Cum să obțineți rambursarea impozitului pe venit. Rambursarea taxelor de școlarizare.

A face o declarație de impozit pe venit pentru mulți cetățeni pare o muncă copleșitoare. Din moment ce ei cred că vor petrece mult timp și întârzierile birocratice nu le vor permite să primească înapoi cei 13% plătiți legal. De fapt, totul nu este atât de dificil. Articolul oferă instrucțiuni despre cum să obțineți o deducere fiscală pentru un apartament, tratament sau educație.

Este posibil să obțineți o rambursare a taxelor?

Constituția Federației Ruse definește în mod clar drepturile și obligațiile unui cetățean, care prevede că fiecare persoană care lucrează are dreptul la rambursarea deducerii sociale, dar cu condiția ca aceasta să fie astfel, o persoană este obligată să fie angajată oficial. si sa plateasca 13% din venitul primit. Numai dacă se respectă această regulă, se restituie cetățeanului. De exemplu, o femeie aflată în concediu de maternitate nu va putea emite o rambursare a impozitului, deoarece în această perioadă primește doar alocație pentru îngrijirea copilului și nu se fac deduceri din aceasta.

De asemenea, seniorii sunt o excepție. Ei își pierd rambursarea impozitului pe venit după primul an de pensionare.

Cum să obțineți rambursarea impozitului pe venit

Depuneți documentele pentru înregistrarea unei deduceri sociale numai la organul fiscal și la locul dvs. de înregistrare. Dacă locuiți într-un alt oraș și doriți să faceți o deducere acolo, aceasta nu va funcționa.

Puteți depune documentele în următoarele moduri:

vizitați personal sucursala oficiu fiscal;
depuneți o cerere prin portalul „Gosuslugi”.

Există, de asemenea, două moduri de a obține:

prin organul fiscal;
de la angajator.

Prima situație - aplicați numai la biroul fiscal și furnizați documente pentru înregistrarea socială sau deducere de proprietate. După efectuarea unui audit de birou, banii sunt transferați către dvs.

Situația a doua - trebuie să obțineți mai întâi permisiunea de la serviciul fiscal prin depunerea unei cereri scrise. Astfel, angajatorul nu va mai deduce 13% din salariu.

Rambursarea taxei de apartament

Rambursarea impozitului pe proprietate se calculează în două perioade:

Z și anul de raportare precedent. Va trebui să depuneți documente anual până la primirea sumei integrale a deducerii. Practic, această metodă este folosită dacă dimensiunea oficialului salariile mic. Deoarece plățile se acumulează pe baza impozitului pe venitul personal plătit.
La trei ani de la achiziționarea proprietății. În termen de trei ani de la dobândirea dreptului de proprietate, nu emiteți o rambursare a impozitului pe venitul personal. Abia după expirarea acestei perioade, aplicați pentru o deducere de proprietate. Avantajul acestei metode este primirea întregii sume a taxei deodată, dar nu mai mult decat atat partea pe care ai plătit-o timp de trei ani. De exemplu, conform calculelor, aveți dreptul la o rambursare de 150.000 de ruble, iar valoarea impozitului plătit este de 100.000 de ruble. Aceasta înseamnă că restul de 50.000 r. vei fi plătit anul viitor.

Lista documentelor necesare pentru înregistrarea fiscală:

Declarație de venit sub formă de 3-NDFL. Pe site-ul Serviciului Fiscal Federal puteți găsi instrucțiuni pentru completarea formularului. Dacă aveți întrebări, puteți contacta firme specializate care se ocupă de eliberarea unui certificat contra cost moderat.
Ajutor 2-NDFL pentru anul de raportare. Este mai bine să comandați formularul anual în avans, deoarece certificatul durează mai mult. Documentul nu are data de expirare.
Copii documente pentru proprietate - contract de vânzare-cumpărare, certificat de înregistrare de stat.
În cazul achiziționării unui apartament, se oferă un contract de împrumut, verificări ale plăților lunare pentru perioada de raportare, un certificat de dobândă plătită pentru anul.
In cazul in care apartamentul a fost cumparat de la dezvoltator si in contract se specifica conditiile ca camera sa fie nemobilata, se poate returna banii cheltuiti pentru reparatii. Pentru a face acest lucru, trebuie să furnizați copii ale bonurilor de vânzare pentru materiale de construcție.
De asemenea, puteți obține o deducere pentru soțul dvs. Acest lucru este valabil atunci când unul dintre soți are un salariu mic. Dar numai dacă proprietatea este înregistrată în proprietate comună. Pentru a face acest lucru, se depune o copie a certificatului de căsătorie și acordul scris din partea soțului/soției.
Extras care indică contul bancar pentru creditarea fondurilor.

Prima dată când îl accesați, veți avea nevoie de un folder cu un folder și fișiere.

De asemenea, atunci când depuneți un pachet de documente, luați originalele. Inspectorul are dreptul să le ceară împăcare.

Rambursarea taxei de tratament

Restituirea impozitului pe venit pentru tratament prevede și achiziționarea de medicamente scumpe. Această regulă se aplică dacă medicamentele nu se află în instituția medicală sau medicamentele nu sunt incluse în lista de asigurări medicale (polița). Medicul curant sau șeful secției, la cererea pacientului, este obligat să furnizeze o adeverință sau un extras care să indice medicamentele utilizate.

Următoarele documente sunt necesare pentru a solicita o taxă socială:

certificat 2-NDFL pentru anul de raportare;
dacă se face o deducere pentru tratamentul unei rude - documente care confirmă relația;
un acord pentru primirea de servicii medicale plătite, un certificat de plată pentru tratament, cecuri, o carte spa;
o copie a poliței medicale;
rețete (eliberate la locul tratamentului, cu sigiliu);
un extras care indică contul bancar pentru creditarea fondurilor.

Rețineți: perioada de depunere a documentelor din momentul tratamentului nu trebuie să depășească 3 ani.

La completarea declarației trebuie indicat codul de tratament:

„1” - standard, fără intervenție chirurgicală;

„2” - tratament sau intervenție chirurgicală costisitoare.

Rambursarea taxei de școlarizare

Puteți obține o deducere fiscală nu numai pentru studiile dvs., ci și pentru:

Faceți o factură pentru impozit pe venit De asemenea, puteți obține formare în instituții de învățământ comerciale, cum ar fi:

centre de dezvoltare și grădinițe;
licee, gimnazii;
centre de formare (scoli de soferi, sectii de sport etc.).

Documente necesare pentru depunerea la organul fiscal:

adeverință 2-impozit pe venitul persoanelor fizice pe an;
o copie a contractului încheiat cu instituția de învățământ pentru primirea și prestarea serviciilor;
certificat de contribuții plătite;
o copie a certificatului de naștere al copilului (dacă se eliberează rambursarea impozitului pentru educația copiilor nativi);
adeverință de la departamentul de tutelă (în caz);
actele de naștere ale unui frate sau al unei surori (dacă se eliberează rambursarea impozitului pentru educația lor);
Extras de cont;
copie a chitanțelor de școlarizare.

Puteți obține o deducere pentru trei ani simultan.

Cât impozit poate fi rambursat

De la achiziționarea de bunuri imobiliare, nu puteți returna mai mult de 260.000 de ruble. deducerea proprietății se percepe numai de la 2.000.000 de ruble. Chiar dacă apartamentul tău a fost achiziționat cu 3.000.000 de ruble, vei putea returna impozitul doar de la 2.000.000 de ruble. Puteți ieși din situație diferit - obținerea unui soț 130.000 de ruble. de la 1.000.000 de ruble, dacă nu și-a pierdut dreptul de a solicita o rambursare.

Pentru tratament, se oferă o rambursare a taxei în valoare de 15.600 de ruble, cu condiția ca 120.000 de ruble să fie cheltuite.

Pentru antrenament, aveți dreptul să primiți 6.500 de ruble dacă ați cheltuit 50.000 de ruble.

Verificați-vă deducerile de impozit pe venit în fiecare an. Solicitați un certificat de la angajatorul dvs. sau verificați cu cont personal pe site-ul FTS.
Dacă vă îndoiți de corectitudinea certificatului 3-NDFL, contactați profesioniștii.
Orice întrebări pe care le puteți avea pot fi clarificate la biroul fiscal. un singur număr - 8 800 222 222 2.

Normele actuale ale legii Federației Ruse în materie de legislație fiscală permit cetățenilor să efectueze deduceri fiscale din sumele de drept sau de facto reprezentate de fonduri împrumutate. Cum se obține o deducere folosind astfel de scheme și este posibil să se recupereze impozitul pe venit dintr-un împrumut?

Din ce credit se poate rambursa impozitul pe venit?

Rambursarea impozitului pe venit - în forma prevăzută de legislația Rusiei deducere fiscală, de drept este posibil cu un împrumut care:

Este o ipotecă (eliberată în conformitate cu legislația privind creditarea ipotecară).
Destinat achizitionarii de bunuri imobiliare rezidentiale.
Eliberat de o persoană fizică cu statutul de rezident fiscal al Federației Ruse.

După ce a emis acest împrumut, un cetățean are dreptul de a primi o deducere:

În valoare de 13% din valoarea apartamentului, care a fost achiziționat cu împrumutul corespunzător.

În același timp, costul unui apartament, de regulă, este mult mai mare decât suma împrumutului, deoarece cu o ipotecă, cumpărătorul de imobil face de obicei o plată inițială pe cheltuiala sa.

În plus, această deducere poate fi calculată dintr-o sumă care nu depășește 2.000.000 de ruble cheltuită de un cetățean pentru achiziționarea:

un imobil, dacă a fost achiziționat înainte de 01.01.2014;
orice numar de obiecte imobiliare, daca acestea au fost achizitionate dupa 01.01.2014.

În valoare de 13% din dobânda plătită băncii care a emis creditul.

În acest caz, suma corespunzătoare a dobânzii:

limitat doar de termenii contractului de comodat, dacă imobilul a fost cumpărat înainte de 01.01.2014;
limitat la 3.000.000 de ruble dacă proprietatea a fost achiziționată după 01.01.2014.

Astfel, este legitim să spunem că un credit ipotecar, ca bază legală pentru efectuarea unei deduceri, se aplică în forma sa pură doar în cel de-al doilea caz (deși de facto poate fi folosit ca sursă de finanțare a costurilor de cumpărare reală). succesoral, care sunt luate în considerare la efectuarea unei deduceri pentru prima schemă).

Alte împrumuturi de drept nu pot fi folosite pentru a primi deduceri. Cu toate acestea, de facto, sumele emise într-o bancă pe credit pot fi utilizate în principiu pentru procesarea diferitelor deduceri. Să luăm în considerare aceste scenarii mai detaliat.

Dacă împrumutul nu este un credit ipotecar: cum se face o deducere

Mai sus, am indicat că un credit ipotecar, ca bază legală pentru primirea unei deduceri în forma sa pură, este implicat doar în parte din dobândă. Dacă din anumite motive aceste procente nu sunt plătite de un cetățean (de exemplu, dacă sunt plătite pe baza unui acord al unui angajator), atunci temeiul legal pentru emiterea unei deduceri în acest caz dispare.

În același timp, un credit ipotecar de facto poate fi folosit ca bază pentru efectuarea unei deduceri pentru costul achiziției unei locuințe. Acest lucru este evident - dacă o persoană nu ar fi emis o ipotecă, atunci nu ar fi putut cumpăra un apartament.

Gradul de semnificație al unui credit ipotecar în ceea ce privește înregistrarea deducerii poate fi diferit și va depinde de mărimea avansului. Dacă politica de credit a băncii permite cetățenilor să solicite un credit ipotecar fără avans, atunci suma cheltuielilor pentru cumpărarea unui apartament în acest caz poate corespunde în proporție de 100% mărimii creditului ipotecar (dacă nu depășește 2.000.000 de ruble).

Un model similar poate caracteriza alte împrumuturi. De exemplu:

Credite de consum luate pentru plata avansului la un credit ipotecar.

Băncii care emite ipoteca, de regulă, nu îi pasă cu ce cheltuială se formează plata inițială a clientului. Dacă acestea sunt fonduri reprezentate de facto de un credit de consum, atunci acestea, împreună cu creditele ipotecare, vor sta la baza calculării deducerii.

În acest caz, baza relevantă poate consta din 2 tipuri de împrumuturi:

consumator (de exemplu, formând 20% din costul achiziționării unui apartament);
ipotecă (formând 80% din costul achiziției unui apartament).

Această schemă va permite unui cetățean de facto să primească o deducere atât din creditele ipotecare, cât și din creditele de consum.

Adevărat, în acest caz nu va fi posibilă returnarea deducerii din dobândă la un împrumut de consum. Care, însă, poate fi mai mică decât deducerea a 13% din cheltuieli (reprezentată în acest caz bani împrumutați).

Cu siguranță, credite de consumîn Rusia la o rată sub 13% - aceasta este o raritate astăzi, dar apar. Din acest punct de vedere, efectuarea unei deduceri poate fi un instrument extrem de benefic pentru a reduce povara creditului asupra cumpărătorului unui apartament. Dar, totuși, doar cu condiția ca împrumutul să fie rambursat într-o perioadă care să nu depășească 12 luni. Mai departe, plata dobânzii, cel mai probabil, nu va mai fi compensată prin deducerea sumei cerute.

Împrumuturi țintă:

pentru educație;
pentru tratament.

Faptul este că costul educației și al tratamentului conform legislației Federației Ruse poate constitui baza pentru deducerile sociale. Valoarea acestora este, de asemenea, de 13% din costurile corespunzătoare. Suma maximă a bazei pentru calcularea deducerilor în acest caz este de 120.000 de ruble pe an.

Astfel, creditele acordate pentru educație și tratament pot constitui de facto baza specificată pentru calcularea deducerii fiscale. Și dacă dobânda aferentă acestora nu depășește cota impozitului pe venitul personal, atunci mecanismul adecvat de aplicare a deducerilor sociale poate, din nou, să reducă semnificativ povara fiscală asupra unui cetățean.

Dar condiția beneficiului aici va fi aceeași ca și în cazul avansului datorat împrumutului: este de dorit să rambursați împrumutul în termen de 12 luni.

Rezumat întrebări și răspunsuri

Ce împrumuturi pot fi eligibile legal pentru deduceri?

Exclusiv ipotecar - și, în forma sa pură, doar în ceea ce privește procesarea deducerii pentru dobânda plătită băncii.

Ce împrumuturi pot fi aplicate de facto pentru deduceri?

Cele care sunt încadrate:

a achita avansul unui credit ipotecar;
în scop educațional;
pentru tratament.

În același timp, acele împrumuturi care sunt utilizate pentru deduceri de facto nu pot fi utilizate în scopul calculării deducerilor din dobânda plătită.

În ce cazuri este benefic să folosiți împrumuturi de facto pentru a face deduceri?

În primul rând, anual dobândă pentru astfel de împrumuturi nu trebuie să depășească 13%. În al doilea rând, pentru a simți beneficiul real, un cetățean trebuie să încerce să achite împrumuturile luate în aceste scopuri într-o perioadă care nu depășește 12 luni.

Există o anumită listă de condiții în care fiecare contribuabil are dreptul deplin de a returna o parte din banii transferați către stat sub formă de taxe. Dacă sunteți interesat să aflați cum puteți recupera o parte din impozitul pe venit pe care l-ați plătit, acest articol este pentru dvs.

Cel mai frecvent și semnificativ caz, care vă permite să returnați o parte din banii transferați către stat, este faptul de a achiziționa locuințe. Acest beneficiu este oferit fiecărei persoane o singură dată și vă permite să returnați 13% din costul locuinței. Pentru a returna o parte din fondurile plătite sub formă de impozit, trebuie să depuneți mai multe documente la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal: o cerere, o chitanță de la vânzător care indică toate datele sale și costul proprietății achiziționate, un contract pentru vânzarea unei locuințe, dacă ați apelat la un împrumut - un acord pentru obținerea unui împrumut și un certificat de la locul de muncă. După analizarea tuturor documentelor primite, organul fiscal va elibera o adeverință din care să rezulte că poți fi scutit de plata impozitului. Certificatul servește drept bază pentru aplicarea unei deduceri fiscale pentru dvs. Doar aduceți-l la contabilul dvs. de salarii. Orice persoană are dreptul legal de a primi deduceri sociale. Acestea sunt furnizate în valoare de treisprezece procente luate din suma totală cheltuită pentru medicamente, caritate și educație plătită. Deducerea pentru tratament este asigurată pe suma totală cheltuită pentru achiziționarea medicamentelor. Dar trebuie amintit că această sumă nu poate depăși 120 de mii de ruble pe an. Dar dacă ați apelat la metode de tratament foarte costisitoare și acestea sunt fixate printr-un decret guvernamental, atunci deducerea se aplică în cuantumul costului total suportat. Recalcularea și rambursarea se efectuează la sfârșitul anului calendaristic. Toate plățile pe care le-ați transferat în anul curent sunt supuse recalculării.

Rambursările sumelor reținute sub formă de impozit se pot face de către angajator sau biroul fiscal. În primul caz, trebuie să furnizați un document care vă confirmă dreptul la scutire temporară de la calcul și plată plata taxelor. Pentru o rambursare a impozitului, va trebui să completați o declarație fiscală și apoi să o trimiteți la biroul fiscal împreună cu cererea corespunzătoare. Suma de rambursat va fi calculată pentru întregul an calendaristic.

Amintește-ți tot ce ai citit. Dacă se ivește ocazia, veți fi informat despre ce trebuie să faceți și unde să solicitați rambursarea impozitului pe venit.

Bună ziua, dragă cititor.

Acest articol va discuta cum să obțineți o deducere fiscală pentru studiile la o școală de șoferi.

Nu orice candidat la șofer știe că poate parțial rambursează suma cheltuită pentru educațieîntr-o școală de șoferi, în detrimentul impozitului pe venitul personal (impozit pe venit indivizii). Mai mult, puteți returna banii nu numai pentru propria educație, ci și pentru educația rudelor apropiate.

O sa inveti:

Pentru început, vreau să vă atrag atenția asupra faptului că numai cetățenii care plătesc impozit pe venit (13% din salarii) pot returna banii. De exemplu, antreprenorii individuali nu plătesc o astfel de taxă, astfel încât un antreprenor individual nu poate primi o deducere pentru formare la o școală de șoferi.

O alta punct important. Acest articol se va concentra pe deducerile pentru școlarizarea școlii de șoferi, dar puteți obține deduceri fiscale pentru școlarizare și în alte locuri. organizații educaționale. Toate documentele sunt întocmite în același mod.

Să începem.

Cum să obții o deducere fiscală pentru studiile la o școală de șoferi?

Articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse:

1. Dimensionarea baza de impozitareîn conformitate cu paragraful 3 al articolului 210 din prezentul cod, contribuabilul are dreptul de a primi următoarele deduceri fiscale sociale:
...
2) în cuantumul plătit de contribuabil în perioada de impozitare pentru studiile efectuate în instituțiile de învățământ - în cuantumul cheltuielilor efectiv efectuate pentru educație, ținând cont de limitarea stabilită de paragraful 2 al prezentului articol, precum și în suma plătită; de către contribuabilul-părinte pentru educația copiilor lor în vârstă de până la 24 de ani, de către un contribuabil-tutore (contribuabil-trustear) pentru educația secțiilor sub 18 ani în învățământ cu frecvență în instituții de învățământ - în suma cheltuielilor efectiv suportate pentru această educație, dar nu mai mult de 50.000 de ruble pentru fiecare copil în valoare totală pentru ambii părinți (tutore sau tutore).
Dreptul de a primi deducerea fiscală socială specificată se extinde și asupra contribuabililor care au îndeplinit îndatoririle de tutore sau curator asupra cetățenilor care le-au fost sub tutelă, după încetarea tutelei sau a tutelei în cazurile plății de către contribuabili pentru educația acestor cetățeni sub vârsta lor. de 24 de ani în învățământ cu frecvență în instituții de învățământ.
...
Dreptul de a primi deducerea fiscală socială specificată se aplică și contribuabilului - un frate (sora) al unui student în cazurile în care contribuabilul plătește pentru educația unui frate (sora) sub vârsta de 24 de ani pentru studii cu normă întreagă în domeniul educațional. instituții;

Deci, puteți obține o deducere fiscală:

pentru propria educație;
pentru educația copiilor sub 24 de ani;
pentru educația secțiilor cu vârsta de până la 24 de ani în învățământ cu normă întreagă;
pentru educația unui frate/surori până la vârsta de 24 de ani în învățământ cu normă întreagă.

Întrucât formarea într-o școală de șoferi este în orice caz o formă de învățământ cu normă întreagă, puteți rambursa bani nu numai pentru propria educație, ci și pentru educația copiilor, a secțiilor și a fraților / surorilor sub 24 de ani.

În cazul autoeducației, întrebările nu apar de obicei. Dar atunci când primiți o deducere pentru o altă persoană, ar trebui să acordați atenție încheierii unui acord cu o școală de șoferi. Acest contract trebuie încheiat pe numele persoanei care va primi ulterior deducerea.

De exemplu, doriți să primiți o deducere pentru școala de șoferi a copilului dvs. la vârsta de 19 ani. În acest caz, trebuie să încheiați un acord cu o școală de șoferi. Textul contractului trebuie să indice că copilul va studia la școala de șoferi. Cu astfel de contracte, problemele nu apar de obicei în școlile de șoferi, pentru că. această deducere este populară.

Așa că ar trebui să te gândești să obții o deducere socială chiar înainte de a încheia un acord cu o școală de șoferi.

Deducerea fiscală socială specificată este prevăzută dacă instituția de învățământ dispune de corespunzătoare licență sau alt document care confirmă statutul unei instituții de învățământ, precum și depunerea de către contribuabil a documentelor care confirmă cheltuielile sale efective pentru educație.

Toate școlile oficiale de șoferi sunt autorizate și pot face o copie a acestui document dacă este necesar.

Vă rugăm să rețineți că există caracteristici ale obținerii unei deduceri care nu se aplică pregătirii la o școală de șoferi. Cu toate acestea, atunci când se primesc deduceri pentru alte tipuri de formare, acestea trebuie luate în considerare:

Deducerea impozitului social este prevăzută pentru perioada de studii a acestor persoane în instituție educațională, inclusiv concediul academic, eliberat în modul prescris în procesul de învățare.
Deducerea impozitului social nu se aplică dacă plata cheltuielilor de educație se face pe cheltuiala capitalului maternal (familial) alocat pentru a asigura implementarea măsurilor suplimentare de sprijin de stat pentru familiile cu copii;

Rambursare maximă a taxelor

Legislația stabilește restricții cu privire la suma maximă de la care taxele pot fi rambursate (paragraful 2 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse):

Deducerile fiscale sociale prevăzute la paragrafele 2-6 ale paragrafului 1 din prezentul articol (cu excepția deducerilor din valoarea cheltuielilor pentru educația copiilor contribuabilului specificate la paragraful 2 al paragrafului 1 al prezentului articol, precum și a costului costurilor scumpe). tratamentul medical indicat la paragraful 3 al paragrafului 1 al prezentului articol), asigurat în cuantumul cheltuielilor efectiv suportate, dar în total nu mai mult de 120 000 de ruble pentru perioada fiscală.

Puteți obține rambursarea taxei pentru o sumă care nu depășește 120 000 de ruble. Această sumă, pe lângă costul educației, include și costul serviciilor medicale, contributii la pensie pentru o evaluare independentă a calificărilor.

De exemplu, dacă pentru 2016 Ivanov I.I. a fost instruit într-o școală de șoferi în valoare de 35.000 de ruble și, de asemenea, a cheltuit 100.000 de ruble pentru tratamentul său, va putea primi o deducere fiscală doar de la 120.000 de ruble.

O altă limitare este suma maximă care poate fi cheltuită pentru educația copiilor și a secțiilor - 50 000 de ruble pentru fiecare copil in cuantumul ambilor parinti. Această sumă este de obicei suficientă pentru a acoperi costul pregătirii într-o școală de șoferi. Dar dacă vorbim despre studiile la o instituție de învățământ superior, atunci cincizeci de mii de ruble pe an ar putea să nu fie suficiente, adică. Taxa nu va fi rambursată pentru întregul cost al educației.

Deci, suma maximă a impozitului pe venitul personal care poate fi returnată:

Suma specificată merită să completezi o declarație 3-NDFL și să o duci la biroul fiscal.

Dacă un candidat de șofer a cheltuit 40.000 de ruble pentru formare la o școală de șoferi, atunci va putea returna 5.200 de ruble în impozitul pe venitul personal.

Vă rugăm să rețineți că valoarea maximă a deducerii pentru dvs. și pentru educația copiilor nu se suprapun.

De exemplu, dacă ați cheltuit 120.000 de ruble pentru propria educație și 50.000 de ruble pentru educația fiecăruia dintre cei doi copii ai tăi, atunci impozitul poate fi rambursat de la 220.000 de ruble.

Acte pentru deducere fiscala in 2017

Documente care sunt necesare pentru a primi o deducere pentru formare la o școală de șoferi:

Completarea unei declarații de 3 impozit pe venitul persoanelor fizice pentru deducerea taxelor de școlarizare

umplere Înapoierea taxei discutat în detaliu în . Mai jos, vor fi luate în considerare în detaliu doar acele file de program care trebuie completate atunci când primesc o deducere pentru școlarizare.

1. Instalați programul „Declarație”.

2. Completați filele „Condiții de setare” și „Detalii declarant”.

3. În fila „Venituri primite în Federația Rusă”, ar trebui să introduceți informații despre salarii în conformitate cu certificatul 2-NDFL.

Mai întâi trebuie să adăugați informații despre organizația în care lucrați. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe plusul verde din partea de sus a ferestrei:

În fereastra care se deschide, completați câmpurile în conformitate cu certificatul 2-NDFL, apoi faceți clic pe butonul „Da”.

După aceea, trebuie să adăugați informații despre toate plățile pentru anul precedent. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe plusul verde din partea de jos a ferestrei:

Toate câmpurile sunt completate în conformitate cu certificatul 2-NDFL. Operațiunea trebuie repetată pentru toate veniturile (salarii pentru fiecare lună, concediu, concediu medical și alte plăți).

În concluzie, trebuie să completați partea inferioară a filei (de asemenea, pe baza certificatului 2-NDFL):

4. Accesați fila „Deduceri” și, în partea de sus a ferestrei, faceți clic pe butonul „Social”:

Dacă doriți să primiți deducere pentru auto-învățare la o școală de șoferi, atunci ar trebui să completați câmpul „antrenamentul dumneavoastră”. În acest câmp, trebuie să introduceți suma totală cheltuită pentru studii, chiar dacă depășește 120.000 de ruble. La generarea declarației, cifra va fi adusă automat în forma dorită.

Dacă doriți să primiți indemnizatie pentru scoala de soferi, apoi trebuie să faceți clic pe plusul verde din partea dreaptă a ferestrei și să introduceți costul antrenamentului în fereastra care se deschide. De asemenea, aici trebuie să introduceți costul total al antrenamentului, chiar dacă depășește limita de 50.000 de ruble.

În exemplul de mai sus, 35.000 de ruble au fost cheltuite pentru propria lor formare într-o școală de șoferi, iar 50.000 de ruble au fost cheltuite pentru a preda un copil într-o școală de șoferi.

5. Salvați declarația (butonul „Salvare” din partea de sus a ecranului), apoi imprimați-o. Mai jos puteți descărca un exemplu de declarație în formularul 3-NDFL pentru a primi o deducere fiscală pentru școlarizare:

6. O parte din declarație trebuie completată manual. Și anume, în partea de jos a primei foi, trebuie să completați câmpul „cu atașarea documentelor justificative sau copiile acestora pe ... foi”. În acest câmp, scrieți numărul documentelor anexate declarației.

În plus, pe toate paginile trebuie să puneți data curentă și semnătura dvs.

Completarea unei cereri de rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice

Pentru a începe, vă sugerez să descărcați formularul de cerere și eșantionul:

O cerere de rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice se completează după cum urmează:

1. Indicați în antet numele biroului fiscal la care aplicați. Puteți afla numele exact pe site-ul biroului fiscal. Această problemă a fost discutată în detaliu în .

2. Introduceți numele dvs. complet, TIN și adresa în antet. Aceste date pot fi preluate de pe prima pagină a declarației fiscale generate anterior.

3. În textul cererii, indicați numărul articolului (78), introduceți cuvântul „plătit”, precum și denumirea venitului (impozit pe venitul personal pentru anul 2016).

4. Completați câmpurile KBK și OKTMO. Aceste valori pot fi luate pe a doua filă a declarației fiscale (câmpurile 020 și 030).

Conform legislației Federației Ruse, atunci când cumpărați un apartament, o casă sau teren Puteți primi înapoi o parte din bani, în valoarea impozitului pe venit pe care l-ați plătit. Această deducere fiscală este prevăzută în Codul Fiscal al Federației Ruse (Articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse) și are ca scop să ofere cetățenilor posibilitatea de a cumpăra sau de a-și îmbunătăți locuința.

Adică, dacă lucrați oficial și plătiți impozit pe venit (toți angajații îl transferă la buget) și ați achiziționat un apartament sau o casă, atunci puteți recupera impozitul pe venit plătit în valoare de până la 13% din costul apartamentul/casa (în plus, puteți returna și 13% din dobânda ipotecară și alte cheltuieli).

În ce cazuri pot obține o deducere de proprietate?

Folosind deducerea de proprietate, puteți recupera o parte din costurile:

direct cumpărarea și construcția de locuințe(apartament, o casă privată, camera, cotele lor);
achizitionarea de pamant cu situat pe ea clădire rezidențială sau pentru construirea unui imobil de locuit;
cheltuieli cu dobânzile la împrumuturile vizate ( credite ipotecare ) pentru construirea sau cumpărarea de locuințe;
costurile asociate cu finisare/reparare locuință (dacă a fost achiziționată de la dezvoltator fără finisare).

Deducere Nu este furnizat:

Valoarea deducerii fiscale

Suma impozitului pe care o poți recupera este determinată de doi parametri principali: cheltuielile tale la cumpărarea unei locuințe și impozitul pe venit pe care l-ai plătit.

Exemplul 1:În 2016 Ivanov A.A. a cumpărat un apartament cu 2,5 milioane de ruble. În același timp, în 2016, a câștigat 500 de mii de ruble și a plătit impozit pe venit de 65 de mii de ruble. În acest caz, suma maximă pe care Ivanov A.A. se va putea întoarce, este de 2 milioane x 13% = 260 de mii de ruble. Dar direct în 2016, el va putea primi doar 65 de mii de ruble (și 195 de mii vor rămâne pentru returnare în următorii ani).

Exemplul 2:În 2014 Vasiliev V.G. a cumpărat un apartament cu 1 milion de ruble. În 2017 Vasiliev V.G. Am aflat de posibilitatea unei deduceri fiscale și am decis să aplic pentru aceasta. În total, Vasiliev poate recupera 1 milion de ruble. x 13% = 130 mii de ruble. Având în vedere că Vasiliev a câștigat 400 de mii de ruble în 2014-2016. anual și a plătit 52 de mii de ruble. impozitul pe venit, el va putea returna: 52 mii de ruble. pentru 2014, 52 mii de ruble. pentru 2015 și 26 de mii de ruble. (sold de la 130 mii) pentru anul 2016.

Drept unic la deducere

Restricțiile actuale sunt următoarele:

Pentru locuințe achiziționate înainte de 1 ianuarie 2014, puteți utiliza deducerea de proprietate o singură dată în viață (paragraful 27, alineatul 2, alineatul 1, articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse). În acest caz, prețul de achiziție nu contează. Chiar dacă ați profitat de deducerea de 10 mii de ruble, nu veți putea niciodată să primiți mai multă deducere de proprietate atunci când cumpărați o casă.

Exemplu:în 2013 Saharov A.T. a cumpărat un apartament cu 1.500.000 de ruble și a profitat de deducerea fiscală după cumpărare. În 2016 Saharov A.T. a cumpărat din nou un apartament pentru 2.000.000 de ruble. El nu va putea primi o deducere de 500.000 de ruble până la 2.000.000.

Când cumpărați o casă după 1 ianuarie 2014(dacă nu ați folosit deducerea înainte), puteți utiliza deducerea de proprietate de mai multe ori, dar deducerea maximă pe care o puteți primi pe toată viața (excluzând dobânda ipotecară) este strict limitată la 2.000.000 de ruble chiar și în acest caz. (260 de mii de ruble urmează să fie returnate).

Exemplu: la începutul anului 2016 Gusev A.K. a cumpărat un apartament cu 1.700.000 de ruble. În septembrie 2016, a achiziționat și o cameră pentru 500.000 de ruble. La sfârșitul anului 2016 (în 2017) Gusev A.K. va putea emite o deducere pentru 2.000.000 de ruble, 1.700.000 pentru un apartament și obține 300.000 de ruble pentru o cameră.

Notă: Dacă ați primit doar deducerea principală pentru locuințe achiziționate înainte de 1 ianuarie 2014, atunci puteți primi o deducere fiscală pentru dobândă atunci când cumpărați o casă nouă cu ipotecă. Puteți citi mai multe despre această funcție în articolul nostru -

Pentru mai multe informații despre restricțiile privind obținerea unei deduceri de proprietate, puteți citi articolul: Deducere unică de proprietate la cumpărarea unui apartament/casă.

Cum se obține o deducere?

Procesul de obținere a unei deduceri poate fi simplificat prin utilizarea serviciului nostru. Va ajuta la emiterea unei declarații 3-NDFL și a altor documente pentru deducere în 15-20 de minute și, de asemenea, va oferi instrucțiuni detaliate pentru depunerea documentelor la autoritățile fiscale. Dacă aveți întrebări atunci când lucrați cu serviciul, avocații profesioniști vă vor sfătui cu plăcere.

Ce acte sunt necesare?

Pentru a aplica pentru o deducere fiscală, veți avea nevoie de:

document de identitate;
declarația 3-NDFL și cererea de rambursare a taxei;
documente care confirmă cheltuielile tale;
documente care confirmă impozitul pe venit plătit (certificat 2-NDFL).

Când trebuie să depun documentele și pentru ce perioadă pot obține rambursarea taxelor?

Puteți returna banii din deducerea proprietății, începând din anul în care aveți la îndemână:

documente de plată confirmarea cheltuielilor efectuate pentru achiziționarea unui apartament/case/teren;
documentație, confirmarea dreptului de proprietate asupra locuinței: un extras din USRN (certificat de înregistrare a dreptului de proprietate) la cumpărarea unui apartament în baza unui contract de vânzare-cumpărare sau un act de acceptare și transfer la cumpărarea unei locuințe în baza unui acord de participare comună.

Dacă ați cumpărat un apartament în trecut și nu ați aplicat imediat deducerea, atunci o puteți face acum (nu există limite de timp pentru primirea deducerii). Singurul lucru este că puteți returna impozitul pe venit pentru cel mult trei anii recenti. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament în 2014 și ați decis să faceți o deducere în 2017, atunci puteți recupera impozitul pentru 2016, 2015 și 2014 ( informatii detaliate despre când și pentru ce ani puteți returna impozitul pe care îl găsiți în articolul nostru: Când și pentru ce ani să solicitați o deducere de proprietate la cumpărarea unei locuințe?

Întregul sold al deducerii de proprietate este transferat la anul urmator. Adică puteți returna impozitul pe venit timp de câțiva ani până când „epuizați întreaga sumă” (vezi).

Întreaga procedură pentru obținerea unei deduceri durează de obicei două până la patru luni ( cel mai timpul necesar pentru a vă verifica documentele de către biroul fiscal).

Ar putea fi util să citiți: