Rambursarea taxelor de școlarizare. Se poate rambursa impozitul pe venit din cumpărarea a doua oară a unui apartament?

despre multe lucruri folositoare vom afla după ce se pierde oportunitatea de a le folosi. Așa este viața. Un cupon pentru reducere într-un magazin scump, un seminar gratuit despre managementul timpului, un concert al artistului tău preferat... Toate acestea trec pe lângă noi și lasă un ușor postgust de dezamăgire. Sau, de exemplu, deduceri fiscale. Poți să știi despre ele de ani de zile și să „uiți” să aplici de ani de zile.

Dacă ești o persoană uitucă, acest articol este pentru tine. Pentru că astăzi vă vom spune ce deduceri fiscale pot fi returnate.

Datele de expirare

Cele mai multe dintre cele oferite acest moment deducerile sunt pentru impozitul pe venit. Iată acele deduceri:

pentru o stare civilă specială;
asupra copiilor;
privind cheltuielile pentru caritate, educație, tratament, asigurări medicale voluntare și pensii;
pentru investitii;
pentru vânzarea proprietății;
pentru cumpărarea sau construirea de bunuri imobiliare;
pentru a plăti dobânda la împrumuturile pentru locuințe.
asupra costurilor asociate activităților profesionale.

Pe lângă cele indicate, există și alte deduceri fiscale, de exemplu, deduceri de accize, deduceri din baza pt. Taxa pe teren etc.

Pentru a intelege pentru ce perioada poti returna unul sau altul deducere fiscală, trebuie să știți cum este oferită tocmai această deducere. Figurat vorbind, fiecare deducere are propriul „perioada de valabilitate” – perioada de timp în care un cetățean o poate folosi fără documente și verificări suplimentare.

Deci, o deducere din impozitul pe venitul personal pentru cetățenii cu statut special este prevăzută din momentul aplicării și până la apariția unuia dintre următoarele evenimente:

pierderea de către un cetățean a venitului impozitat cu o cotă de 13%;
pierderea statutului special sau deces.

Deducerea parentală se acordă cetățenilor care lucrează din momentul depunerii cererii și până când copilul împlinește vârsta majoratului, sau dacă copilul studiază la o universitate sau colegiu cu normă întreagă, până la încheierea acestei pregătiri, dar nu mai târziu. decât „copilul” împlinește 24 de ani.

Deducerile sociale, de investiții și profesionale sunt prevăzute pentru perioada în care au avut loc cheltuielile corespunzătoare. Același lucru este valabil și pentru deducerea pentru vânzarea proprietății, precum și pentru deducerea fiscală din accize. În ce perioadă a avut loc tranzacția, în acest timp se va asigura deducerea.

Dar deducerea de proprietate pentru achiziționarea de bunuri imobiliare sau construcția acestuia, precum și deducerea pentru rambursarea dobânzii la un împrumut pentru locuință, se bazează o singură dată. Dar astfel de deduceri sunt valabile pe viață și puteți aplica pentru ele în orice moment convenabil.

Deducerea rambursării

Acum, cunoscând mecanismul de acordare a deducerilor, puteți merge direct la subiectul articolului nostru. Cât timp durează pentru a primi înapoi un credit fiscal neutilizat?

Dacă la un moment dat în trecut ați avut dreptul la o deducere fiscală, dar nu ați folosit-o, atunci în această perioadă ați plătit mai multe impozite decât era necesar. Toate taxele plătite în plus sunt supuse rambursării plătitorului în conformitate cu articolul 78 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Alineatul șapte al acestui articol prevede că plătitorul își poate exprima dorința și returna impozitul în cel mult trei ani de la plata acestuia. Să vedem cum funcționează.

Luați, de exemplu, deducerea fiscală acordată pentru o tranzacție. După cum am aflat deja, deducerile sociale sunt întotdeauna acordate după fapt, adică după ce au fost suportate anumite cheltuieli. Prin urmare, nu puteți primi o deducere fiscală pentru o operațiune în același an în care a avut loc. Mai întâi trebuie să așteptați până la sfârșitul perioadei fiscale și abia apoi să depuneți o declarație.

Să presupunem acum că operațiunea a avut loc în urmă cu ceva timp, dar cetățeanul nu a depus actele pentru deducere la timp. Pentru ce an pot returna deducerea fiscala daca depun acte acum, in 2015?

Potrivit articolului 78, o cerere la fisc va fi acceptată dacă nu au trecut mai mult de 36 de luni de la survenirea plății în plus. Astfel, în 2015 este realistă restituirea plății în exces a impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru anii 2012-2014. O procedură similară se va aplica și altor deduceri.

Într-un rând separat, este necesar să spunem despre deducerea fiscală pentru achiziționarea / construcția de proprietate. Deoarece valoarea acestei deduceri este destul de mare, soldul neutilizat este de obicei reportat în perioadele fiscale viitoare. Cu toate acestea, în 2012, pentru pensionarii pentru care deducerea nu a fost utilizată din lipsă de venit, transferul soldurilor deducerii este posibil pentru perioadele anterioare tranzacției.

În acest caz, trebuie îndeplinite două condiții:

transferul nu poate fi efectuat mai mult de trei perioade fiscale;
numărătoarea inversă trebuie efectuată din anul în care a început să fie utilizată deducerea fiscală.

Exemplu:

Isaev A.S. la începutul lui 2013 - s-a pensionat, iar un an mai târziu a cumpărat imobile. Isaev nu poate folosi deducerile în 2014, dar poate transfera soldul neutilizat în cele 36 de luni premergătoare anului 2014, apoi în 2013, 2012 și 2011. Deoarece Isaev a fost pensionat din 2013, el va primi compensații numai pentru timpul muncii efective - 2011 și 2012.

Dacă imobilul a fost dobândit în proprietate comună înainte de 01/01/14, atunci restituirea deducerii fiscale este posibilă numai proporțional cu cota de proprietate a cetățeanului. Începând cu data de 01.01.14, se poate renunța la împărțirea obligatorie a deducerii impozitului în regim de proprietate comună.

Suma de rambursare

Și, în sfârșit, să ne ocupăm de ultima întrebare: cât de multă deducere fiscală poate fi returnată? Cât de mult poți primi înapoi depinde de două componente:

tip de deducere.
momentul în care ați solicitat rambursarea taxei.

De exemplu, dacă copilul are deja 16 ani și cu deducerea ați venit abia astăzi, atunci orice ar spune cineva, impozitul pentru toți cei 16 ani nu vă va fi returnat. Doar în ultimii trei ani. Dar deducerea de proprietate pentru achiziționarea de bunuri imobiliare în prezența unui loc de muncă permanent poate fi aproape întotdeauna returnată integral.

Timpul contează și el: dacă ați aplicat la Serviciul Fiscal Federal la timp și au trecut mai puțin de 36 de luni de la plata în exces, impozitul plătit în plus vă va fi returnat integral. Pierdeți termenul limită și nu obțineți nimic.

De regulă, problema returnării impozitului pe venitul personal apare atunci când un astfel de angajat are dreptul de a primi o deducere socială sau de proprietate. Deducerile standard, care includ deduceri pentru copii și noncopii, nu necesită ca beneficiarul lor să contacteze biroul fiscal, deoarece angajatorul este responsabil pentru plata acestora.

Înainte de a aplica la serviciul fiscal pentru o deducere, ar trebui să vă familiarizați cu procedura de efectuare a acestei proceduri, care este asociată cu multe nuanțe.

Cum să obțineți o rambursare a impozitului pe salariu în 2017

Legislația fiscală stabilește două modalități de a primi deducerea fiscală datorată.

Pentru implementarea primei metode, este necesară depunerea unei cereri la organul fiscal și depunerea unui pachet de documente stabilite de lege. Cu o decizie pozitivă, suma deducerii datorate se virează în contul bancar al persoanei fizice.

Cea de-a doua metodă este de obicei utilizată atunci când achiziționați bunuri imobiliare folosind împrumuturi ipotecare. Această modalitate de a returna impozitul pe venitul personal este de a primi impozit pe bază de muncă. ÎN oficiu fiscal, situat la locul inregistrarii, trebuie sa primiti o notificare catre angajator despre primirea deducerii. Până la sfârșitul anului, la angajarea salariatului salariile, nu se va calcula nicio deducere din aceasta.

Deducere pentru executarea unui contract de asigurare de investiții sau dotare
Mulți indivizi care se gândesc cum să se întoarcă impozit pe venit din salariul unui angajat, în primul rând, acordă atenție costurilor cu care se poate returna impozitul pe venitul personal. Pe lângă principalele costuri sociale, destul de cunoscute, legislația stabilește și posibilitatea obținerii unei taxe pentru anumite achiziții.

Din 2015 au fost aduse modificări semnificative în legislația fiscală, datorită cărora cetățenii au posibilitatea de a primi o deducere pentru încheierea unui contract voluntar de asigurare de viață încheiat pe o perioadă de cel puțin cinci ani. Este posibil să se primească impozit pe venit din salarii în anul 2017, cu condiția ca contribuțiile să fie plătite după ianuarie 2015.

Așadar, să ne uităm la ce poți returna impozitul pe venit de 13 la sută din salariu.

Deducere pentru cheltuieli pe un cont individual de investiții

Un astfel de cont este un cont special care dă dreptul proprietarului său de a primi anumite beneficii fiscale. Deschiderea unui cont și întreținerea ulterioară a acestuia se efectuează de către o brokeraj sau Companie de management, desfasurandu-si activitatile in baza unui contract de servicii de intermediere. Deschiderea unui astfel de cont poate fi efectuată numai de o persoană fizică rezidentă fiscală.

Când răspund la întrebarea „Este posibil să returnăm impozitul pe salariu pentru deschiderea unui cont de investiții?”, mulți experți sunt de acord că perioada minimă de investiție ar trebui să fie de trei ani.
Există două modalități de a obține o deducere fiscală:

Deducere anuală în cuantumul tuturor sumelor depuse în cont, dar nu mai mult decât limita stabilită de lege.
Atunci când primește venituri din conturi, o persoană nu poate plăti impozit pe profiturile primite pe IIS.

De exemplu, după ce ați investit 100 de mii de ruble în IIS în cursul anului, puteți primi o deducere fiscală pentru 13 mii de ruble de la stat anul viitor. Maximum 52 de mii de ruble pentru fiecare an.

credit fiscal pentru copii

Fiecare dintre părinții săi, tutorele, tutorele, părinții adoptivi are dreptul de a primi o deducere fiscală pentru un copil.

Legislația fiscală stabilește o rambursare, la atingerea căreia, părinții sau tutorele copilului își pierd dreptul de a primi o deducere:

Când copilul împlinește vârsta de optsprezece ani.
La atingerea copilului de douăzeci și patru de ani, dacă studiază cu normă întreagă.

deducerea impozitului pe proprietate

Deducerea de proprietate este prezentată în trei părți diferite și este prevăzută pentru cheltuieli, în conformitate cu care se calculează procentul impozitului pe venit din salarii:

Pentru construirea unei noi case pe teritoriul statului.
Pentru achiziționarea de bunuri imobiliare.
Să plătească dobândă la creditele ipotecare.

La nivel legislativ, se stabilește suma maximă a costurilor proprietății din care se poate obține o deducere fiscală - în prezent este de două milioane de ruble. Atunci când cheltuielile cu proprietatea depășesc suma specificată, o persoană pierde posibilitatea de a primi o deducere.

Deducere socială pentru tratament

Se prevede acest tip de deducere socială unui individ care și-a cheltuit propriile fonduri pe:

Tratament.
Tratamentul soțului/soției, părinților sau minorilor.
Medicamente prescrise lui personal, soțului său, părinților sau unui copil sub vârsta de optsprezece ani.
Contribuții în cadrul unui contract de asigurare de viață pe o perioadă mai mare de cinci ani.

Procedura de acordare a impozitului pe cheltuielile de tratament sau de achiziție de medicamente este determinată de legislația fiscală.

Documente pentru rambursarea impozitului pe salariu

Gândindu-se la returnarea impozitului pe venitul personal, o persoană întreabă în primul rând unde se plătește impozitul pe venit din salarii, deoarece de acolo trebuie să obțineți o rambursare. Va trebui să luați cu dvs. la organul fiscal:

Adeverinta de venit.
Documente care confirmă faptul plății.
Documente de bază, care includ: un contract de instruire, un contract de tratament, un contract de cumpărare de bunuri imobiliare etc.
Detalii despre contul în care fondurile vor fi ulterior transferate.
Declarație, care va evidenția toate informațiile despre contribuabil.

Examinarea declarației de către inspectorul fiscal se efectuează în termen de trei luni. În plus, în termen de o lună, fondurile vor fi transferate în contul specificat în cerere.

Cum să returnezi rapid impozitele online

Recent, am dat peste un serviciu de rambursare a taxelor foarte convenabil pe internet. Specialiștii acestui serviciu ajută la întocmirea unei declarații de impozit pe venit cu 3 persoane, consiliază asupra problemelor apărute. De asemenea, vă ajută să depuneți declarația fiscală online.

Prin acest serviciu a returnat recent o deducere fiscală de la stat. Totul s-a făcut foarte rapid și profesional! Sfatuiesc pe toata lumea!

Opinia mea

După părerea mea, deducerea fiscală este destul de simplă și mod convenabil returnează o parte din bani. Desigur, această procedură este asociată cu multe nuanțe, pe care, la prima vedere, doar un profesionist le poate gestiona.

De fapt, o rambursare a taxei este o procedură simplă. Trebuie doar să luați în considerare cu atenție umplerea și execuția tuturor documente necesareși nu va fi greu să obțineți o cotație.
În concluzie, vă sfătuiesc și să urmăriți un videoclip despre cum și pentru ce să returnați impozitul pe venit.

AI NEVOIE DE AVOCAT?
DACĂ DORIȚI SĂ ÎNVĂȚI CUM SA ȚI REZOLȚI EXACT PROBLEMA - SUNĂ LA NUMĂRUL DE MAI JOS SAU CONTACTAȚI CONSULTANTUL ONLINE. ESTE RAPID SI GRATUIT!

In contact cu

Partea de reglementare a returnării unei părți din fondurile pentru locuințe

Toate elementele de bază ale procedurii sunt descrise în Codul Fiscal. În anul 2013, procedura de obținere a prestațiilor a fost completată cu modificări introduse prin Legea N 212-FZ din 23 iulie 2013.

Întreaga structură a schimbării este aceea acum trebuie să vă concentrați asupra anului dobândirii dreptului- până în 2014, fondurile pot fi primite după o singură regulă, după 2014 - suma totală poate fi complet diferită.

Condiții pentru primirea deducerilor

13% din costurile de locuință suportate pot fi returnate în caz de:

Nu v-ați exercitat încă dreptul la deducere.
Angajarea a fost bazată pe un carnet de muncă.
Achiziția de bunuri imobiliare a avut loc fără participarea programelor guvernamentale.
Cealaltă parte a tranzacției nu este ruda dvs.
Angajatorul nu este implicat în niciun fel în proces.
Nu ești antreprenor.
Nu sunteți cetățean străin.

Caracteristici înainte și după 2014

Dacă titlul de titlu a fost primit înainte de 2014, o rambursare poate fi efectuată în valoare de cel mult 260.000 de ruble o singură dată, sub rezerva tuturor punctelor de mai sus. Suma neutilizată, dacă proprietatea valorează mai puțin de două milioane, se stinge.

Dreptul la o deducere de proprietate la cumpărarea pentru a doua oară a unui apartament, care a apărut după 2014, vă permite să solicitați o rambursare de câte ori suma de returnat devine egală cu 260.000.

Ipotecile sunt o altă poveste.: certificatul din 2013 a permis o rambursare a unei plăți în plus a unui credit ipotecar într-un cadru monetar nelimitat, în timp ce în prezent puteți returna maximum 390.000 de ruble, cu condiția împrumut bancar.

Exemplul 1. Kuskova A.S. a cumpărat un apartament cu 10.000.000. Câți bani poate returna?

Deducere = 10.000.0000*13% = 1.300.000 ≠ 260.000.

Kuskova A.S. are dreptul de a conta doar pe 260.000 de ruble, deoarece această limită este stabilită de stat asupra valorii imobiliare la două milioane.

Exemplul 2. Denisov Yu.I. a devenit proprietarul imobilului în 2015. Prețul contractului a fost de 2 milioane. În 2016, luând în considerare cererea sa la fisc, a rezultat că tranzacția a avut loc între persoane interdependente. Inspecția a refuzat dreptul de a beneficia Denisov Yu.I. Dar poate rambursa taxa la achiziționarea unui al doilea apartament.

Care este anul originii legii? Data indicată în documentul de titlu, anul cererii dumneavoastră către structura de stat pentru a certifica tranzacția.

Este important să rețineți aici că pe piață secundară corect, acest document este un certificat de justiție, un extras din USRN. În primul rând, este un act de transfer. Adică, dacă ați înregistrat dreptul în 2015, dar ați semnat un act în 2012, fondurile pot fi primite doar conform legislației în vigoare până în 2014.

Cheltuieli care sunt luate în considerare

Nu întreaga sumă a cheltuielilor din cadrul despăgubirii declarate este supusă restituirii, ci suma impozitului plătit anterior corespunzătoare acesteia. Nu toate cheltuielile asociate cu achiziționarea de locuințe sunt incluse în deducerea proprietății.

La cumpărarea unui apartament sau a unei cote se iau în considerare următoarele cheltuieli:

proporțional cu valoarea de piață a unui apartament, cotă, cameră dintr-o casă finită sau în construcție;
pentru achiziționarea de materiale pentru decorarea casei;
pentru lucrări legate de îmbunătățirea imobilelor și pentru întocmirea documentației de proiect pentru realizarea lucrărilor de finisare, alături de deviz.

Alte cheltuieli care nu sunt legate de cele de mai sus sunt nerambursabile. la treisprezece procente. Adică achiziționarea și instalarea instalațiilor sanitare, documentele legale nu sunt luate în considerare pentru calcul.

De menționat că fondurile pentru finisarea imobilelor vor fi luate în considerare în impozit numai dacă contractul, în baza căruia apartamentul a fost achiziționat într-o unitate de construcție neterminată, indică achiziția fără finisare.

Se poate rambursa impozitul pe venit din cumpărarea a doua oară a unui apartament?

da. Rambursarea impozitului pe venit la cumpărarea din nou a unui apartament nu diferă de cererea inițială.

În primul rând, trebuie să alegi metoda pe baza căreia banii vor trebui să fie creditați în contul tău.

Prin intermediul angajatorului

Să aflăm mai întâi dacă este posibil să returnăm taxa de la cumpărarea a doua oară a unui apartament prin intermediul angajatorului și ce este necesar pentru aceasta.

Pentru a calcula suma legal pentru costurile locuinței, este necesar să scazi din 260.000 deducerea pe care ai primit-o deja pentru prima dată sau ar trebui să primești suplimentar dacă procesul nu este încă finalizat. În același timp, puteți solicita rambursarea taxei atunci când cumpărați un apartament pentru a doua oară pentru următoarea proprietate.

Se pune adesea întrebarea: „Pot obține o deducere fiscală din cumpărarea a doua oară a unui apartament într-un credit ipotecar?”. În cazul achizițiilor de credite ipotecare, este posibilă o alegere. Deoarece fondurile pentru o plată în exces a unui împrumut pot fi returnate o singură dată și, în ambele cazuri, a fost folosit un împrumut, este mai profitabil să emiteți un împrumut pentru o rambursare în cazul în care supraplata este mai mare.

Unde să aplici?

Pentru a primi o deducere de proprietate atunci când cumpărați un apartament pentru a doua oară, trebuie să:

Depuneți o cerere la biroul fiscal și toate documentele necesare.
După ce ați primit o notificare de la biroul fiscal cu privire la rezultatul examinării cererii, duceți-o la departamentul de contabilitate al organizației a cărei angajat sunteți. Acolo trebuie să aplici.

Ce este nevoie pentru asta?

Luați în considerare documentele care trebuie colectate pentru a emite deduceri fiscale atunci când cumpărați un al doilea apartament:

certificat original 2-impozit pe venitul persoanelor fizice, intocmeste contabilitate;
o bază de documenteîn temeiul căruia a fost dobândit dreptul (contract de vânzare, act de transmitere a locuinței), în original și copie;
extras din USRN sau certificat, original și copie;
cecuri pentru plata întregului cost al locuinței, original și copie;
chitanțe de cheltuieli suplimentare pentru amenajarea proprietății, dacă vorbim despre o clădire nouă, în original și copie;
contract de ipoteca, dacă imobilul a fost dobândit cu fonduri împrumutate, în original și copie;
referinta bancara asupra dobânzii plătite la credit ipotecar, dacă există (tot în două versiuni).

Certificat de venit al unei persoane fizice 2-NDFL:,.

Completarea unei cereri

De regulă, au un eșantion, iar completarea acestei lucrări este foarte ușoară. Indicați suma pe care o datorați și anul.

Introduceți informațiile contului dvs. mai jos. Taxa în numerar nu este emisă.

Descărcați o cerere de deducere la cumpărarea unui apartament:

pentru impozit: , ;
pentru angajator: , .

Caracteristici de completare a unei declarații pentru pensionari

Trebuie să depuneți cererea nu mai devreme de sfârșitul anului calendaristic în care a fost făcută achiziția. Adică, pentru o tranzacție din 2016, puteți returna fonduri în 2017 pentru ultimii 3 ani.
Nu se poate emite o rambursare pentru mai mult de ultimii 4 ani.
Dacă pentru perioada curentă pensionarul nu a avut venituri, atunci nu există fonduri de returnat. De exemplu, un cetățean s-a pensionat acum 6 ani și nu a mai fost angajat de atunci, ceea ce înseamnă că nu are dreptul să facă deducere.

Condiții și obligație de stat

Alegerea de a primi impozit prin intermediul angajatorului se caracterizează prin termeni mai economisitori decât prin impozit. 1 lună documentele dumneavoastră sunt revizuite înainte de emiterea notificării, restul - pe contul departamentului dvs. de contabilitate.

Taxa de stat nu se percepe atunci când se primește o deducere a impozitului pe proprietate din achiziția de locuințe.

Acum nu iti vor fi luati 13% din salariu pe toata perioada, pana cand suma profitului pentru achizitionarea a 2 apartamente sau cote in ele nu ajunge la maximul admis.

Cu o a doua deducere pentru bunurile imobile ulterioare (dacă nu toate cele 260.000 au fost returnate prima dată), un set de documente este reasamblat. Când vine vorba de a aplica pentru anul urmator pentru aceeași proprietate este suficient să depuneți doar o adeverință de la departamentul de contabilitate și o declarație.

Prin impozit

Acum vom afla dacă este posibil să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament pentru a doua oară prin Serviciul Fiscal Federal.

La fel ca și în primul caz, se calculează și cuantumul impozitului. În acest caz, veți primi o sumă forfetară de impozit pe venit pentru perioada respectivă.

Vor fi necesare aceleasi documente, se cere doar declaratia de impozit pe venit cu 3 persoane. La fisc se depun numai copii, cu excepția certificatului 2-NDFL, originalele sunt prezentate.

Declarație fiscală sub formă de 3-NDFL:,.

Declarația trebuie să conțină informații despre deducerile primite anterior și suma transferată din perioada fiscală precedentă.

De regulă, această metodă este prelungită cu 3 luni, după verificarea documentației, fondurile sunt transferate în contul pe care l-ați specificat. Poate că autoritățile fiscale vor cere clarificarea unor detalii dacă se constată contradicții.

Caracteristici de obținere a deducerilor multiple

După ce ați aflat dacă este posibil să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați din nou un apartament, ar trebui să vorbiți puțin despre unele subtilități.

Când cumpărați o a doua casă

Legea vă permite să eliberați o deducere doar în termen de 3 ani de la data înregistrării drepturilor. Înainte de a depune cererea, noul proprietar trebuie să plătească taxe pentru achiziționarea unui al doilea apartament. Dacă urmează să returnați impozitul pe venit imediat după tranzacție, impozitul trebuie plătit înainte de sfârșitul perioadei de raportare - 30 aprilie a anului următor.

Exemplul 3. Nikonorova N.I. în 2012, a investit în imobiliare. Costul contractului este de 1,5 milioane de ruble. În 2013, ea a depus o cerere la fisc. În 2016, un cetățean a cumpărat un alt apartament pentru 1,5 milioane de ruble. Este posibil să obțineți 13 la sută din cumpărarea unui apartament pentru a doua oară pentru ea și care este valoarea despăgubirii?

1.500.000*13% = 195.000 de ruble - cuantumul indemnizaţiei pentru cheltuielile anului 2012. Pentru al doilea apartament Nikonorova N.I. ea nu va primi nimic, deoarece până în 2014 a fost posibil să returneze fonduri o singură dată în viață și a folosit acest drept.

Exemplul 4. Nikonorova N.I. în 2014, a investit în imobiliare. Costul contractului este de 1,5 milioane de ruble. În 2016, un cetățean a cumpărat un alt apartament pentru 1,5 milioane de ruble. Să aflăm, în acest caz, este posibil să obțineți o deducere fiscală pentru cumpărarea a doua oară a unui apartament și care este valoarea despăgubirii acestuia?

1.500.000*13% = 195.000 de ruble – cuantumul indemnizației pentru cheltuielile anului 2014.

Nikonorova N.I. poate solicita din nou o deducere, în conformitate cu standardele în vigoare din 2014, și emite restul de 65.000 de ruble. În general, beneficiul va fi de 260.000 de ruble.

Cumpărarea cu ipotecă

Particularitatea returnării în condițiile unui împrumut bancar este creșterea sumei pentru calcularea sumei deducerii cu suma dobânzii plătite la împrumut.

Exemplul 5. Petrov I.S. a devenit proprietarul unui apartament în 2015. costul locuinței este de 3 milioane, jumătate din sumă este o plată în exces pentru 10 ani a împrumutului. În 2016 și-a cumpărat o altă locuință pe credit, aici dobânda băncii era deja de 3 milioane la un apartament de 6 milioane și o perioadă de 15 ani. Până acum, el nu s-a bucurat încă de rambursarea impozitului pe proprietate. Daca achizitionarea unui al doilea apartament s-a realizat prin credit ipotecar, cu ce este mai profitabil pentru el sa returneze deducerea fiscala?

Deducerea pentru 2015 va fi pentru Petrov I.S: 2.000.000 * 13% + 1.500.000 * 13% \u003d 260.000 + 195.000 \u003d 455.000 ruble.

Deducere pentru 2016 \u003d 2.000.000 * 13% + 3.000.000 * 13% \u003d 260.000 + 390.000 \u003d 650.000 de ruble.

Ipotecile trebuie rambursate o singură dată.. Este evident că dobânda în exces pentru al doilea apartament este mai mare, iar el va primi mai multe fonduri.

Dacă soţul a cumpărat

Dacă soțul a cumpărat apartamentul, la cerere, puteți distribui deducerea în orice proporție. De codul familiei, în căsătorie, două părți sunt implicate la cheltuieli.

Descarcă cererea de repartizare a deducerii fiscale între soți:,.

Exemplul 6. Soții Veronika și Andrey Egorov au cumpărat un apartament care, conform tuturor documentelor, îi aparține lui Andrey. Cu toate acestea, el își exercitase deja dreptul la despăgubiri. Prețul locuinței este de 2 milioane Soții au pregătit o declarație arbitrară în care au indicat că pentru Veronika cota de deducere este de 100%, pentru Andrei - 0%. Astfel, soția a primit despăgubiri integrale pentru apartamentul soțului ei.

Dacă valoarea din contract este de patru milioane de ruble sau mai mult și dacă niciunul dintre soți nu și-a folosit oportunitatea pentru un beneficiu, atunci va exista un beneficiu tangibil clar din distribuirea deducerii la jumătate. Apoi, fiecare va primi 260.000 de ruble și, fără o cerere, doar unul dintre soți și-ar crește venitul cu acea sumă. Chiar dacă în prezent unul dintre ei nu poate exercita acest drept, acesta îi va rămâne în continuare.

Exemplul 7: Ivanov Denis a cumpărat o casă pentru 6 milioane de ruble. Chiar dacă soția lui era în concediu de maternitate, și nu a fost impozitat, soțul ei a solicitat o deducere, indicând în cerere: soția sa - 50%, iar el și el 50%. Potrivit declarației sale, acesta va primi compensația maximă în termen de un an, iar soția sa își va exercita dreptul după ce va avea un venit impozabil.

Când nu poți obține rambursarea taxelor?

Nu se va putea aplica din nou pentru o deducere, înainte de a o echivala cu limita, dacă prima achiziție a avut loc înainte de 2014 și ați fost deja implicat într-o rambursare. Deoarece procedura de utilizare a compensației este determinată de anul în care a apărut dreptul. În 2012, s-au returnat 150.000 - atât, restul sumei se consumă.

Dacă data achiziției imobilului este după 2014, atunci depuneți documentele pentru un beneficiu pentru cheltuielile cu proprietatea pot fi de câte ori până când compensația devine egală cu 260.000 de ruble.

Reducere după fapt

Probabil, fiecare dintre noi, primind un salariu, nu, nu, da, iar el va fi trist cam 13% lăsând-o în fiecare lună. Știți că în unele cazuri acești bani pot fi solicitați înapoi de la stat? Potrivit legii, o rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice se poate face pentru o sumă tangibilă, de exemplu, la cumpărarea unei locuințe sau la plata pentru educație sau tratament.

Desigur, va trebui să te chinuiești cu acte, să mergi la fisc, să completezi o declarație de impozit pe venit, dar uneori merită. Sumele pentru care puteți primi o deducere sunt cel mai adesea limitate. Deci, atunci când cumpărați sau construiți locuințe, este de 2 milioane de ruble, când vindeți bunuri imobiliare - 1 milion de ruble, când vindeți alte proprietăți - 250 de mii de ruble.

„Este necesar să înțelegem corect esența deducerii fiscale: aceasta nu este suma care poate fi returnată, ci doar partea dedusă în calcul. baza de impozitare. Adică, în realitate, deducerea fiscală pentru impozitul pe venitul personal va fi de 7,7 ori mai mică, doar 13% din cele de mai sus vor fi returnate (nu 1 milion de ruble, ci 130 de mii de ruble, de exemplu)”, clarifică. partener firmă de avocatură„Taxman” Serghei Varlamov.

umplere Înapoierea taxei- una dintre principalele dificultăți. In principiu, poti cere ajutor in aceasta problema unui contabil de la serviciu. În plus, pe piață există multe firme de avocatură care se vor ocupa de actele tale, dar, bineînțeles, pentru bani.

Cine va returna banii

O deducere fiscală la cumpărarea unei locuințe poate fi obținută de la angajator prin redactarea unei cereri corespunzătoare și anexând acesteia o notificare din partea organului fiscal prin care se confirmă dreptul la o astfel de deducere. În acest caz, pur și simplu nu veți fi taxat până când suma nu este rambursată.

Toate celelalte rambursări trebuie obținute de la biroul fiscal după completarea declarației de impozit pe venit. Va trebui să atașeze o cerere de restituire a impozitului pe venitul personal și documentele necesare. Dacă cererea este aprobată, fondurile vor fi creditate în contul dumneavoastră bancar. Trebuie specificat la aplicare.

Dacă ai cumpărat o casă

Acord privind achiziționarea unui apartament sau a unei case, a unei părți din acestea sau a drepturilor asupra unui apartament într-o casă în construcție;

Actul de acceptare și transfer al apartamentului;

Documente de plată care confirmă plata cheltuielilor incluse în deducerea fiscală;

Contract de împrumut (dacă proprietatea a fost achiziționată pe credit);

Un act privind transferul unui apartament, o cotă din acesta către un contribuabil sau documente care confirmă dreptul de proprietate asupra unui apartament sau o cotă din acesta.

Deducerea vânzătorului de locuințe este prevăzută pentru suma cheltuielilor asociate cu obținerea acestui venit.

Studiu și tratament

Suma totală care poate fi dedusă pentru impozit sau tratament în timpul anului poate fi până la 120 de mii de ruble (astfel, vor fi returnate până la 15,6 mii de ruble). „Mai mult, acesta poate fi nu doar un serviciu necesar contribuabilului însuși, legea vă permite să luați în considerare în această deducere costurile de tratare a soțului, părinților și copiilor sub 18 ani”, notează Varlamov.

Dacă costurile tratamentului sunt plătite de către angajator sau compania de asigurări, chiar și doar un alt membru al familiei, atunci va fi dificil să primiți o astfel de deducere. Cu costul educației unui copil (până la 24 de ani), se poate face o deducere în sumă de cel mult 50 de mii. În același timp, trebuie să studieze cu normă întreagă.

Ce să colectați:

Pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru anul în care au fost cheltuieli (posibil pentru ultimii 3 ani);

Documente de plata (chitanțe, cecuri, extrase bancare);

Certificate de plată pentru servicii medicale pentru depunerea la Serviciul Fiscal Federal (formular aprobat prin ordin al Ministerului Sănătății al Rusiei și al Ministerului Taxelor din Rusia nr. 289 / BG-3-04 / 256 din 25 iulie 2001) sau un certificat care confirmă studiile la zi a copilului;

Certificate în forma 2-NDFL de la toate locurile de muncă;

Un acord cu o instituție pentru furnizarea de servicii educaționale sau de tratament;

Licența sau certificatul de acreditare al instituției (copie legalizată);

Pentru medicamente - rețete în formularul nr. 107-1 / y;

Când plătiți servicii către o rudă - un document care confirmă relația;

Cerere de deducere în formă gratuită.

Toți cetățenii au posibilitatea de a returna taxa (de exemplu, dintr-o achiziție). Dar nu toată lumea știe exact cum să o facă. La urma urmei, există o mulțime de opțiuni pentru dezvoltarea evenimentelor. Mai mult decât atât, în unele cazuri, cineva nici măcar nu știe despre posibilitatea eliberării unei așa-zise deduceri fiscale. Dacă există o astfel de operațiune în Rusia, de ce să nu profitați de ea? Dar cum să faci asta? Pentru ce poți returna Cum să organizezi acest proces? Ce ar putea fi util pentru asta? Despre toate acestea mai departe. Nu ar trebui să vă fie teamă - soluția problemei nu este atât de dificilă pe cât ar părea la prima vedere. Mai degrabă, veți înțelege rapid această chestiune.

Când și de ce

Deci, pentru început, să încercăm să înțelegem cine și când poate returna impozitul pe venit. Această întrebare este extrem de ușor de înțeles. Ce se poate rambursa pentru impozitul pe venit? Listă Opțiuni nu chiar atât de mic, să fiu sincer.

De exemplu, cea mai comună opțiune este o deducere a proprietății. Se obține atunci când faci tranzacții imobiliare, de exemplu. O parte din fondurile cheltuite vor fi rambursate la cerere.

De asemenea, puteți solicita o deducere de școlarizare. Atât pentru tine, cât și pentru copiii tăi adulți care nu au împlinit vârsta de 24 de ani, cu condiția ca acordul cu universitatea să fie pe numele tău.

Au loc și rambursări de impozit pe venit pentru achiziții. Deși aceasta nu este o opțiune atât de comună. Este adesea echivalat cu deducere de proprietate. În practică, micile achiziții sunt rareori rambursate.

Aveți dreptul să returnați taxa pentru prestarea de servicii medicale. Aceasta include și deducerea pentru medicamentele. Nu este nimic supranatural în asta. De asemenea, destul de comun în Rusia.

Există o rambursare a plăților în plus și rambursarea ipotecii. A doua opțiune este mai comună în practică decât prima. Cu toate acestea, vă rugăm să rețineți că astfel de măsuri au loc. Dar cum să returnezi taxa în acest caz sau acela? Ce necesită asta?

Pașaport

De exemplu, colectați lista completa documente în scopuri fiscale. Sincer să fiu, există mai multe categorii de valori mobiliare - generale și individuale. Primele sunt prezentate indiferent de situația dvs., a doua - în funcție de circumstanțe. Să începem cu documentele comune.

Primul din lista celor mai necesare este pașaportul unui cetățean al Federației Ruse. Fără el, nimeni nu va accepta cererea dvs. Va trebui să faceți o copie a acestui document și să o atașați la restul pachetului atunci când contactați autoritățile fiscale.

În principiu, dacă doriți, puteți încerca să oferiți o altă formă de identificare. Puteți obține rambursarea taxelor fără pașaport. Abia acum, puțini oameni sunt de acord în practică să returneze fonduri folosind o altă carte de identitate. Nu merită riscul încă o dată - atașați doar o copie a pașaportului și scutiți-vă de probleme.

Declaraţie

Cum să returnezi impozitul unei persoane fizice? Aici trebuie să prezentați un alt document destul de important. Mai mult, este necesar atât pentru un raport către organele fiscale cu privire la veniturile și cheltuielile acestora, cât și pentru restituirea fondurilor. Aceasta este așa-numita declarație fiscală.

Se mai numește și formularul de impozit pe venit pentru 3 persoane. Fără acesta, nu veți putea returna taxa la achiziție, precum și pentru orice altă tranzacție. Se completează de către contribuabil în mod independent, este comunicat numai sub forma originalului. Nu vor fi acceptate copii de la dvs. Doriți să faceți o declarație? Apoi completați două copii ale acestuia. Este doar o pierdere de timp.

Cel mai bine este să completați impozitul pe venit pentru 3 persoane folosind programe de calculator. Acolo sunt semnate toate punctele care sunt importante pentru tine. Și dacă există erori, programele le vor indica, atașând comentarii detaliate cu explicații. După aceea, creați un raport și îl imprimați. Acum puteți începe să colectați în continuare toate documentele necesare.

Afirmație

Daţi-i drumul. Fiecare cetățean poate returna impozitul din salariu sau din oricare dintre motivele de mai sus. Numai fără greșeală, atunci când se adresează organelor fiscale, acesta trebuie să depună o cerere după formularul stabilit. Rețineți că o rambursare va fi efectuată numai dacă această lucrare este disponibilă. De ce? Astfel de reguli sunt stabilite în Federația Rusă.

Deci se asigură doar la solicitarea contribuabilului. Se exprimă sub forma unei declarații scrise. În el, trebuie să specificați detaliile prin care banii vor fi transferați în contul dvs. În caz contrar, va trebui să raportați detaliile bancare mai târziu. Sau cererea dvs. va fi respinsă cu totul.

Cetățenii nu au probleme cu scrierea unei cereri. Asigurați-vă că indicați și motivul pentru care aplicați pentru deducere. De exemplu, trebuie să rambursați taxele de școlarizare. Acest lucru trebuie indicat pe cerere. În caz contrar, nu va fi luat în considerare deloc.

Despre venituri

Este posibil să obțineți o rambursare a taxelor într-un caz sau altul? După cum puteți vedea, da. Există multe situații în care o deducere este posibilă. Dar nu o veți putea emite fără o altă hârtie foarte importantă. Fără îndoială, în această chestiune în general, toate documentele sunt importante. Doar general acceptat listă în picioare inca pe primul loc.

Dar cel mai adesea cetățenii lucrează pentru altcineva. Deci, aveți dreptul să obțineți un certificat de la angajator. 2-NDFL este trimis numai în original. Se face rapid, este suficient sa contactezi departamentul de contabilitate al firmei tale pentru a-l obtine. Aproximativ a doua zi vei avea certificatul necesar. Atât este nevoie pentru a vă recupera impozitul în general. Dar acum merită să luați în considerare motivul emiterii unei retururi. În funcție de acesta, așa cum sa menționat deja, va trebui să raportați anumite documente în lista de mai sus. Nu este atât de greu.

Educaţie

Taxele de școlarizare pot fi rambursate? Da, această opțiune este posibilă. Cu toate acestea, trebuie să fii student cu normă întreagă. Același lucru este valabil și pentru copiii tăi adulți. În plus, după cum am menționat deja, un acord cu universitatea este neapărat întocmit pentru tine.

Ce documente trebuie să depun pentru a primi o deducere de școlarizare? În primul rând, o licență universitară. Este necesară o copie certificată. În al doilea rând, acreditarea specialității dumneavoastră. De asemenea, va trebui să luați un certificat special de student. Toate documentele de mai sus se comandă la decanat, iar apoi se ridică la departamentul de contabilitate.

Nu uitați să includeți și un conosament în numele dvs. Este și un moment obligatoriu, care în niciun caz nu trebuie ratat. La final, vi se va cere să încheiați un acord cu universitatea. Se aplică și tuturor celorlalte lucrări.

Medicament

Cum să obții o rambursare a impozitului pe dinți sau pe orice alt serviciu medical? Există mai multe opțiuni aici. La urma urmei, multe depind de ce parte a medicamentului vorbim. S-a spus deja - puteți returna bani pentru servicii sau puteți returna bani pentru medicamente.

În orice caz, trebuie (sub prima opțiune) să aduceți autorităților fiscale licența dvs organizatie medicala, precum și un acord de a vă oferi cutare sau cutare asistență. De asemenea, este obligatoriu să atașați toate cecurile și plățile care indică costurile dvs. Acum este clar cum să returnezi taxa pentru dinți sau orice alta îngrijire medicală. Nu este atât de greu de făcut.

Dacă vorbim de medicamente, este suficient să atașați o rețetă, recomandările medicului (necesare doar în cazuri extreme, dar este mai bine să o luați în siguranță), precum și cecuri și chitanțe pentru plată. Nimic dificil, nu?

Imobiliare

Cel mai adesea, ei încearcă să returneze impozitul pe venit pentru tranzacțiile imobiliare. De obicei este vorba de cumpărare și vânzare. De exemplu, apartamente sau case. Aici lucrurile nu pot fi făcute imediat. La urma urmei, în astfel de circumstanțe, trebuie să devii mai întâi proprietarul spațiilor.

Puteti returna taxa pe apartament (sau pe casa/teren). Pentru a face acest lucru, va trebui să raportați la toate documentele obligatorii contractul dvs. de vânzare, precum și un certificat de proprietate (este posibil să furnizați o copie), cecuri și chitanțe de plată. În plus, dacă participați la construcția comună, aveți nevoie de un acord corespunzător. De obicei, nu există probleme cu această problemă.

Credit ipotecar

O altă opțiune este când vă puteți recupera impozitul pe ipotecă. În Rusia, o aliniere similară apare din ce în ce mai des. Pentru a pune în aplicare ideea, va trebui să mai atașați la documentele pentru imobile.

Vorbim de un contract de ipotecă, precum și de plăți pentru plata dobânzii. Fără ele, nimeni nu va lua în considerare cererea dumneavoastră de deducere fiscală. Este suficient să atașați copii ale acestor documente, nimeni nu va cere originale.

Plată în exces

De asemenea, puteți primi înapoi taxa plătită în plus. Aici lista documentelor este limitată. Și nu ți se vor cere documente speciale. Este suficient să adăugați una sau alta taxă la toate cele obligatorii. Si asta e.

Aplicația dumneavoastră va fi luată în considerare fără greșeală în termen de o lună, maximum două. Veți primi apoi un răspuns de la autoritățile fiscale. Dacă sunteți refuzat, asigurați-vă că indicați motivul. Bun venit la deducerea acordată? Apoi așteptați. În aproximativ o lună, fondurile vor fi transferate în contul bancar specificat. Asta e tot. Acum este clar cum poți returna taxa la achiziție și nu numai.

Ar putea fi util să citiți: