چه گواهی برای پرداخت 13 درصد. راه های قانونی برای بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان اگر کار نکنم.

در روسیه، جبران بخشی از هزینه های انجام شده به دلیل دستیابی به املاک و مستغلات ارائه می شود. شما باید بدانید که چگونه 13 درصد را برای یک آپارتمان برگردانید - از کسر اموال استفاده کنید (ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه). نحوه دریافت بازپرداخت مالیات بر درآمد هنگام خرید آپارتمان به طور دقیق توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه تنظیم و تعیین می شود. بنابراین چگونه می توان دریافت کرد کسر مالیاتهنگام خرید آپارتمان در سال 2017؟

شرایط اعمال حق کسر

مهم! لطفا در نظر داشته باشید که:

هر مورد منحصر به فرد و فردی است.
مطالعه دقیق موضوع همیشه نتیجه مثبت را تضمین نمی کند. به عوامل زیادی بستگی دارد.

برای دریافت دقیق ترین مشاوره در مورد مشکل خود، فقط باید یکی از گزینه های ارائه شده را انتخاب کنید:

کسر به شهروندان ارائه می شود فدراسیون روسیهکه به طور منظم پرداخت می کنند مالیات بر درآمد. درصد کسر برای خرید ملک مطابق با ضریب 0.13 اعمال شده به بهای تمام شده معامله تعیین می شود، اما در محدوده اختصاص داده شده توسط دولت. پیش نیازها 13 درصد بازدهی:

مقیم فدراسیون روسیه؛
در دسترس بودن درآمد مشمول مالیات دائمی؛
استفاده از وجوه شخصی؛
طرفین قرارداد مستقل از یکدیگر هستند.

حق دریافت کسر بدون توجه به ملک قابل اعمال است، یعنی هر یک از صاحبان سهام در صورت تعدد، امکان تملیک قسمت خود را دارند. این هنجار نوآورانه است، زیرا قبلا - تا سال 2014 - این ماده به مالک گره خورده بود. با این حال، اگر پول از اشخاص دیگر منتقل شده باشد، نمی توان غرامت ارائه کرد.

شرایط اضافی برای استرداد، مالکیت شی یا نمایندگان است. میتونه باشه:

صاحبان؛
همسر مالک؛
پدر و مادر مالک در صورتی که به سن بلوغ نرسیده باشد.

تعداد دفعات اعمال کسر بستگی به زمان انجام معامله دارد. اگر تاریخ معامله قبل از 1393/01/01 باشد، کسر یک بار قابل اعمال است و اگر معامله بعد از ابتدای سال 1393 انجام شده باشد، تعداد درخواست ها محدودیت عددی ندارد.

محاسبه و تعیین مقدار

نحوه محاسبه کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان در مفاد و الگوریتم های قانون مالیات فدراسیون روسیه گنجانده شده است. پرداخت و محاسبه "درآمد" عمدتا توسط حسابدار کارفرما انجام می شود. به طور خاص موقعیت های زندگیقانونگذار حق شهروندی را برای بازپرداخت بخشی از مالیات پرداخت شده قبلی پیش بینی کرده است.

مبلغ کسر نهایی بر اساس ارزش معامله محاسبه می شود. با این حال، حداکثر با مبنای محاسبه محدود شده است. این مبنا بسته به اینکه ملک به طور کامل یا از طریق رهن خریداری شده باشد اعمال می شود. برای معاملات عادی، پایه حداکثر 2 میلیون روبل برای وام مسکن است، 3 میلیون روبل اضافی برای بازپرداخت وام ارائه می شود. (برای سال 2016).

محاسبه هنگام خرید ملک با وام مسکن به طور جداگانه برای پوشش هزینه مسکن و وام مسکن انجام می شود. غرامت برای هزینه یک بار ارائه می شود و برای بهره - سالانه تا زمانی که محدودیت تمام شود. با استفاده از این مثال، مقدار بازپرداخت مالیات بر درآمد زمانی که یک نفر آپارتمانی به ارزش 180000 روبل خریداری می کند، به صورت زیر خواهد بود:

HF = 1,800,000 x 0.13 = 234,000

شایان ذکر است که مبلغ پذیرفته شده برای محاسبه - پایه - ممکن است نه تنها شامل قیمت مستقیم خود مسکن باشد. 13 درصد بازپرداخت مالیات هنگام خرید یک آپارتمان برای هزینه های اضافی - پایان کار نیز اعمال می شود. البته تنها در صورت وجود محدودیت می توان از این هزینه ها برای محاسبه مبلغ بازپرداخت استفاده کرد.

با وجود محدودیت قیمت، در صورت خرید آپارتمان با قیمت بالاتر، امکان بازگشت 13 درصد وجود دارد. برای مثال برای همسرانی که برای مالکیت مشترک ثبت نام می کنند، این امکان وجود دارد. پس از آن هر دو دارای دلایل قانونی برای منافع هستند. محدودیت برای هر دو زوج مستقل خواهد بود.

مرحله آماده سازی - جمع آوری اسناد

روند بازگرداندن 13 درصد شامل چندین مرحله است:

تحلیل حق تأمین.
مطالعه لیست اسناد بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان.
در حال درخواست.
در انتظار تایید خدمات مالیاتی فدرال.
دریافت غرامت پولی.

پس از تجزیه و تحلیل وضعیت و درک اینکه شما مستحق کسر مالیات هستید، باید شروع به جمع آوری اوراق کنید. تهیه اسناد برای بازپرداخت 13 درصد مالیات خرید آپارتمان بسته به شرایط تا حدودی متفاوت است.

لیست مدارک مورد نیاز

مدارک مورد نیاز صرف نظر از نحوه تحصیل ملک به شرح زیر است:

گذرنامه؛
درخواست ();
قرارداد؛
شواهد انتقال وجوه شخصی؛
گواهی ثبت شی (کپی).

فرم های مورد نیاز برای بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان را می توانید با کلیک بر روی لینک های بالا دانلود کنید.

موارد خاص

برای همسران

اگر شی به عنوان دارایی مشترک زوجین به دست آمده باشد، مدارک مورد نیاز با سند ازدواج و تأیید هزینه های همه تکمیل می شود.

آپارتمان قبل از سال 2014 خریداری شده است

و برای املاک خریداری شده قبل از سال 2014، باید تاییدیه توزیع سهام را ارائه دهید. میتوانست باشد:

تصمیم دادگاه؛
توافق بین همسران؛

کسر فرزند

مدارک اضافی هنگام دریافت کسر به نام فرزند خردسال:

شناسنامه؛
سند مالکیت به نام فرزند.

تکمیل کار

اگر کار تکمیل انجام شده است، باید مدرک واقعی هزینه ها را ارائه دهید. هر کس به صورت جداگانه تصمیم می گیرد که چه مدارکی باید برای بازپرداخت 13٪ ارائه شود. اگر سند مورد نیاز ارائه نشود، خدمات مالیاتی فدرال ممکن است امتناع کند.

اسناد بازپرداخت مالیات هنگام خرید اعتباری با توافق نامه وام و محاسبه پرداخت های ماهانه تکمیل می شود. در مورد نحوه دریافت 13 درصد از خرید آپارتمان با رهن به همراه کارمزد بانکی نکات ظریف قانونی و رویه ای وجود دارد. از آنجایی که سود از مقدار پولی که برای پرداخت در سال خرج می شود محاسبه می شود، نمی توانید به طور همزمان برای تمام سود غرامت دریافت کنید.

مراحل ثبت نام

دو الگوریتم برای بازگشت 13 درصد در صورت خرید آپارتمان وجود دارد:

پرداخت یکباره کل مبلغ از طریق خدمات مالیاتی فدرال؛
استفاده از مزایای آتی از طریق کارفرما

پرداخت یکباره 13% از طریق اداره مالیات

در گزینه اول، شخصی که درخواست غرامت کرده است، کل مبلغی را که به وی تعلق می گیرد در حساب جاری خود دریافت می کند. با این حال، یک شرط وجود دارد - میزان غرامت نمی تواند بیش از "درآمد" 3 سال گذشته باشد که توسط شهروند به بودجه منتقل شده است. در صورت تجاوز از مبلغ غرامت، تنها بخشی پرداخت می شود و مابقی وجوه به سال آینده. روش بازگرداندن مالیات بر درآمد طبق روش اول مبتنی بر اصل "ابتدا پرداخت - سپس جبران خسارت" است.

الگوریتم اقدامات در صورت انتخاب مسیر خدمات مالیاتی فدرال:

تهیه اسناد در ابتدای سال بعد از سال تحصیل:
- پر کردن بیانیه 3-NDFL؛
- درخواست از بخش حسابداری برای گواهی 2-NDFL؛
- جمع آوری اوراق معاملات و رسید پرداخت؛
- نوشتن بیانیه
ارائه اسناد جمع آوری شده به بخش محلی خدمات مالیاتی فدرال.
منتظر بررسی درخواست
دریافت وجوه.

تنها یک نقطه ضعف در این روش وجود دارد: انتظار بسیار طولانی است. برای تأیید مدارک متقاضی، 3 ماه فرصت داده می شود (در موارد خاصممکن است دوره را تمدید کند)، و برای انتقال وجوه پس از تأیید واجد شرایط بودن - یک ماه. در مجموع ممکن است 4 ماه یا بیشتر از لحظه ارسال مقالات تا دریافت وجه بگذرد.

از طریق کارفرما

در الگوریتم دوم به متقاضی برای پرداخت های آتی سود داده می شود. ماهیت مزایا معافیت از پرداخت مالیات بر درآمد است. این روش بازپرداخت مالیات هنگام خرید آپارتمان شما را ملزم به انتقال وجه به بودجه نمی کند. اگر مبلغ پرداختی کمتر از غرامت مورد نیاز باشد، این گزینه مناسب است.

یک گزینه جایگزین برای درخواست کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان از طریق کارفرما با استفاده از روش ارائه مزایا است. روال به این صورت خواهد بود:

برای تأیید و تأیید صلاحیت، درخواستی را برای خدمات مالیاتی فدرال آماده کنید.
منتظر دوره تایید باشید.
تاییدیه دریافت کنید.
ارسال به کارفرما:
- تایید از خدمات مالیاتی فدرال؛
- قرارداد؛
- تایید مبلغ هزینه شده
در حقوق بعدی خود مزایایی دریافت کنید.

این نیاز به یک ماه انتظار دارد تا اداره مالیات به درخواست - درخواست رسیدگی کند. پس از آن، در دوره صورتحساب بعدی - یک ماه - شهروند قبلاً از غرامت سود می برد.

نکته منفی این است که اگر میزان غرامت قابل توجه باشد، ممکن است تا قبل از پایان سال فرصت استفاده از کل کسر را نداشته باشید. و برای دوره بعدی لازم است روند ارسال درخواست و تایید حقوق تکرار شود. پرداخت ها به طور خودکار به دوره بعدی منتقل نمی شوند.

ویژگی بارز گزینه اجرای کسر از طریق کارفرما این است که نیازی به تهیه و ارائه اظهارنامه 3-NDFL نیست.

کنترل تاریخ ها

مدت زمان اعمال کسر مالیات در دوره بعد از سال 1393 محدود نیست، یعنی می توانید در هر سال پس از خرید ملک از این فرصت استفاده کنید. هیچ محدودیتی در تعداد درخواست ها وجود ندارد، اما در محدوده.

دوره بازپرداخت مالیات بر درآمد شامل دوره مورد نیاز برای انجام حسابرسی و زمان لازم برای انتقال وجه به حساب بانکی متقاضی است. محاسبه دوره ها طبق الگوریتم اظهارنامه مالیاتی از دی ماه سال آینده آغاز می شود.

به عنوان مثال، دوره بازپرداخت برای خرید یک آپارتمان در سال 2016 تابستان - پاییز 2017 است. هنگام استفاده از مزایای آینده - ماه بعد پس از تأیید. یعنی اگر از طریق کارفرمای خود درخواست پرداخت می کنید، دیگر نیازی نیست که منتظر پایان دوره باشید - سالی که املاک و مستغلات ثبت شده است.

خرید خانه یک تعهد گران قیمت است. اما دولت آماده است تا بخشی از هزینه ها، یعنی 13 درصد کسر مالیات را بازپرداخت کند. احتمالاً همه در مورد این اقدام حمایتی شنیده اند، اما همه نمی دانند که چگونه اسناد را تنظیم کنند، چگونه پول دریافت کنند و ویژگی های این روش چیست. بیایید ببینیم بازده 13 درصدی خرید آپارتمان به چه معناست، چه کسانی می توانند از این فرصت استفاده کنند و چگونه اسناد را جمع آوری و تنظیم کنند.

شما نباید فکر کنید که دولت به سادگی آماده است به همه خریداران مسکن پول بدهد. نه! این سرویس فقط برای آن دسته از خریدارانی که قبلاً مالیات بر درآمد ماهانه 13 درصد را به بودجه پرداخت می کردند، در دسترس است و کسانی که درآمد غیررسمی دریافت می کنند، نمی توانند روی کمک های دولتی حساب کنند.

لطفاً توجه داشته باشید که ماهیت این برنامه این است که دولت مالیات بر درآمد را به میزان 13 درصد از هزینه مسکن به مالیات دهندگان برمی گرداند.

یک سوال مبرم این است که آیا بازنشستگان در خرید آپارتمان مشمول بازپرداخت 13 درصدی مالیات هستند؟ پس از همه، در اصل، این است گروه سنیمردم مالیات نمی پردازند زیرا پرداخت های اجتماعیمشمول مالیات نیستند. اما قبل از بازنشستگی، هنوز به بودجه پرداخت می شد، بنابراین هنگام خرید خانه در دوران بازنشستگی، خریدار می تواند روی بازپرداخت مالیات بر درآمد پرداخت شده برای سه سال گذشته قبل از بازنشستگی حساب کند. به عنوان مثال ، اگر حقوق بازنشستگی قبل از بازنشستگی 10000 روبل بود ، مالیات بر درآمد 1300 روبل در ماه و برای 3 سال - 46800 روبل بود. این حداکثر مقداری است که یک خریدار در سن بازنشستگی می تواند انتظار داشته باشد.

چند محدودیت دیگر نیز وجود دارد، اما اینها بیشتر الزامات خود معامله هستند. بیایید به آنها نگاه کنیم:

13% مبلغ غیر قابل استرداد سرمایه زایمانو سایر وجوه اجتماعی و دولتی؛
معاملاتی که از آنها می توان بازپرداخت مالیات دریافت کرد نمی تواند بین بستگان نزدیک منعقد شود.
ملک خریداری شده باید در کشور ما باشد.
کسر مالیات بر درآمد را می توان برای خرید هر ملک مسکونی، از جمله ساختمان مسکونی و قطعه زمین، ساخت ساختمان مسکونی.

بازپرداخت مالیات حتی در هنگام خرید یا ساخت مسکن با وام مسکن امکان پذیر است و بازپرداخت بیشتر خواهد بود، اما بعداً در مورد آن بیشتر خواهد شد. اکنون ارزش صحبت در مورد مقدار آن را دارد، زیرا در اینجا نیز محدودیت هایی وجود دارد.

مبلغ پرداخت، نحوه محاسبه آن

اولین چیزی که باید در نظر بگیرید این است که دولت آماده است مالیات بر درآمد را بر هزینه کامل مسکن در صورتی که بیش از 2 میلیون روبل باشد بازپرداخت کند. برای این مبلغ می توانید یک آپارتمان یا خانه بخرید، اما نه در همه مناطق کشور ما، به عنوان مثال، در سن پترزبورگ یا مسکو، این پول به وضوح کافی نخواهد بود، و در مناطق، برعکس، هزینه آپارتمان در شهرها تقریباً 2 میلیون روبل است. اما قانون برای همه بدون در نظر گرفتن مکان یکسان است.

حداکثر مبلغی که می توان از آن کسر مالیات برگرداند به ترتیب 2 میلیون روبل است، حداکثر مبلغ پرداختی 260 هزار روبل است.

هشدار دوم این است که پرداخت فقط یک بار در کل زندگی شما قابل دریافت است. فقط آن دسته از مالیات دهندگانی که برای اولین بار مبلغ کمتر از 260 هزار روبل دریافت کرده اند می توانند دوباره درخواست دهند. به عنوان مثال، هزینه یک ملک 1200 هزار روبل است، بازپرداخت مالیات 156000 روبل خواهد بود، هنگام خرید مجدد ملک، کسر مالیات را می توان از 800 هزار روبل دریافت کرد.

محاسبه بازدهی 13 درصدی هنگام خرید آپارتمان اصلا کار سختی نیست. اگر هزینه فضای زندگی بیش از 2 میلیون روبل باشد، پس این اهمیت ویژهندارد، حداکثر مقدار توسط قانون تنظیم می شود. در هر صورت می توانید مبلغ را به صورت زیر محاسبه کنید: 13 درصد از مبلغ خرید کم کنید.

نحوه محاسبه مبلغ وام مسکن

همه خریداران نمی توانند با سرمایه خود املاک و مستغلات بخرند، آنها باید از بانک ها وام بگیرند. طبق قانون، شما می توانید نه تنها از مبلغی که برای خرید خانه هزینه می شود، بلکه از سودی که وام گیرنده علاوه بر اصل بدهی به بانک می پردازد نیز کسر دریافت کنید.

بازپرداخت مالیات بر درآمد هنگام خرید خانه با وام مسکن

محدودیت هایی نیز در میزان وجود دارد و آنها اخیراً معرفی شدند، یعنی از 1 ژانویه 2014.از این تاریخ، حداکثر مبلغ مشمول بازپرداخت مالیات بر درآمد برای خرید مسکن با استفاده از وجوه وام مسکن 3 میلیون روبل است. اما لطفاً توجه داشته باشید که سود وام مسکن باید مطابق با مبلغی باشد که باید بازپرداخت شود.

اگر خانه قبل از تاریخ مشخص شده خریداری شده باشد، مالیات دهنده حق دارد مالیات کل مبلغ سود وام وام مسکن را بازگرداند.

نحوه تهیه اسناد

باید تماس بگیرید اداره مالیاتدر محل زندگی شما چه مدارکی لازم است:

گواهی به فرم 2-NDFL، باید از حسابدار محل کار شما اخذ شود.
یک اظهارنامه مالیاتی در فرم 3-NDFL، می توانید آن را خودتان تهیه کنید یا با یک متخصص تماس بگیرید که در هیچ شعبه ای از خدمات مالیاتی فدرال مشکلی ایجاد نمی کند.
پاسپورت و کپی
گواهی TIN
قرارداد وام.
قرارداد فروش.
بیانیه.

لطفاً توجه داشته باشید که بسته به شرایط، یک افسر مالیاتی ممکن است به گواهی های اضافی نیاز داشته باشد. به عنوان مثال، اگر مسکن به تنهایی یا با مشارکت یک شرکت ساختمانی ساخته شده است، باید تمام شواهد را از نقشه پروژه تا اسناد خرید مصالح ساختمانی ارائه دهید.

نحوه دریافت پول

متقاضی این انتخاب را دارد که کل مبلغ را به صورت نقدی یکجا یا اقساط به عنوان بازپرداخت مالیات بر درآمد دریافت کند. یعنی روش اول این است که خریدار مدارک را تحویل می دهد و یک ماه صبر می کند، این مدت برای رسیدگی به فرم درخواست اختصاص می یابد. سپس در صورت مثبت بودن پاسخ، مؤدی با ارائه مدارک به حسابداری، از پرداخت مالیات بر درآمد منصرف می شود تا اینکه 13 درصد بهای تمام شده ملک به وی بازگردانده شود.

روش دیگر بیشتر طول می کشد: اظهارنامه و درخواست بازگشت باید در پایان سالی که ملک خریداری شده است ارائه شود. پس از آن، درخواست ظرف سه ماه بررسی می شود وجوه به طور کامل به حساب بانکی شخصی شما منتقل می شود.

طرح بازپرداخت مالیات بر درآمد

اگر تصمیم منفی باشد، پاسخ کتبی اغلب به دلیل عدم وجود اسناد و مدارک است.

بنابراین، بازپرداخت 13 درصدی هنگام خرید یک آپارتمان یک شانس واقعی برای حداقل بخشی از هزینه های شما است، به خصوص اگر ما در مورددر مورد وام مسکن اما برای انجام این کار، ابتدا باید این وجوه را به بودجه کشورمان واریز کنیم، در غیر این صورت قادر به دریافت وجه نخواهیم بود. زیرا مبلغ پرداختی نمی تواند از میزان مالیات بر درآمد پرداخت شده قبلی بیشتر باشد.

قوانین مالیاتی روسیه به شما اجازه می دهد 13 درصد از هزینه آپارتمان خریداری شده را برگردانید. از آنجایی که املاک و مستغلات یک خرید گران است، مالیات بر درآمد به بازیابی بودجه خانواده کمک می کند. هر روسی در سال 2016 از این حق برخوردار است و استفاده از آن منطقی است. در این مقاله، خواننده قادر خواهد بود با قوانین فرآیند، نحوه بازپرداخت مالیات و اسنادی که برای تشکیل پرونده باید آماده شود آشنا شود.

مالیات بر درآمد شخصی مبنای هر کسر است

مخفف عبارت «مالیات بر درآمد» است. اشخاص حقیقی" این پایه و اساس روابط دولت با شهروندانش است. با کمک این مالیات است که دولت می تواند در اصل وجود داشته باشد. برای شهروندان فدراسیون روسیه، نرخ مالیات 13٪ است، همچنین برای خارجیانی که بیش از 183 روز در یک سال در این کشور زندگی می کنند، اعمال می شود. برای سایر شهروندان خارجی، مالیات بر درآمد شخصی 30٪ است. همچنین با نرخ 13 درصد کار می کنند، تنها در صورتی که سیستم مالیاتی خود را انتخاب نکنند (بسته به فعالیت)
بر اساس این مقدار، کسر برای افراد محاسبه می شود - حقی که قانون به شهروندان روسیه داده است.

کسر مالیات برای خرید املاک و مستغلات: ویژگی های کلی مفهوم

روس هایی که یک آپارتمان یا خانه خریداری کرده اند (صرف نظر از اینکه آیا آماده استفاده است یا در حال ساخت) این امکان را دارند که 13 درصد از قیمت خرید فضای زندگی را به صورت کسر مالیات جبران کنند. این جبران برای هر روسی در دسترس نیست و خود این روند تفاوت های ظریف زیادی دارد. شرط اصلی: یک شهروند باید مالیات دهندگان باشد - یعنی به طور رسمی شاغل باشد و 13٪ از درآمد رسمی خود را مالیات بر درآمد شخصی بپردازد. با توجه به قوانین، غرامت می تواند صادر شود:

روس های رسمی شاغل و شاغل؛
مستمری بگیران شاغل؛
کارآفرینان فردی که با نرخ مالیات عمومی 13٪ فعالیت می کنند.
والدین می توانند این کار را برای فرزندان خود انجام دهند.

مهم! هنگام گرفتن وجه برای خرید یک آپارتمان با وثیقه، باید مطمئن شوید که وام هدفمند است.

یک فرد فقط برای آپارتمان خریداری شده با وام مسکن می تواند کسر دریافت کند. از وجوه عادی وام مصرفیامکان برگشت سود وجود نخواهد داشت.

هنگام خرید ملک با وجوه بانکی، می توان نه تنها درصدی از مبلغ خرید، بلکه درصدی از اضافه پرداختی خود وام وام مسکن را برگرداند. این امکان در قوانین مالیاتی (یعنی ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه) بیان شده است.

دولت حداکثر محدودیت را برای بازگشت پول از بهره تعیین کرده است - 3 میلیون روبل. اگر از 3 میلیون روبل تجاوز نکند، شخص می تواند 13 درصد از کل مبلغ سود پرداخت شده را برگرداند. حداکثر مبلغی که یک فرد می تواند برگرداند: 390000 روبل. اگر کمتر از حد باشد، باقیمانده به سادگی استفاده نمی شود. شما می توانید وجوه پرداخت شده از این طریق را با پرداخت سود وام رهنی جبران کنید. همچنین لازم به توضیح است: اگر میزان سود بیشتر از درآمد شخص باشد، بدهی پرداخت نشده به سال بعد منتقل می شود. این اتفاق می افتد تا زمانی که فرد به طور کامل وجوه طبق توافق با بانک را بازپرداخت کند. این علاوه بر این، شهروندان را از فشار بیش از حد بانک محافظت می کند.

در سال 2016، اصل برنامه های متعدد اعمال می شود، یعنی می توانید بیش از یک بار برای بازپرداخت درخواست دهید. نکته اصلی این است که هزینه ملک خریداری شده از حد دولتی تجاوز نمی کند که برای آپارتمان های با وام مسکن 2 میلیون روبل است. اگر مبلغ خرید بیشتر باشد، فرد می تواند تنها با پرداخت 2 میلیون، 13 درصد بازپرداخت کند.

توجه! شهروندان بیکار این حق را دارند که پس از استخدام درخواست کسر بدهند. در این مورد محدودیتی وجود ندارد.

به هر حال، همسران شاغلی که آپارتمان را به مالکیت مشترک گرفته اند، به عنوان افراد جداگانه حق دریافت کسر دارند. این به شما این امکان را می دهد که محدودیت کل ایالت را برای کل خانواده افزایش دهید.

تمام قوانین فوق در مورد انواع اموال زیر اعمال می شود:

آپارتمان (سهام)، خانه؛
قطعه زمینی که ساخت سازه در آن برنامه ریزی شده است.
هزینه های ایجاد اسناد پروژه، برای تعمیرات اضافی مسکن لازم برای زندگی راحت.

شرایط و مزایای بازنشستگان (معلولان)

از نظر زمان بندی، دو گزینه اصلی وجود دارد:

شخص یک بار بازپرداخت صادر کرد. در این صورت کسر یک ماه پس از تایید درخواست ارسالی توسط بازرسی منتقل می شود.
فرد با کاهش میزان مالیات بر درآمد در دوره های آتی کسر را برمی گرداند. خدمات مالیاتی از لحظه جمع آوری درآمد شروع به جبران خسارت شهروندان می کند.در اینجا هیچ محدودیتی وجود ندارد، زیرا مبالغ پرداخت شده را نمی توان سوزاند یا از دست داد. با داشتن این حق، یک روسی می تواند پول را در هر زمان و به هر یک از راه های مشخص شده برگرداند.

همچنین امکان بازپرداخت مالیات از طریق کارفرما وجود دارد. این به شما امکان می دهد پرونده نکنید ، زیرا پس از تأیید درخواست توسط اداره مالیات ، اوراق به محل کار می رود (و مالیات بر درآمد به سادگی از حقوق کسر نمی شود تا زمانی که محدودیت تمام شود). صحبت از مزایای احتمالی، کسانی که در آن کار نمی کنند این لحظهمستمری بگیران یا افراد معلول واجد شرایط انتقال هستند. آنها می توانند با استفاده از این حق انتقال کسر دریافت کنند: فرد از درآمد انباشته ثبت شده رسمی برای سال های گذشته استفاده می کند، زمانی که فرد مستمری بگیر یا از کار افتاده محسوب نمی شد. این یک فرصت بسیار مناسب برای این دسته از شهروندان است. فقط این مدت باید در نظر گرفته شود: حق انتقال فقط برای مدت حداکثر سه سال معتبر است. در حال گردش در سال 2016، استفاده شده است درآمد رسمینه زودتر از سال 2013

اقدامات و مدارک لازم برای استرداد 13 درصد

قبل از ارسال مدارک، باید مطمئن شوید که قادر به تایید حضور هستید وام مسکنو میزان سود پرداختی وام بانکی را محاسبه کنید. یعنی باید یک قرارداد بانکی در مورد وام مسکن و محاسبه سود تهیه شود که ماموران مالیاتی بتوانند آن را بررسی کنند.

همچنین ارائه شده است:

درخواست برای کسر مالیات؛
گذرنامه شخصی مالک (متقاضی)؛
گواهی 2-NDFL (می توان آن را در محل کار رسمی دریافت کرد).
اعلامیه 3-NDFL (به طور مستقل پر شده است).

همراه با قرارداد، کلیه اسناد تأیید کننده هزینه های شخص ارائه می شود: چک، رسید، قرارداد و عمل. اگر تعمیرات اضافی در محل انجام شد، رسید این هزینه ها نیز شامل می شود.

ارائه سند مالکیت الزامی است. خدمات مالیاتی باید ثابت کند که آپارتمان (یا سهم آن) به عنوان متعلق به شما خریداری شده است.

توجه! اگر درخواست کسر مالیات برای آپارتمان فرزندان خود دارید، باید رابطه خود را تأیید کنید. برای این کار باید شناسنامه، سند سرپرستی و ... ارائه دهید.

اداره مالیات پس از ارائه کلیه مدارک، به طور متوسط حدود 3 ماه داده ها را بررسی می کند و پس از آن تصمیم خود را اعلام می کند. اگر فردی تمام مدارک را به درستی ارائه کرده باشد، مشکلی برای استرداد مالیات وجود نخواهد داشت.

محاسبه تقریبی کسر مالیات برای خرید آپارتمان با رهن

طبق شرایط، یک آپارتمان به مبلغ 3000000 روبل خریداری شد. به مدت 15 سال طبق قوانین فدراسیون روسیه، کسر برای مبلغی که بیش از 2 میلیون روبل نباشد، ارائه می شود. که در در این موردهزینه بالاتر است، یعنی بازپرداخت بر اساس حداکثر ارزش 2 میلیون محاسبه می شود.
بازپرداخت معادل 260000 روبل است. بازپرداخت این مبلغ فقط با احتساب مالیات بر درآمد امکان پذیر است. اگر شخصی در یک سال تقویمی 1500000 روبل درآمد داشته باشد، مالیاتی به مبلغ 195000 روبل پرداخت می کند. یعنی در یک سال نمی توانید بیش از این مبلغ را برگردانید. موجودی در سال آینده برگردانده می شود.

همچنین می توانید سود پرداخت شده را بازپرداخت کنید. اگر وام مسکن در 1 فوریه گرفته شده باشد، نرخ 13٪ است، پس محاسبه بازپرداخت وام برای سال باقی مانده (11 ماه): 385916 روبل. H 13٪ = 50090 روبل.

این عملیات هر ساله انجام می شود تا زمانی که وام بازپرداخت نشود یا کل مبلغ از حد 3 میلیون روبل تجاوز نکند.

ثبت کسر مالیات می تواند بار مالی را برای خانواده یا افراد ساکن جدید کاهش دهد، به خصوص در مورد خرید خانه با وام مسکن. برخی از افراد بدون اطلاع از امکان بازگرداندن بخشی از پول، اقدام به خرید ملک می‌کنند و از اینکه واقعاً می‌توانند حداقل بخشی از هزینه‌های خود را جبران کنند، بسیار تعجب می‌کنند. خوشبختانه، قوانین چنین شرایطی را در نظر می گیرند و افراد را قادر می سازند تا حتی مدتی پس از انعقاد و پرداخت قرارداد وام مسکن، کسر دریافت کنند.

اطلاعات ارائه شده در این مقاله به هر خواننده کمک می کند تا با هوشیاری توانایی های خود را ارزیابی کند و با اطلاع از حقوق خود که شهروندی روسیه به آنها می دهد، با بانک قرارداد امضا کند.

نحوه دریافت کسر مالیات: ویدئو

چارچوب قانونیفدراسیون روسیه این فرصت را برای هر شهروند فراهم می کند تا بخشی از مالیات بر درآمد پرداخت شده را بازپرداخت کند این قانوناین همچنین در مورد مواردی که آپارتمان تحت قرارداد رهن خریداری شده است، صدق می کند. بلافاصله قابل ذکر است که این امتیازارائه شده توسط دولت، یکبار مصرف است. یعنی هر شهروندی می تواند یک بار در زندگی خود از این حق استفاده کند.

خوانندگان عزیز! این مقاله روش های معمولی برای حل مشکلات حقوقی را شرح می دهد. مورد شما فردی است.

روش بازگرداندن 13 درصد از هزینه یک آپارتمان خریداری شده به درستی به عنوان کسر مالیات بر دارایی از خرید مسکن تعیین می شود. این فرآیند در چندین مورد انجام می شود. یکی از آنها خرید اماکن مسکونی است. ماهیت مکانیسم دارایی این است که یک شهروند مقدار مشخصی پول را از مالیات بر درآمد پرداخت شده بازگرداند. یعنی پول خودشان را می گیرند. بسیاری از افراد به اشتباه بر این باورند که مالیات بر ارزش افزوده به هیچ وجه شامل اظهارنامه مورد نظر نمی شود.

ایالت محدودیتی برای اندازه چنین مواردی تعیین کرده است کسر اموال. مبلغ آن 2 میلیون روبل است. یعنی همه حق دارند 13 درصد از این حد را برداشت کنند. اگر حساب را انجام دهید، بیش از 260 هزار روبل نخواهد بود. اکنون مشخص می شود که اگر آنها بازگشت از یک آپارتمان خریداری شده را به مبلغ 2 میلیون روبل نشان دهند ، این رقم 260 هزار روبل است. در ماده جداگانه ای امکان استرداد 13 درصد مسکن خریداری شده در قالب قرارداد رهنی وجود دارد. در اینجا حداکثر مبلغ 390 هزار روبل است. این رقم فقط به سود واقعی مربوط می شود، اما نه به مبلغی که موسسه مالی قصد داشت از معامله منعقد شده دریافت کند.

روش های استخراج مالیات بر درآمد هنگام خرید آپارتمان

در عمل، هنگام خرید اماکن مسکونی با استفاده از دو روش می توانید 13 درصد بازپرداخت کنید:

روش 1. ماهیت آن در این واقعیت نهفته است که مؤدی پس از امضای قرارداد رهن با وام دهنده و خرید مسکن، یک سند اظهاری را به شکل تعیین شده به بازرسی مالیاتی محل تسلیم می کند. او همراه با او به نمایندگی از تثبیت شده است آئین نامهپس از بررسی کوتاهی از کلیه اوراق ارسالی، بازرسان مالیاتی در مورد ارزیابی مالیات دارایی تصمیم می گیرند. در صورت مثبت بودن حکم، از مؤدی خواسته می شود تا مشخصات بانکی حسابی را که انتقال در آن انجام می شود، ارائه دهد
روش 2. الگوریتم اجرای آن به این صورت است که پس از خرید یک آپارتمان، مؤدی از بازرسی مالیاتی محل اطلاعیه خاصی دریافت می کند. این سند به نام کارفرما صادر می شود که نیاز به استرداد وجوهی که برای پرداخت مالیات بر درآمد استفاده می شود به وی ابلاغ می شود. در یک کلام، اگر قبل از دریافت چنین ابلاغیه ای پول به بودجه ارسال می شد، اکنون این مبلغ به حقوق اضافه می شود. بهتر است این روش را از ابتدای سال شروع کنید، زیرا پول از اولین ماه کاری شروع به جمع آوری می کند.

اگر موضوع اولویت بین این روش ها را در نظر بگیریم، بلافاصله به چشم می خورد که اولین روش پردازش بازپرداخت مالیات بر درآمد بر اساس خرید محل مسکونی سریع ترین است. عیب آن سفرهای تقریباً روزانه به اداره مالیات است و مزیت اصلی روش دوم کنترل کامل بر پول در حال برگشت است. عیب آن کندی این روند است، به خصوص زمانی که حقوق رسمی کم است.

غیرنظامیان واجد شرایط بازپرداخت 13 درصد کسر هستند

همانطور که در بالا ذکر شد، شهروندانی که برای اولین بار این روش را انجام می دهند، حق اقدام به خرید یک آپارتمان پس از خرید آن را دارند. علاوه بر این، مالیات دهنده باید حقوق رسمی داشته باشد، زیرا تنها از آن بهره مورد نیاز در بودجه ایالت ما محاسبه می شود. چارچوب قانونی فدراسیون روسیه این فرصت را فراهم می کند که در صورت دستیابی به اماکن مسکونی از هرگونه فعالیت درآمدزای شهروندان کسر شود. تنها شرط این است که این درآمدها باید مشمول مالیات بر درآمد حداقل 13 درصدی باشند. اتباع خارجی همچنین در صورت داشتن محل کار و اقامت رسمی می توانند هنگام خرید آپارتمان در ایالت ما برای کسر مالیات درخواست دهند. دسته های زیر از شهروندان در هنگام خرید آپارتمان تحت روش بازپرداخت مالیات بر درآمد قرار نمی گیرند:

که تنها درآمدشان مستمری است.
کارآفرینان خصوصی که تحت طرح های مالیاتی خاص فعالیت می کنند.
مادران در مرخصی والدین.

لیست مدارک مورد نیاز برای اجرای اظهارنامه

در عمل، لیستی از اسناد مورد نیاز توسط مقررات برای دریافت کسر مالیات بر دارایی هنگام خرید خانه وجود دارد. آن شامل:

درخواست کتبی به بدنه ساختاری خدمات مالیاتی در محل سکونت، که نشان دهنده تمام اطلاعات مربوط به حساب جاری است که وجوه بازپرداخت شده در آن منتقل می شود.
اثبات درآمد طبق فرم 2 مالیات بر درآمد شخصی تنظیم شده است.
قرارداد خرید و فروش اماکن مسکونی. در صورتی که آپارتمان در بازار اولیه املاک خریداری شده باشد ارائه گواهی پذیرش و انتقال الزامی است.
تایید حق مالکیت محل مسکونی خریداری شده.
قرارداد با موسسه مالی برای وام رهنی، در صورت وجود.
اسناد پرداختی که واقعیت خرید مسکن را تأیید می کند

قانون مالیات فدراسیون روسیه یک دوره بررسی اسناد ذکر شده و تأیید آنها را ظرف 3 ماه پیش بینی می کند. این موضوع در مواد 78 و 88 این قانون آمده است.

موارد امتناع از ارائه امکان دریافت بازپرداخت 13 درصدی

شایان ذکر است که با ارائه همه مدارک لازمو در صورت اجرای صحیح و معتبر بودن آنها، ماموران مالیاتی دلیلی برای تصمیم گیری منفی در موضوع اظهارنامه مالیاتی نخواهند داشت. امتناع از اجرای روش مورد نظر در شرایط زیر قابل دریافت است:

زمانی که آپارتمان از طریق شخص ثالث و با سرمایه او خریداری شد.
خرید آپارتمان توسط کارفرما انجام شده است.
محل های مسکونی با بودجه و همچنین از بودجه محلی خریداری شده است

زمانی که خرید و فروش انجام شده است، بازپرداخت 13 درصدی صادر نمی شود.

سایر ظرافت های روش اخذ مالیات بر درآمد بر اساس خرید آپارتمان

زمان هایی وجود دارد که برنامه ریزی می شود زوج متاهلپس از خرید یک آپارتمان، خرید آپارتمان دیگر شامل می شود. آنها می خواهند این اقدام را برای بهبود شرایط زندگی انجام دهند. با توجه به اینکه نوع بازپرداخت مالیات بر درآمد مورد نظر فقط یک بار انجام می شود، همسر می تواند برای یک محل مسکونی و همسر برای دیگری کسر دریافت کند. در این شرایط، محل مسکونی خریداری شده باید به عنوان مالکیت مشترک ثبت شود، نه در مالکیت مشاع. در اینجا باید به یاد داشته باشیم که همسر اظهارنامه خود را در اداره مالیات و زوجه اظهارنامه خود را ارائه می دهد. بنابراین، یک زوج خانواده می توانند به جای 260 هزار روبل، 520 هزار روبل به بودجه خانواده خود برگردانند.

خرید فضای نشیمن یکی از موارد است رویدادهای مهمبرای هر شخصی، تهیه مدارک زمان زیادی می برد و البته نیاز به هزینه زیادی دارد. همه نمی دانند که شما می توانید بخشی از پولی را که برای خرید یک آپارتمان خرج کرده اید پس بگیرید.

وقتی یک کارمند رسمی هستید، مسئولیت های شما شامل می شود پرداخت ماهانهمالیات بر درآمد، بنابراین، شما این فرصت را دارید که از بازپرداخت ملک خریداری شده استفاده کنید: فضای زندگی یا زمین. این بازپرداخت کسر مالیات بر دارایی نامیده می شود. شما حق دارید یک بار از بازپرداخت استفاده کنید. حداکثر مقدار کسر اموال نباید از 2 میلیون روبل تجاوز کند.

اگر آپارتمان یا خانه ای با رهن یا اعتبار خریداری کرده اید، این امکان را نیز دارید که 13 درصد از سودی که قبلا پرداخت شده را برگردانید. پول نقد برای 3 سال قبل قابل برگشت است. به عنوان مثال، اگر آپارتمانی در سال 2010 خریداری شده باشد، می توانید وجوه مربوط به سال های 2011، 2012، 2013 را برگردانید. مدارک باید برای هر سال گذشته ارائه شود.

فرآیند دریافت کسر مالیات بر دارایی

چگونه می توان 13 درصد از خرید آپارتمان را پس گرفت؟ در مرحله اول، لازم است تعدادی گواهی صادر کنید و آنها را به بازرسی خدمات مالیاتی فدرال (IFTS) ارسال کنید. دوم اینکه منتظر بمانید تا بررسی کنند. نباید بیشتر باشه سه ماه. اگر همه چیز به درستی تکمیل شود و هیچ کمبودی وجود نداشته باشد، خدمات مالیاتی فدرال باید وجوه را با انتقال به حساب بانکی به شما پرداخت کند.

لیست مدارک مورد نیاز:

گذرنامه.
درخواست بازپرداخت مالیات دارایی
اعلامیه 3-NDFL.
گواهی درآمد.
رسید پرداخت برای آپارتمان یا خانه.
قرارداد فروش.
سند مالکیت.

اگر ملک با رهن یا وام خریداری شده باشد، لیست اسناد تمدید می شود.

از دو طریق می توانید وجوه دریافت کنید:

از اداره مالیات
از طرف کارفرما

در حالت اول، باید گواهی هایی را که جمع آوری کرده اید به اداره مالیات محل ثبت نام خود ارسال کنید. این در بالا ذکر شده است.

در حالت دوم، کارفرما به شما پول می دهد دستمزد، بدون کسر مالیات بر درآمد تا پایان سال. اما برای این کار باید یک اطلاعیه از خدمات مالیاتی ارائه دهید.

باید به این موضوع توجه کنید

شایان ذکر است که اگر خرید خانه یا ملک مسکونی دیگر از خویشاوند نزدیک، نمی توانید از حق استرداد کسور اموال استفاده کنید. در صورتی که در خرید فضای نشیمن سرمایه زایمان در نظر گرفته شود، این مبلغ مشمول کسر مالیات نمی شود. به عنوان مثال، شما 1 میلیون روبل برای خرید فضای زندگی صرف کرده اید، با در نظر گرفتن میزان سرمایه زایمان 450 هزار، سپس 13٪ از 550 هزار روبل محاسبه می شود.

همچنین، بازنشستگان، شهروندان بیکار، شهروندانی که تابعیت روسیه را ندارند، کارآفرینان و سایر افرادی که مالیات بر درآمد پرداخت نمی کنند، نمی توانند از حق کسر مالیات استفاده کنند.

برای بازگرداندن 13 درصد از خرید آپارتمان، باید کمی در اطراف مقامات مختلف بچرخید تا اطلاعات لازم را جمع آوری کنید، وقت و تلاش خود را صرف کنید، اما ارزشش را دارد. از این گذشته ، همانطور که می گویند ، چیزی به نام پول اضافی وجود ندارد.

شاید خواندن آن مفید باشد: