Calculator pentru rambursarea taxelor ipotecare. Cum se calculează deducerea proprietății: algoritm și reguli de calcul

Întrebarea cum să calculăm atunci când cumpărați un apartament încurcă mulți contribuabili. Unii indivizi calculează incorect cuantumul reducerii fiscale din cauza faptului că au uitat să țină cont de anumite nuanțe ale acestei proceduri, iar unii nici măcar nu știu cum să o facă. Acest articol va descrie în detaliu în ce caz și cum exact trebuie să determinați dimensiunea compensare bănească, pentru apartamentul achizitionat.

Pentru ca o persoană să fie pe deplin încrezătoare că, potrivit legii, are în continuare dreptul de a reduce baza de impozitare în legătură cu achiziționarea unui apartament, vă sfătuim să acordați atenție următorilor factori:

  1. Întrucât sunt asigurate din fonduri donate de contribuabil către trezoreria statului pt impozit pe venit, atunci numai persoanele care o plătesc au dreptul la rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice;
  2. Puteți aplica pentru o deducere nu numai la achiziționarea unui apartament, ci și la investiții suma mare bani pentru repararea acestuia, precum și pentru aportul de resurse materiale pentru construcție a acestui obiect imobiliare;
  3. Revendicarea unei reduceri de impozit pe proprietate în conformitate cu actele legislative este permisă chiar și atunci când se utilizează servicii ipotecare sau se achiziționează proprietăți în proprietate comună sau în comun.

Când trebuie să cumpărați o proprietate pentru a returna impozitul pe venitul personal?

Spre deosebire de majoritatea celorlalte tipuri de deduceri, cum ar fi deducerile sociale, reducerea bazei de impozitare asociată cu achiziționarea unui apartament nu are restricții stricte de dată. Astfel, dacă proprietatea a fost achiziționată cu destul de mult timp în urmă, dar declarația privind impozitul pe venitul personal din aceasta nu a fost niciodată efectuată, atunci această procedură poate fi implementată chiar și după mulți ani.

De menționat că compensația bănească pentru proprietatea achiziționată în 2017 nu poate fi primită imediat. Contribuabilul va putea profita de deducere la doar un an de la plata banilor pentru apartament, adica in 2018.

De câte ori se poate acorda o reducere?

În primul rând, merită să înțelegem că un obiect, cum ar fi un apartament, aparține categoriei deducerilor de proprietate, care include o serie de alte obiecte. Acestea sunt case, camere separate și terenuri.

Legislația fiscală stabilește o regulă care prevede că dreptul la rambursarea impozitului pe venit în legătură cu dobândirea proprietății poate fi folosit o singură dată. Prin urmare, chiar dacă în urmă cu mulți ani un individ deja a solicitat o deducere pentru o casă, un alt apartament sau un teren, atunci dacă cumpărați un apartament în 2017, nu ar trebui să mai contați pe o reducere.

Cum se calculează deducerea

Suma cu care se reduce baza de impozitare individual, care a devenit proprietarul legal al imobilului, se calculează în mod banal. Trebuie să luați prețul exact al proprietății, confirmat prin documente, și să calculați 13% din acesta.

Vă rugăm să rețineți că 13% este procentul maxim de calcul și se aplică doar acei contribuabili care au plătit integral impozitul pe venitul personal. Acele persoane care au plătit mai puțin, de exemplu 10%, nu pot returna mai mult de 10% din costul locuinței.

Un exemplu de calcul al sumei unei reduceri fiscale

Un anume Oleg Viktorovich Petrenko a devenit proprietarul unui apartament în 2016, al cărui cost a fost de 1,8 milioane de ruble. În 2016, Oleg Viktorovich a câștigat o sumă de 42.000, iar impozitul pe venit a fost plătit integral - 54.600 de ruble. mărimea și suma pe care a plătit-o pentru impozitul pe venitul personal au fost aceleași ca în 2016.

Să trecem la procedura de calcul a sumei compensației bănești:

  • Găsim 1% din prețul locuinței. Pentru a afla cu ce este egal un procent, trebuie să luați costul imobilului și să împărțiți la 100% (1.900.000/100 = 19.000);
  • Găsim 13% din costul apartamentului. După aceasta, înmulțim 1% cu 13% (deoarece Oleg Viktorovich a plătit exact 13% din salariu pentru impozitul pe venit) și obținem suma deducerii, care este egală cu 247.000 de ruble;
  • Comparăm sumele deducerilor și contribuțiile fiscale anuale. Deoarece valoarea compensației bănești este semnificativ mai mare decât contribuția plătită pentru anul pentru taxele fiscale (247.000 >> 54.600), atunci în 2017 Oleg Viktorovich va putea returna nu mai mult de 54.600 de ruble și va putea lua soldul de 192.400 în viitor;
  • Noi distribuim suma rămasă.În 2017, regula este că despăgubirile pentru locuințe pot fi primite în anul în care proprietarul acesteia o dorește. Astfel, împărțim soldul de 192.400 de ruble la 54.600 (deoarece atât a fost plătit impozitul pe venitul personal pentru 2015-2012), după care cifra iese la 3,5. Aceasta înseamnă că peste trei ani, contribuabilul va primi 54.600 de ruble, iar în al patrulea an - 28.600 de ruble, iar el poate lua o parte din bani în 2018 și o altă parte, de exemplu, în 2020, 2021 și 2023.

Pentru obiecte scumpe

Dacă contribuabilul a achiziționat bunuri imobiliare la un preț suficient de mare, atunci în acest caz, La calcularea sumei cu care se va reduce baza de impozitare, este necesar să se țină cont de o nuanță - aceasta este suma maximă posibilă a reducerii fiscale.

Mărimea sumei maxime a creditului fiscal nu este întotdeauna aceeași și este determinată în funcție de situație:



Suma maximă de 3.000.000 de ruble se aplică numai acelor proprietăți care au fost achiziționate cu o ipotecă nu mai devreme de 2014, iar dobânda ipotecară este, de asemenea, luată în considerare la calcularea compensației monetare pentru proprietate.

Pentru o proprietate ipotecata

În 2016, Alexander Igorevici Platonov a devenit proprietarul unui apartament în Moscova, al cărui preț era de 9.000.000 de ruble, și a dat imediat 5.000.000 de ruble și a luat un împrumut pentru încă 4.000.000 de ruble și a plătit 150.000 de ruble cu dobânzi. Salariul lui Alexandru Igorevici pentru anul a fost de 2.000.000 de ruble, iar valoarea impozitului pe venitul personal retras din acesta a fost de 260.000 de ruble.

Deoarece sunt disponibile toate datele de calcul necesare, puteți începe să calculați valoarea deducerii:

  • Determinăm suma maximă a deducerii. Deoarece apartamentul a fost achiziționat cu ipotecă după 2014, reducerea maximă a impozitului în această situație este de 3.000.000 de ruble;
  • Calculăm 13% din dimensiunea maximă. După efectuarea unei operații matematice destul de simple, suma iese la 390.000 de ruble. Aceasta este valoarea compensației bănești;
  • Să luăm în calcul.Întrucât deducerea este prevăzută chiar și pentru cheltuielile care s-au orientat spre plata dobânzii, Alexandru Igorevici are dreptul, pe lângă deducerea principală, încă 13% din 150.000 de ruble, adică 19.500 de ruble;
  • Să însumăm deducerile din apartament și din dobânda ipotecară. Dacă adunați 390.000 de ruble și 19.500 de ruble, obțineți 409.500 de ruble. Acesta este exact cât va percepe serviciul fiscal proprietarul casei.

Astfel, pentru anul Platonov A.I. va putea returna nu mai mult de 260.000 de ruble, deoarece exact atât a plătit pentru impozitul pe venitul personal la trezoreria statului. După ce a luat 260.000 de ruble în 2017, el va putea primi anul urmator sau, dacă dorește, în câțiva ani, o sumă egală cu 149.500 de ruble.

Nu ai găsit răspunsul la întrebarea ta? Descoperi, cum să vă rezolvați exact problema - sunați chiar acum:

Pentru a vă rezolva problema CHIAR ACUM obține

consultatie gratuita:

+7 (499) 350-84-15 Moscova +7 (812) 309-75-63 Saint Petersburg

In contact cu

Acte legislative

Toate informațiile despre obținerea de avantaje fiscale sunt cuprinse în articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse. Dar din ianuarie 2014 este valabil legea federală din 23 iulie 2013 N 212-FZ, care a adus completări semnificative la procedura anterioară de rambursare.

In cazul achizitionarii unui apartament pe piață secundară Puteți începe procesarea documentelor pentru despăgubire din momentul în care primiți un extras din Registrul Unificat de Stat al Imobiliare (fost certificat de proprietate). Dacă despre care vorbim despre clădirile noi, atunci trebuie să așteptați nu atribuirea unei înregistrări despre dreptul dvs., ci semnarea unui act de transfer de bunuri imobiliare cu dezvoltatorul. După aceasta, puteți merge imediat la biroul fiscal.

Tipuri de deduceri

Cu proprietate comună

Dacă proprietatea aparține mai multor proprietari, atunci suma fondurilor eliberate de stat depinde direct de mărimea cotei.

Nu puteți transfera posibilitatea de a primi o deducere din cota dvs. către o altă persoană.

Exemplu. Cuplul a decis să împartă dreptul la apartament în părți egale. Cum, în acest caz, este distribuită deducerea dacă prețul din contract este de 3 milioane de ruble, iar data tranzacției este 2017?

Răspuns: Deoarece compensația se calculează din suma maximă posibilă de 2 milioane, atunci:

Rambursare = 2.000.000* 13% = 260.000 rub. pentru doi.

Fiecare persoană va putea primi 130.000 de ruble pentru sine.

Schema de acțiuni este convenabilă atunci când trebuie să returnați rapid toți banii sau salariul oficial este mic– mai mulți participanți înseamnă o sumă mai mică per persoană.

Diferența dintre ani în deduceri pentru acțiuni este următoarea. Anterior oricine avea dreptul la o deducere din 1.000.000 (dacă sunt doi acționari), iar după 2014, acționarul dobândește posibilitatea de a primi despăgubiri de la două milioane. Adică, dacă fondurile au fost plătite în valoare de, de exemplu, 5 milioane, atunci suma deducerii va fi de 260.000 de ruble, în timp ce înainte de 2014 ar fi fost de 130.000 de ruble.

Dacă un apartament are un preț de 1.500.000 și există doi proprietari, fiecare pretinde 97,5 mii de ruble, dar ulterior poate „obține” până la suma maximă de 260.000 de ruble.

Dar dacă a existat un împrumut printr-o bancă, proprietarul a jumătate din acțiune va returna compensația maximă prevăzută din suma de 1.500.000 de ruble conform regulilor actuale.

Cum se calculează deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament cu ipotecă?

De asemenea, se datorează compensații pentru plata în exces a dobânzii ipotecare. Dobânda la rambursarea impozitului la cumpărarea unui apartament cu ipotecă - 13% din această sumă vă va fi returnat pentru comunicarea cu condițiile bancare.

Astfel, calculul deducerii impozitului pe proprietate la achiziționarea unui apartament cu ipotecă va fi suma rambursării din costul locuinței și din supraachitarea ipotecii.

Deducere ipotecară = Suma plăților în exces * 13%, ≤390.000 de ruble.

Deducere fiscală la achiziționarea unui apartament cu ipotecă: exemplu de calcul:

Familia Nagorny a cumpărat un apartament pentru 4.000.000 de ruble. într-o ipotecă. Banca emite 2.400.000 de ruble. Dobânda s-a ridicat la 1.500.000 RUR. Durata împrumutului este de 9 ani.

Să aflăm ce deduceri fiscale poți obține la cumpărarea unui apartament cu ipotecă din suma: 2.000.000 + 1.500.000=3.500.000.

Primul termen este costul maxim posibil al locuinței la care se aplică beneficiul, al doilea este suma totală a dobânzii la împrumut, deoarece este mai mică de 390.000 de ruble.

Acum să aflăm ce plăți sunt datorate la cumpărarea unui apartament cu ipotecă pentru familia Nagorny = 3.500.000 * 13% = 455.000

O sumă de 260.000 de ruble poate fi obținută dintr-o dată, chiar dacă 2 milioane sau o parte din ele sunt fonduri împrumutate și, de asemenea, cu condiția ca un salariu să poată furniza suma necesară a impozitului pe venit timp de mai mulți ani, cu o pierdere de 13%. Cu toate acestea, plățile dobânzilor la împrumuturi pot fi procesate doar pe măsură ce sunt transferate la bancă, adică pe toată durata împrumutului.

Aplicați pentru copii

Ambii soți pot împărți partea copilului între ei sau unul are dreptul de a primi întreaga despăgubire pentru ei înșiși. Prin urmare, declarația părinților privind repartizarea deducerii pentru copii ar trebui inclusă în documentele fiscale. Dar, în acest caz, este mai bine să obțineți în avans sfaturi de specialitate despre posibilele nuanțe.

Exemplu: Georgievsky I.I., Georgievskaya N.N. au cumpărat un apartament, incluzând copiii lor minori Petya și Kolya ca proprietari. Costul proprietății este de 4.400.000 de ruble, cote egale. Ce deducere vor avea participanții dacă achiziția a avut loc în 2015?

Răspuns: Un acționar poate achiziționa o deducere din suma de 1.100.000 de ruble (deoarece acțiunile sunt egale și există patru participanți). Cuplul a decis că fiecare va aplica pentru un copil.

Deducerea lui Georgievsky I.I.=1.100.000*13%*2=286.000 ruble.

Consimțământul copilului nu va fi necesar la primirea compensației pentru participarea la împărțirea proprietății pentru apartament.

În viitor, copiii vor putea primi o deducere pentru ei înșiși din alte bunuri imobiliare, chiar dacă părintele a emis o deducere pentru el înainte ca copilul să împlinească vârsta - până la urmă, nu copilul însuși primește fondurile, ci rudele sale.

În plus, dacă alți proprietari sunt și acționari, procedura de obținere a deducerii pentru un copil nu se va modifica. in orice caz Dacă părintele și-a folosit deja dreptul la prestație mai devreme, acesta nu va mai putea primi.

Însă dacă acest părinte dorește să primească o deducere pentru copii în raport cu același apartament pentru care el însuși a emis o dată o deducere, atunci în acest caz compensația îi va fi returnată. Pentru a face acest lucru, ar trebui să contactați din nou biroul fiscal, furnizând date despre recalcularea plăților.

Sume deduceri la cumpărarea cu ipotecă

Să aflăm ce bani pot fi returnați la cumpărarea unui apartament cu un credit ipotecar în tabel:

Ce tip de chitanță este mai bine să alegeți?

Conform Legislația rusă, statul poate acorda despăgubiri după cum urmează:

Prin intermediul angajatorului

În acest caz, nu vi se va percepe 13%, care este un impozit pe venit, pentru tot timpul până când fondurile alocate de stat sunt returnate.

Alegând această metodă, puteți începe imediat să returnați o parte din fondurile de la achiziționarea apartamentului.

Documente de colectat:

  1. Certificat original 2-NDFL. Declarația de profit și pierdere a perioadei este întocmită de departamentul de contabilitate.

    Certificat de venit al unei persoane fizice, formular 2-NDFL: , .

  2. Documentul de bază pe care a fost dobândit dreptul (contract de cumpărare și vânzare, act de transfer al locuinței) în original și copie.
  3. Extras din Registrul Unificat de Stat sau certificat în original și copii.
  4. Chitanțe care confirmă plata întregului cost pentru locuință în original și copii.
  5. Chitanțe pentru cheltuieli suplimentare pentru dezvoltarea proprietății, dacă vorbim de o clădire nouă, în original și copie.
  6. Contract de ipotecă, în cazul în care proprietatea a fost achiziționată cu fonduri împrumutate, în original și în copie.
  7. Un certificat de la bancă care confirmă transferul dobânzii la fondurile împrumutate către bancă pentru ipoteca, dacă există (tot în două versiuni).

Cum să obțineți o deducere prin munca dvs(doar salariul oficial):

  1. Trimiteți o cerere la biroul fiscal împreună cu toate documentele, care sunt necesare pentru a procesa o retur, cu excepția declarației 3-NDFL.
  2. După ce ați primit o notificare de la biroul fiscal, duceți-o la departamentul de contabilitate organizația a cărei angajat ești. De asemenea, trebuie să depuneți o cerere acolo.

    Cerere către angajator pentru o deducere: , .

Toate decontările ulterioare sunt în contul departamentului dumneavoastră de contabilitate.

Dar trebuie amintit că dacă salariul este mic, procesul se va prelungi ani de zile. Și dacă vârsta ta este aproape de pensionare, atunci nu există prea mult timp în care poți primi toți banii - este posibil să faci deduceri la rând doar trei ani.

Datorită faptului că primirea unui venit mic, deși constant, nu este complet tangibilă, unii preferă să acționeze într-un mod diferit.

Prin fisc

În acest caz, veți primi o sumă forfetară a impozitului pe venit pentru perioada respectivă. Puteți depune documentele o dată pe an sau după trei ani(nu mai!).

Documentele necesare sunt aceleași ca în primul caz, doar o declarație 3-NDFL. La fisc se depun numai copii, cu excepția certificatului 2-NDFL, se prezintă doar originalele.

Declarație fiscală în formularul 3-NDFL: , .

Nu-ți fie frică. Trebuie să conțină informații:

  • despre solicitantul care solicită plăți preferențiale;
  • despre venituri;
  • despre bunurile imobiliare achiziționate - costul acestuia;
  • dacă declarația a fost deja completată, atunci trebuie să indicați informații despre deducerile primite anterior și suma transferată din perioada fiscală precedentă.

Puteți acționa printr-un proxy. De regulă, această metodă este prelungită cu trei luni după verificarea documentației, fondurile sunt transferate în contul specificat. Este posibil ca fiscul să solicite clarificarea unor detalii dacă se descoperă contradicții.

Acest lucru este important de știut:

  1. Suma impozitelor reținute mai devreme decât ultimii trei ani nu poate fi returnată conform Codului Fiscal al Federației Ruse.
  2. Dacă termenul de prescripție pentru achiziționarea unui apartament este foarte lung (10-15 ani), atunci se poate obține o deducere, dar conform actelor legislative în vigoare la momentul înregistrării dreptului. De exemplu, în 2008 puteți solicita despăgubiri doar cu 1 milion de ruble.
  3. Chiar dacă ți-ai vândut deja apartamentul, poți solicita o rambursare a unei părți din fonduri.

Foarte des, cetățenii au posibilitatea de a returna suma taxei atunci când fac o achiziție mare, sau pentru copiii existenți și cheltuiesc pentru aceștia. După cum se știe, impozitul pe venit în Federația Rusă reprezintă 13 la sută din total. Puteți primi o parte din acești bani înapoi și, uneori, întreaga sumă. Acest articol va discuta două motive principale pentru a primi o deducere fiscală: proprietate, adică pentru o achiziție mare, și o deducere pentru copii. Puteți calcula singur această sumă folosind formule și valori aproximative sau conform instrucțiunilor din calculator online la finalul acestui articol.

Cum să calculați singur deducerea impozitului pe proprietate

Prin achiziționarea unei locuințe, aveți deja dreptul de a primi o deducere, cu toate acestea, trebuie să țineți cont imediat: procedura de obținere a unei deduceri la achiziționarea unui apartament cu ipotecă diferă de alte metode de achiziție. Să aruncăm o privire mai atentă la această opțiune.

Cum se calculează deducerea proprietății pentru dobânda ipotecară

Pentru a afla mai multe despre deducerea impozitului pe credit ipotecar, citiți articolul. Cum se calculează rambursarea:

  • Merită să spuneți imediat că puteți primi o deducere pentru dobânda ipotecară numai după ce ați plătit aceeași dobândă.
  • Suma totală care trebuie rambursată este de 390.000 de ruble, adică 13% din 3 milioane de ruble. Dacă ați plătit mai puțin de trei milioane, atunci rambursarea se bazează pe suma plătită.
  • Suma deducerii este împărțită între toți proprietarii de apartamente care au participat la tranzacție.

De exemplu, în ultimii doi ani ați plătit 4 milioane de dobânzi ipotecare. Aceasta înseamnă că veți primi 390 de mii de ruble, dar nu mai mult, deoarece aceasta este suma maximă a deducerii proprietății ipotecare. Procentul deductibil va fi întotdeauna egal cu 13 din fondurile depuse.

Cum se calculează deducerea proprietății

În ceea ce privește deducerea impozitului pe proprietate pentru alte tipuri de achiziții de locuințe, suma maximă a deducerii aici este de două milioane de ruble. Asta înseamnă că poți primi înapoi doar 260 de mii de ruble. Acest tip de deducere are principalul său avantaj: dreptul dumneavoastră de a o primi apare la un an după tranzacție. Nu trebuie să așteptați până când plătiți dobânda, așa cum ați proceda cu o deducere ipotecară.

De exemplu, ați cumpărat un apartament sau terenîn valoare de 6 milioane de ruble, fără a utiliza un împrumut ipotecar. Astfel, primești 260.000 după un an calendaristic, dar nu mai mult de această sumă, deoarece aceasta este 13 la sută din două milioane.

Dacă ați cumpărat un teren și ați construit o casă pe el, sumele se adună până când obțineți două milioane de ruble.


Cum se calculează deducerea impozitului pentru copii

Fiecare cetățean angajat oficial are dreptul la deducere fiscală pentru copiii existenți însă plata financiară va fi oprită la un moment dat și anume:

  • De îndată ce venitul dvs. pentru perioada fiscală curentă depășește 350.000 de ruble, deducerea va fi oprită.
  • Din următoarea perioadă fiscală, plățile vor fi reluate.

Acum despre sumele deducerii:

  • Pentru un copil dintr-o familie primești o deducere fiscală în valoare de 1.400 de ruble.
  • Pentru al doilea copil, suma rămâne aceeași - 1400.
  • Iar pentru a treia și pentru cele ulterioare veți primi 3.000 de ruble înapoi.

Deducerea fiscală pentru un copil cu handicap se calculează separat. Suma din care se deduce impozitul este de 12.000 de ruble.

Să ne uităm la un exemplu: dacă salariul tău este de 50.000 de ruble și ai trei copii, atunci acțiunile vor fi după cum urmează:

  • 1400 + 1400 + 3000 este suma deducerii fiscale, deoarece pentru primii doi copii sunt datorate 1400 de ruble. Rezultatul este 5800.
  • 50000 - 5800 - diferența dintre salariul tău și suma deducerii. Adică, veți obține numărul de la care trebuie să deduceți impozitul pe venit, acesta este egal cu 44200.
  • Acum înmulțiți 44.200 cu 13 și împărțiți cu 100. Se pare că veți plăti 5.746 de ruble ca impozit pe venit. Fără deducerea copilului, această sumă ar fi mult mai mare.


Cum se calculează deducerea fiscală online

Există multe site-uri web unde vă puteți afla deducerea pur și simplu introducând informațiile necesare. Puteți lua ca exemplu serviciul http://vsevichety.ru/calculator, urmați linkul.

  • Primul rând de pe formular va fi venitul dvs. anual. Puteți introduce această valoare doar aproximativ și apoi veți obține suma aproximativa deducere. La trimiterea documentelor, veți avea nevoie de un certificat 3-NDFL, care detaliază veniturile dvs. Adaugă totul salariile in 12 luni.


  • Cheltuielile sunt indicate în al doilea bloc al formularului. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament, atunci completați primul rând al blocului. Dacă apartamentul era cu credit ipotecar- apoi primele două rânduri.


  • Un bun exemplu: un cetățean primește 30.000 pe lună, adică 360.000 pentru întregul an. A cumpărat un apartament cu 4 milioane fără ipotecă. Astfel, vedeți în liniile de jos că anul acesta are dreptul la 46.800 de ruble, iar anul viitor - 213.200.


  • Cheltuielile pentru copii și educație, precum și tratament, sunt calculate exact.


Ține minte asta absolut număr corect poți afla doar dacă primești o adeverință de venit, în funcție de care funcționarii fiscali vor calcula deducerea.



 

Ar putea fi util să citiți: