Bankaların mali rehabilitasyonuna yönelik tedbirler şunları içermektedir: Finansal kurtarma: prosedürün açıklaması

Bir işletmede kriz, piyasa alanının arka planında spesifik bir tezahür olan ve yeniden yapılanmayı yansıtan iflas riskinin ortaya çıkması anlamına gelir. ekonomik yapı. Modern finansal istikrarsızlık bağlamında, ekonomik toparlanmanın çözmeye yardımcı olabileceği sorunlar giderek daha fazla ortaya çıkıyor. Bir şirketin, bankanın veya işletmenin mali durumu, piyasadaki rekabetçi konumun ve sermayenin yeniden dağıtımı durumunda ekonomik istikrarsızlığın analizi ve teşhisi ile belirlenir. Bu tür çalışmalar iflasın başlangıç dönemlerini tespit etmekte ve kriz programının uygulanmasını belirlemektedir.

Bir işletmenin pratikte kârlılığı veya kârlılığı, bilanço yapısındaki karakteristik bir özellik ile ayırt edilir. Sembolik fonlar kasa ve takas hesaplarına yansıtılırken, önemli tutarlar vadesi geçmiş alacak ve borçlar kalemine yatırılmaktadır. Ödenecek hesaplar alacak hesaplarını aşarsa, şirket zararda çalışır ve bunun tersi de geçerlidir.

Tahkim mahkemesi izleme prosedürünün başlatılmasına karar verir. Tamamlandıktan sonra, işletmedeki ekonomik durumu iyileştirmek için etkili bir prosedürün belirlendiği kararla ilk alacaklılar toplantısı yapılır:

dış yönetimin organizasyonu;
Rekabet koşullarında üretim.

Sıralanan aşamalarda yargısal incelemeye katılanlar arasında tam veya kısmi uzlaşma anlaşmaları yapılabilir.

Finansal iyileşmenin özü

Bir işletmenin mali alanının iyileştirilmesi, sarsılan ekonomik istikrarın yeniden sağlanmasına fırsat sağlanmasından ibarettir. Ancak her zaman tam prosedüre gelmez. Bazen bir imalatçı veya başka bir şirket, bir izleme sistemi oluşturmadan bir süreci başlatır. Bunu yapmak için temsilciler mahkemeye gider.

Şirketin ödemelere ilişkin borcunun tutarı, şirket varlıklarının değerinden az ise buna gerek yoktur. Kendi mülkünün piyasa değerini aşan miktarda yükümlülüğü olan bir kuruluş, yalnızca fon farkı için banka garantisi talep eder. Ancak mahkeme bu koşullardaki başvuruları kabul etmiyor, bu nedenle alacaklıların yalnızca dörtte biriyle mutabakata varılan, borç geri ödemesi için beş yıllık bir taksit planı sunuluyor.

Yükümlülüklerin taksitle ödenmesi, vicdansız borçluların varlıklarını kademeli olarak geri çekmelerine olanak tanır. Hala yeni borçlar yaratan üretim veya ekonomik faaliyetler yürütüyorlar. Alacaklıların talebi üzerine mülkten vazgeçmek istemeyen bir şirkete karşı yasal kısıtlamalar etkisizdir. Mali kurtarma önlemleri, borçlunun ödeme gücünü yeniden sağlamak ve onaylanmış programa uygun olarak yükümlülüklerini geri ödemek için tasarlanmıştır.

Alacaklılar toplantısının sonuçlarına dayanarak tahkim mahkemesinin kararı ile bir kurtarma prosedürü başlatılır. Karara aşağıdaki belgeler eklenmiştir:

tedavi planı;
belirli borç geri ödeme tarihlerini içeren program;
toplantı tutanağı;
toplantıda iyileştirici önlemlerin alınması önerisiyle konuşan borçlunun kurucularının bir listesi;
Önerilen programa uygun olarak borçların beklenen geri ödemesine ilişkin veriler.

Yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin dilekçe bazen üçüncü kişiler tarafından sunulur. Borçların zamanında ödenmesi, ipotek, banka veya devlet garantisi veya tüzel kişiliğin garantisi ile güvence altına alındığında gerçekleştirilir. Mali iyileşme süresi iki yılı geçmeyecek bir süre için belirlenir ve prosedür idari bir gözlemci tarafından yürütülür.

İdari Gözlemci - Yönetici

Yetkili, sağlık prosedürünü şeffaf bir şekilde yürütmek için bir dizi önlem alır. Alacaklıların ve sunulan taleplerin bir listesi tutulmalıdır. Gözlemcinin sorumlulukları alacaklılar toplantısının organize edilmesini içerir. Ara aşamada idari kahya, borçlunun borçların ödeme planına uygun olarak ödenmesine ilişkin raporlarını inceler ve verileri ilgili alacaklılara iletir.

Gözlemci toparlanmayı, ödeme gücü durumundaki mali değişiklikleri ve ödemelerin zamanında yapılmasını izler. İdari yönetici, yöneticinin borçlarını zamanında ödemesini ve bu işlemler hakkında bilgi vermesini talep eder. Borçlunun bunu yapması halinde gözlemcinin hazır bulunması gerekir.

Borçlunun işlemlerinin yürütülmesini kontrol eder ve diğer alacaklılara bu konuda bilgi verir. Borçlunun başkanının yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde idari yönetici, şirketin başkanının değiştirilmesi talebiyle tahkim mahkemesine başvurur. Gözlemci bulunduğu yerden hareket eder tahkim mahkemesiÜyesi olduğu iflas uygulayıcıları örgütünden gelen bir dilekçe sonrasında.

Banka rehabilitasyonu ve rehabilitasyonu

Bankanın mali toparlanması, iflas sorununu çözmeye yönelik kapsamlı önlemlerden oluşmaktadır. Hedefe yönelik tedbirler kurumu normal hayata döndürür. Prosedüre devlet yürütme komiteleri, diğer bankaların kurumları ve çeşitli ticari ve yasal firmalar katılmaktadır.

Yeniden finansman prosedürü, borçlu kurumu teminat karşılığında istikrara kavuşturmak için kredi verilmesidir.Kredi tercihli olarak sağlanır. Alınan hedef fonların kullanılmasının koşulu, bunların gerçekleştirilmesi için kullanılmasıdır. vadesi gelen ödemeler ve ekonomik istikrarın korunması. Tutarların başkalarına borç vermek için kullanılmasına izin verilmez.

Bankanın işlevselliğini yeniden sağlamak için vadesi geçmiş borçların tamamen yeniden yapılandırılması gerçekleştirilir. Banka müşterilerle birlikte çalışmaktadır ve bireylere ve tüzel kişilere yapılan ödemeler için fon eksikliği, kredi yükümlülüklerine ilişkin ödemelerin askıya alınması ve geliştirilen programa göre gecikmeli olarak gerçekleştirilmesiyle telafi edilmektedir. Bu da mevduat sahiplerinin bankadan çıkışının ve sağlıksız bir telaşın oluşmasının önüne geçiyor.

Personeli azaltmak ve organizasyon yapısındaki departmanları ortadan kaldırmak için bir şema kullanılır. Banka çalışanlarının maaşlarında kesinti yapılıyor. Bazen ayrılıklar birleşir. Elbette personelin memnuniyetsizliği de dikkate alınıyor, ancak zorunlu mali iyileştirme önlemleri maliyet kalemini önemli ölçüde azaltıyor.

Şirketin iflasını ortadan kaldıracak önlemler

Bir işletmeyi ödeme gücüne getirmek, normal durum açısından standart olmayan operasyonel önlemlerle gerçekleştirilir. Bir kriz işletmesini yönetmek arasındaki temel fark, şirketin bugün ödeme gücünü yeniden sağlaması durumunda, şimdiki ve gelecekteki herhangi bir zararın ve kar kaybının yasal olarak kabul edilmesidir.

Giderler girişleri aştığında nakit sıkıntısı ortaya çıkar. Bu noktada şirketin mevcut alacaklılarıyla sorunlar ortaya çıkıyor. Bir kuruluşun finansal iyileşmesi, gider ve gelir tutarları arasındaki farkı azaltacak şekilde finansal akışların dağıtılmasından oluşur.

Manevra, mevcut paranın, varlıkların ve şirketin krizle başa çıkması durumunda gelecekte ortaya çıkacak fonların kullanılmasından oluşur. Gelirlerin azami, harcama kalemlerinin asgariye indirilmesi politikası uygulanıyor:

yeni bir ödeme takvimi oluşturmak veya eski planı iyileştirmek;
Şirketin kısa vadeli borçlarının devredilmesiyle fon elde etmek veya geri ödeme amacıyla işletmenin düşük likiditeye sahip varlıklarının satış amacıyla kullanılması;
Uzun vadeli ödemeler şeklinde yeniden yapılandırma.

İşletmenin iyileştirilmesi

Mali kurtarma prosedürü, Rusya Federasyonu Ticaret ve Ekonomiyi Geliştirme Bakanlığı'nın emriyle onaylanan standart bir şemaya göre gerçekleştirilir. Derlenmiş Giriş sayfası, Ekte yönetici özeti bulunmaktadır. Belge içindekiler tablosuyla başlar. Aşağıdakiler tipik noktalardır.

Şirketin genel özellikleri ve tanımı

Bu bölüm, ana faaliyet türünü ve hükümet biçiminin adını kapsamaktadır. Hisse bloklarının ana hissedarlar arasındaki pay dağılımı belirtilir ve devlet mülkiyeti yüzde olarak belirlenir. İşletmenin yapısal bölümlerinin sayısı ve adı, çalışan sayısı ve maaş fonu belirtilir.

Üretimin bileşimi, ürün türleri ve çıktı hacimleri belirtilmiştir. Mal satışından elde edilen yıl için gelir miktarı parasal ve diğer eşdeğer terimlerle belirlenir. İhracatın kütlesi, üretilen ürünlerin toplam payı parasal olarak hesaplanır.

Açıklama prosedüründeki mali iyileşme, sabit varlıkların sayımı, tamamlanan hacimlerin yüzdesi anlamına gelir. Şirketin bilançosunda sosyal tesisler, yıllık bakım ve servis giderleri yer almakta olup, devlet tesislerine hizmet giderleri ve seferberlik rezervleri dikkate alınmaktadır.

İşin durumu ve ticari ürünlerin satışına ilişkin veriler

Ürün türleri belirlenir ve geçmiş ve tahmin dönemlerine ait yıllık üretim hacimlerine ilişkin veriler sağlanır. Her ürün tipinin toplam satış hacmi içindeki payı belirtilir ve gelir, ürün türüne göre hesaplanır. Bir işletmenin mali açıdan toparlanması, her ürün için planlanan göstergelerin sunulmasını, üretim kapasitesi kullanımının hesaplanmasını, Karşılaştırmalı analiz Bir kriz sırasında ve bir yıllık etkili çalışma sırasında yükler.

Tedarikçiler, tedarik edilen temel malzemelere ilişkin verilerle tanımlanır, onlarla uzlaşma prosedürü belirtilir ve satın alma fiyatları karşılaştırılır. Ayrı olarak tüketici listeleri derleniyor, satış fiyatları iç ve dış pazarlara ayrılıyor ve mallar için ödeme yöntemlerine ilişkin veriler sağlanıyor.

Şirketin mali analizi

Bu bölüm iflasın nedenlerini tespit etmek açısından önemlidir. Ekonomik göstergelerin analizi olmadan finansal iyileşme mümkün değildir. Belge, şirketin likiditesinin, ticari faaliyetinin, ekonomik istikrarının bir hesaplamasını sunar, her ürün için toplam maliyetleri ve alınan tutarı gösterir.

Özsermayenin işletme sermayesi içindeki payına ilişkin veriler sağlanmakta olup, toplam işletme sermayesi ve borç alınan para miktarına ilişkin veriler sağlanmaktadır. Fonların yapısı, üretim ve tahmin göstergelerine göre dağılımı belirlenir. Cari giderlerin işletme sermayesi kullanılarak karşılanma olasılığı ve sevk edilen mallar için kuruluşlarla ortalama ödeme koşulları belirtilmiştir.

Finansal iyileşme, işletmeden tüm mevcut yükümlülükler için ödeme olasılığı, ödünç alınan fonların yapısal durumu, bankalara olan borçlara ve doğrudan alacaklılara mali hizmetlere ve iç yükümlülüklere bölünmüş veriler gerektirecektir. Bir hesaplama yapılır ve üretim maliyetinin derlenmesine ilişkin yapı verilir, istikrarlı bir yıldaki ve aynı kriz dönemine ait veriler karşılaştırılır.

Kârın temel parametreleri hesaplanır, bu amaçla satışlardan, vergilendirmeden, olağan faaliyetlerden, acil durumlardan elde edilen kâr ve zararlara ilişkin veriler sunulur ve geçmiş döneme ait net kâr göstergesi hesaplanır.

Pazarlama araştırması

Belgenin pazarlama bileşeni, malların satışı ve hızlı satışı için ana önlemleri içerdiğinden, mutlaka mali iyileşmeye dahil edilmiştir. Bölüm şunlardan oluşur: kısa açıklama endüstri kuruluşları ve şirketin genel nüfus içindeki yeri. İşletmenin rakiplerine göre avantaj ve dezavantajları verilmiştir. Bu alandaki pazar ilişkilerinin, hedef kitlelerin ve malların satış sürecindeki payının objektif bir açıklaması verilmektedir. Çeşitli faktörlere bağlı olarak ürünlere olan talebin artış ve azalış dinamikleri anlatılmakta ve satışların iyileştirilmesine yönelik öneriler verilmektedir.

Etkili bir pazarlama stratejisi geliştirilmekte, pazarı şirketin ürünleriyle doyurmak için bir eylem planı hazırlanmakta, ürün akışlarının dağıtım kanalları, reklam kampanyaları ve talebi artırmak için alıcı üzerindeki etki anlatılmaktadır. Elde edilen verilere dayanarak, yeni veya geliştirilmiş bir ürün türü ve ürünün dış pazarda tanıtılmasına yönelik önlemler geliştirilmeye yönelik olarak önerilmektedir.

Ekonomik iyileşmeye yönelik faaliyet alanları

Bu bölümde borçlunun mali açıdan kurtarılmasına yönelik özel önlemler sunulmaktadır. İşletmenin faaliyetlerini dönüştürmek için özel eylemler verilmektedir. Etkili faaliyetler sonucunda aşağıdaki sonuçlar elde edilir:

kuruluşun gelirinde parasal bir artış var;
işletmedeki her türlü maliyet ve gider azalır;
şirketin nakit ve emtia akışlarının yönetimi optimize edilmiş ve rasyonelleştirilmiştir;
yükümlülüklerin zamanında ödenmesi için önkoşullar yaratılmıştır.

Üretim planı

Bu bölüm, bir şirketin finansal operasyon sürecindeki üretim değişikliklerinin rolünü tanımlar. Üretim programı, satış planı, üretim mallarının maliyetleri ve satış fiyatları ile birlikte nokta nokta ele alınmaktadır. Sabit kıymet, personel ve kaynak ihtiyacı hesaplanır ve maaş fonu belirlenir. Pozitif veya Negatif etkiÜretimin dış nedenleri, olası riskler tartışılıyor.

Finansman planı

Bu bölüm, seçilen mali iyileşme yolunun etkinliğine ilişkin sunulan nesnel kanıtlarla karakterize edilir. İşletmenin maddi ve teknik ihtiyaçları dikkate alınarak, finansal akışların ve yükümlülüklere ilişkin yaklaşan ödemelerin hesaplanmış bir dağıtımı yapılır. Takas işlemleri, mal ve fonlar için karşılıklı mahsuplaşmalar dikkate alınmalıdır.

Ekonomik reform prosedüründen sonra işletmenin performansına ilişkin gerçek bir tahmin yapılır ve bunun sonucunda, mali durumdaki ve ekonomik göstergelerdeki iyileşmeyi açıkça gösteren, şirketin tahmini bir bilançosu elde edilir.

Sonuç olarak, bir kriz işletmesindeki ekonomik durumu iyileştirmenin birçok yolu olduğu, ancak bunları başarılı bir şekilde çözmek için yukarıdaki göstergelerin tümü dikkate alınarak ekonomik faaliyetin acil bir analizinin yapıldığı belirtilmelidir. Bu zamanında yapılmazsa, üretimde bir düşüş ve kötüleşen iflas, şirketin mali durumu üzerinde çok zararlı bir etkiye sahip olacak ve kaçınılmaz çöküşüne yol açacaktır.

Tarih: 30.08.2010

Bankaların finansal iyileşmesi

Son zamanlarda medyada belirli bir bankanın tasfiyesine ilişkin haberler sıklıkla yer alıyor. Ancak herkes, onunla ilgilenen Mevduat Sigorta Acentesinin başka bir işlevi yerine getirmesinin, yani hala kurtarılabilecek kredi kurumlarının mali rehabilitasyonunu gerçekleştirmesinin istendiğini bilmiyor. Bu, özellikle bankanın bir bütün olarak ülke ekonomisinde ve özel olarak bir bölgenin ekonomisinde sistem oluşturucu bir rol oynadığı durumlarda geçerlidir. Mevduat Sigortası Kurumu banka yeniden yapılandırma dairesi müdürü Georgy Agaptsev, Borç Uzmanına hangi kredi kuruluşlarının kendilerine ilişkin yeniden yapılanma prosedürüne başvurabileceğini, bunun özelliklerini, ilerlemesini ve sonuçlarını anlattı.

Borç Uzmanı: Rehabilitasyon DIA'nın görevlerinden biridir. Bankaların finansal iyileşmesinin özü nedir? Yeniden yapılanmanın nedenleri nelerdir?

Georgy Agaptsev: Bu işlev, 27 Ekim 2008 tarih ve 175-FZ sayılı Federal Kanun ile Ajansa verilmiştir: "31 Aralık 2011'e kadar olan dönemde bankacılık sisteminin istikrarını güçlendirmek için ek önlemlere ilişkin." Rehabilitasyonla ilgili konuları yasalaştırma ihtiyacı, küresel mali krizden ve 2008'in ikinci yarısında başlayan Rus bankacılık sisteminin likidite krizinden kaynaklanmıştır; bu kriz, bu krizi önlemek için kararlı eylemler gerektirmiştir. zincirleme tepki ve alacaklılar arasında panik. Kanun yalnızca mevduat sigortası sistemine dahil olan bankalar için geçerlidir.

Kabul edilmeden önce, kamu fonlarını kullanan bazı bankaların mali rehabilitasyonuna yönelik tedbirler zaten alınmıştı. Böylece Vnesheconombank, GLOBEX ve Svyaz-Bank bankalarının ve Rus Sermaye bankası Ulusal Rezerv Bankası'nın (Rusya Merkez Bankası'ndan gelen fonların katılımıyla) iflasının önlenmesinde rol aldı. Kanun, Kurumun katılımıyla bankaların mali rehabilitasyonuna yönelik yaklaşımları sistematize etmiş ve kredi kuruluşlarının rehabilite edilmesi için kullanılabilecek önlemlerin bir listesini oluşturmuştur.

Bir bankanın finansal toparlanmasının özü, likiditesini yeniden sağlamayı ve kârlı faaliyetlere yeniden başlamayı amaçlayan bir dizi önlemin uygulanmasıdır. Bankacılık mevzuatının tüm gerekliliklerine ve Rusya Merkez Bankası tarafından kurulan bankaların faaliyetlerine ilişkin zorunlu standartlara uymaya tabidir.

DE: Yeniden yapılanma prosedürünü gerçekleştirmek için herhangi bir seçenek var mı, yoksa tüm bankalarda aynı şemaya göre mi yürütülüyor? Şu veya bu rehabilitasyon biçiminin seçimini ne belirler?

GA: Yeniden yapılanma prosedürünün yürütülmesine ilişkin genel prosedür kanunla belirlenmiştir ve aşağıdaki gibidir.

Bankanın zarar etmesi durumunda finansal istikrar Rusya Bankası, bu kredi kuruluşunun iflasının önlenmesine katılmak için Ajansa bir teklif gönderme hakkına sahiptir. Merkez Bankası ve DIA çalışanları, Ajansın yeniden yapılanmaya katılım konusunda karar verdiği veya bunu reddettiği verilere dayanarak bankanın mali durumuna ilişkin ortak bir değerlendirme yapabilir.

Sorunlu bir bankanın mali açıdan toparlanmasına yönelik temel önlemler, Ajans ve Rusya Merkez Bankası tarafından onaylanan Ajansın iflasın önlenmesine yönelik katılım planına kaydedilmekte ve uygulaması daha sonra sürekli olarak izlenmektedir. Ayrıca DIA, bankanın ve yatırımcılarının mali durumunu sürekli olarak izlemektedir.

Rehabilitasyon altındaki kredi kuruluşunun mali istikrarını yeniden sağlamasının ardından DIA, Rusya Merkez Bankası'na iflasını önlemeye yönelik tedbirlerin tamamlandığı konusunda bir rapor gönderir. Merkez Bankası değerlendirip kabul ederse, bankanın mali rehabilitasyonuna yönelik tedbirler tamamlanır ve kredi kurumu genel şartlarda faaliyetlerine devam eder.

Kanun esas itibarıyla bankaların yeniden yapılandırılmasına ilişkin iki ana mekanizmayı listelemektedir:

· özel bir yatırımcının katılımıyla veya ilk aşamada böyle bir yatırımcının bulunmaması durumunda, hisselerinin (kayıtlı sermayedeki hisselerin) Ajans tarafından satın alınmasıyla bir kredi kuruluşunun yeniden düzenlenmesi;

· Eşdeğer tutardaki varlıkların ve yükümlülüklerin sorunlu bir bankadan mali açıdan istikrarlı bir bankaya transferini içeren sözde kısmi çözüm.

. Varlık kalitesinin düşük olması ve yatırımcı eksikliği nedeniyle bankanın devamına güvenememesi durumunda kısmi çözümleme uygulanır. Bu durumda, işin bir kısmını rekabetçi bir temelde seçilmiş bir alıcı bankaya devrederek korumak mantıklı görünmektedir. Bu yöntemin avantajları şunlardır:

· yükümlülüklerin devredilmesi sırasında alacaklılara hizmet verilmesine ilişkin tüm koşullar korunduğundan, mevduatlardan büyük miktarda fon çıkışının önlenmesi;

· Piyasa değeri üzerinden alıcı bankalara devredilen sorunlu bankaların şube ağının güvenliğinin sağlanması;

· banka personelinin toplu işten çıkarılmasını önleme yeteneği;

· Zorunlu mevduat sigorta fonundan para tasarrufu.

Sorunlu bir kredi kurumunun faaliyetlerini eski haline getirmek ve daha da geliştirmek için gerekli fonlara yatırım yapmaya hazır olanlar. Ayrıca Ajans, geri ödeme, aciliyet ve ödeme şartlarına bağlı olarak, bir yatırımcıya veya sorunlu bankaya, mali açıdan iyileşmesi amacıyla mali yardım sağlayabilir. Bu grup aynı zamanda Kurumun hisselerini satın aldığı ancak mali durumu iyileştikçe halka açık satış yoluyla sattığı kredi kuruluşlarını da içermektedir. Sonuç olarak bu bankalar piyasa ortamına geri dönüyor.

DE: Yeniden yapılanmanın tasfiyeden farkı nedir?

GA: Banka çözümlemesi ile tasfiye arasındaki temel farklar, her prosedürün amacında ve uygulanmasının sonucunda yatmaktadır. Özünde bunlar birbirine zıttır.

İlk durumda amaç, bankanın finansal istikrarını yeniden sağlamaktır ve sonuç, yasal gerekliliklere uyan ve Rusya Merkez Bankası tarafından belirlenen zorunlu bankacılık standartlarına uyan (kısmi yeniden yapılanma hariç) normal işleyen bir kredi kurumudur. ).

Bir bankayı tasfiye etmenin amacı, alacaklılarının taleplerini mümkün olduğunca eksiksiz karşılamaktır ve sonuç, bankanın tasfiyesine ilişkin bir kaydın Kredi Kurumları Devlet Kayıt Defterine girilmesidir.

DE: Ajans hangi durumlarda Rusya Merkez Bankası'nın belirli bir bankanın rehabilitasyonuna başlama teklifini kabul eder? DIA hangi gerekçelerle bu prosedürü yürütmeyi reddedebilir?

GA: Kanun, Kurumun, bankacılık sisteminin istikrarını korumak ve bankaların istikrarsız mali durumuna ilişkin işaretlerin varlığında mevduat sahiplerinin ve alacaklıların meşru çıkarlarını korumak amacıyla banka iflasını önlemek için önlemler aldığını ve bankaların istikrarsız mali durumlarına ilişkin tehdit oluşturan durumların tespit edildiğini belirtmektedir. Bankacılık sisteminin istikrarı ve bankaların mevduat sahiplerinin ve alacaklılarının meşru çıkarları. Buna dayanarak Ajansa, iflasları Rusya'nın tamamında veya belirli bölgelerinde güçlü olumsuz etki yaratacak bankaların sorunlarının çözümünü üstlenmesi çağrısında bulunuldu. ülkeler.

Ajans, Rusya Merkez Bankası'nın, istikrarlı mali durumlarını yeniden sağlamak için kamu fonlarının tahsis edilmesinin ekonomik olarak mümkün olmadığı durumlarda bankaların iflasının önlenmesine katılma tekliflerine olumsuz yanıtlar gönderiyor. Bunun nedeni, kredi kuruluşunun varlıklarının son derece düşük kalitesi, bankanın gelişimiyle ilgilenen yatırımcıların bulunmaması veya tasfiyesinin ciddi olumsuz sonuçları olabilir. Bu nedenlerden dolayı Ajans, Sochi, Sibkontakt, Kurganprombank, Tyumenenergobank ve Network Oil Bank bankalarının iflasının önlenmesine katılmayı reddetti.

DE: Sanatoryumlar nasıl seçiliyor?

GA: Kurumumuzca, sorunlu kredi kuruluşlarının pasif ve varlıklarını belirli bir bedel karşılığında satın almaya hazır alıcı bankaların belirlendiği potansiyel yatırımcıların listesi oluşturulmuştur. Kural olarak, bankaların mali rehabilitasyonuna yönelik faaliyetlere katılma teklifiyle bağımsız olarak DIA ile iletişime geçerler. Bir yatırımcının finansal iyileşme projesine katılımına karar vermeden önce DIA, yatırımcının mali durumunu kontrol eder ve adaylığını Rusya Merkez Bankası ile koordine eder.

Kural olarak, Ajansın bankanın yeniden yapılanmasına katılma kararı aşamasında olan DIA'ya, genellikle sorunlu bankanın sahipleriyle birlikte kredi kuruluşunun mali iyileşmesiyle ilgilendiklerini ifade eden potansiyel yatırımcılar tarafından yaklaşılır. genellikle önceden belirli kriz karşıtı önlemlere ilişkin projeler hazırlarlar.

Kredi kuruluşunun mali durumunun iyileştirilmesine doğrudan katılımları, sorunlarının mümkün olan en kısa sürede çözülmesini mümkün kıldığından.

DE: Çözümleme sürecindeki bankalarla ilgili ne gibi önlemler alınıyor? Bu prosedür ne kadar sürebilir? Açıkça tanımlanmış son tarihler var mı?

GA: Kurum, kanuna uygun olarak banka iflasını önlemek amacıyla aşağıdaki tedbirleri uygulayabilmektedir:

· yatırımcılara mali yardım sağlanması, sorunlu bir bankanın yükümlülüklerinin ve varlıklarının eşdeğer tutarda devralınması, bankaların rehabilite edilmesi;

· Rehabilite edilen bankaların hisselerinin (kayıtlı sermayedeki hisselerin) Ajans tarafından satın alınması;

· Bankanın geçici idaresi işlevlerinin Ajans tarafından yerine getirilmesi.

. Aslında, yeniden yapılanma döneminde karlı faaliyeti yeniden tesis etmeli ve yeniden sermayelendirme için yeterli fon kazanmalı, olası zararlar için gerekli düzeyde rezervler oluşturmalı ve mali iyileşme amacıyla sağlanan fonları alacaklılara (Ajans dahil olabilir) iade etmelidir.

DE: Rehabilitasyon genellikle nasıl biter? Başarılı uygulama örnekleri var mı?

GA: Yeniden yapılanmanın amacı, bankanın finansal istikrarını tamamen sağlamak, olası zararlara karşı rezervlerini üstlenilen risklere uygun seviyeye getirmek, zorunlu bankacılık standartlarına uymak ve kredi kuruluşuna kar sağlamaktır.

31 Aralık 2009'da Nizhegorodpromstroybank'ın mali rehabilitasyon projesi başarıyla tamamlandı. Krizle mücadelede temel önlem, Ajans'ın kendi hisselerinin bir kısmını satın almasıydı. Kredi portföyü defter değeri %5 ila %7 indirimle 5,3 milyar ruble. Alınan fonlar, bankanın müşteri fonlarının çıkışı nedeniyle ortaya çıkan likidite açığını kapatmasına ve talepleri ödenmemiş belgeler dosyasına konulan alacaklılarla derhal anlaşmaya varmasına olanak sağladı. Sonuç olarak, Nizhegorodpromstroybank artık kârlı bir şekilde çalışıyor, piyasada talep gören tüm bankacılık hizmetlerini yüksek kalitede ve zamanında sağlıyor.

Bu projenin başarısı büyük ölçüde Ajansın banka varlıklarının bir kısmını derhal satın almasına bağlıdır; bu, kredi kurumunun sorunlu varlıklardan kurtulmasına, olası kredi kayıpları için rezerv tahakkuk ettirmemesine ve alınan fonları geliştirme de dahil olmak üzere kullanmasına olanak tanıdı. Bankanın.

1 Nisan 2010 tarihi itibariyle, talep hakları Ajans tarafından satın alınan Nizhegorodpromstroybank borçluları, ana borcun geri ödenmesi - 1,85 milyar, ödünç alınan fonların kullanımına ilişkin faiz ödemeleri - 0,21 milyar ruble dahil olmak üzere 2,06 milyar ruble aldı. Ayrıca, Nizhegorodpromstroybank'tan satın alınan krediler kapsamındaki taleplere ilişkin borçluların borç yükümlülükleri, Ajansa OTKRITIE FC LLC'den 0,4 milyar ruble tutarında senet şeklinde tazminat sağlanarak sonlandırıldı.

Bu kredilerin borçlularının faaliyet gösteren işletme ve kuruluşlar olduğu dikkate alındığında Tarım Nizhny Novgorod bölgesinin sanayisi ve endüstrisi, kredi hizmetlerinin gelecekte kötüleşeceğine inanmak için hiçbir neden yok.

Haziran 2010'da yatırımcı bankası OJSC Promsvyazbank ile birleştirilen Nizhny Novgorod Bank'ın mali rehabilitasyonuna yönelik önlemler tamamlandı. Bu projede, kriz karşıtı önlemlerin uygulanması sırasında likidite açığını ortadan kaldırmayı, müşterinin bankaya olan güvenini yeniden sağlamayı, organizasyon yapısını optimize etmeyi, iş süreçlerini birleştirmeyi, krediyi hazırlamayı başaran yatırımcıya önemli bir rol verildi. entegrasyon kurumu.

ALINTILAR

Bir bankanın finansal toparlanmasının özü, likiditesini yeniden sağlamaya ve kârlı faaliyetlere yeniden başlamaya yönelik önlemlerin alınmasıdır.

Çözüm mekanizmasının seçimi bankanın normal operasyonlara dönme ihtimaline bağlıdır

Bir bankanın finansal iyileşmesinin en çok tercih edilen şekli, ilgili yatırımcıları çekmektir.

Ajans, iflasları bir bütün olarak Rusya'daki veya belirli bölgelerdeki durumu olumsuz etkileyecek bankaların sorunlarının çözümünü üstleniyor

DIA, sorunlu bir bankanın hisselerinin eski sahipleri tarafından yeni bir yatırımcıya gönüllü olarak devredilmesini memnuniyetle karşılıyor

Krizle mücadele tedbirlerinin uygulanma zamanlaması, yeniden yapılanmanın başladığı andaki bankanın mali durumuna bağlıdır.

Standard & Poor's'un kredi derecelendirme kuruluşu, Rus bankalarının varlık kalitesi, kârlılık ve kapitalizasyon göstergeleri üzerinde ciddi bir baskıyla karşı karşıya kalmaya devam etmesi nedeniyle bankacılık sektörünün kırılgan olmaya devam ettiğine inanıyor. Ayrıca, mevcut zorlu faaliyet ortamında pazar payını korumalarını, kapitalizasyonlarını iyileştirmelerini ve verimliliği artırmalarını sağlayacak yeni mekanizmalar arayan hem küçük hem de büyük bankalar arasında birleşme ve satın alma faaliyetlerinin devam edeceğini öngörüyoruz.

Bu zor dönemde müşterilerin bankacılık sektörüne olan güvenini korumak amacıyla, Rusya Merkez Bankası DIA'nın sorunlu bankaların mali açıdan toparlanmasına yönelik mekanizmaları yaygın olarak kullanmaya devam edeceğine inanıyoruz - esas olarak sorunlu finansal bankaların satın alınması için daha güçlü bankalara fon sağlayarak. organizasyonlar ve onların daha fazla iyileşmesi. Bu bağlamda, finansal iyileşme amacıyla kullanılan devlet desteği hacminin (bu mekanizmanın 2008 yılı sonunda uygulamaya konulmasından bu yana) 2015 yılı sonuna kadar 1 trilyon rubleye ulaşmasını bekliyoruz.

Özet

Rus finans kuruluşlarının iflaslarının sayısı ve ölçeğinde son dönemde görülen artış nedeniyle, 2015-2016'da Rus banka çözümleme mekanizmasının önceki yıllara göre önemli ölçüde daha fazla kullanılmasını bekliyoruz.

DIA'nın Rus bankalarına finansal iyileşme amacıyla sağladığı toplam fon miktarının 2015 yılı sonuna kadar 1 trilyon rubleye ulaşmasını bekliyoruz (1 Temmuz 2015 itibarıyla bu fonlar 822 milyar ruble olarak gerçekleşti).

Bizim görüşümüze göre, kısa vadede sermaye kazanımlarına rağmen, zor durumdaki finansal kurumları kurtaran toparlanma bankaları genellikle kredi baskısı yaşıyor ve bunun sonucunda kredi notları olumsuz etkileniyor. Finansal toparlanma sürecine katılımları nedeniyle toparlanmayı gerçekleştiren bankaların notlarını henüz düşürmedik, ancak bu tür bankalardan bazılarının not görünümlerini Negatif'e revize ettik veya onları CreditWatch listesine yerleştirdik (“derecelendirmeler inceleniyor”).

Sorunlu bankanın varlıklarının çözümleme bankasının bilançosuna göre önemli olduğu değerlendirilirse ve çözümleme bankası geri dönüş sürecine başlamadan önce yeterli durum tespitini yapmazsa, baskı özellikle yoğunlaşır.

Kısa vadede çözümleme bankalarının finansal toparlanmadan bariz faydalar elde etmelerine rağmen (öncelikle piyasa faiz oranlarının altındaki hükümet fonlarından elde edilen karlar), bir dizi önemli riskin bulunduğunu not ediyoruz. Bizim görüşümüze göre, en büyük risk, çözüme kavuşturulan bankaların, kural olarak, sorunlu bankaların ve varlıklarının gerçek mali durumlarını analiz etmek için (finansal rehabilitasyon sürecine katılmaya başlamadan önce) çok az zamana sahip olmaları gerçeğiyle ilişkilidir. Bu da, sorunlu bankaların bilançolarıyla ilgili "gizli" sorunların hafife alınması (ve belki de önemli ölçüde) riskini yaratıyor. Bu faktör halihazırda birçok bankanın derecelendirme tahminlerinin “Negatif” olarak revize edilmesine veya derecelendirmelerinin CreditWatch listesine yerleştirilmesine yol açmıştır. Bizim görüşümüze göre, finansal toparlanma sürecine katılmanın riskleri sonuçta faydalardan daha ağır basabilir ve çözümleme yapan bankaların notlarının düşmesine neden olabilir.

Rus bankalarına yönelik finansal rehabilitasyon prosedürlerinin uzun vadede etkinliği hala belirsiz

Rusya'nın mali geri dönüş mekanizması, hem düşük maliyetli finansmana erişim sayesinde sermaye kazancı elde eden çözümleyici bankalara hem de piyasa katılımcılarının bankacılık sektörüne olan güvenini korumasını sağlayan düzenleyici kurumlara kısa vadede bir dizi fayda sağlıyor. Ancak bu mekanizmanın kullanımı, şeffaf olmaması ve nispeten yeni olması nedeniyle uzun vadede etkililiğinin değerlendirilmesini zorlaştıran bir takım risklerle ilişkilidir. Rus düzenleyici, mali toparlanma mekanizmasını ilk kez 2008-2009 mali krizi sırasında kullandı. Bu mekanizma, düzenleyici kurumun faaliyetlerine devam etmesinin tavsiye edilebilir olduğuna karar vermesi halinde, sorunlu bir bankanın DIA'nın yönetimi altına devredilmesini içerir. Bir sonraki aşamada DIA, bankanın faaliyetlerini ve ödeme gücünü yeniden tesis edecek bir yatırımcı (çoğunlukla başka bir finansal kuruluş) bulur. Ayrıca DIA, yatırımcıya ve sorunlu bankaya finansal iyileşme için fon sağlıyor. Bu tür operasyonlar çeşitli şekillerde gerçekleşebilir, ancak genellikle DIA, yeniden yapılanma bankasına ve mali kurtarma prosedürünün bir parçası olarak yardım alan bankaya, piyasa ortalamasının altındaki oranlarda uzun vadeli krediler şeklinde fon sağlar. tercihli şartlarda finansman almalarından elde edilen karları raporlamaları ve böylece 1. Kuşak sermayeyi artırmaları Rus düzenleyicinin çoğu durumda finansal kurtarma prosedürlerinin uygulanmasını sektör bilgi ve deneyimine sahip piyasa katılımcılarına emanet ettiği gerçeğini olumlu değerlendiriyoruz ve Her özel durumda, çözümleme bankalarının sorumluluğunun artırılmasını sağlayan finansal kurtarma planlarının geliştirilmesi sağlandı. Rusya'nın aksine, gelişmekte olan piyasa ekonomilerine sahip diğer bazı ülkelerde (özellikle Nijerya ve Kazakistan), sıkıntılı varlıkların yönetimi devlet kurumları tarafından gerçekleştiriliyordu. Sonuç olarak, bu ülkelerde takipteki kredilere ilişkin çözüm süreci, şeffaflık eksikliği ve varlıkların kurtarılmasına ilişkin belirsiz beklentiler nedeniyle çok uzun sürdü. Bu süreci hızlandırmak amacıyla Kazak hükümeti yakın zamanda 2008 mali krizinden sonra kurtardığı bankalardan ayrılmaya ve sıkıntıdaki varlıkların yönetimini özel yatırımcılara devretmeye karar verdi. Sorunlu bankaların devlet kontrolü altında olduğu altı yıl boyunca sorunlu varlıkların onarılmasında çok az ilerleme kaydedildi; hatta bankaların kriz sırasında verilen yeni kredileri sorunlu olarak sınıflandırmaya devam etmesi nedeniyle kriz sırasında biriken sorunlu kredilerin hacmi arttı.

Aynı zamanda, Rusya'da (diğer ülkelerde olduğu gibi) mali toparlanma mekanizmasının çeşitli yönlerinin, özellikle de kendisini zor durumda bulan bir bankanın mali toparlanmasının tavsiye edilebilirliğine karar verme prosedürlerinin şeffaf olmadığına dikkat çekiyoruz. stresli durum veya iflasın yanı sıra banka - sanatoryum seçme kriterleri Buna ek olarak, 2008'den bu yana birçok Rus banka çözümlemesi başarıyla tamamlanmış olsa da, son birkaç yılda başlayan bir dizi büyük banka çözümlemesi hâlâ tamamlanmaktan uzaktır ve bunların sonuçlarının değerlendirilmesi gerekmektedir.

Finansal iyileşme sürecine katılım bir dizi fayda sağlar

İlk bakışta, finansal iyileşme sürecine katılım, yatırımcılara kamu fonlarını kullanarak önemli miktarda varlık elde etme olanağı sağlaması ve diğer birçok avantaj sağlaması nedeniyle cazip görünmektedir. Bu faydalardan ilki sermaye kazançlarıdır. Bir yatırımcının 2008'den sonra DIA'dan aldığı en büyük kredi 295 milyar rubledir (kredinin verildiği tarih olan 30 Eylül 2011 itibarıyla 9,2 milyar dolar). Moskova Bankası'nın rehabilitasyonu için tahsis edildi ve yatırımcı VTB'nin, krediyi aldığı 2011 yılında yalnızca 152 milyar ruble sermaye kazancı kaydetmesine değil, aynı zamanda 100 milyar ruble sermaye kazancı elde etmesine de olanak tanıdı. Kredinin vadesi 2014'te beş yıl uzatıldı. 2014 yılında dört sanatoryum bankası (VTB, Alfa-Bank, SMP Bank ve BINBANK) ve ilgili sanatoryum bankaları toplamda yaklaşık 118 milyar RUB tutarında sermaye kazancı bildirdi. (şema 2). Çözümleme bankalarının rehabilite edilen bankalar üzerinde operasyonel kontrol sahibi olacağı ve konsolide tablolarının DIA'dan ucuz finansman almasından elde edilen kârın tamamını yansıtacağı 2015 yılında ek sermaye kazançlarının farkına varmalarını bekliyoruz. Buna ek olarak, rapor edilen toplam kâr miktarı, 2008'den sonraki en büyük ikinci mali toparlanma vakasını henüz içermiyor - Otkritie Holding perakende bankası NB TRUST'ın 2014 yılında yeniden düzenlenmesi ve DIA'nın halihazırda 129 milyon avro tutarında kredi sağladığı NB TRUST'a milyar ruble.

Belirlenen mali kurtarma prosedürüne katılım önemli artış Bu mekanizmanın 2008 yılında DIA tarafından uygulamaya konulmasından sonra çözümleme bankalarının varlık tabanı. Rehabilite edilen bankaların varlıkları, 2011'den 2015'in ilk yarısının sonuna kadar olan dönemde yatırımcıların kendi varlıklarının %5,6 ila %50,9'u arasında değişmektedir. Bu pay 2014 yılında önemli ölçüde arttı ve artmaya devam ediyor (Diyagram 3). Kendi varlıklarıyla karşılaştırıldığında en önemli sorunlu varlık hacmi, 2014 yılında CJSC MKB Moskomprivatbank'ın (şu anda BINBANK) satın alınmasından sonra BINBANK'a verilmiştir. kredi kartları) ve ROST bankacılık grubunun parçası olan beş banka. Entegrasyon başarılı olursa, satın alınan bankaların varlıkları, bazı bölgelerde ve iş kollarında dönüşüm bankalarının pazar konumlarını güçlendirebilir.

Ancak potansiyel riskler faydalardan daha ağır basabilir

Çözümleme bankalarının varlıklarının entegrasyonuyla bağlantılı olarak çözümleme bankalarının karşı karşıya kaldığı risklerin çok yüksek olabileceğine ve sonuçta ilgili faydalardan daha ağır basabileceğine, dolayısıyla çözümleme bankalarının kredi itibarı üzerinde olumsuz bir etkiye sahip olabileceğine inanıyoruz. Ayrıca, elde edilen faydaların kısa vadeli niteliği göz önüne alındığında, yatırımcıların bu tür işlemlere katılımının çoğunlukla fırsatçı olabileceğine ve oldukça dar görüşlü bir karar olarak görülebileceğine inanıyoruz.

Yetersiz durum tespiti analizi, kredi risklerinin eksik tahmin edilmesine yol açabilir

Bizim görüşümüze göre, temel riskler, sıkıntıda olan bir bankayı satın alan yatırımcıların, söz konusu bankanın ilk durum tespiti analizini yapmak için genellikle yalnızca sınırlı bir süreye sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Bu nedenle yatırımcıların başlattığı finansal toparlanma süreci genellikle şu şekilde karakterize edilir: yüksek seviye belirsizlik, daha sonra önemli ek maliyetlerle sonuçlanabilecektir. Çözümlenmekte olan bankalara ilişkin gerekli özenin gösterilmesi için gerekli zamanın bulunmaması, özellikle önceki yönetimin bunları gizlemek için adımlar attığı durumlarda, sorunların gerçek boyutunun değerlendirilmesini zorlaştırmaktadır. Sonuç olarak, bankaların görevlerini yerine getirmeye başlamasının ardından, ek sorunlar varlık kalitesiyle ilgili. 2014 yılında bazı yatırımcıların, yeniden yapılandırılan bankalardaki sorunlu varlıkların düşük değerlenmesiyle ilgili soruları vardı. Bazı durumlarda DIA, varlık kalitesiyle ilgili sorunları çözmek için ek fon sağlamayı veya halihazırda sağlanan fonların süresini uzatmayı kabul etti.

Operasyonel ve entegrasyon riskleri son derece yüksek olabilir

Finansal toparlanma yüksek entegrasyon ve operasyonel risklere yol açabilir. Oldukça güçlü bankaların birleşmesi bile, grubun farklı bölümlerinin birbirini tamamlamasını sağlamak için önemli bir yönetim çabası gerektirir ve finansal kurumların konsolidasyonu, birleşen bankanın piyasa konumunun ve sürdürülebilir kar üretme yeteneğinin güçlenmesine yol açar. Finansal stres altındaki bankaların entegrasyonu durumunda süreç daha da karmaşık hale gelir, dolayısıyla büyük önem Etkin risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerini uygulamıştır. Çözümleyen bankanın ve kurtaran bankanın iş modelleri önemli ölçüde farklılık gösterebilir ve bu da entegrasyon sürecini daha da karmaşık hale getirir. Özellikle, 2014 yılına kadar kurumsal müşterilere hizmet vermeye odaklanan BINBANK, geçen yıl bireysel müşterilere kredi verme konusunda uzmanlaşmış Moskomprivatbank ile birleşti. Bu işlem, bankanın yeni segmentteki faaliyetlerinin hızla gelişmesini sağlamıştır. Aynı zamanda, yeni bir alanda deneyim eksikliğinin hem satın alınan bankada hem de ödemeyi yapan bankanın kendisinde artan operasyonel sorunlara yol açabileceğinden, bu tür satın almaların genellikle yüksek düzeyde risk içerdiğine ve büyük çaba gerektirdiğine inanıyoruz. Buna ek olarak, toparlanan bankanın, toparlanan bankanın müşterilerinden müşteri tabanını genişletmekten faydalanma yeteneği, yönetimin müşterileri elde tutma ve güvene dayalı uzun vadeli ilişkiler geliştirme becerisine büyük ölçüde bağlıdır. Bazı durumlarda, sorunlu bankaların sahiplik yapısındaki değişikliklerden sonra panik duygusu nedeniyle müşteri fonlarının dışarı çıktığını fark ettik.

Son yıllarda kontrolü çözümleyici bankalara devredilen, rehabilite edilen bankaların önemli miktardaki varlıklarını dikkate aldığımızda, entegrasyon risklerinin özellikle yüksek olduğunu değerlendiriyoruz. Ortalama olarak, finansal iyileşme sürecinde olan bankaların varlıkları, çözümleyen bankaların öz varlıklarının yaklaşık %25'ini oluşturmaktadır.

Finansal kurtarma prosedürleri, kurtarma bankalarının yönetim kaynakları üzerinde ek baskıya yol açmaktadır

Finansal iyileşme sürecinin genellikle çözüm bankasının ve DIA'nın başlangıçta beklediğinden daha uzun sürdüğünü belirtiyoruz. Aynı zamanda, oldukça güçlü finansal kuruluşlar bile kendilerini stresli bir mali durum içinde bulan bankaların sorunlarının çözümü için genellikle çok fazla dikkat ve çaba gerektirir. İyileşen bir bankanın entegrasyonu çoğu zaman, kurtarılan bankanın üst düzey yönetiminin en aktif katılımını gerektirir. Bu durumda güçlü finans kurumları, yeni sağlıklı işler geliştirmek yerine sorunlu varlıkları çözmeye önemli miktarda kaynak harcamak zorunda kalıyor.

Çözüme kavuşturan bankalar, bankaların riskli yatırımlar yapmasını çözüme kavuşturmak için düzenleyici yardımdan yararlanabilir

Mali iyileşme sürecindeki bankalar genellikle sermaye yeterliliği, likidite ve bireysel borçlulara yoğunlaşma dahil olmak üzere belirli gerekliliklerden feragat etmek için düzenleyici izin alırlar. Bu durum, yüksek riskli ve sermaye yoğun işlemlerin rehabilite edilen bankanın bilançosuna kaydedilmesine olanak sağladığı için yatırımcıları çıkar çatışmasına maruz bırakmaktadır. Aynı zamanda Standard & Poor's Kredi Derecelendirme Hizmeti, kredi risklerini bir bütün olarak grup düzeyinde analiz ediyor ve yapılardan birinin bilançosundaki kredi risklerindeki artışın konsolide kapitalizasyon üzerinde önemli bir baskı oluşturabileceğine dikkat çekiyor. Grubun bir bütün olarak göstergeleri.

Ödeme yapan bankaların kredi notu üzerindeki etkisi genellikle olumsuzdur

Finansal çözümleme sürecine katılımla ilgili tüm riskler dikkate alındığında, bunun genel olarak çözümleme bankasının finansal profilini olumsuz yönde etkileyeceğine ve kredi itibarının bozulmasına yol açabileceğine inanıyoruz. Bu durum, Standard & Poor's notuna sahip birçok çözümleme bankasının CreditWatch listesine alınmasına veya bu kuruluşların not görünümlerinin "Negatif" olarak revize edilmesine yol açmıştır. Aynı zamanda, finansal kurtarma prosedürlerine katılım, kurtarma bankalarının notlarında henüz bir düşüşe yol açmadı (Tablo 1). Çözümleme bankalarının risklerini etkisiz hale getirebilecek faktörler şunları içerir:

Sanator bankasının hissedarlarından ek sermaye enjeksiyonları;

Devletten ek destek;

Rehabilite edilen bankanın eski ortaklarından sorunlu krediler için teminat alınması;

Sorunlu bankanın bilançosunun, çözümleyen bankanın bilançosuna kıyasla küçük olması;

Yeniden yapılanma prosedürüne katılmadan önce ayrıntılı bir durum tespiti analizinin önceden yapılması (ancak bu tür durumlar nadirdir).

Geri dönüş prosedürlerini uygularken kredi notlarını düşürmeleri için gerekçeler olup olmadığını belirlemek amacıyla, dönüşüm bankalarının kredi değerliliğini izlemeye devam edeceğiz.

Sanatoryum	Kurtarılabilir bankalar	Finansal iyileşme dönemi	Mali iyileşme süreci başlamadan önce sanator bankasının notu	Mali iyileşme sürecinin başlamasından üç ay sonra sanator bankasının notu
VTB	Moskova Bankası	2011-2026	BBB/Kararlı	BBB/Negatif İzle
Binbank	Binbank kredi kartları	2014-2018	V/Kararlı	B/Negatif
	ROST Grubu	2014-2020	B/Gelişmekte	B/Negatif
Tatfondbank	Timer Bank (eski adı - BTA-Kazan)	2014-2024	V/Kararlı	V/Kararlı
Alfa Bankası	Baltık Bankası	2014-2024	BB+/Kararlı	BB+/Kararlı
FC Otkritie	NB Güveni	2014-2024	BB-/Kararlı	BB-/Negatif İzle

Standard & Poor's politikası uyarınca, yalnızca Derecelendirme Komitesi belirli bir derecelendirme işlemine (kredi notunun değiştirilmesi, onaylanması veya geri çekilmesi, derecelendirme görünümünün değiştirilmesi, derecelendirmenin CreditWatch listesine yerleştirilmesi dahil) ilişkin karar verebilir. Yorum ve konusu, Derecelendirme Komitesi kararının sonucu olmayıp, kredi notunun veya derecelendirme tahmininin değiştirilmesi veya onaylanması şeklinde yorumlanamaz.

Finansal istikrar ticari banka, finansal parametreler dengesini korumayı, finansal güç marjını korumayı içeren ve bankanın olumsuz iç ve dış etkenlerin etkisine dayanmasına ve üstesinden gelmesine olanak tanıyan bir dizi durumu temsil eder. dış faktörler(küresel olanlar dahil).

Altında finansal istikrar Banka, bireylerden ve tüzel kişilerden mevduatlara fon çekmek, banka hesapları açmak ve sürdürmek, toplanan fonları kendi adına ve ödeme koşulları çerçevesinde masrafları kendisine ait olmak üzere yerleştirmek için operasyonlar gerçekleştirirken, yıkıcı dalgalanmalara dayanma yeteneğinin bilincindedir, aciliyet ve geri ödeme.

Altında mali iyileşme Bankanın, bankacılık mevzuatının tüm gerekliliklerine ve Rusya Merkez Bankası tarafından bankaların faaliyetlerine ilişkin zorunlu standartlara uymaya tabi olarak, likiditesini yeniden sağlamayı ve kârlı faaliyetlere yeniden başlamayı amaçlayan bir dizi önlem gerçekleştirdiği anlaşılmaktadır. Sorunlu bir bankanın mali açıdan toparlanmasına yönelik temel önlemler, Ajans ve Rusya Merkez Bankası tarafından onaylanan Ajansın iflasını önlemeye yönelik katılım planında kayıtlıdır.

Finansal Kurtarma Planı aslında bir Kendini Kurtarma Planıdır. Rusya Bankası'nın mektubunda “On Metodik öneriler Kredi kuruluşlarının finansal istikrarı yeniden sağlamaya yönelik planlar geliştirmesine ilişkin" başlıklı belgede, Kendini İyileştirme Planlarının kredi kuruluşunun kalkınma stratejisiyle tutarlı olması ve bu planların içine yerleştirilmesi gerektiği belirtilmektedir. genel süreçler kredi kurumunun yönetimi, kredi kurumunun işinin gerçek organizasyonunu yansıtıyordu ve stres testinin sonuçlarını dikkate alıyordu.

Bankalar gelişiyor Finansal Güç Kurtarma Planı (Kendi Kendini İyileştirme Planı) yönetim ve stratejik planlama süreçlerinin uygulanmasını, kendi fonlarının (sermayesinin) ve likiditesinin planlanmasını dikkate alarak kredi organizasyonu. Kendini İyileştirme Planının temel amacı, finansal istikrarı yeniden sağlamaya ve bankanın fonksiyonlarının sürekliliğini korumaya yönelik önlemlerin erken geliştirilmesidir.

Kendi kendini iyileştirme planı, bankanın stresli durumlara dayanma ve fonksiyonlarının sürekliliğini sürdürme yeteneğini değerlendirmenize olanak tanır.Kendi kendini iyileştirme planının yapısı ve içeriği tabloda sunulmaktadır. 8.2.1.

Bankanın Kendini Kurtarma Planının yapısı ve içeriği

Tablo 8.2.1

Bölümlerin adı
1. Özet	Ana kendini iyileştirme stratejilerinin özünün genel ve kısa bir ifadesi ve bunların uygulanmasına yönelik bir eylem planı.
2. Bankanın organizasyon yapısı	Kredi organizasyonunun organizasyon yapısının tanımı, ana faaliyet alanları, bölümler, Kendini Kurtarma Planı önlemlerinin uygulanmasında yer alan işlevsel unsurların belirlenmesi açısından önemli işlevler.
3. Bankanın fonksiyonel yapısı	Bankanın işlevsel yapısı ve ana faaliyet alanları hakkında bilgi
4. Ana (bağlı) şirkete ilişkin bilgiler	Ana şirket, bağlı ortaklıklar ve iştirakler hakkında, stresli durumlar da dahil olmak üzere bankacılık grubu (bankacılık holding şirketi) içindeki etkileşim mekanizmaları hakkında bilgiler.
5. İlişkiler	Banka, bankacılık grubu üyeleri ve bağlı ortaklıklar arasındaki operasyonel ve finansal ilişkiler ve karşılıklı bağımlılıklar.
6. Engel unsurları	Stresli bir durumda Kendi Kendini İyileştirme Planının uygulanmasına engel veya önemli bir engel oluşturabilecek organizasyonel yapının, ilişkilerin ve karşılıklı bağımlılığın potansiyel unsurları veya yönleri ve durumu düzeltmenin yollarını veya bunları ortadan kaldırmak veya en aza indirmek için gerekli önlemleri belirlemek engeller ve engeller.
7. Ana faaliyetler	Ana faaliyet alanları, bağlantı şeması ve ilgili varlık ve yükümlülükler, finansman yapısının özellikleri ve fon tahsisi. Faaliyetleri yönetmeye yetkili çalışanların belirlenmesi ve dahili belgelere bağlantılar, Kendini İyileştirme Planının uygulanmasında yer alacak operasyonel ve bilgi sistemlerinin açıklaması.

Kurtarma planı, bankacılık sistemi üzerindeki sistemik etkilerin öz değerlendirmesini içermelidir. Rusya Federasyonu, finansal piyasanın bireysel bölümleri, ulusal Ödeme sistemi Bankanın faaliyetlerinin müşterilerin faaliyetlerindeki rolü nedeniyle bankanın faaliyetlerinin olası sonlandırılması.

Kendini Kurtarma Planı oluşturma sürecinde bankaların şunları geliştirmesi gerekir: stres senaryoları, oldukça zordu. Kredi kuruluşlarının ayrıca, uygulanması bankanın durumunda ciddi bir bozulmaya neden olacak bir dizi parametre/senaryoyu belirlemeye yönelik ters stres testleri yapmaları da öneriliyor.

Bankanın stratejik planlaması sürecinde, bankacılık işinin gelişimine yönelik çeşitli senaryolarda özsermaye (sermaye) ve likiditeyi sürdürme kaynakları sağlanmaktadır. Kredi kuruluşları, stres testinin sonuçlarına dayanarak ek sermaye ve likidite kaynakları ihtiyacını öngörüyor.

Kendini toparlama planı, bankaların bu stres senaryolarının öngördüğünden daha sıkı koşullarda kendi kendini toparlama seçeneklerini planlamasını gerektirir; stresli bir durumun sonucu, eğer Kendini İyileştirme Planı uygulanırsa, bir kredi kuruluşunun iflası olabilir. başarıyla uygulanmadı. Bu tür seçenekler şunları içerebilir (Tablo 8.2.2).

Zorlu koşullarda bankanın kendini kurtarma seçenekleri

Tablo 8.2.2

Seçenek adı
1. İşletmenin veya varlıkların bir kısmının satışı	Bu tür seçeneklerin maliyetini tahmin etmek zor olabilir ve bankalara gösterge niteliğinde tahminler sunmaları tavsiye edilir. Bu seçeneklerin belirlenmesi ve bunların nasıl uygulanacağı, özellikle büyük kredi kuruluşları için Kendini Kurtarma Planlarının önemli bir parçasıdır. Bir işletmenin veya varlıkların bir kısmının satışına ilişkin seçenekler belirlenirken aşağıdakiler dikkate alınmalıdır: Özel dikkat işlemden sonra bankanın uzun vadeli mali sürdürülebilirliği.
2. Kredi organizasyonunun yapısında değişiklik	Ana kuruluşları yabancı devletlerin topraklarında kayıtlı olan, ancak aynı zamanda bankalarla ilgili ana kuruluşlar olan bankacılık gruplarının (holdinglerin) üyesi olan Rusya Federasyonu topraklarında kayıtlı bankalar gelişir. Kendi Kendini İyileştirme Planları, bu faktörün yanı sıra ana kuruluşların kendi kendini iyileştirmesine yönelik olası önlemleri de dikkate alır.
3. Temettü ve çeşitli ücret ödemelerinin tamamen durdurulması	Kredi kuruluşunun ve ilgili kişilerin büyüklüğü, yapısı, karmaşıklığı ve birbirine bağlılığı esas alınarak, bir kredi kuruluşunun en önemli fonksiyonlarının performansının ve finansmanının sürekliliğini sağlamaya yönelik eylemler. Bunu yapmak için, bu işlevlerin performansının risk altında olabileceği stresli durumları belirlemek ve kriz durumunun gelişiminin her aşamasında olası eylemlerin sırasını belirlemek önemlidir. Bu tür eylemler, temettü ödemelerinin tamamen durdurulmasını içerebilir.
4. Önemli bir hisseyi satın almak için stratejik bir yatırımcının ilgisini çekmek.	Ana bankaları, ana kuruluşla mutabakata vararak Rusya Bankası'na Planlar geliştiren ve sunan bankacılık gruplarının bir parçası olan kredi kuruluşları, mali istikrarlarını yeniden tesis etmeye yönelik önlemlerin tamamen Öz Planda yer alması durumunda, bireysel bazda Kendini Kurtarma Planları geliştiremez. -Kurtarma planı

Kendini iyileştirme planında, bunu sağlayacak önlemlerin sağlanması gerekir. bankanın operasyonel istikrarı Stresli bir durum durumunda (kredi kurumunun yapısının değiştirilmesine kadar). Plan değerlendirmeyi öneriyor etkililik ve potansiyel riskler alacaklılar, karşı taraflar ve bankacılık sisteminin istikrarı üzerindeki etki de dahil olmak üzere her bir kendini kurtarma eylemi.

Bankalar, gerekli sermaye yeterliliğini korumak ve yeniden tesis etmek ve sermayenin kalitesinin yanı sıra likiditesini de sağlamak için senaryoları dikkate almalıdır. Bankaların, senaryoları ve bunların uygulanmasına yönelik önlemleri geliştirirken, likidite kaynaklarındaki potansiyel azalmayı dikkate alması gerekir. Kalite iyileştirme göstergeleri Ve bankanın kendi fonunun (sermayesinin) yeterliliği tabloda sunulmaktadır. 8.2.3.

Bankanın öz fonlarının (sermayesinin) kalitesinin ve yeterliliğinin iyileştirilmesine ilişkin göstergeler

Tablo 8.2.3

Gösterge adı	Gösterge özellikleri
1. Fon toplamak	Mevcut veya yeni hissedarların (katılımcıların) kayıtlı sermayesinde ve (veya) kredi kurumunun kendi fonlarının (sermayesinin) diğer araçlarında ek fonlarının birikmesi
2. Ödemelerin sonlandırılması	Hissedarlara (katılımcılara) ödemelerin (temettülerin) tamamlanması, ikramiyelerin sınırlandırılması veya askıya alınması ve yöneticilere tazminat verilmesi
3. Borçların sermayeye dönüştürülmesi	Yükümlülüklerin sermayeye dönüştürülmesi (transferi) (belirli koşullar altında sermayeye dönüştürülmesini sağlayan borç yükümlülüklerinin ihracı, bu tür yükümlülüğün belirli bir asgari düzeyde tutulması)

Likidite durumunu güçlendirmeye yönelik eylemler ve ek finansman (fonlama) Tabloda verilmektedir. 8.2.4.

Tablo 8.2.4

Likidite durumunu güçlendirmeye yönelik eylemler, ek finansman (fonlama)

Masanın sonu. 8.2.4

İşlem adı	Eylemin özellikleri
3. Likidite çekmek için ek teminatların muhasebeleştirilmesi	Kredi kuruluşunun varlıklarının nesne ve hacimlerinin genişletilmesi (likiditeyi korumak için teminat olarak kullanılma olasılığı açısından)
4. Fonun oluşumu	Kriz durumları dikkate alınarak, önemli bir ödeme sistemi katılımcılarının likidite ihtiyaçlarına dayalı bir garanti fonunun (kuruluşun faaliyetleri için geçerliyse) oluşturulması
5. Varlık satışına yönelik eylemler	- temel olmayan varlıkların satışı; - bağlı ortaklıkların satışı; - bireysel yapısal birimlerin veya tüm iş kollarının satışı için tahsis; - borçlarla birlikte varlıkların satışı (devri)
6. Yükümlülüklerin yeniden yapılandırılması	Kısmi silme (indirim), şartlarının ve diğer şartlarının revize edilmesi veya borcun sermaye araçlarına dönüştürülmesi dahil olmak üzere borç yapısının değiştirilmesi

Sanitasyon(Latince sanatio'dan - tedavi), bir kredi kuruluşunun iflasını önlemek için kullanılan mali iyileşmeye yönelik bir dizi önlemdir. Eğer Hakkında konuşuyoruz bankanın yeniden düzenlenmesi üzerine borçlu işletmeye, kuruluşun ödeme gücünü geri kazanabileceği ve yükümlülüklerine ilişkin ödemeler yapabileceği fonlar tahsis edilir. Rehabilitasyon sürecinde Mevduat Sigorta Kurumu (DİA), sorunlu banka için yatırımcı arıyor veya finansal rehabilitasyonunu kendi kaynak ve kaynaklarıyla gerçekleştiriyor. İflastan kaçınmak mümkünse bankanın yeniden düzenlenmesi mümkündür. İşlem, bir ülke veya belirli bir bölgenin ekonomisi için önem taşıyan bankalar için gerçekleştirilir. Ancak DIA bu prosedürü gerçekleştirmeyi reddedebilir.

Sanitasyon, bankanın hizmet verdiği hem bireyler hem de tüzel kişiler için faydalıdır. Bireyler birikimlerini tam olarak muhafaza etme olanağına sahip olup, iflas durumunda kendilerine 1,4 milyon rubleye kadar ödeme yapılmaktadır. Bankanın yeniden düzenlenmesi durumunda tüzel kişiler de hesaplarında para biriktirecek ve hizmet vermeye devam edebilecek. Bankanın yeniden yapılanma prosedürü, kredi kuruluşunun niteliğine göre belirlenen özelliklere sahiptir.

Banka kararı bir prosedürdür Ana hedef bu, kredi organizasyonunun ekonomik ve finansal iyileşmesidir. Banka iflasının engellenmesi durumunda prosedür başarılı sayılacaktır.

Rusya Merkez Bankası, yeniden yapılanma prosedürünü gerçekleştirmek için DIA'ya teklif gönderme hakkına sahiptir. DIA, bankanın yeniden yapılandırılması olasılığını ve fizibilitesini değerlendiriyor. Değerlendirmeye göre aşağıdakiler kabul edilir:

- Ajansın banka iflasının önlenmesine katılacağına dair bir karar;
- veya motive edilmesi gereken bir reddetme kararı.

Reddetme gerekçesi olarak Ajans, bankanın rehabilitasyonu için makul olmayan derecede yüksek miktarda maliyet belirtebilir. DIA'nın yeniden yapılanmaya katılmayı reddetmesi halinde bankanın lisansı iptal edilecek. Ajans rehabilitasyona katılımın uygun olduğunu düşünürse, Rusya Merkez Bankası ile mutabakata varılan bir rehabilitasyon planı geliştirir. Banka iflasını önlemeye yönelik tedbirler ekonomik ve organizasyonel niteliktedir:

- bankanın kurucuları (katılımcılar) ve diğer kişiler tarafından sağlanan mali yardım;
- bankanın organizasyon yapısındaki değişiklikler;
- bankacılık varlık ve yükümlülüklerinin yapısının dönüştürülmesi;
- banka hisselerinin satın alınması;
- özsermaye büyüklüğü ile kayıtlı sermaye vb. arasındaki tutarsızlığa ilişkin Rusya Bankası'nın talimatlarına göre yapılan eylemler.

Yeniden yapılanma sürecinde bankanın faaliyetleri özel bir yönetim organı tarafından yönetilmektedir. geçici yönetim. Randevusu Rusya Bankası tarafından gerçekleştirilir. Yeniden yapılanma başarılı olursa, ödeme gücü yeniden sağlandı, o zaman banka ile bireyler veya kişiler arasındaki hukuki ilişki tüzel kişiler prosedür uygulanmadan önceki haliyle korunur.

Banka alacaklıları ait oldukları sıraya göre bölünüyor. Alacakları sırayla karşılanan alacaklılar var, 1.-3. öncelikteki alacaklılar. Analiz, girişimcilerin üçüncü öncelikli borçlular listesinde yer aldığını gösterdi.

Lisans iptali- bu, bankanın bankacılık sektöründe mevcut lisansın öngördüğü herhangi bir işlemi gerçekleştirme hakkından yoksun bırakılmasıdır. Yalnızca Rusya Federasyonu Merkez Bankası bunu iptal edebilir. İptalin ardından bankanın 1 yıldan birkaç yıla kadar süren uzun süreli tasfiyesi başlar. %100 incelemenin nedenleri:

- kredi fonu miktarı %2 seviyesinin altına düşmüşse;
- kayıt sırasında öz sermayenin kayıtlı sermayesinden az olması durumunda. Bu sebep, 2 yıldan az kayıtlı olan bankacılık kuruluşları için geçerli değildir;
- eğer banka kendi fonları ile kayıtlı sermaye tutarını eşitlememişse;
- bankanın kayıtlı sermaye miktarını bağımsız olarak azaltıp kendi fon miktarının altına düşürmesi durumunda. Bu durumda banka, pozisyonunu kredi dışı bir kuruluşa (NPO) değiştirmek için Rusya Federasyonu Merkez Bankası'na başvuruda bulunarak iptali önleyebilir.

Yeniden yapılanma nedenleri.

- bankaya lisans verilen bilgilerin kısmen veya tamamen güvenilmez olduğunun tespit edilmesi;
- lisansın öngördüğü bankacılık işlemlerinin 1 yıldan fazla gecikmesi durumunda;
- raporlamanın güvenilmez olduğu ortaya çıkarsa;
- Aylık raporların 15 gün veya daha uzun bir süre boyunca gecikmesi durumunda;
- Bankanın, münferit bir durumda dahi olsa, verilen lisansta belirtilmeyen işlemler gerçekleştirmesi durumunda, vb.

Bir lisansın iptali isteğe bağlı veya zorunlu olabilir. Zorunlu tasfiye sürecişuna benziyor: bir bankacılık kuruluşunun incelemesinin ardından düzenleyicinin lisansı iptal etme kararı geliyor. Ertesi gün aşamalı tasfiye başlıyor. Merkez Bankası, sigortanın daha sonra ödenmesi için mevduat sahiplerinin kayıtlarıyla birlikte DIA'ya bilgi gönderir. Bankanın düzenleyiciden bildirim almasının ardından tüm gelen ve giden işlemler derhal durdurulur, tüm işlemler kapatılır, döviz bozdurma işlemi durdurulur ve düzenleyici tarafından seçilecek bir geçici idare atanır.

Tüm işlemleri durdurduktan sonra, kesinlikle tüm fonların döviz ve ruble cinsinden toplanması depolarda başlar Merkez Bankası. Para, Rusya Merkez Bankası'nda açılan bir banka hesabına yatırılacak. Kredi bakiyeleri bu hesaba aktarılır. Bankanın yeterli fona sahip olduğu durumlarda, alacaklılara olan tüm borçların ödendiği gönüllü tasfiye başlar. Tüm eylemler, düzenleyici tarafından atanan özel bir komisyonun kontrolü altında gerçekleştirilir.

DIA, bankanın rehabilite edilip edilmeyeceğine bağımsız olarak karar veriyor. Böyle bir değerlendirmeye dayanarak DIA bir karar verir: yeniden yapılanma sürecine katılma izni; kesinlikle açıklanması ve motive edilmesi gereken reddetme hakkında.

Belirli bir bankanın rehabilitasyon sürecinin çok yüksek maliyetleri, haklı bir ret anlamına gelebilir. DIA'nın yeniden örgütlenmeyi reddetmesi durumunda kredi kuruluşunun faaliyet izni otomatik olarak iptal edilecek. DIA iflasın önlenmesine yönelik önlemler: Bankaya mali yardım sağlanıyor ve organizasyon yapısı değiştiriliyor; banka hisselerinin satın alınması yardım olarak kullanılabilir; Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından tespit edilen ve iflas tehdidine yol açan ihlaller ortadan kaldırılmıştır. Bu önlemler, bankanın yeniden yapılanmasına yol açan nedenlere bağlı olarak birlikte veya ayrı ayrı uygulanabilmektedir.

Bankanın yeterli fona sahip olduğu durumlarda, gönüllü tasfiye, Alacaklılara olan tüm borçların ödendiği süre boyunca. Tüm eylemler, düzenleyici tarafından atanan özel bir komisyonun kontrolü altında gerçekleştirilir. Modern ekonomi sözlüğü / ed. B. A. Raizberg, L. Sh. Lozovsky, E. B. Starodubtseva. M., Infra-M, 2006. S. 355.

Bir mali planın geliştirilmesi banka kurtarma. Esas olarak BR belgesinde düzenlenmiştir. “Kredi kurumları tarafından rehabilitasyon planlarının hazırlanmasına yönelik metodolojik öneriler”(30 Nisan 1997 tarih ve 443 sayılı mektup). Bu öneriler doğrultusunda iyileştirme planının aşağıdaki 3 bölümü içermesi gerekmektedir.

Bankadaki durum değerlendirmesi

Belgenin orantısız miktarda yer kaplayan bu kısmı, bankaya ilişkin çok çeşitli bilgileri içermelidir.

Öncelikle bu tür genel bilgiler , örneğin: kimlik bilgileri (bankanın tam resmi adı; posta ve yasal adresi); lisansların veriliş sayıları ve tarihleri; lisans türleri ve devam eden işlemlerin listesi; bankanın faaliyetlerini kontrol eden Rusya Bankası'nın bölgesel kurumunun adı; istatistik, vergi ve diğer kodlar; BIC, Rusya Bankası şubesindeki muhabir hesap numarası; şubelerin muhabir alt hesaplarının yeri ve sayıları; Bankanın yönetim organlarının üyelerinin tam adı, telefon numaraları, faksları.

İkinci olarak, bankanın durumu, katılımcıları ve sermayesi hakkında da genel bilgiler: bankanın organizasyonel ve hukuki yapısı; örgütsel yapı; şubeler, temsilcilikler, bağlı ortaklıklar ve bağlı kuruluşlar (yasal ve posta adresleri, telefon ve faksları, faaliyetlerinin özellikleri); bankanın kayıtlı sermayesinin %5'inden fazlasına sahip olan katılımcıların listesi (posta adresleri, telefonları ve faksları, ayrıca kayıtlı sermayenin %20'sinden fazlasına sahip olan her katılımcı hakkında bilgi); katılımcıların sayısı (tüzel kişiler ve bireyler, yerleşikler ve yerleşik olmayanlar ile banka çalışanları gruplarına ayrılmıştır) ve her grubun kayıtlı sermayedeki payı; bankanın bağlı ortaklık ve iştiraklerin, diğer kuruluşların, holdinglerin ve mali ve endüstriyel grupların kayıtlı sermayesine katılımı (katılım tutarları ve yüzdeleri), bu tür tüm tüzel kişilerin faaliyetlerinin özellikleri.

Üçüncü, Yönetim organlarının yapısının tanımı ve bankanın yürütme organı üyelerinin özellikleri(Adı, adı, yaşı, eğitimi ve nitelikleri, daha önce çalıştığı 3 pozisyon ve çalıştığı yerler, her bir pozisyondaki çalışma süresi, bu bankadaki çalışma süresi, bankanın kayıtlı sermayesindeki payları).

Dördüncüsü, banka personelinin özellikleri(yönetim, bankacılık faaliyetlerinde doğrudan yer alan çalışanlar, hizmet personeli dahil toplam çalışan sayısı) ve personel maliyetleri hakkında bilgi(geçen yıla ait fiili ortalama aylık ücret fonu ve diğer benzer giderler).

Beşincisi, genel banka denetçisi hakkında bilgi(denetim firmasının veya denetçinin adı, Rusya Merkez Bankası tarafından kendisine verilen lisansın numarası ve tarihi.

Altıncıda, Bankanın bölge ekonomisindeki rolü ve öneminin analizi (RF), bankanın faaliyet gösterdiği bölgedeki bankacılık hizmetleri piyasasının durumu gibi konuları içeren; müşteri çevresi, yürüttüğü operasyonlar; Bölgenin (ülkenin) bankacılık sistemi için banka iflasının olası sonuçları.

Son olarak yedinci olarak, bankanın mali zorluklarının nedenlerini açıklayan ve gelişiminin dinamiklerini gösteren bir açıklama. Sebepler mümkün olduğunca spesifik olarak belirtilmelidir (riskli bir kredi politikası yürütmek; yetersiz faiz oranı politikası, yani kaynakları yerleştirildiklerinden daha yüksek bir faiz oranıyla çekmek; banka borçlularının yetersiz mali durumu; fonların gayrimenkul ve diğer varlıklara yönlendirilmesi) gelir getirmeyen; düşük yönetim kalitesi; diğerleri).

Bankanın gelişiminin dinamiklerini göstermek için, son 5 yıla ait yıllık bilançolar sunulmaktadır (eğer banka 5 yıldan az bir süredir varlığını sürdürüyorsa, o zaman faaliyet gösterdiği tüm yıllar boyunca).

Ayrıca sekizinci olarak ihtiyacımız var Bankanın mali durumu hakkında detaylı bilgi. Mutlaka şunları içermelidir:

Rusya Merkez Bankası'nın 25 Mart 1997 tarih ve 429 sayılı mektubunda belirtilen formlara ve son tarihlere uygun raporlama “ Denetimin bir parçası olarak Rusya Merkez Bankası'na sunulan kredi kuruluşlarının raporlaması hakkında"(son raporlama tarihi itibarıyla);

Bankanın kayıtlı sermayesindeki payı %35'ten fazla olan bağlı ortaklıkların ve bağlı kuruluşların bilançoları (son raporlama tarihi itibarıyla);

Banka ile bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıklarının karşılıklı alacak ve yükümlülüklerinin listesi ve tutarları (son raporlama tarihi itibarıyla);

bankanın kendi sermayesinin oluşum kaynakları - toplam sermaye miktarının mutlak miktarları ve yüzdeleri olarak (son raporlama tarihi itibariyle);

her biri ilgili borcun toplam tutarının %1'inden fazlasını oluşturan, taleplerin (yükümlülüklerin) tutarlarını gösteren bankanın borçlularının ve alacaklılarının (son raporlama tarihi itibariyle) bir listesi;

Kredi portföyünün kalitesinin özellikleri (son raporlama tarihi itibarıyla):

vadesi geçmiş kredi borcunun bileşimi, banka borçlularının vadesi geçmiş yükümlülüklerinin tüzel kişilerin ve bireylerin kendisine olan toplam yükümlülükleri içindeki payı, vadesi geçmiş borcun toplam varlık tutarı içindeki payı, karşılık yaratılmasının eksiksizliği kredi faaliyetlerinden kaynaklanan olası zararlar (ilgili varlıkların tutarının toplam varlıklara oranı olarak mutlak tutarlar);

bankanın bilanço dışı yükümlülüklerinin listesi ve tutarı (son raporlama tarihi itibarıyla);

gelir ve giderlerin yapısı (son 3 ay için) - hesapların mutlak tutarlarda ve toplam tutarın yüzdesi olarak dökümü;

bankalar arası ve müşteri fonları da dahil olmak üzere toplanan fonların ağırlıklı ortalama maliyeti, bankalar arası piyasaya sürülen işletme, toplam, verilen krediler, faiz marjı tutarı (son raporlama tarihi itibarıyla) dahil olmak üzere varlıkların ağırlıklı ortalama getirisi;

aylık ortalama idari ve ekonomik gider tutarı (geçen yıl için);

bankanın durumunun açıklaması ve risk değerlendirmesi (para birimi, faiz, kredi, mevduat, sektör);

bankanın ve katılımcılarının ve iştiraklerinin (son raporlama tarihi itibarıyla) karşılıklı talep ve yükümlülüklerinin listesi ve deşifre edilmiş tutarları;

bankanın sabit varlıklara (binalar ve yapılar, sermaye yatırımları), menkul kıymetlere vb. yatırımlarının durumunun ve piyasa değerinin değerlendirilmesi. (son raporlama tarihi itibarıyla);

Rusya Merkez Bankası'nın zorunlu karşılık fonuna yapılan banka katkılarına ilişkin veriler (son 6 ay için).

Bankanın sağlığını iyileştirmeye yönelik önlemler.

Bu tür önlemlerin temel ve esasen tek amacı, bankanın özsermayesini zorunlu ekonomik standartların karşılanacağı bir değere getirmek ve böylece bankayı normal ve sürdürülebilir faaliyete döndürmektir.

Burada özellikle aşağıdaki gibi soruları ele almak gerekir:

bankanın mali iyileşmesine hissedarların (hissedarların) ve üçüncü şahısların katılımına ilişkin yöntemler, önlemler ve koşullar;

aşağıdakiler de dahil olmak üzere maliyet azaltımı: personel azaltımı; işletme giderlerini azaltmak; kârsız iş alanlarının terk edilmesi; kâr getirmeyen şube ve temsilciliklerin kapatılması ve satışı; faiz giderlerini azaltmak. Giderlerdeki genel azalmayı (son 12 aydaki aylık ortalama olarak) analiz etmek gerekir;

ek gelir kaynakları (iş geliştirme yolları);

mülk ve diğer varlıkları satma olanakları ve yöntemleri;

örneğin aşağıdakileri içerebilecek diğer faaliyetler:

yönetim yapıları da dahil olmak üzere bankanın iç yapısındaki değişiklikler;

iç kontrolün güvenilirliğinin artırılması;

kullanım özel mekanizmalar fonların iadesini sağlamak (karşılıklı uzlaşmaların yapılması, alacakların devredilmesi, borçluların iflasının başlatılması vb.);

bankanın varlık ve yükümlülüklerinin yönetimine uygun izinlere (lisanslara) sahip üçüncü taraf kuruluşların katılımı.

Sorumlu uygulayıcıların, takvim tarihlerinin, planlanan tüm faaliyetlerin uygulama aşamalarının yanı sıra sağlamaları gereken karlılığın da atanması gerekir.

Sanitasyon sonuçları.

Bankanın mali toparlanmasının sonuçları planlanan gösterge niteliğindeki göstergeler olarak anlaşılmaktadır:

yeniden yapılanma döneminde her çeyreğin sonunda;

Rehabilitasyonun tamamlandığı tarihte.

Bu, aşağıdakileri yansıtan göstergeleri ifade eder:

bankanın zorunlu ekonomik standartlara uyumunun dinamikleri;

bankanın özsermaye hacmindeki değişiklik;

Muhabir hesaplarında fon bulunmaması nedeniyle bankanın zamanında ödemediği tutarlardaki değişiklik.

Kaliteli bir iyileştirme planı geliştirmek kolay değildir; Bu çalışmada banka uzmanlarına önemli yardım, yetkileri böyle bir planın kalitesinin değerlendirilmesi ve onaylanmasını da içeren Rusya Merkez Bankası'nın bölgesel şubesi çalışanlarına rehberlik edecek belgelerin iyi bilinmesiyle sağlanabilir.

Rusya Merkez Bankası'nın bölgesel şubesindeki yeniden yapılanma planının değerlendirilmesi. Bankalar tarafından BR bölge ofisine sunulan çözümleme planlarının gözden geçirilmesine ilişkin prosedür, 84 No'lu Talimatın 5. Bölümünde ve | Yeni bir baskıyı içeren 13 Kasım 1997 tarihli 18-U sayılı Direktif “Bir kredi kuruluşunun finansal iyileşmesine (rehabilitasyon planları) yönelik tedbirlerin değerlendirilmesine ilişkin prosedüre ilişkin metodolojik öneriler”(önceki versiyon, Rusya Bankası'nın 8 Eylül 1997 tarih ve 513 sayılı mektubu ile onaylanmıştır). Bu karmaşık prosedür aşağıdaki noktalardan oluşur.

Rehabilitasyon planının gözden geçirilmesinin prosedür yönü:

1. Plan, Rusya Merkez Bankası'nın 30 Nisan 1997 tarih ve 443 sayılı Mektubu uyarınca eksiksiz bir belge paketi içermelidir. Sunulan belge paketi belirlenen gereklilikleri karşılamıyorsa, o zaman Bankanın bölge ofisi Rusya, bankanın kendisini bu tür gerekliliklere uygun hale getirmesini talep etme hakkına sahiptir. Planın Rusya Bankası'nın bölgesel kurumuna sunulma tarihi, bu kurum tarafından alındığı tarihtir.

2. Bölgesel kurum, bankadan planın gerçekliğine ilişkin bir denetim raporu sunmasını talep etme hakkına sahiptir. Rusya Merkez Bankası'nın bankanın mali rehabilitasyonuna yönelik talebi zaten bir denetim raporunun sunulmasını gerektiriyorsa, plan böyle bir rapor olmadan kabul edilmeyecektir.

Planın sunulduğu tarihten itibaren en fazla 10 gün içinde bölgesel kurum planı gözden geçirmeli ve gerekçeli sonucunu hazırlamalıdır. Sonuç, 18-U sayılı Direktife uygun olarak hazırlanmıştır. Planın gerçek olduğu, iyileştirilmesi gerektiği veya gerçekçi olmadığı yönünde mutlaka bir sonuç içermelidir. Bölgesel kurumun sonucu, planla birlikte Rusya Merkez Bankası'nın merkez ofisine (rehabilitasyon departmanı) gönderilir.

3. Plan hakkında genel olarak olumlu bir sonucun hazırlandığı tarihten itibaren en fazla 5 iş günü içinde, bölgesel kurum, gerekli değişiklikleri dikkate alarak bankaya planı uygulamaya başlaması için bir talep göndermelidir. Belirtilen gereklilik (yaklaşık) aşağıdaki biçimde hazırlanmıştır (84 Sayılı Talimatın Ek 4'ü).

Okumak faydalı olabilir: