo'lgan vaqtdan iborat. Soliqni qaytarish algoritmi bo'yicha davrlarni hisoblashning boshlanishi keyingi yilning yanvaridir.

Masalan, 2016 yilda kvartira sotib olish uchun to'lov muddati 2017 yil yoz-kuz. Kelajakdagi imtiyozdan foydalanganda - tasdiqlangandan keyingi oy. Ya'ni, agar siz ish beruvchi orqali to'lovlarni talab qilsangiz, u holda muddat tugashini - mulk ro'yxatga olingan yilni kutishingiz shart emas.

Uy sotib olish qimmat ish bo'lib, xaridorlar yillar davomida pul tejashadi va o'z uylarini sotib olish uchun kredit olishadi. Ammo davlat xarajatlarni qisman qoplashga tayyor, ya'ni soliq imtiyozlarining 13 foizi. Ushbu qo'llab-quvvatlash chorasi haqida hamma eshitgan bo'lishi mumkin, ammo hamma ham hujjatlarni qanday rasmiylashtirishni, qanday qilib pul olishni va protseduraning xususiyatlari qanday ekanligini bilmaydi. Kvartirani sotib olishning 13 foizini qaytarish nimani anglatishini, bu imkoniyatdan kim foydalanishi mumkinligini va hujjatlarni qanday yig'ish va qayta ishlashni ko'rib chiqing.

Davlat uy-joy sotib oluvchilarga shunchaki pul berishga tayyor, deb o'ylamasligingiz kerak. Yo'q! Ushbu xizmatdan faqat har oyda byudjetga 13% daromad solig'ini to'lagan xaridorlar foydalanishi mumkin, ishlamaydigan fuqarolar va norasmiy daromad oladiganlar uchun davlat yordamiga ishonish shart emas.

E'tibor bering, dasturning mohiyati shundan iboratki, davlat soliq to'lovchilarga uy-joy narxining 13 foizi miqdorida daromad solig'ini qaytaradi.

Shoshilinch savol - nafaqaxo'rlar uchun kvartira sotib olishdan 13 foiz soliqni qaytarish kerakmi? Darhaqiqat, aslida, bu yosh guruhi chunki aholi soliq to'lamaydi ijtimoiy to'lovlar soliqqa tortilmaydi. Ammo pensiyaga chiqishdan oldin byudjetga to'lovlar hali ham qabul qilingan, shuning uchun nafaqada uy sotib olayotganda, xaridor munosib dam olishdan oldin oxirgi uch yil davomida to'langan daromad solig'ini qaytarishga ishonishi mumkin. Misol uchun, agar nafaqaga chiqishdan oldin nafaqaxo'rning ish haqi 10 000 rubl bo'lsa, unda daromad solig'i oyiga 1300 rubl, 3 yil davomida esa 46 800 rublni tashkil etdi. Bu pensiya yoshidagi xaridor ishonishi mumkin bo'lgan maksimal chegirma miqdori.

Yana bir nechta cheklovlar mavjud, ammo bu shartnomaning o'zi uchun talablar. Ularni ko'rib chiqing:

13% onalik kapitali va boshqa ijtimoiy va davlat jamg'armalari miqdorini qoplash shart emas;
yaqin qarindoshlar o'rtasida soliqni qaytarish mumkin bo'lgan operatsiyalarni amalga oshirish mumkin emas;
sotib olingan mulk mamlakatimiz hududida bo'lishi kerak;
daromad solig'i chegirma har qanday turar-joy mulkini, shu jumladan turar-joy binosini va sotib olishda olinishi mumkin yer uchastkasi, turar-joy binosi qurilishi.

Soliqni qaytarish hatto ipoteka krediti bilan uy sotib olayotganda yoki qurishda ham mavjud va qaytarish yanada yuqori bo'ladi, lekin keyinroq bu haqda ko'proq. Endi miqdor haqida gapirishga arziydi, chunki bu erda ham ba'zi cheklovlar mavjud.

To'lov miqdori, uni qanday hisoblash kerak

Ko'rib chiqilishi kerak bo'lgan birinchi narsa, agar u 2 million rubldan qimmatroq bo'lsa, davlat uy-joyning to'liq narxidan daromad solig'ini qaytarishga tayyor. Bu miqdor uchun siz kvartira yoki uy sotib olishingiz mumkin, ammo mamlakatimizning barcha hududlarida emas, masalan, Sankt-Peterburg yoki Moskvada bu pul etarli emas, lekin mintaqalarda, aksincha, shaharlarda kvartiralarning narxi taxminan 2 million rublni tashkil qiladi. Lekin qonun hamma uchun bir xil, qaerda bo'lishidan qat'iy nazar.

Soliq chegirmasi qaytarilishi mumkin bo'lgan maksimal miqdor 2 million rubl, mos ravishda to'lovning maksimal miqdori 260 ming rubl.

Ikkinchi ogohlantirish, to'lovni hayotda faqat bir marta olish mumkin. Faqat birinchi marta 260 ming rubldan kam miqdorni olgan soliq to'lovchilar qayta murojaat qilishlari mumkin. Misol uchun, mulkning narxi 1200 ming rublni tashkil etadi, soliqni qaytarish 156 000 rublni tashkil qiladi, yana uy sotib olayotganda soliq imtiyozini 800 ming rubldan olish mumkin.

Kvartira sotib olayotganda 13 foiz daromadni hisoblash qiyin emas. Agar yashash maydonining narxi 2 million rubldan ortiq bo'lsa, unda bu alohida ahamiyatga ega yo'q, maksimal miqdor qonun bilan tartibga solinadi. Qanday bo'lmasin, siz miqdorni quyidagicha hisoblashingiz mumkin, sotib olish summasidan 13 foizni olib tashlang.

Ipoteka miqdorini qanday hisoblash mumkin

Hamma xaridorlar ko'chmas mulkni o'z mablag'lari hisobidan sotib ololmaydilar, ular banklardan qarz olishlari kerak. Qonunga ko'ra, siz nafaqat uy-joy sotib olishga sarflangan mablag'dan, balki qarz oluvchining asosiy qarzga qo'shimcha ravishda bankka to'laydigan foizlaridan ham chegirma olishingiz mumkin.

Ipoteka bilan uy sotib olayotganda daromad solig'ini qaytarish

Miqdor bo'yicha ham cheklovlar mavjud va ular yaqinda joriy qilingan, ya'ni 2014 yil 1 yanvardan boshlab. Shu kundan boshlab, ipoteka mablag'laridan foydalangan holda uy-joy sotib olishda daromad solig'i qaytarilishi kerak bo'lgan maksimal miqdor 3 million rublni tashkil qiladi. Ammo shuni yodda tutingki, ipoteka foizlari qaytariladigan miqdorga mos kelishi kerak.

Agar uy-joy belgilangan muddatdan oldin sotib olingan bo'lsa, soliq to'lovchi ipoteka krediti bo'yicha foizlarning to'liq miqdori bo'yicha soliqni qaytarishga haqli.

Hujjatlarni qanday rasmiylashtirish kerak

Aloqa qilish kerak soliq idorasi yashash joyingizda. Qanday hujjatlar kerak:

2-NDFL shaklida yordam, u ish joyidagi buxgalterdan olinishi kerak.
3-NDFL shaklidagi soliq deklaratsiyasi, uni o'zingiz tuzishingiz yoki mutaxassis bilan bog'lanishingiz mumkin, uni Federal Soliq xizmatining biron bir bo'limida topish muammo emas.
Pasport va nusxasi.
TIN sertifikati.
Kredit shartnomasi.
Oldi-Sotti shartnomasi.
Bayonot.

E'tibor bering, vaziyatga qarab, soliq xodimi qo'shimcha ma'lumot so'rashi mumkin. Misol uchun, agar uy-joy o'z-o'zidan yoki qurilish kompaniyasining ishtiroki bilan qurilgan bo'lsa, unda loyiha rejasidan qurilish materiallarini sotib olish uchun hujjatlarga qadar barcha dalillarni taqdim etish shart.

Pulni qanday olish kerak

Ariza beruvchining tanlovi bor: daromad solig'ini qaytarish shaklida butun summani birdaniga yoki bo'lib-bo'lib olish. Ya'ni, birinchi usul - xaridor hujjatlarni topshiradi va bir oy kutadi, bu muddat so'rovnomani ko'rib chiqish uchun ajratiladi. Keyin, ijobiy javob olingan taqdirda, soliq to'lovchi buxgalteriya bo'limiga hujjatlarni taqdim etadi va ob'ekt qiymatining 13 foizi unga qaytarilgunga qadar daromad solig'ini to'lashni to'xtatadi.

Yana bir yo'l - uzoqroq vaqt: deklaratsiya va qaytarish uchun ariza mol-mulk sotib olingan yilning oxirida topshirilishi kerak. Keyin ariza uch oy ichida ko'rib chiqiladi mablag'lar to'liq hajmda bank hisob raqamiga o'tkaziladi.

daromad solig'ini qaytarish sxemasi

Agar qaror salbiy bo'lsa, unda sabab yozma javobda ko'rsatiladi, ko'pincha rad etish hujjatlarning etishmasligi bilan bog'liq bo'lib, ularni to'plash va qayta ariza berish kerak.

Shunday qilib, kvartira sotib olayotganda 13 foizni qaytarish sizning xarajatlaringizni hech bo'lmaganda qisman qoplash uchun haqiqiy imkoniyatdir, ayniqsa, agar gaplashamiz ipoteka krediti bo'yicha. Lekin buning uchun, birinchidan, bu mablag'lar davlatimiz byudjetiga kiritilishi kerak, aks holda to'lov ishlamaydi. Chunki to'lov miqdori ilgari to'langan daromad solig'i miqdoridan oshmasligi kerak.

Rossiya soliq qonunchiligi sizga olingan kvartira narxining 13 foizini qaytarishga imkon beradi. Ko'chmas mulk qimmat xarid bo'lganligi sababli, daromad solig'i oilaviy byudjetni tiklashga yordam beradi. Har bir rus 2016 yilda bu huquqqa ega va undan foydalanish mantiqan. Ushbu maqolada o'quvchi jarayonning qoidalarini, soliqni qanday qaytarishni, topshirish uchun qanday hujjatlarni tayyorlash kerakligini bilib oladi.

Shaxsiy daromad solig'i - har qanday chegirmaning asosi

Qisqartma shifrlangan - "daromad solig'i shaxslar". Bu davlat va uning fuqarolari o'rtasidagi munosabatlarning asosidir. Aynan shu soliq yordamida davlat, asosan, mavjud bo'lishi mumkin. Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun soliq stavkasi 13% ni tashkil qiladi, u kalendar yilida 183 kundan ortiq mamlakatda yashovchi chet elliklar uchun ham amal qiladi. Boshqa chet el fuqarolari uchun shaxsiy daromad solig'i 30% ni tashkil qiladi. o'z soliq tizimini tanlamagan taqdirdagina (faoliyatiga qarab) 13 foiz stavkada ishlaydi.
Ushbu qiymat asosida jismoniy shaxslar uchun chegirma hisoblab chiqiladi - qonun tomonidan Rossiya fuqarolariga berilgan huquq.

Ko'chmas mulkni sotib olishda soliq imtiyozlari: kontseptsiyaning umumiy tavsifi

Kvartira yoki uy sotib olgan rossiyaliklar (u foydalanishga tayyor yoki qurilayotganligidan qat'i nazar) soliq imtiyozlari shaklida uy-joy sotib olish narxining 13 foizini qoplash imkoniyatiga ega. Ushbu kompensatsiya har bir rus uchun mavjud emas va jarayonning o'zi juda ko'p nuanslarga ega. Asosiy shart: fuqaro soliq to'lovchi bo'lishi kerak - ya'ni rasman ish bilan ta'minlangan bo'lishi va rasmiy daromadining 13 foizini shaxsiy daromad solig'ini to'lashi kerak. Qoidalarga ko'ra, kompensatsiya berilishi mumkin:

rasmiy ravishda ishlaydigan va ishlaydigan ruslar;
ishlaydigan pensionerlar;
13% umumiy soliq stavkasi bo'yicha ishlaydigan yakka tartibdagi tadbirkorlar;
ota-onalar buni farzandlari uchun qilishlari mumkin.

Muhim! Garov evaziga kvartira sotib olish uchun mablag 'olayotganda, bu maqsadli kredit ekanligiga ishonch hosil qilishingiz kerak.

Shaxs faqat ipoteka bilan sotib olingan kvartira uchun chegirma olishi mumkin bo'ladi; oddiy bilan iste'mol krediti foizlarni qaytarib bo'lmaydi.

Bank mablag'lari bilan ko'chmas mulk sotib olayotganda, nafaqat sotib olingan summaning foizini, balki ipoteka krediti bo'yicha ortiqcha to'lovning foizini ham qaytarish haqiqatdir. Bunday imkoniyat soliq qonunchiligida (xususan, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasida) ko'rsatilgan.

Davlat foizlardan pulni qaytarishning maksimal chegarasini belgilab qo'ydi - bu 3 million rubl. Bir kishi, agar u 3 million rubldan oshmasa, to'langan foizlarning umumiy miqdorining 13 foizini qaytarishi mumkin. Bir kishi qaytarishi mumkin bo'lgan maksimal miqdor: 390 000 rubl. Agar u chegaradan kamroq bo'lsa, qolgan qismi ishlatilmaydi. Siz ipoteka krediti bo'yicha foizlarni to'lash jarayonida shu tarzda to'langan mablag'larni qoplashingiz mumkin. Shuningdek, aniqlik kiritish kerak: agar foizlar miqdori shaxsning daromadidan yuqori bo'lsa, u holda to'lanmagan qarz keyingi yilga o'tkaziladi; bu shaxs bank bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha mablag'larni to'liq qoplamaguncha sodir bo'ladi. Bu qo'shimcha ravishda fuqarolarni bankning ortiqcha bosimidan himoya qiladi.

2016 yilda bir nechta ariza berish printsipi amal qiladi, ya'ni siz bir necha marta pulni qaytarish uchun ariza berishingiz mumkin; asosiysi, sotib olingan ko'chmas mulkning qiymati davlat chegarasidan oshmaydi, bu ipotekadagi kvartiralar uchun 2 million rublni tashkil qiladi. Agar xaridlar miqdori yuqoriroq bo'lsa, odam faqat 2 million rubldan 13% daromad olishi mumkin.

Diqqat! Ishlamaydigan fuqarolar ishga joylashishdan keyin chegirma olish uchun ariza berish huquqiga ega. Bu holatda da'vo muddati yo'q.

Aytgancha, umumiy mulkka kvartira olgan ishlaydigan turmush o'rtoqlar jismoniy shaxslar sifatida chegirma olish huquqiga ega. Bu butun oila uchun umumiy davlat chegarasini oshirish imkonini beradi.

Yuqoridagi barcha qoidalar quyidagi mulk turlariga nisbatan qo'llaniladi:

kvartira (ulush), uy;
inshootni qurish rejalashtirilgan er uchastkasi;
farovon yashash uchun zarur bo'lgan loyiha hujjatlarini yaratish, uy-joyni qo'shimcha ta'mirlash xarajatlari.

Pensionerlar (nogironlar) uchun shartlar va imtiyozlar

Vaqtni belgilashning ikkita asosiy varianti mavjud:

Shaxs bir martalik pulni qaytarib berdi. Bunday holda, chegirma taqdim etilgan ariza tekshiruvda tasdiqlanganidan keyin bir oy o'tgach o'tkaziladi.
Shaxs kelgusi davrlarda daromad solig'i miqdorini kamaytirish orqali chegirmani tiklaydi. Soliq xizmati daromadlar hisoblangan paytdan boshlab fuqaroga kompensatsiya to'lashni boshlaydi.Bu erda hech qanday cheklovlar yo'q, chunki to'langan summalarni yoqish yoki yo'qotish mumkin emas; bu huquqqa ega bo'lgan rus pulni istalgan vaqtda va belgilangan usullardan birida qaytarishi mumkin.

Bundan tashqari, ish beruvchingiz orqali soliqni qaytarishingiz mumkin. Bu sizga murojaat qilmaslikka imkon beradi, chunki soliq idorasida ariza ma'qullangandan so'ng, hujjatlar ish joyiga boradi (va daromad solig'i chegara tugaguniga qadar ish haqidan shunchaki ushlab qolinmaydi). Mumkin bo'lgan imtiyozlar haqida gapirganda, ishlamaydiganlar bu daqiqa nafaqaxo'rlar yoki nogironlar o'tkazish huquqiga ega. Ular ushbu o'tkazish huquqidan foydalangan holda chegirma olishlari mumkin: shaxs nafaqaxo'r yoki nogiron deb hisoblanmagan oldingi yillar uchun to'plangan rasmiy ro'yxatga olingan daromaddan foydalanadi. Bu fuqarolarning bunday toifalari uchun juda qulay imkoniyatdir; faqat muddat hisobga olinishi kerak: o'tkazish huquqi faqat uch yildan ortiq bo'lmagan muddatga amal qiladi. 2016 yilda tornalangan, ishlatilgan rasmiy daromad 2013 yildan oldin emas.

13% to'lovni qaytarish uchun kerakli harakatlar va hujjatlar

Hujjatlarni topshirishdan oldin, siz mavjudligini tasdiqlashingiz mumkinligiga ishonch hosil qilishingiz kerak ipoteka krediti va bank krediti bo'yicha to'langan foizlar miqdorini hisoblash. Ya'ni, soliq xodimlari tekshirishi mumkin bo'lgan ipoteka krediti va foizlarni hisoblash bo'yicha bank shartnomasini tayyorlash kerak.

Shuningdek, xizmat ko'rsatiladi:

soliq imtiyozlari uchun ariza;
egasining (arizachining) shaxsiy pasporti;
2-NDFL sertifikati (uni rasmiy ish joyida olish mumkin);
3-NDFL deklaratsiyasi (mustaqil ravishda to'ldiriladi).

Shartnoma bilan birgalikda shaxsning xarajatlarini tasdiqlovchi barcha hujjatlar taqdim etiladi: cheklar, kvitansiyalar, shartnomalar va aktlar. Agar binolarni qo'shimcha ta'mirlashni tugatish amalga oshirilgan bo'lsa, ushbu xarajatlarni tekshirish ham ilova qilinadi.

Siz egalik hujjatini topshirishingiz kerak; soliq xizmatida kvartira (yoki uning ulushi) uning mulkiga olinganligini isbotlash talab qilinadi.

Diqqat! Farzandlaringizning kvartirasi uchun soliq imtiyozlari berilsa, siz munosabatlarni tasdiqlashingiz kerak. Buning uchun siz tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnomani, vasiylik to'g'risidagi hujjatni va boshqalarni topshirishingiz kerak.

Barcha hujjatlarni topshirgandan so'ng, soliq inspektsiyasi o'rtacha 3 oy davomida ma'lumotlarni tekshiradi, shundan so'ng u o'z qarorini e'lon qiladi. Agar shaxs barcha hujjatlarni to'g'ri topshirgan bo'lsa, unda soliqni qaytarishda hech qanday muammo bo'lmaydi.

Ipotekada kvartira sotib olish uchun soliq chegirmalarining taxminiy hisob-kitobi

Shartlarga ko'ra, 3 000 000 rubl miqdorida kvartira sotib olindi. 15 yil davomida. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, chegirma 2 million rubldan ortiq bo'lmagan miqdorda taqdim etiladi. IN bu holat qiymati yuqoriroq, ya'ni qaytarib 2 million maksimal qiymati asosida hisoblanadi.
To'lov 260 000 rublni tashkil qiladi. Ushbu miqdorni qaytarish faqat daromad solig'ini hisobga olgan holda mumkin. Agar bir kishi kalendar yilida 1500000 rubl ishlagan bo'lsa, u 195000 rubl miqdorida soliq to'laydi. Ya'ni, bir yildan keyin bu summadan ko'p bo'lmagan miqdorda qaytarish mumkin bo'ladi. Qolganlari kelasi yili qaytariladi.

Shuningdek, siz to'langan foizlarni qaytarib olishingiz mumkin. Agar ipoteka 1 fevralda olingan bo'lsa, stavka 13% ni tashkil qiladi, keyin qolgan yil uchun (11 oy) kreditni to'lashni hisoblash: 385 916 rubl. H 13% \u003d 50 090 rubl.

Ushbu operatsiyani bajarish har yili kredit to'lanmaguncha yoki umumiy miqdor 3 million rubl chegarasidan oshmaguncha amalga oshiriladi.

Soliq chegirmalarini amalga oshirish, ayniqsa, ipoteka krediti bilan uy sotib olishda oila yoki alohida yangi ko'chmanchilarning moliyaviy yukini kamaytirishi mumkin. Ba'zi odamlar pulning bir qismini qaytarish imkoniyati haqida bilmay, ko'chmas mulk sotib olishadi va ularning xarajatlarining hech bo'lmaganda bir qismi haqiqatan ham qoplanishi mumkinligiga hayron bo'lishadi. Yaxshiyamki, qonunlar bunday vaziyatlarni hisobga oladi va jismoniy shaxslarga ipoteka shartnomasini tuzish va to'lashdan keyin ham bir muncha vaqt o'tgach chegirma berishga imkon beradi.

Ushbu maqolada keltirilgan ma'lumotlar har bir o'quvchiga o'z imkoniyatlarini sinchkovlik bilan baholashga va Rossiya fuqaroligi ularga beradigan huquqlarini bilib, bank bilan shartnoma tuzishga yordam beradi.

Soliq imtiyozini qanday olish mumkin: video

Qonunchilik bazasi Rossiya Federatsiyasi har bir fuqaroga to'langan daromad solig'ining bir qismini qaytarish imkoniyatini beradi Bu qoida kvartira ipoteka shartnomasi bo'yicha sotib olingan holatlarga nisbatan qo'llaniladi. Buni darhol ta'kidlash kerak imtiyoz berilgan, davlat tomonidan taqdim etilgan, bir martalik. Demak, har bir fuqaro bu huquqdan umrida bir marta foydalanishi mumkin.

Hurmatli kitobxonlar! Maqolada huquqiy muammolarni hal qilishning odatiy usullari tasvirlangan. Sizning holatingiz individualdir.

Sotib olingan kvartira qiymatining 13 foizini qaytarish tartibi to'g'riroq uy-joy sotib olishdan mol-mulk solig'i chegirmalari deb ataladi. Bu jarayon bir necha hollarda amalga oshiriladi. Ulardan biri uy-joy sotib olishdir. Mulk mexanizmining mohiyati shundan iboratki, fuqaro to'langan daromad solig'idan ma'lum miqdordagi mablag'ni qaytarishdir. Ya'ni ular o'z pullarini olishadi. Ko'pchilik qo'shilgan qiymat solig'i ko'rib chiqilayotgan daromadga hech qanday aloqasi yo'q deb noto'g'ri ishonishadi.

Davlat chegarani o'rnatdi mulkni chegirib tashlash. Uning miqdori 2 million rublni tashkil qiladi. Bu shuni anglatadiki, har bir kishi ushbu limitning 13 foizini olish huquqiga ega. Agar siz hisoblab chiqsangiz, u 260 ming rubldan oshmaydi. Endi ma'lum bo'lishicha, agar ular sotib olingan kvartiradan 2 million rubl miqdorida daromadni ko'rsatsalar, bu ko'rsatkich 260 ming rublni tashkil qiladi. Alohida maqolada ipoteka shartnomasi bo'yicha sotib olingan uy-joyning 13 foizini qaytarish imkoniyati ko'rsatilgan. Bu erda maksimal miqdor 390 ming rublni tashkil qiladi. Bu ko'rsatkich faqat real foizlar bilan bog'liq, lekin moliya instituti bitimdan olishni rejalashtirgan miqdorga emas.

Kvartira sotib olayotganda daromad solig'ini undirish usullari

Amalda siz uy-joy sotib olayotganda 13 foizni ikki usulda qaytarishingiz mumkin:

1-usul. Uning mohiyati shundan iboratki, soliq to'lovchi kreditor bilan ipoteka shartnomasini imzolab, uy-joy sotib olgandan so'ng, mahalliy soliq inspektsiyasiga belgilangan shakldagi deklarativ hujjatni taqdim etadi. U bilan birga u o'rnatilganni ifodalaydi qoidalar Taqdim etilgan barcha hujjatlarni qisqacha tekshirgandan so'ng, soliq inspektsiyasi mol-mulk solig'ini hisoblash to'g'risida qaror qabul qiladi. Hukm ijobiy bo'lsa, soliq to'lovchidan pul o'tkazmasi amalga oshiriladigan hisobning bank rekvizitlarini taqdim etishi so'raladi
Usul 2. Uni amalga oshirish algoritmi shundan iboratki, kvartirani sotib olgandan so'ng soliq to'lovchi mahalliy soliq inspektsiyasidan maxsus xabarnoma oladi. Ushbu hujjat daromad solig'ini to'lash uchun foydalanilgan mablag'larni qaytarish zarurligi to'g'risida xabardor qilingan ish beruvchining nomiga beriladi. Bir so‘z bilan aytganda, bunday bildirishnoma olgunga qadar budjetga pul yuborilgan bo‘lsa, endi bu miqdor ish haqiga qo‘shiladi. Ushbu protsedurani yil boshida boshlash yaxshidir, chunki pul birinchi ish oyidan boshlab to'plana boshlaydi.

Agar biz ushbu usullar orasidagi ustuvorlik masalasini ko'rib chiqsak, turar-joy binolarini sotib olish asosida daromad solig'ini qaytarishni qayta ishlashning birinchi usuli eng tezkor ekanligi darhol e'tiboringizni tortadi. Kamchilik - soliq idorasiga deyarli kunlik sayohatlar va ikkinchi usulning asosiy afzalligi - qaytarilgan pulni to'liq nazorat qilish. Uning kamchiliklari - bu jarayonning sekinligi, ayniqsa rasmiy ish haqi kichik bo'lsa.

13 foiz chegirmani qaytarib olish huquqiga ega fuqarolar

Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, ushbu tartibni birinchi marta amalga oshirgan fuqarolar kvartirani sotib olishdan keyin uni sotib olish huquqiga ega. Bundan tashqari, soliq to'lovchining rasmiy maoshi bo'lishi kerak, chunki faqat undan davlatimiz byudjetiga kerakli foizlar hisoblab chiqiladi. Rossiya Federatsiyasining qonunchilik bazasi fuqarolarning har qanday foydali faoliyatidan uy-joy sotib olishda chegirma qilish imkoniyatini beradi. Yagona shart - bu daromadlar kamida 13 foiz miqdorida daromad solig'iga tortilishi kerak. Shuningdek, chet el fuqarolari rasmiy ish va yashash joyiga ega bo‘lsa, davlatimizda kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozini olish uchun murojaat qilishlari mumkin. Fuqarolarning quyidagi toifalari kvartirani sotib olishda daromad solig'ini qaytarish tartibiga kirmaydi:

yagona daromadi pensiya hisoblanadi.
Maxsus soliq sxemalari bo'yicha ishlayotgan xususiy tadbirkorlar.
Ota-onalik ta'tilidagi onalar.

Qaytishni amalga oshirish uchun zarur hujjatlar ro'yxati

Amalda, uy-joy sotib olayotganda mol-mulk solig'i chegirmalarini ro'yxatdan o'tkazish uchun zarur bo'lgan normativ hujjatlarda ko'rsatilgan hujjatlar ro'yxati mavjud. Bunga quyidagilar kiradi:

Qaytarilgan mablag'lar o'tkaziladigan joriy hisobvaraq haqidagi barcha ma'lumotlarni ko'rsatadigan yashash joyidagi soliq xizmatining tarkibiy organiga yozma murojaat.
Daromadni tasdiqlovchi hujjat. U 2 ta shaxsiy daromad solig'i shaklida tuzilgan.
Turar-joy binolarini sotib olish va sotish bo'yicha shartnoma. Agar kvartira birlamchi ko'chmas mulk bozorida sotib olingan bo'lsa, unda qabul qilish va topshirish dalolatnomasini taqdim etish kerak.
sotib olingan turar-joy binolariga egalik huquqini tasdiqlovchi.
Agar mavjud bo'lsa, ipoteka krediti uchun moliya instituti bilan shartnoma.
Uy-joy sotib olish faktini tasdiqlovchi to'lov hujjatlari

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi sanab o'tilgan hujjatlarni ko'rib chiqish va ularni 3 oy ichida tekshirishni nazarda tutadi. Bu ushbu normativ hujjatning 78 va 88-moddalarida ko'rsatilgan.

To'lovni qaytarish imkoniyatini berishni rad etish holatlari 13 foiz

Shuni ta'kidlash kerakki, barcha taqdimotda zarur hujjatlar, shuningdek, agar ular to'g'ri rasmiylashtirilgan va haqiqiy bo'lsa, soliq inspektsiyasi daromad solig'ini qaytarish masalasi bo'yicha salbiy qaror qabul qilish uchun asoslarga ega bo'lmaydi. Ko'rib chiqilayotgan protsedurani bajarishdan bosh tortish quyidagi hollarda olinishi mumkin:

Kvartira uchinchi shaxs orqali va uning puliga sotib olinganida.
Kvartirani sotib olish ish beruvchi tomonidan amalga oshirildi.
Uy-joy mablag' va mahalliy byudjet hisobidan sotib olindi

13 foiz daromadni ro'yxatdan o'tkazish sotish amalga oshirilganda amalga oshirilmaydi.Bu faktni tasdiqlash bitim shartnomasida ko'rsatilgan ma'lumotlar bo'lishi mumkin.

Kvartirani sotib olish asosida daromad solig'ini olish tartibining boshqa nozikliklari

Ba'zida rejalar amalga oshiriladi turmush qurgan juftlik bir kvartirani sotib olgandan keyin boshqasini sotib olishni o'z ichiga oladi. Ular yashash sharoitlarini yaxshilash maqsadida shunday harakatga kirishmoqchi. Ko'rib chiqilayotgan daromad solig'ini qaytarish turi faqat bir marta amalga oshirilishidan kelib chiqqan holda, turmush o'rtog'i bir turar joy uchun, turmush o'rtog'i esa boshqa uy uchun chegirma olishi mumkin. Bunday holda, sotib olingan turar-joy binolari umumiy shaklda emas, balki umumiy mulk sifatida ro'yxatga olinishi kerak. Bu erda turmush o'rtog'i o'z deklaratsiyasini soliq idorasida va uning rafiqasida tuzishini unutmasligimiz kerak. Shunday qilib, er-xotin oilaviy byudjetga 260 000 rubl o'rniga 520 000 rublni qaytarishi mumkin bo'ladi.

Uy sotib olish - ulardan biri muhim voqealar har qanday shaxs uchun hujjatlarni qayta ishlash juda ko'p vaqtni oladi va, albatta, bu juda ko'p pul talab qiladi. Kvartira sotib olishga sarflangan pulning bir qismini qaytarish mumkinligini hamma ham bilmaydi.

Rasmiy xodim bo'lganingizda, sizning vazifalaringiz kiradi oylik to'lov daromad solig'i, shuning uchun siz sotib olingan mulkdan pulni qaytarishdan foydalanish imkoniyatiga egasiz: yashash maydoni yoki er. Ushbu qaytarib berish mol-mulk solig'i chegirmasi deb ataladi. Qaytarilishdan faqat bir marta foydalanish huquqiga egasiz. Mulkni chegirib tashlashning maksimal miqdori 2 million rubldan oshmasligi kerak.

Agar siz kvartira yoki uyni ipoteka yoki kreditga sotib olgan bo'lsangiz, to'langan foizlarning 13 foizini qaytarish imkoniyati ham mavjud. Mablag'lar oldingi 3 yil uchun qaytarilishi mumkin. Misol uchun, agar kvartira 2010 yilda sotib olingan bo'lsa, siz 2011, 2012, 2013 yillar uchun pulni qaytarishingiz mumkin. Hujjatlar har bir o'tgan yil uchun topshirilishi kerak.

Mulk solig'i bo'yicha chegirma olish jarayoni

Kvartirani sotib olishning 13 foizini qanday qaytarish kerak? Birinchidan, bir qator sertifikatlarni rasmiylashtirish va ularni Federal Soliq Xizmati (IFTS) inspektsiyasiga topshirish kerak. Ikkinchidan, ularning tekshiruvini kuting. Bu uch oydan oshmasligi kerak. Har bir narsa to'g'ri bajarilgan bo'lsa va hech qanday kamchiliklar bo'lmasa, IFTS sizga pulni bank hisobiga o'tkazish orqali to'lashi kerak.

Kerakli hujjatlar ro'yxati:

Pasport.
Mulk solig'ini qaytarish uchun ariza.
Deklaratsiya 3-NDFL.
Daromad bayonot.
Kvartira yoki uyni to'lash uchun kvitansiyalar.
Oldi-Sotti shartnomasi.
Egalik guvohnomasi.

Agar mulk ipoteka yoki kredit bilan sotib olingan bo'lsa, unda hujjatlar ro'yxati kengaytiriladi.

Siz ikki yo'l bilan pul olishingiz mumkin:

Soliq idorasidan.
Ish beruvchidan.

Birinchi holda, siz to'plagan sertifikatlarni ro'yxatdan o'tgan joyingizdagi soliq idorasiga yuborishingiz kerak. Bu yuqorida muhokama qilingan.

Ikkinchi holda, ish beruvchi sizga pul to'laydi ish haqi yil oxirigacha daromad solig'ini ushlab turmagan holda. Ammo buning uchun soliq xizmatidan xabarnoma taqdim etishingiz kerak.

Siz bunga e'tibor berishingiz kerak

Shunisi e'tiborga loyiqki, agar uy yoki boshqa uy-joy sotib olingan bo'lsa yaqin qarindoshi, siz mulkni chegirib tashlashni qaytarish huquqidan foydalana olmaysiz. Agar turar-joy maydonini sotib olish onalik kapitalini hisobga olgan holda amalga oshirilgan bo'lsa, bu miqdor soliqqa tortilmaydi. Misol uchun, siz 450 ming onalik kapitali miqdorini hisobga olgan holda yashash maydonini sotib olishga 1 million rubl sarfladingiz, keyin 13% 550 ming rubldan hisoblab chiqiladi.

Shuningdek, nafaqaxo'rlar, ishlamaydigan fuqarolar, Rossiya fuqaroligiga ega bo'lmagan fuqarolar, tadbirkorlar va daromad solig'ini to'lamaydigan boshqa shaxslar soliq imtiyozlari huquqidan foydalana olmaydi.

Kvartirani sotib olish uchun 13% ni qaytarish uchun siz kerakli ma'lumotlarni to'plash, vaqt va kuchingizni sarflash uchun turli organlarga biroz yugurishingiz kerak bo'ladi, ammo bunga arziydi. Axir, ular aytganidek, ortiqcha pul yo'q.

O'qish foydali bo'lishi mumkin: