Gelir vergisi nasıl iade edilir? Öğrenim verginizi iade edin.

Birçok vatandaş için gelir vergisi iadesi başvurusu yapmak çok zor bir görev gibi görünüyor. Çünkü çok fazla zaman harcayacaklarını ve bürokratik gecikmelerin yasal olarak ödenen %13'ü geri almalarına izin vermeyeceğini düşünüyorlar. Aslında o kadar da karmaşık değil. Makalede bir daire, tedavi veya eğitim için nasıl vergi indirimi alınacağına ilişkin talimatlar verilmektedir.

Vergi iadesi almak mümkün mü?

Rusya Federasyonu Anayasası, bir vatandaşın hak ve sorumluluklarını açıkça özetlemektedir; bu, çalışan her kişinin sosyal kesintilerin iadesi hakkına sahip olduğunu, ancak bu nedenle, bir kişinin resmi olarak istihdam edilmesi ve% 13 oranında ödeme yapması şartıyla elde edilen gelirden. Ancak bu kurala uyulduğu takdirde vatandaşa iade ediliyor. Örneğin, doğum iznindeki bir kadın, bu süre zarfında yalnızca çocuk bakım yardımlarından yararlandığı ve bundan herhangi bir kesinti yapılmadığı için vergi iadesi yapamayacaktır.

Emekliler de bir istisnadır. Emekliliğin ilk yılından sonra gelir vergisi iadesi hakkını kaybederler.

Gelir verginizi nasıl geri alabilirsiniz?

Sosyal kesintilerin kaydına ilişkin belgeleri yalnızca vergi dairesine ve kayıt yerinize gönderin. Başka bir şehirde yaşıyorsanız ve orada kesinti başvurusunda bulunmak istiyorsanız bunu yapamazsınız.

Belgeleri aşağıdaki yollarla gönderebilirsiniz:

şubeyi bizzat ziyaret edin vergi Dairesi;
Devlet Hizmetleri portalı aracılığıyla bir başvuru formu doldurun.

Ayrıca almanın iki yolu vardır:

vergi dairesi aracılığıyla;
işverenden.

Birinci durum - yalnızca vergi dairesine başvuruyorsunuz ve sosyal veya mülk kesintisi. Masa denetimi sonrasında fonlar tarafınıza aktarılır.

İkinci durum - öncelikle yazılı bir başvuruda bulunarak vergi dairesinden izin almanız gerekir. Böylece işveren maaşınızdan %13 kesinti yapmayı bırakacaktır.

Daire verginizi iade edin

Emlak vergisi iadeleri iki dönemde hesaplanır:

Z ve önceki raporlama yılı. Kesinti tutarının tamamını alana kadar belgeleri yıllık olarak göndermeniz gerekecektir. Temel olarak, bu yöntem, resmi boyutun büyük olması durumunda kullanılır. ücretler küçük. Ödemeler ödenen kişisel gelir vergisine göre hesaplandığından.
Mülkün satın alınmasından üç yıl sonra. Mülkiyet haklarını aldıktan sonraki üç yıl boyunca kişisel gelir vergisi iadesi yapmazsınız. Ancak bu sürenin sona ermesinden sonra mülk kesintisi için başvuruda bulunabilirsiniz. Bu yöntemin avantajı vergi tutarının tamamını tek seferde almanız ancak Daha Fazlasıüç yıl boyunca ödediğiniz kısım. Örneğin hesaplamalara göre 150.000 ruble tutarında geri ödeme alma hakkınız var ve ödenen vergi miktarı 100.000 ruble. Bu, kalan 50.000 ovuşturma anlamına gelir. gelecek yıl size ödeme yapılacak.

Vergi kaydı için gerekli belgelerin listesi:

3-NDFL formundaki gelir beyanı. Federal Vergi Servisi web sitesinde formu doldurma talimatlarını bulabilirsiniz. Herhangi bir sorunuz varsa makul bir ücret karşılığında sertifika veren uzman şirketlerle iletişime geçebilirsiniz.
Raporlama yılı için Sertifika 2-NDFL. Sertifikanın hazırlanması daha uzun sürdüğü için yıllık formu önceden sipariş etmek daha iyidir. Belgenin son kullanma tarihi yoktur.
Mülkiyet - satın alma ve satış sözleşmesi, devlet tescil belgesi ile ilgili belgelerin kopyaları.
Bir daire satın alınması durumunda, bir kredi sözleşmesi, raporlama dönemine ait aylık ödemelerin çekleri ve yıl için ödenen faiz belgesi verilmektedir.
Dairenin müteahhitten satın alınması ve sözleşmede binanın tamamlanmamış olması koşullarının belirtilmesi durumunda, onarımlara harcanan paranın iadesi mümkündür. Bunu yapmak için inşaat malzemelerine ilişkin satış makbuzlarının kopyalarını sağlamalısınız.
Eşiniz için de kesinti alabilirsiniz. Bu, eşlerden birinin maaşının düşük olması durumunda geçerlidir. Ancak mülk yalnızca ortak ortak mülk olarak kayıtlıysa. Bunu yapmak için, evlilik cüzdanının bir kopyasını ve eş adına yazılı rızayı ibraz edin.
Para yatırmak için banka hesabını gösteren beyan.

İlk başvurduğunuzda, klasör ve dosyaların bulunduğu bir klasöre ihtiyacınız olacak.

Ayrıca, bir belge paketi gönderirken orijinalleri alın. Müfettişin doğrulama için bunları talep etme hakkı vardır.

Tedavi için vergi iadesi

Tedaviye ilişkin gelir vergisi iadesi aynı zamanda pahalı ilaçların satın alınmasını da içermektedir. Bu kural, ilaçların sağlık kurumunda bulunmaması veya ilaçların sağlık sigortası (poliçe) listesinde yer almaması durumunda geçerlidir. Hastanın talebi üzerine, ilgili hekim veya bölüm başkanı, kullanılan ilaçları gösteren bir sertifika veya ekstre sunmakla yükümlüdür.

Sosyal kesintiye başvurmak için aşağıdaki belgelere ihtiyacınız olacak:

raporlama yılı için 2-NDFL sertifikası;
bir akrabanın tedavisi için bir kesinti yapılırsa - ilişkiyi doğrulayan belgeler;
ücretli tıbbi hizmet alma sözleşmesi, tedavi için ödeme belgesi, çekler, tatil kitabı;
tıbbi politikanın kopyası;
reçeteler (tedavi yerinde düzenlenmiş, damgalanmış);
Para yatırmak için banka hesabını gösteren beyan.

Unutmayın: Tedavi tarihinden itibaren belgelerin teslim süresi 3 yılı geçmemelidir.

Beyannameyi doldururken tedavi kodu belirtilmelidir:

“1” - standart, cerrahi müdahale olmadan;

“2” - pahalı tedavi veya operasyonlar.

Öğrenim vergisinin iadesi

Yalnızca eğitiminiz için değil, aynı zamanda aşağıdakiler için de vergi indirimi alabilirsiniz:

Şunun için bir kesinti yapın: gelir vergisi Ayrıca ticari eğitim kurumlarında aşağıdaki gibi eğitimler alabilirsiniz:

gelişim merkezleri ve anaokulları;
liseler, spor salonları;
eğitim merkezleri (sürücü okulları, spor bölümleri vb.).

Vergi dairesine ibraz edilmesi gereken belgeler:

yıl için 2-NDFL sertifikası;
hizmetlerin alınması ve sağlanmasına ilişkin eğitim kurumuyla yapılan anlaşmanın bir kopyası;
ödenen ücretlerin belgesi;
Çocuğun doğum belgesinin bir kopyası (akrabaların eğitimi için vergi iadesi yapılıyorsa);
vesayet dairesinden alınan sertifika (eğer);
bir erkek veya kız kardeşin doğum belgeleri (eğitimleri için vergi iadesi yapılıyorsa);
banka hesap ekstresi;
Öğrenim ücretine ilişkin makbuzların bir kopyası.

Tek seferde üç yıl süreyle kesinti alabilirsiniz.

Ne kadar vergiyi geri alabilirsiniz?

Gayrimenkul alımından en fazla 260.000 ruble iade edebilirsiniz, çünkü... mülk kesintisi yalnızca 2.000.000 ruble'den tahakkuk ettirilir. Daireniz 3.000.000 RUB karşılığında satın alınmış olsa bile yalnızca 2.000.000 RUB tutarında vergi iadesi alabilirsiniz. Durumun başka bir yolu daha var - eş 130.000 ruble alıyor. Geri ödeme talebinde bulunma hakkını kaybetmediği takdirde 1.000.000 ruble'den.

Tedavi için 120.000 ruble harcanması şartıyla 15.600 ruble vergi iadesi sağlanıyor.

50.000 ruble harcadıysanız eğitim için 6.500 ruble alma hakkına sahipsiniz.

Her yıl kişisel gelir vergisi kesintilerinizi kontrol edin. İşvereninizden bir sertifika isteyin veya iletişime geçin kişisel hesap Federal Vergi Servisi web sitesinde.
3-NDFL sertifikasının doğruluğundan şüpheniz varsa bir uzmana başvurun.
Ortaya çıkan tüm sorular vergi dairesine şu adresten açıklığa kavuşturulabilir: tek numara - 8 800 222 222 2.

Rusya Federasyonu'nun vergi mevzuatı açısından mevcut hukuk kuralları, vatandaşların ödünç alınan fonların temsil ettiği hukuki veya fiili tutarlardan vergi kesintisi yapmasına izin vermektedir. Bu tür programlar kullanılarak kesintiler nasıl elde edilir ve bir krediden gelir vergisinin iadesi mümkün müdür?

Gelir vergisi iadesi için hangi krediler kullanılabilir?

Gelir vergisi iadesi - Rus mevzuatının öngördüğü biçimde vergi indirimi, hukuki olarak aşağıdaki özelliklere sahip bir krediyle mümkündür:

Bir ipotektir (ipotek kredilerine ilişkin mevzuata uygun olarak verilmiştir).
Konut amaçlı gayrimenkul alımı hedefleniyor.
Rusya Federasyonu vergi mukimi statüsüne sahip bir kişi tarafından verilir.

Yayınlanmış bu kredi Bir vatandaşın kesinti alma hakkı vardır:

Uygun kredi yardımı ile satın alınan dairenin maliyetinin %13'ü tutarında.

Aynı zamanda, bir dairenin maliyeti, kural olarak, kredi tutarından belirgin şekilde daha yüksektir, çünkü ipotek ile mülkün alıcısı genellikle kendi fonundan peşinat öder.

Ek olarak, bu kesinti, bir vatandaşın aşağıdakileri satın almak için harcadığı 2.000.000 rubleyi aşmayan miktardan hesaplanabilir:

01/01/2014 tarihinden önce satın alınmışsa bir adet gayrimenkul;
01/01/2014 tarihinden sonra satın alınmışsa herhangi bir sayıda gayrimenkul.

Krediyi veren bankaya ödenen faizin %13'ü tutarında.

Bu durumda karşılık gelen faiz tutarı:

mülkün 01/01/2014 tarihinden önce satın alınması durumunda yalnızca kredi sözleşmesinin şartlarıyla sınırlıdır;
mülk 01/01/2014 tarihinden sonra satın alınmışsa 3.000.000 ruble ile sınırlıdır.

Bu nedenle, bir kesinti yapmanın yasal dayanağı olarak bir ipotek kredisinin saf haliyle yalnızca ikinci durumda uygulandığını söylemek meşrudur (fiili olarak satın alma için finansman giderleri kaynağı olarak kullanılabilmesine rağmen). ilk diyagramda kesinti yapılırken dikkate alınan gayrimenkul).

Diğer krediler de jure olarak kesinti elde etmek için kullanılamaz. Ancak, fiili olarak bir bankadan kredi olarak verilen tutarlar prensipte çeşitli kesintilerin gerçekleştirilmesi için kullanılabilir. Bu senaryoları daha ayrıntılı olarak ele alalım.

Kredi ipotek değilse: kesinti için nasıl başvurulur

Yukarıda saf haliyle bir kesinti elde etmenin yasal dayanağı olan ipotek kredisinin sadece faiz kısmı için kullanıldığını belirtmiştik. Bu faiz bir vatandaş tarafından herhangi bir nedenle ödenmezse (örneğin, işveren tarafından belirli bir anlaşmaya göre ödeniyorsa), bu durumda kesinti yapılmasının yasal dayanağı ortadan kalkar.

Aynı zamanda konut alımına ilişkin masrafların düşülmesine esas olarak fiili konut kredisi kullanılabilmektedir. Bu açıktır - eğer bir kişi ipotek almamış olsaydı, bir daire satın alamazdı.

Bir ipotek kredisinin bir kesintinin işlenmesi açısından önem derecesi değişebilir ve peşinatın büyüklüğüne bağlı olacaktır. Bankanın kredi politikası vatandaşların peşinatsız ipotek almasına izin veriyorsa, bu durumda bir daire satın almak için yapılan harcamaların miktarı ipotek kredisinin büyüklüğüne% 100 karşılık gelebilir (2.000.000 ruble'yi geçmezse).

Benzer bir model diğer kredileri de karakterize edebilir. Örneğin:

Bir ipoteğin peşinatını ödemek için alınan tüketici kredileri.

İpoteği veren banka, kural olarak, müşterinin peşinatının nasıl oluşturulduğuyla ilgilenmez. Bunlar fiili olarak bir tüketici kredisi tarafından temsil edilen fonlar ise, o zaman ipotek fonlarıyla birlikte kesintinin hesaplanmasında temel oluşturacaktır.

Bu durumda karşılık gelen baz 2 tür krediden oluşabilir:

tüketici (örneğin, bir daire satın alma maliyetinin% 20'sini oluşturan);
ipotek (bir daire satın alma maliyetinin% 80'ini oluşturur).

Bu plan, bir vatandaşın hem ipotek hem de tüketici kredisinden fiilen kesinti almasına olanak tanıyacak.

Ancak bu durumda ihtiyaç kredisi faizinden kesilen kesintinin iadesi mümkün olmayacaktır. Aynı zamanda giderlerin %13'ü tutarındaki kesinti tutarından daha düşük olabilir (aşağıda sunulmuştur). bu durumdaödünç alınan fonlar).

Kesinlikle, Tüketici kredileri Rusya'da %13'ün altında bir oranda - bu bugün nadirdir, ancak meydana gelir. Bu açıdan bakıldığında kesinti yapmak, daire alıcısının üzerindeki kredi yükünü azaltmak için son derece faydalı bir araç olabilir. Ancak kredinin 12 ayı aşmayan bir süre içerisinde geri ödenmesi şartıyla. Ayrıca, faiz ödemesi büyük olasılıkla artık gerekli miktarda kesinti ile telafi edilmeyecektir.

Hedeflenen krediler:

Eğitim için;
tedavi için.

Gerçek şu ki, Rusya Federasyonu mevzuatına göre eğitim ve tedavi masrafları sosyal kesintilerin temelini oluşturabilir. Değerleri de ilgili giderlerin %13'üdür. Bu durumda kesintileri hesaplamak için maksimum taban tutar yılda 120.000 ruble'dir.

Bu nedenle, eğitim ve tedavi amaçlı verilen krediler fiili olarak vergi indirimlerinin hesaplanmasında belirlenen matrahı oluşturabilir. Ve eğer bunlara olan faiz kişisel gelir vergisi oranını aşmıyorsa, sosyal kesintileri uygulamak için uygun mekanizma yine vatandaş üzerindeki vergi yükünü önemli ölçüde azaltabilir.

Ancak buradaki yardım koşulu, kredi kullanarak peşinatla aynı olacaktır: kredinin 12 ay içinde geri ödenmesi tavsiye edilir.

Özet “Soru-Cevap”

Hangi krediler kesinti almanın yasal dayanağı olabilir?

Münhasıran ipotek - ve saf haliyle, yalnızca bankaya ödenen faiz için kesinti yapılması açısından.

Kesinti elde etmek için fiili olarak hangi krediler uygulanabilir?

Tasarlananlar:

bir ipoteğin peşinatını ödemek;
eğitim amaçlı;
tedavi için.

Aynı zamanda fiili kesinti amacıyla kullanılan krediler, ödenen faizlerden kesinti hesaplaması amacıyla da kullanılamaz.

Kesintilerin işlenmesi için fiili kredilerin kullanılması hangi durumlarda faydalıdır?

Öncelikle yıllık faiz oranı bu tür krediler için% 13'ü geçmemelidir. İkincisi, vatandaşın gerçek fayda görebilmesi için bu amaçla aldığı kredileri 12 ayı geçmeyecek süre içerisinde geri ödemeye çalışması gerekiyor.

Her vergi mükellefinin devlete aktarılan paranın bir kısmını vergi şeklinde iade etme hakkına sahip olduğu belirli bir koşullar listesi vardır. Ödediğiniz gelir vergilerinin bir kısmını nasıl geri alabileceğinizi öğrenmek istiyorsanız bu yazı tam size göre.

Devlete aktarılan paranın bir kısmının iade edilmesini sağlayan en yaygın ve önemli durum konut satın alma gerçeğidir. Bu avantaj her kişiye bir kez sağlanır ve yaşam alanı maliyetinin %13'ünü iade etmenize olanak tanır. Vergi şeklinde ödenen fonların bir kısmını iade etmek için Federal Vergi Servisi'ne birkaç belge göndermeniz gerekir: bir başvuru, satıcıdan tüm verilerini ve satın alınan mülkün maliyetini gösteren bir makbuz, bir ev alım ve satımı Bir krediye başvurduysanız anlaşma - bir kredi sözleşmesi ve işten bir sertifika. Alınan tüm belgeler incelendikten sonra vergi dairesi size vergiden muaf olabileceğinizi belirten bir sertifika verecektir. Sertifika, size vergi indirimi uygulanmasına temel teşkil eder. Maaş bordrosu muhasebecinize getirmeniz yeterli. Her insanın sosyal yardımlardan yararlanma yasal hakkı vardır. İlaçlara, hayır işlerine ve ücretli eğitime harcanan toplam tutardan yüzde on üç oranında sağlanıyor. İlaç alımına harcanan toplam tutar üzerinden tedavi kesintisi yapılır. Ancak bu miktarın yılda 120 bin ruble'den fazla olamayacağı unutulmamalıdır. Ancak çok pahalı tedavi yöntemlerine başvurduysanız ve bunlar bir hükümet kararnamesi ile sabitlendiyse, o zaman yapılan masrafların tamamı tutarında kesinti uygulanır. Yeniden hesaplama ve iadeler takvim yılı sonunda yapılır. Bu yıl aktardığınız tüm ödemeler yeniden hesaplamaya tabidir.

Vergi kesintilerinin iadesi işveren veya vergi daireniz tarafından yapılabilir. İlk durumda, hesaplama ve ödemeden geçici muafiyet hakkınızı doğrulayan bir belge sunmanız gerekir. vergi ödemesi. Vergi iadesi almak için, bir vergi beyannamesi doldurmanız ve ardından bunu uygun başvuru formuyla birlikte vergi dairesine göndermeniz gerekecektir. İade edilecek tutar tüm takvim yılı için hesaplanacaktır.

Okuduğunuz her şeyi hatırlayın. Fırsat ortaya çıktığında, gelir vergisi iadenizi almak için ne yapmanız gerektiğini ve nereye gitmeniz gerektiğini bileceksiniz.

İyi günler sevgili okuyucu.

Bu makale, sürücü kursunda eğitim için nasıl vergi indirimi alınacağından bahsedecek.

Her aday sürücü kısmen yapabileceğini bilmez. eğitime harcanan tutarı geri ödemek sürücü kursunda, kişisel gelir vergisi (gelir vergisi) pahasına bireyler). Üstelik sadece kendi eğitiminiz için değil, yakın akrabalarınızın eğitimi için de paranızı geri alabilirsiniz.

Öğreneceksiniz:

Öncelikle sadece gelir vergisi ödeyen vatandaşların (ücretin %13'ü) parayı iade edebileceğine dikkatinizi çekmek isterim. Örneğin bireysel girişimciler böyle bir vergi ödememektedir, dolayısıyla bireysel girişimci sürücü kursunda eğitim için kesinti alamamaktadır.

Bir diğer önemli nokta. Bu makalede sürücü kursundaki eğitim için yapılan indirim ele alınacaktır, ancak diğer okullardaki eğitim için de vergi indirimi alınabilir. eğitim kuruluşları. Tüm belgeler analoji yoluyla hazırlanmıştır.

Başlayalım.

Bir sürücü okulunda eğitim için vergi indirimi nasıl alınır?

Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219. Maddesi:

1. Boyutu belirlerken vergi matrahı bu Kanunun 210. maddesinin 3. paragrafı uyarınca, vergi mükellefi aşağıdaki sosyal vergi kesintilerini alma hakkına sahiptir:
...
2) vergi mükellefinin eğitim kurumlarında eğitimi için vergi döneminde ödediği tutarda - bu maddenin 2. paragrafında belirlenen sınırlama dikkate alınarak fiilen yapılan eğitim harcamaları tutarı ve ayrıca tarafından ödenen tutar 24 yaşına kadar olan çocuklarının eğitimi için vergi mükellefi-ebeveyn, 18 yaşın altındaki koğuşlarının eğitim kurumlarında tam zamanlı eğitimi için bir vergi mükellefi-vasisi (vergi mükellefi-kayyım) tarafından - fiili tutarda bu eğitim için yapılan harcamalar, ancak her iki ebeveyn (vasi veya mütevelli) için toplam tutar her çocuk için 50.000 ruble'yi geçemez.
Belirtilen sosyal vergi indirimini alma hakkı, vesayet veya mütevelliliğin sona ermesinden sonra, bu vatandaşların tam zamanlı eğitimi için vergi mükelleflerinin bu vatandaşların tam zamanlı eğitimi için ödeme yapması durumunda, vesayetleri altındaki vatandaşlar üzerinde vasi veya mütevelli görevlerini yerine getiren vergi mükellefleri için geçerlidir. eğitim kurumlarında 24 yaş.
...
Belirtilen sosyal vergi indirimini alma hakkı, vergi mükellefinin eğitim kurumlarında 24 yaşın altındaki bir erkek kardeşinin (kız kardeşinin) tam zamanlı eğitimi için ödeme yapması durumunda, öğrencinin erkek kardeşi (kız kardeşi) olan vergi mükellefi için de geçerlidir. ;

Yani vergi indirimi alabilirsiniz:

kendi eğitiminiz için;
24 yaşın altındaki çocuklara eğitim vermek için;
24 yaşın altındaki öğrencilerin tam zamanlı eğitimi için;
24 yaşına kadar bir erkek/kız kardeşin tam zamanlı eğitimi için.

Sürücü kursunda eğitim her durumda tam zamanlı bir eğitim olduğundan, yalnızca kendi eğitiminiz için değil, aynı zamanda 24 yaşın altındaki çocukların, koğuşların ve erkek/kız kardeşlerin eğitimi için de para ödeyebilirsiniz.

Kendi eğitiminizde genellikle soru yoktur. Ancak başka bir kişi için kesinti alırken, sürücü kursuyla anlaşma yapmaya dikkat etmelisiniz. Bu sözleşmenin daha sonra kesintiyi alacak kişi adına yapılması gerekmektedir.

Örneğin 19 yaşındaki çocuğunuzun sürücü kursu ücretinden kesinti almak istiyorsunuz. Bu durumda sürücü kursuyla bir anlaşma yapmanız gerekir. Sözleşme metninde çocuğun sürücü kursunda eğitim göreceği belirtilmelidir. Sürücü kurslarında bu tür anlaşmalarla ilgili sorunlar genellikle ortaya çıkmaz, çünkü Bu kesinti popülerdir.

Bu nedenle, bir sürücü kursuyla anlaşma yapmadan önce bile sosyal kesinti almayı düşünmelisiniz.

Eğitim kurumunun uygun olması durumunda belirtilen sosyal vergi indirimi sağlanır. eğitim kurumunun durumunu doğrulayan lisans veya başka bir belge vergi mükellefinin gerçek eğitim masraflarını doğrulayan belgelerin sunulması.

Tüm resmi sürücü okulları uygun lisansa sahiptir ve gerekirse bu belgenin bir kopyasını çıkarabilirler.

Bir sürücü okulundaki eğitim için geçerli olmayan bir kesinti alma özelliklerinin bulunduğunu lütfen unutmayın. Ancak, diğer eğitim türleri için kesintiler alınırken bunların dikkate alınması gerekir:

Belirtilen kişilerin öğrenim süreleri boyunca sosyal vergi indirimi sağlanır. Eğitim kurumu Eğitim sürecinde belirlenen prosedüre uygun olarak verilen akademik izinler dahil.
Çocuklu ailelere yönelik ek devlet desteği tedbirlerinin uygulanmasını sağlamak için tahsis edilen anne (aile) sermayesi fonlarından eğitim harcamaları için ödeme yapılması durumunda sosyal vergi indirimi geçerli değildir;

Geri ödeme için maksimum vergi tutarı

Mevzuat, vergilerin iade edilebileceği azami tutara ilişkin kısıtlamalar getirmektedir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 219. Maddesinin 2. fıkrası):

Bu maddenin 1. fıkrasının 2 - 6. bentlerinde öngörülen sosyal vergi kesintileri (bu maddenin 1. fıkrasının 2. bendinde belirtilen vergi mükellefinin çocuklarının eğitimi için yapılan harcama tutarlarındaki kesintiler ve belirtilen pahalı tedavi giderleri hariç) bu maddenin 1. paragrafının 3. alt paragrafında), yapılan fiili harcamalar tutarında sağlanır, ancak toplamda daha fazla değil 120.000 ruble vergi dönemi için.

aşmayan bir tutardan vergi iadesi alabilirsiniz. 120.000 ruble. Bu tutara eğitim masraflarının yanı sıra tıbbi hizmet masrafları da dahildir. emeklilik katkıları Niteliklerin bağımsız bir değerlendirmesi için.

Örneğin, 2016 Ivanov I.I. Bir sürücü okulunda 35.000 ruble tutarında eğitim tamamladıysa ve ayrıca tedavisi için 100.000 ruble harcadıysa, yalnızca 120.000 ruble'den vergi indirimi alabilir.

Diğer bir sınırlama ise çocukların ve koğuşların eğitimine harcanabilecek azami miktardır - 50.000 ruble her çocuk için, her iki ebeveyn için de toplam. Belirtilen miktar genellikle bir sürücü kursundaki eğitimin maliyetini karşılamaya yeterlidir. Ama eğer Hakkında konuşuyoruz bir yüksek öğretim kurumunda okumak hakkında, o zaman yılda elli bin ruble yeterli olmayabilir, yani. Eğitim bedelinin tamamı üzerinden vergi iade edilmeyecektir.

Yani, iade edilebilecek maksimum kişisel gelir vergisi tutarı:

Belirtilen tutar 3-NDFL beyannamesini doldurup vergi dairesine götürmeye değer.

Bir sürücü adayı, sürücü okulunda eğitim için 40.000 ruble harcadıysa, kişisel gelir vergisinde 5.200 rubleyi iade edebilecek.

Kendiniz ve çocukların eğitimi için azami kesinti tutarlarının çakışmadığını lütfen unutmayın.

Örneğin, kendi eğitiminiz için 120.000 ruble ve iki çocuğunuzun her birinin eğitimi için 50.000 ruble harcadıysanız, vergi 220.000 ruble olarak iade edilebilir.

2017 yılında vergi indirimlerine ilişkin belgeler

Sürücü kursunda eğitim için kesinti almak için gerekli belgeler:

Eğitim kesintisi için 3 kişisel gelir vergisi beyannamesinin doldurulması

dolgu vergi iadesi'da ayrıntılı olarak tartışılmıştır. Aşağıda yalnızca öğrenim ücreti kesintisi alınırken doldurulması gereken program sekmelerini ayrıntılı olarak ele alacağız.

1. "Beyanname" programını yükleyin.

2. “Koşulları belirle” ve “Beyan sahibine ilişkin bilgiler” sekmelerini doldurun.

3. “Rusya Federasyonu'nda alınan gelirler” sekmesinde 2-NDFL sertifikasına göre ücretlerle ilgili bilgileri girmelisiniz.

Öncelikle çalıştığınız kuruluş hakkında bilgi eklemeniz gerekir. Bunu yapmak için pencerenin üst kısmındaki yeşil artıya tıklayın:

Açılan pencerede 2-NDFL sertifikasına uygun alanları doldurup “Evet” butonuna tıklayınız.

Bundan sonra, bir önceki yıla ait tüm ödemelerle ilgili bilgileri eklemeniz gerekir. Bunu yapmak için pencerenin altındaki yeşil artıya tıklayın:

Tüm alanlar 2-NDFL sertifikasına uygun olarak doldurulur. Operasyonun tüm gelirler için (her aya ait maaş, tatil ücreti, hastalık izni ve diğer ödemeler) tekrarlanması gerekir.

Son olarak sekmenin alt kısmını doldurmanız gerekiyor (ayrıca 2-NDFL sertifikasına göre):

4. "Kesintiler" sekmesine gidin ve pencerenin üst kısmındaki "Sosyal" düğmesini tıklayın:

Almak istiyorsanız sürücü kursundaki kendi eğitiminiz için kesinti, daha sonra “eğitiminiz” alanını doldurmalısınız. Bu alana, 120.000 rubleyi aşsa bile, çalışmalara harcanan tutarın tamamını girmelisiniz. Beyanname oluşturulurken şekil otomatik olarak gerekli forma dönüştürülecektir.

Almak istiyorsanız Bir çocuğun sürücü okulundaki eğitimi için kesinti Daha sonra pencerenin sağ tarafında bulunan yeşil artıya tıklayıp açılan pencereye eğitim maliyetini girmeniz gerekmektedir. Burada ayrıca 50.000 ruble sınırını aşsa bile eğitimin tam maliyetini de girmeniz gerekiyor.

Yukarıdaki örnekte, kişinin bir sürücü okulunda kendi eğitimine 35.000 ruble, bir çocuğun sürücü okulunda eğitimine ise 50.000 ruble harcanmıştır.

5. Bildirimi kaydedin (ekranın üst kısmındaki "Kaydet" düğmesi) ve ardından yazdırın. Aşağıda, eğitim için vergi indirimi almak üzere 3-NDFL formundaki örnek beyanı indirebilirsiniz:

6. Beyannamenin bir kısmı elle doldurulmalıdır. Yani, ilk sayfanın alt kısmında "destekleyici belgelerin eki veya bunların kopyaları ... sayfalara eklenerek" alanını doldurmanız gerekir. Bu alana beyannameye eklenen belge sayısını yazmalısınız.

Ayrıca tüm sayfalara güncel tarihi ve imzanızı koymalısınız.

Kişisel gelir vergisi iadesi için başvuru formunun doldurulması

Başlamak için başvuru formunu ve örneğini indirmenizi öneririm:

Kişisel gelir vergisi iadesi başvurusu aşağıdaki şekilde doldurulur:

1. Başvuruyu yaptığınız vergi dairesinin adını başlıkta belirtin. Tam adını vergi dairesinin web sitesinde bulabilirsiniz. Bu konu şurada ayrıntılı olarak tartışıldı.

2. Başlıkta tam adınızı, INN'inizi ve adresinizi belirtin. Bu veriler daha önce oluşturulan vergi beyannamesinin ilk sayfasından alınabilir.

3. Başvuru metninde madde numarasını (78) belirtin, "ödenmiş" kelimesini ve gelirin adını girin (2016 yılı kişisel gelir vergisi).

4. KBK ve OKTMO alanlarını doldurun. Bu değerler vergi beyannamesinin ikinci sayfasında (020 ve 030 alanları) alınabilir.

Rusya Federasyonu mevzuatına göre bir daire, ev veya satın alırken arsaÖdediğiniz gelir vergisi tutarındaki paranın bir kısmını geri alabilirsiniz. Bu vergi indirimi, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nda (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesi) öngörülmüştür ve vatandaşlara konutlarını satın alma veya iyileştirme fırsatı sağlamayı amaçlamaktadır.

Yani, resmi olarak çalışıyorsanız ve gelir vergisi ödüyorsanız (işe alınan tüm işçiler bunu bütçeye aktarır) ve bir daire veya ev satın aldıysanız, ödenen gelir vergisini evin maliyetinin% 13'üne kadar iade edebilirsiniz. daire/ev (ayrıca ipotek faizinin %13'ünü ve diğer bazı masrafları da iade edebilirsiniz).

Hangi durumlarda mülk indirimi alabilirsiniz?

Mülk kesintisinden yararlanarak aşağıdaki harcamaların bir kısmını iade edebilirsiniz:

doğrudan konut alımı ve inşaatı(apartman, özel bir ev, oda, payları);
arazi edinimiüzerinde bulunan Konut inşaatı veya bir konut binasının inşası için;
Hedeflenen kredilere faiz ödeme giderleri ( mortgage kredileri ) konut inşaatı veya satın alınması için;
ile ilgili masraflar bitirme/onarım konut (geliştiriciden bitirmeden satın alınmışsa).

Kesinti sağlanmadı:

Vergi kesintisi tutarı

Geri alabileceğiniz vergi miktarı iki ana parametreye göre belirlenir: ev alırken yaptığınız harcamalar ve ödediğiniz gelir vergisi.

Örnek 1: 2016 yılında Ivanov A.A. 2,5 milyon rubleye bir daire satın aldım. Aynı zamanda 2016 yılında 500 bin ruble kazandı ve 65 bin ruble gelir vergisi ödedi. Bu durumda Ivanov A.A.'nın ödeyeceği azami miktar. iade edebilecek 2 milyon x %13 = 260 bin ruble. Ancak doğrudan 2016 için yalnızca 65 bin ruble alabilecek (ve sonraki yıllarda geri dönüş için 195 bin kalacak).

Örnek 2: 2014 yılında Vasiliev V.G. 1 milyon rubleye bir daire satın aldı. 2017'de Vasiliev V.G. Vergi indirimi olasılığını öğrendim ve başvurmaya karar verdim. Toplamda Vasiliev 1 milyon ruble iade edebilir. x %13 = 130 bin ruble. Vasiliev'in 2014-2016'da 400 bin ruble kazandığını düşünürsek. yıllık ve 52 bin ruble ödedi. gelir vergisini iade edebilecek: 52 bin ruble. 2014 için 52 bin ruble. 2015 ve 26 bin ruble için. (2016 yılı bakiyesi 130 bin).

Bir defaya mahsus kesinti hakkı

Şu anda kısıtlamalar aşağıdaki şekilde geçerlidir:

1 Ocak 2014'ten önce satın alınan konutlar için, mülk kesintisini hayatınızda yalnızca bir kez kullanabilirsiniz (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 27. paragrafı, 2. paragrafı, 1. paragrafı, 220. maddesi). Bu durumda satın alma fiyatının bir önemi yoktur. 10 bin ruble kesintiden yararlanmış olsanız bile, ev satın alırken asla daha büyük bir mülk indirimi alamayacaksınız.

Örnek: 2013 yılında Sakharov A.T. 1.500.000 rubleye bir daire satın aldı ve satın alma sonrasında vergi indiriminden yararlandı. 2016 yılında Sakharov A.T. 2.000.000 rubleye tekrar bir daire satın aldı. 2.000.000'e kadar 500.000 ruble kesinti alamayacak.

1 Ocak 2014'ten sonra ev satın alırken(kesintiyi daha önce kullanmadıysanız), mülk kesintisi birkaç kez kullanılabilir, ancak bu durumda bile tüm hayatınız boyunca (ipotek faizi hariç) alabileceğiniz maksimum kesinti tutarı kesinlikle 2.000.000 ruble ile sınırlıdır. . (260 bin ruble iade edilecek).

Örnek: 2016'nın başında Gusev A.K. 1.700.000 rubleye bir daire satın aldı. Eylül 2016'da da 500.000 ruble karşılığında bir oda satın aldı. 2016 yılı sonunda (2017 yılında) Gusev A.K. Daire için 2.000.000 ruble, 1.700.000 ruble kesinti başvurusunda bulunabilecek ve oda için 300.000 ruble'ye ulaşabilecek.

Not: 1 Ocak 2014'ten önce satın alınan konutlar için yalnızca temel kesinti aldıysanız, ipotekli yeni bir ev satın alırken faiz üzerinden vergi indirimi alabilirsiniz. Bu fırsat hakkında daha fazla bilgiyi makalemizde okuyabilirsiniz -

Mülk indirimi alma konusundaki kısıtlamalar hakkında daha fazla bilgiyi şu makalede bulabilirsiniz: Bir daire/ev satın alırken tek seferlik mülk indirimi.

Kesinti nasıl alınır?

Kesinti alma süreci hizmetimizi kullanarak basitleştirilebilir. 3-NDFL beyanını ve kesinti için diğer belgeleri 15-20 dakika içinde tamamlamanıza yardımcı olacak ve ayrıca detaylı talimatlar belgelerin teslimi üzerine Vergi makamları. Hizmetle çalışırken herhangi bir sorunuz olursa profesyonel avukatlar size tavsiyede bulunmaktan mutluluk duyacaktır.

Hangi belgelere ihtiyaç var?

Vergi indirimine başvurmak için ihtiyacınız olacak:

kimlik belgesi;
3-NDFL beyanı ve vergi iadesi başvurusu;
harcamalarınızı onaylayan belgeler;
Ödenen gelir vergisini onaylayan belgeler (sertifika 2-NDFL).

Belgeleri ne zaman teslim etmem gerekiyor ve hangi süre boyunca vergi iadesi alabilirim?

Parayı elinizde olduğu yıldan itibaren mülk kesintisi kapsamında iade edebilirsiniz:

ödeme belgeleri bir daire/ev/arsa satın alınması için yapılan harcamaların teyit edilmesi;
dokümantasyon, konutun mülkiyet belgesi: Bir satış ve satın alma sözleşmesi kapsamında bir daire satın alırken Birleşik Devlet Emlak Sicilinden (mülkiyet tescil belgesi) bir alıntı veya bir özsermaye katılım sözleşmesi kapsamında konut satın alırken bir kabul sertifikası.

Geçmişte bir daire satın aldıysanız ve kesinti için hemen başvurmadıysanız, bunu şimdi yapabilirsiniz (kesintiyi alma zamanlaması konusunda herhangi bir kısıtlama yoktur). Tek şey, gelir verginizi en fazla üç kez iade edebilmenizdir. geçen sene. Örneğin, 2014 yılında bir daire satın aldıysanız ve 2017 yılında kesinti başvurusunda bulunmaya karar verdiyseniz, 2016, 2015 ve 2014 yıllarına ait verginizi geri alabileceksiniz ( detaylı bilgi Vergiyi ne zaman ve hangi yıllar için iade edebileceğinize dair bilgiyi şu yazımızda bulabilirsiniz: Ev alırken ne zaman ve hangi yıllar için emlak kesintisine başvurmalısınız?

Mülk kesintisinin bakiyesinin tamamı aktarılır gelecek yıl. Yani, gelir vergilerini "tutarın tamamı tükenene" kadar birkaç yıl içinde iade edebilirsiniz (bkz.).

Kesinti alma prosedürünün tamamı genellikle iki ila dört ay sürer ( en Vergi dairesinin belgelerinizi kontrol etmesi zaman alır).

Okumak faydalı olabilir: