چه کسی و چگونه می تواند کسر مالیات دریافت کند. نحوه دریافت کسر مالیات

کسر مالیات بازپرداخت بخشی از مالیات بر درآمد پرداخت شده است اشخاص حقیقیدر مواردی که قانون پیش بینی کرده است. در حالی که کسر استاندارد معمولا توسط کارفرما در نظر گرفته می شود، انواع دیگر ارزش مراقبت از خود را دارند. برای دریافت کسورات اجتماعی یا اموال چه باید کرد؟

همه انواع کسورات برای شهروندان شاغل یا بهتر است بگوییم برای مالیات دهندگان مالیات بر درآمد شخصی در نظر گرفته شده است. بالاخره از پرداخت این مالیات است که پرداخت ها انجام می شود. بازپرداخت برای هزینه های شهروندان ارائه می شود خدمات اجتماعیخود و خانواده تان و همچنین برای فعالیت های خیریه. یک کارمند می تواند مالیات های پرداخت شده قبلی را به میزان 13٪ از مبلغی که برای هزینه های خاص صرف شده است، پس بگیرد. این شامل فهرستی از اقدامات پیش بینی شده توسط قانون است. کمک های خیریه به افراد دارای گرایش اجتماعی سازمان های غیر انتفاعیاز جمله مذهبی ها. امکان بازپرداخت حداکثر 25٪ از درآمد دریافتی برای کل سال وجود دارد. برای انجام این کار، باید همراه با سایر اسناد، اسناد تأیید هزینه ها را به اداره مالیات ارائه دهید: قراردادها، رسیدها، چک ها.


هزینه آموزش برای خودتان و همچنین برای برادران و خواهرانتان تا 120000 روبل است. در سال، و برای کودکان و افراد وابسته - تا 50000 در سال. این می تواند آموزش تمام وقت و از راه دور، گذراندن دوره ها، آموزش پیشرفته، تحصیل در آموزشگاه رانندگی، یا آموزش اضافی برای کودکان باشد. تمامی مؤسسات آموزشی باید دارای اعتبار و مجوز فعالیت باشند فعالیت های آموزشی. برای دریافت آن باید به همراه مدارک اصلی گواهی های محل تحصیل و قراردادهای ارائه خدمات و همچنین مدارک پرداخت را ارائه دهید. فرم های درخواست کسورات و نمونه هایی از پر کردن را می توانید از ما دانلود کنید: هزینه های خرید دارو و درمان برای خود و بستگان نزدیک. لیست داروها در یک ماده خاص ذکر شده است. تمام هزینه ها باید مستند باشد و داروها باید دارای نسخه نوشته شده توسط پزشک باشند.

در وب سایت ما قابل دانلود است.

با ما مرور کنید

علاوه بر کسورات اجتماعی، برای شهروندانی که با اموال منقول و غیرمنقول خود معامله انجام داده اند، کسر اموال نیز در نظر گرفته می شود. حداکثر مبلغ برای محاسبه هزینه های خرید یا ساخت مسکن 2 میلیون روبل است. و 3 میلیون روبل. – برای محاسبه میزان بهره وام برای این معاملات. در صورتی که ملک در مالکیت مشاع بود، لازم است بین مالکین توافقی در مورد تقسیم کسر منعقد شود. برای دریافت بازپرداخت سود، اسناد پشتیبان خاصی مورد نیاز است: گواهی ثبت ملک، قراردادهای وام، کلیه اوراق مصرفی پشتیبانی: چک، دستور پرداخت، اقدام خرید مواد و موارد دیگر. فرم درخواست کسر و نمونه ای از پر کردن آن را می توانید از ما دانلود کنید: هنگام فروش ملک توسط شهروندان، در برخی موارد باید مالیات به دولت پرداخت کنند، اما با در نظر گرفتن کسر مالیات. هنگام فروش املاک و مستغلات، مالیات به مبلغ 1 میلیون روبل، و سایر اموال، از جمله. اتومبیل، برای 250 هزار روبل، در مواردی که دارایی کمتر از 3 سال در اختیار داشت. اگر ملک بیش از سه سال تملک داشته باشد، محدودیتی در میزان کسر وجود ندارد. به جای کسر، مالیات دهنده حق دارد از درآمد حاصل از فروش ملک تمام هزینه های مربوط به فروش آن را کسر کند؛ گاهی اوقات این گزینه سود بیشتری دارد. کسر مالیات را می توان برای هر رویداد فهرست شده حداکثر سه سال از تاریخ وقوع آن دریافت کرد. برای انجام این کار، باید با اسناد آماده شده قبل از 30 آوریل با خدمات مالیاتی تماس بگیرید:
  • گواهی از بخش حسابداری در مورد میزان مالیات پرداخت شده برای دوره؛
  • گواهی 2-NDFL در مورد درآمد دریافت شده در طول دوره.
  • شماره حساب بانکی شخصی که وجه پس از تأیید به آن منتقل می شود.
  • اظهارنامه تکمیل شده مالیات بر درآمد شخصی - 3 برای سالی که رویداد در آن رخ داده است، کپی هایی از اسناد تأیید کننده هزینه ها را پیوست کنید. می توانید اظهارنامه را پر کنید

چه اتفاقی افتاده است کسر مالیات? (اگر کاملا صحیح باشد، پس کسر اموال). باور کنید یا نه، این یک هدیه فوق العاده از طرف دولت در لحظه خرید یک آپارتمان است. نه تنها برای خرید آپارتمان کسرهایی وجود دارد، بلکه در این مقاله فقط در مورد آنها صحبت خواهم کرد.

به هر حال، هزینه های خرید آپارتمان (ساخت خانه)، بازسازی و غیره احتمالاً تقریباً تمام پول رایگان شما را گرفته است. و در اینجا، در یک قرن، دولت از شما پول نمی گیرد، بلکه آن را به شما می دهد. خوب، البته، دقیقاً نمی دهد، اما این دیگر آنقدرها مهم نیست. در هنگام فروش آپارتمان نیز کسر ملک وجود دارد، اما در قسمت دوم مقاله بیشتر در مورد آن توضیح داده شده است.

توضیح مختصری در مورد کسر مالیات،
که اغلب مجبورم حتی به افرادی که در زمینه های دیگر سواد کافی دارند بدهم، یعنی این سوالات کاملا واضح نیستند.

اولین سوالی که اغلب پرسیده می شود این است: "چگونه می توانم 260 هزار روبل خود را از ایالت دریافت کنم؟ (بر این لحظه) اگر به طور رسمی شاغل نباشم؟.

اما اگر شخصی کار نکند (شاغل نباشد) یعنی پولی نمی دهد مالیات بر درآمد
(حتی اگر در همان زمان پول مناسبی به دست آورد). و اگر مالیات بر درآمد نپردازد، دولت چیزی به او برنمی‌گرداند.

کسر مالیات در اصل این است که دولت پول شما را به شما برمی گرداند (یا آن را نمی گیرد) که شما می پردازید یا باید به صورت مالیات بر درآمد می پرداختید. برای همین گفتم که این واقعا هدیه نیست.

و معلوم می شود که اگر شخصی به دلیل شاغل نبودن، به دلیل کارآفرین بودن، مالیات بر درآمد پرداخت نکند (کارآفرین انفرادی مالیات بر درآمد پرداخت نمی کند)، در این صورت هیچ کسر مالیاتی وجود ندارد.

در مجموع، اگر مالیات بر درآمد (13٪ حقوق خود) را پرداخت کنید، با کمک کسر مالیات می توانید از پرداخت آن خودداری کنید یا این 13٪ را در پایان سال به خود برگردانید. اگر مالیات بر درآمد را پرداخت نکنید یا به دلیل دستمزد "در یک پاکت" بسیار کم پرداخت کنید، نمی توانید از کسر مالیات یا به میزان بسیار کمتری از آنچه انتظار داشتید استفاده کنید.

حالا بیایید مستقیماً به نحوه دریافت کسر مالیات برویم.

ساده ترین گزینه ای که به شما توصیه می کنم، دریافت کسر مالیات در محل کارتان است.

یعنی به بیان خیلی ساده دریافت خواهید کرد دستمزد 13 درصد بیشتر از قبل (اجازه دهید یادآوری کنم که ما در مورد دستمزد رسمی صحبت می کنیم).

در عین حال خود شرکت هزینه اضافی برای حقوق شما متحمل نمی شود. به سادگی مالیات بر درآمد را به دولت واریز نمی کند.

برای دریافت کسر مالیات در محل کار، باید ارائه دهید


حکم حسابداری از اداره مالیات شما می توانید این را در هر زمان انجام دهید. این قطعنامه (اعلان) به مدت یک سال معتبر است، سپس باید دوباره دریافت شود.

برای دریافت این رزولوشن چه کاری باید انجام دهید؟ ساده ترین گزینه رسیدن به آن است اداره مالیاتدر محل ثبت نام (دقیقا در محل ثبت نام، حتی اگر شهر دیگری باشد)، یک نمونه درخواست برای کسر مالیات در محل کار و یک لیست از آنها بگیرید. مدارک لازم. (البته ارائه نمونه درخواست برای من سخت نیست، اما در هر اداره مالیاتی هم برای درخواست و هم با لیست مدارک پیوست کمک زیادی می شود. بنابراین می توانید یک نمونه درخواست از اداره مالیات بگیرید. و در آنجا پر کنید. فراموش نکنید که مدارکی را که باید ضمیمه درخواست باشد همراه داشته باشید).

از جمله مدارکی که باید ارائه شود یا ضروری نیست، اما گاهی اوقات مورد نیاز است، موارد زیر است:

- یک کپی و اصل (نمایش) گواهی مالکیت آپارتمان؛

- کپی و اصل توافقنامه و عمل پذیرش انتقال (گاهی اوقات این یک کاغذ است، در توافق نامه آمده است که آن نیز یک عمل است).

- اگر آپارتمان به عنوان مالکیت مشترک ثبت شده باشد، باید در درخواست کسر یا یک برنامه جداگانه مشخص کنید که شما و همسرتان چگونه می خواهید کسر مالیات را تقسیم کنید. مثلاً شوهر کار می کند، اما زن نه. سپس توزیع می تواند به شرح زیر باشد: 100٪ کسر برای شوهر و 0٪ برای زن. (مثلاً از شما می خواهم که کسر اموال را به این صورت تقسیم کنید: نام کامل شوهر - 100٪ ، نام کامل زن - 0٪).

مدارک اضافی که گاهی به دلیل بی سوادی مالیاتی مورد نیاز است، اما نیازی به آنها نیست:

- رسید دریافت پول توسط فروشنده. کاغذ کاملا غیر ضروری بالاخره در قرارداد یا سند قید می شود که پول به طور کامل دریافت شده است. من بدون رسید کسر مالیات گرفتم اما باید اصرار به وقت ملاقات و غیره داشتم. اگر آنها درخواست کردند و رسید وجود دارد، پس بهتر است همانطور که خواسته شده است انجام دهید، اعصاب زیادی را ذخیره خواهید کرد.

- گواهی 2-NDFL که در بخش حسابداری در محل کار داده می شود. همچنین برای دریافت کسر مالیات در محل کار (فقط این نوع) به این گواهی نیازی نیست. اما، همانطور که قبلاً گفتم، در اداره مالیات اغلب «چه کسی می‌داند» است، و گاهی انجام آن‌طور که خواسته می‌شود آسان‌تر از بحث کردن است.

- گواهی انتساب TIN. در اصل، ممکن است خود گواهی از شما درخواست نشود، اما برای دریافت کسر باید یک شماره شناسایی مالیات دهنده (TIN) داشته باشید. اگر قبلاً آن را دریافت کرده اید، به سادگی شماره آن را در برنامه ذکر کنید؛ اگر آن را دریافت نکرده اید، به احتمال زیاد آنها شما را مجبور به دریافت آن خواهند کرد.

- کپی پاسپورت همچنین لازم نیست، اما یک بار دیگر تکرار می کنم، چه کسی اهمیت می دهد.

آیا باید فوراً اسناد اضافی و گاهی غیر ضروری را انجام دهم؟ همه چیز بستگی به این دارد که چقدر برای شما دشوار است که دوباره به اداره مالیات بروید یا کارهای اداری را انجام دهید. اگر اداره مالیات از شما بسیار دور است، صف‌ها طولانی است و زمانی برای رسیدن به آن وجود ندارد (ترک کار دشوار است یا در شهر دیگری زندگی می‌کنید)، گاهی اوقات انجام هر کاری که نیاز دارید و انجام نمی‌دهید آسان‌تر است. از قبل لازم نیست، فقط برای جلوگیری از مراجعه مجدد. اگر برنامه رایگان دارید ، اداره مالیات در نزدیکی است و هیچ صفی وجود ندارد ، مطمئناً راحت تر است که ابتدا همه چیز را پیدا کنید تا آن اوراقی را که لازم نیست انجام ندهید.

مدارک اضافی برای دریافت کسر مالیات در صورت خرید آپارتمان با استفاده از وام مسکن به شرح زیر است:

- قرارداد وام؛

- محاسبه برای قرارداد وام (در مورد زمان پرداخت، میزان موجودی و غیره)؛

— اصلیگواهی از بانک مبنی بر اینکه چقدر برای وام و سود وام پرداخت کرده اید. این گواهی توسط بانکی که وام را گرفته اید، یا اگر آن را فروخته اید، توسط بانکی که وام شما را خریده است، داده می شود. برای انجام این کار، باید با بانک تماس بگیرید (بروید) و بپرسید. برخی از بانک ها چنین گواهی ارائه می کنند
شما باید از طریق فرم موجود در وب سایت سفارش دهید. اگر برای اولین بار است که کسر دریافت می کنید، پس به چنین گواهینامه ای نیازی نیست، البته چون سال هنوز نگذشته است و سود وام در پایان سال لحاظ می شود.

اینجا، در واقع، کل مجموعه اسناد است. گاهی اوقات از شما می‌خواهند کپی‌ها را تأیید کنید، یعنی روی کپی‌ها، امضا، نام خانوادگی و حروف اول خود عبارت «کپی درست است» را بنویسید. اگر این کار ضروری است، انجام آن از قبل آسان تر است به جای ایستادن در صف.

شما این مدارک را تحویل می دهید و بعد از یک ماه (در پذیرش مدارک به شما می گویند کجا تماس بگیرید یا بیایید) می توانید مصوبه مالیاتی را تحویل بگیرید و به محل کار ببرید. پس از آن می توانید 13 درصد حقوق بیشتر دریافت کنید.

فقط به نظر می رسد که همه اینها زمان زیادی می برد و اسناد زیادی لازم است. در واقع، شما تقریباً تمام اسناد را دارید و فقط باید آنها را کپی کنید. خود برنامه کسر مالیات بسیار ساده است. (توصیه می کنم فرم دیگری بگیرید و سال آیندهدر خانه چاپ کنید و بسته کامل اسناد را فوراً تحویل بگیرید). شما فقط باید چند بار بروید و تمام. اگر اصلا وقت ندارید، می توانید شخصی را با پروکسی بفرستید. حتی می توانید بدون وکالت نامه نمونه ای از برنامه را بگیرید و همه چیز را دقیق تر بدانید.

گزینه دوم برای دریافت کسر مالیات، بازپرداخت مالیات بر درآمد پرداخت شده با ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد است.

خوب، به نوعی نتوانستید در محل کار کسر مالیات دریافت کنید. شاید تعلل کردید و تعلل کردید و بعد کارتان را رها کردید. شاید در 5 شغل دیگر به صورت پاره وقت مشغول به کار شده اید و فراموش کرده اید که برای مشاغل دیگر کسر مالیات بگیرید. شاید شما اصلا از این موضوع خبر نداشتید هدیه خوباز دولت به عنوان کسر مالیات. شاید هنوز یکسری خرید و فروش دیگری داشته اید که به هر حال باید اعلام شود و تصمیم گرفته اید در محل کار کسر دریافت نکنید. پس چگونه می توان کسر مالیات را دریافت کرد؟

سپس گزینه دوم باقی می ماند - این بازپرداخت مالیات بر درآمد است که قبلاً با ثبت اظهارنامه پرداخت شده است توسط آخر سال, که در آن مالیات پرداخت کرده اید. در اصل، همه چیز در اینجا مانند مورد قبلی است. دقیقاً همان مجموعه مدارک، فقط گواهی 2-NDFL باید گرفته شود. و البته باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید.

من به شما توصیه نمی کنم اگر این کار را نکردید خودتان آن را پر کنید حسابدار حرفه ای. البته، هیچ چیز پیچیده ای در آن وجود ندارد، اما معمولاً شرکت هایی در نزدیکی اداره مالیات وجود دارند که بر اساس مجموعه اسناد شما، آن را با سکه پر می کنند.

بنابراین، این شما هستید که تمام اسناد لازم را جمع آوری کرده و آنها را کپی کنید. تقریباً فراموش کردم، شما همچنین به جزئیات بانکی که می خواهید پول دریافت کنید نیاز دارید. گاهی اوقات آنها درخواست یک کتاب Sberbank می کنند (نمی دانم چرا، نپرس، اما من به شما هشدار دادم). خوب، اگر نمی خواهید یا حسابی در Sberbank ندارید، باید جزئیات بانک دیگری را ارائه دهید.

وقتی همه چیز را جمع آوری و پر کردید، اظهارنامه را همراه با مدارک به اداره مالیات ارائه می کنید و پس از مدتی تمام پولی که سال گذشته به عنوان مالیات بر درآمد پرداخت کرده اید به حساب بانکی شما واریز می شود.

کسر مالیات چقدر است؟

در زمان نوشتن مقاله (23 اکتبر 2011)، حداکثر کسر مالیات (اموال) 13٪ از 2 میلیون روبل، یعنی 260 هزار روبل است. (بدون وام مسکن).

به عنوان مثال، اگر یک آپارتمان را به قیمت 2 میلیون روبل خریداری کرده اید. یا گران تر (ما در مورد این واقعیت صحبت می کنیم که شما با پول خود پرداخت کرده اید، نه اعتبار)، پس می توانید حداکثر سود را از حالت 260 هزار روبل دریافت کنید. اگر آپارتمانی را با قیمت کمتر از 2 میلیون روبل خریداری کرده اید، به عنوان مثال 1 میلیون روبل، سود آن 1 میلیون روبل خواهد بود. x 13٪ = 130 هزار روبل.

اگر آپارتمانی را با وام مسکن خریداری کنید، میزان کسر مالیات می تواند بسیار بیشتر باشد. به هر حال، کسر مالیات شامل سودی است که پرداخت می کنید وام مسکن. مبلغ این سود نامحدود است. بنابراین، اگر یک آپارتمان را به قیمت 3 میلیون روبل خریداری کردید که از آن 1 میلیون روبل است. پرداخت اولیه وجود داشت، سپس برای 1 میلیون روبل. به شما یک کسر داده می شود (حداکثر دو، همانطور که قبلاً گفتم) و برای بهره 2 میلیون روبل، که در 30 سال می تواند به 4 میلیون برسد، 260 هزار روبل دیگر به شما کسر می شود.

به طور کلی، اگر یک آپارتمان گران قیمت و درآمد بالا دارید، پس هدیه ای از طرف دولت چندان بد نخواهد بود، از آن استفاده کنید. با وجود لیست بزرگ اسناد، تکمیل همه چیز بسیار ساده است، و پول آنقدرها هم کم نیست.

علاوه بر کسر مالیات برای خرید آپارتمان، برای فروش آپارتمان نیز کسر مالیات وجود دارد. گاهی اوقات این نکته نیز کاملاً مرتبط است. در قسمت بعدی این مقاله به شما خواهم گفت که می توانید آن را بخوانید.

با احترام، رشید کیرانوف.

دو راه برای دریافت کسر مالیات هنگام خرید آپارتمان / خانه / زمین وجود دارد:

  • از طریق کارفرماهنگامی که کسر مالیات مستقیماً به شما بازگردانده نمی شود، اما به سادگی 13٪ مالیات بر درآمد (NDFL) از حقوق شما کسر نمی شود.
  • از طریق اداره مالیاتهنگام کسر مالیات بلافاصله به شما بازگردانده می شود کل سال (یا چندین سال) توسط اداره مالیات.

در اینجا ما به رایج ترین راه برای دریافت کسر مالیات - از طریق اداره مالیات نگاه خواهیم کرد. شما می توانید در مورد نحوه دریافت کسر مالیات از طریق کارفرما در مقاله ما بخوانید:.

در زیر به بررسی هر یک از مراحل اخذ کسر مالیات می پردازیم.

مرحله 1. اسناد لازم را جمع آوری کنید

ابتدا باید مدارک و اطلاعات لازم برای کسر را جمع آوری کنید. این شامل:

  • گواهی 2-NDFL. همیشه می توانید آن را از کارفرما/حسابدار خود دریافت کنید. اگر در طول سال در چندین مکان کار کرده اید، باید از هر محل کار گواهی بگیرید.
  • اسنادی که حق شما را برای کسر در هنگام خرید آپارتمان / خانه / زمین تأیید می کند.
  • جزئیات حساب بانکی که می خواهید به آن پول دریافت کنید.

شما همچنین باید به طور مستقل نسخه هایی از اسنادی را که به اداره مالیات ارسال می کنید تأیید کنید.

مرحله 2. اظهارنامه 3-NDFL و اسناد مربوطه را پر کنید

بر اساس اسناد جمع آوری شده، باید اظهارنامه مالیاتی به فرم 3-NDFL، درخواست بازپرداخت مالیات و در برخی موارد خاص اسناد اضافی (به عنوان مثال، درخواست توزیع کسورات) تهیه کنید. این سخت ترین مرحله اخذ کسر مالیات است.

شما می توانید تمام اسناد را با استفاده از خدمات ما آماده کنید. انجام این کار بسیار ساده است و نیازی به دانش خاصی ندارد (و در صورت هرگونه سوال، متخصصان ما همیشه به کمک شما خواهند آمد).

مرحله 3. مدارک را به اداره مالیات ارائه دهید

اکنون که یک اظهارنامه تکمیل شده 3-NDFL و یک بسته تأیید شده از اسناد دارید، باید آنها را به اداره مالیات ارائه دهید. این را از راه های گوناگون می توان انجام داد:

گزینه 1. اسناد را شخصاً به اداره مالیات ارائه دهید.

مزیت این روش این است که در این حالت بازرس شخصاً تمام اسناد را بررسی می کند و در برخی موارد فوراً به شما می گوید که آیا چیزی گم شده یا نیاز به اصلاح دارد.

در عین حال، این روش دارای دو عیب قابل توجه است:
- طول می کشد؛
- در برخی موارد، بازرس مالیاتی ممکن است اسناد اضافی را بخواهد که مالیات دهنده طبق قانون ملزم به ارائه آنها نیست (در این مورد، به شما امتناع رسمی داده نمی شود، اما به سادگی اسناد را نمی پذیرید).

گزینه 2. اسناد را از طریق پست به اداره مالیات ارسال کنید.

می توانید از مراجعه به اداره مالیات خودداری کنید و تمام اسناد را برای کسر از طریق پست ارسال کنید (این روش در بند 4 ماده 80 قانون مالیات فدراسیون روسیه پیش بینی شده است). این روش دارای مزایای زیر است:
- صرفه جویی در زمان (ارسال اسناد از طریق پست معمولاً زمان بسیار کمتری نسبت به بردن آنها به اداره مالیات می برد).
- تمام ارتباط با سازمان مالیاتیکاملاً رسمی خواهد شد (و کمتر مشمول "نظر" یک بازرس فردی خواهد شد). شما قادر خواهید بود از کسر کسر یا درخواست مدارک اضافی فقط از طریق یک درخواست رسمی (با ذکر دلیل قانونی برای رد / درخواست) خودداری کنید.

مزیت بزرگ این روش این است که در زمان صرفه جویی می کند، اما اگر فراموش کردید اسنادی را ضمیمه کنید یا در آنها اشتباه کردید، متوجه خواهید شد و تنها پس از 2 تا 3 ماه می توانید اسناد را مجددا ارسال کنید. چک میز).

بیشتر اطلاعات دقیقمی توانید در مورد روش های ارسال اسناد و تفاوت های ظریف آنها در مقاله ما بخوانید: چگونه و کجا اظهارنامه 3-NDFL را ارسال کنیم؟

مرحله 4. منتظر نتایج بازرسی مالیاتی و پرداخت پول باشید

پس از اینکه اداره مالیات مدارک شما را دریافت کرد، حسابرسی میزی (غیر بازدید) انجام می دهد. طبق قانون، بازرسی باید ظرف سه ماه کامل شود(ماده 88 قانون مالیات فدراسیون روسیه). بر اساس نتایج حسابرسی، سازمان بازرسی مالیاتی موظف است ظرف مدت 10 روز کاری به شما اطلاعیه کتبی از نتایج خود (اعطای یا عدم ارائه کسر مالیات) ارسال کند.

پس از دریافت اطلاعیه از نتیجه مثبتشما باید ادعای بازپرداخت مالیاتی را ارسال کنید (اگر درخواستی را همراه با اظهارنامه ارسال نکرده باشید).

اداره مالیات باید ظرف مدت یک ماه از تاریخ تسلیم درخواست بازپرداخت مالیات (یا یک ماه پس از پایان بازرسی میز در صورتی که درخواست اولیه ارائه شده باشد) وجه را به شما واریز کند (بند 6 ماده 78 ق. قانون مالیات فدراسیون روسیه).

یادداشت:با توجه به تجربه ما، شایان ذکر است که اگر درخواست بازپرداخت مالیاتی را به همراه اظهارنامه خود ارائه کرده باشید، مقامات مالیاتی اغلب اعلانی از نتایج یک ممیزی مثبت ارسال نمی کنند، بلکه فقط پول را به حساب شما واریز می کنند.

یادداشت:در طول ممیزی میز، ممکن است برای روشن شدن هر موضوع بحث برانگیز یا ارائه اسناد اصلی (در صورت وجود شک در مورد کپی ها) به اداره مالیات فراخوانده شوید. اگرچه، در بیشتر موارد، تأیید بدون مشارکت شما انجام می شود.

قانونگذار روسیه به شهروندان این حق را داده است که از کسر مالیاتی برخوردار باشند که از نظر اندازه قابل توجه و نسبتاً آسان است. این نوع امتیازات بیشتر مورد توجه قرار می گیرد مناطق مختلف. می توانید برای تحصیل، خرید مسکن، خیریه از مالیات کسر کنید.

روس‌ها سال‌هاست که از امکان استفاده از چنین پرداخت‌هایی می‌دانند، اما هنوز هم در پیچیدگی‌های رویه‌های تعامل با ساختارهای خدمات مالیاتی فدرال موضوع بحث است. این به چی ربط داره؟ چگونه می توان با رعایت کامل قانون و با حداقل بروکراسی از مالیات کسر مالیات گرفت؟

اصل کسر

ابتدا یک گشت و گذار نظری کوتاه. بیایید تعریف کنیم که در واقع چه چیزی یک کسر است، در مورد آن ما در مورد. اکثر شهروندان فدراسیون روسیه کار می کنند، درآمد را به صورت حقوق دریافت می کنند و مالیات (مالیات بر درآمد شخصی) را از آن به بودجه کسر می کنند. بسیاری از روس‌ها نیز طبق قراردادهای قانون مدنی سفارشات را انجام می‌دهند که بر اساس آن، کار آنها نیز به صورت نقدی جبران می‌شود. یک شهروند موظف است با دریافت حقوق، حق الزحمه یا سایر درآمدهای پولی برای کار خود، 13٪ از مبالغ را در چارچوب مالیات بر درآمد شخصی به دولت بدهد.

کسر مورد بحث برگشت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی پرداخت شده است. مبنای محاسبه میزان پرداخت ها بر اساس دو معیار تعیین می شود: ارزش های تعیین شده در سطح قانونگذاری یا هزینه های شخصی شهروند. این همه به نوع کسر بستگی دارد (ما در نظر خواهیم گرفت گزینه های ممکن). مبلغ واقعی پرداخت ها 13 درصد پایه است.

کسر یارانه از بودجه نیست. اگر شخصی کار نکرد و مالیات پرداخت نکرد، دولت چیزی به او برنمی‌گرداند.

انواع کسر

مطابق با قانون روسیه، چهار نوع اصلی کسر مالیات وجود دارد. برای مثال:

پرداخت های استاندارد؛

کسر اموال؛

نوع پرداخت اجتماعی؛

کسورات حرفه ای

آنها به صورت جداگانه چیست؟ چگونه می توان هر نوع کسر مالیات را دریافت کرد؟

پرداخت های استاندارد

کسورات استاندارد در نظر گرفته شده توسط دولت برای دسته های خاصی از روس ها ایجاد می شود. اینها ممکن است کسانی باشند که نیاز به کمک اضافی از سوی دولت دارند: کسانی که دریافت کردند دوران کودکیناتوانی ها، شرکت کنندگان در جنگ جهانی دوم، زندانیان اردوگاه کار اجباری، انحلال دهندگان پیامدهای فاجعه چرنوبیل و سایر گروه های شهروندان. میزان پرداخت ها بسته به دسته خاص افراد متفاوت است - از 500 تا 3000 هزار روبل. همچنین در کسر استاندارد پرداختی به والدین و والدین خوانده کودکان زیر 18 سال (و همچنین دانش آموزان تمام وقت زیر 24 سال) گنجانده شده است. مبلغ نقل و انتقالات از خدمات مالیاتی فدرال 1400-3000 روبل است.

پرداخت های اجتماعی

این یک گروه نسبتاً بزرگ از کسر است. این شامل غرامت مربوط به انواع هزینه های زیر است:

برای خیریه؛

برای تحصیلات؛

برای درمان و خرید دارو؛

برای انواع مختلف کمک به صندوق های بازنشستگی غیردولتی.

حداکثر مقدار هزینه هایی که بر اساس آن میزان کسر محاسبه می شود 120 هزار روبل است. در سال. ضمناً تنها در صورتی که 3 سال از تاریخ تسویه حساب مالی نگذشته باشد، می توانید برای درمان، امور خیریه، تحصیل و تعامل با صندوق های بازنشستگی غیردولتی کسر مالیات دریافت کنید.

کسورات حرفه ای

روس هایی که درگیر انواع خاصی از فعالیت ها هستند می توانند این نوع پرداخت را دریافت کنند. یعنی: کارآفرینان (که به عنوان کارآفرینان انفرادی کار می کنند)، دفاتر اسناد رسمی، وکلا (در عمل خصوصی)، دانشمندان، هنرمندان، و همچنین آن دسته از شهروندانی که کارشان مطابق قرارداد قانون مدنی پرداخت می شود. میزان پرداخت برای چنین کسوراتی متفاوت است (بسته به عوامل ارائه شده توسط قانون) - 20-40٪ از درآمد دریافتی.

کسر اموال

کسر اموال نامیده می شود زیرا مبنای پرداخت آن معاملات (و هزینه های شخصی مرتبط) با ماهیت متناظر است. دولت بازگشت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی را به نسبت هزینه های به دست آوردن دارایی - دارایی تضمین می کند. اکنون مبنای دریافت پرداخت ها فقط می تواند یک نوع معامله باشد - معاملات مربوط به خرید و فروش املاک و مستغلات.

مهمترین نکته: هزینه های خرید مسکن باید منحصرا فردی باشد.

اگر شخصی مثلاً از یارانه ایالت، منطقه یا شهر برای پرداخت یک آپارتمان (یا جبران سود وام مسکن) استفاده کرده باشد، این مبلغ نمی تواند مبنای محاسبه کسر باشد.

به همین ترتیب، اگر آپارتمان اهدا شده باشد یا مثلاً برنده شده باشد.

بازپرداخت، مشابه سایر انواع کسر مالیات، به میزان 13 درصد از هزینه خرید خانه امکان پذیر است.

این نوع پرداخت یکی از محبوب ترین ها در روسیه است. اکثر خریداران ملک در تلاش برای دریافت کسر مالیات برای آپارتمان خود هستند. بخش مالیات بر درآمد شخصی که در بالا مورد بحث قرار گرفت چقدر می تواند بزرگ باشد؟ چگونه می توان حداکثر کسر مالیات را دریافت کرد؟ این همان چیزی است که اکنون در مورد آن صحبت خواهیم کرد.

حداکثر مقدار کسر اموال

حداکثر میزان کسر اموال توسط دولت در سطح قوانین خاص تعیین می شود. مطابق با مواردی که امروزه در حال اجرا هستند، می توانیم همزمان روی چندین عدد تمرکز کنیم. یعنی درست است که بگوییم چندین نوع پرداخت وجود دارد.

چه کسر مالیاتی می توانید دریافت کنید؟ اولین نوع پرداخت تضمین شده به خریداران ملکی بر اساس هزینه های مربوط به خرید آپارتمان است. یک سایز داره مورد دوم بر اساس هزینه های وام مسکن شما (در صورت وجود) است. او سایز متفاوتی دارد. مورد سوم به هزینه های تعمیر مربوط می شود. اندازه آن چقدر است؟ چگونه می توان برای هر یک از زیر انواع پرداخت ها کسر مالیات دریافت کرد؟ چگونه حداکثر مبلغ را برای آنها تعیین کنیم؟

زمانی که شخصی آپارتمانی را خریداری می کند، مبلغی را که در قرارداد تعیین شده است به فروشنده واریز می کند.

ارزش آن، به عنوان یک قاعده، توسط قوانین بازار و توافقات بین طرفین معامله تعیین می شود.

به طور رسمی، در اینجا هیچ محدودیتی وجود ندارد. بسیاری از خریداران املاک و مستغلات خوشحال خواهند شد اگر دولت موضع مشابهی در تعیین میزان کسر معاملات املاک اتخاذ کند.

به عنوان مثال، اگر آپارتمانی به قیمت 10 میلیون روبل خریداری شده باشد، بازگرداندن 13٪ مورد نیاز، یعنی 1.3 میلیون، از معامله تملک، عالی است، اما قانونگذار احتمالاً اولویت های دیگری دارد. او مبلغ بسیار کمتری را تعیین کرد که از آن می توانید 13٪ - 2 میلیون روبل دریافت کنید. بنابراین، حداکثر مبلغ واقعی پرداخت ها 260 هزار است. البته این را می توان در مقایسه با سال های گذشته گامی رو به جلو در نظر گرفت: زمانی که مبلغی که می توان با آن کسر دریافت کرد 1 میلیون روبل بود، قبلا - حتی بیشتر کمتر. . بنابراین، برای اولین نوع پرداخت، حداکثر مبلغ 260 هزار روبل است.

شایان ذکر است فوراً: حداکثر پایه برای محاسبه کسر شامل هزینه های تعمیر است. اگر مثلاً آپارتمان 1.8 میلیون هزینه داشته باشد و هزینه بازسازی 200 هزار باشد، این مبالغ را می توان با خیال راحت جمع کرد. درست است، اگر هزینه مسکن 2 میلیون یا بیشتر باشد، مقدار هزینه های تعمیر مهم نیست - حداکثر اندازه پایه قبلاً رسیده است.

اغلب آپارتمان ها با وام مسکن خریداری می شوند. طرف دیگر معامله غیر از خریدار، بانک است. برای استفاده از وام به نفع او سود پرداخت می شود. این نقل و انتقالات نیز مبنای پرداخت کسر می باشد. شما می توانید همان 13 درصد را از آنها برگردانید. حداکثر مقداری که می توانید از وام مسکن کسر مالیات دریافت کنید چقدر است؟ پاسخ مبهم خواهد بود - نکته کلی این است که اکنون در روسیه به طور همزمان دو هنجار قانونی وجود دارد که این جنبه را تنظیم می کند (و نه تنها این، بلکه بسیاری دیگر مربوط به کسر اموال).


واقعیت این است که از سال 2014، اصلاحات در قانون مالیات فدراسیون روسیه به اجرا درآمد. به گفته آنها، حداکثر میزان پرداخت سود بانکی که می توانید از آن کسر دریافت کنید 3 میلیون روبل است. یعنی بازده واقعی تا 390 هزار روبل است. اما برای آن دسته از وام هایی که قبل از اجرایی شدن اصلاحات صادر شده اند، قاعده قبلی اعمال می شود که بر اساس آن میزان سود بانکی نامحدود بوده است.

بنابراین، ما می توانیم برای یک آپارتمان از سه نوع کسر مالیات دریافت کنیم:

بر اساس هزینه های خرید خود خانه (تا 260 هزار روبل)؛

بر اساس هزینه های تعمیر (علاوه بر نکته قبلی)؛

بر اساس پرداخت سود بانکی (تا 390 هزار روبل، اگر وام در سال 2014 صادر شده باشد، نامحدود - اگر قبلا).

بعد مهمترین نکته ظریف، که ما مطالعه خواهیم کرد، مربوط به تعداد درخواست های احتمالی به خدمات مالیاتی فدرال برای پرداخت است. بیایید دریابیم که روس ها چند بار کسر مالیات دریافت می کنند.

دولت چند کسر ملک را پرداخت خواهد کرد؟

با جنبه کمی منعکس کننده طرف های مختلفروش های به دست آوردن کسر، سردرگمی زیادی وجود دارد. این فقط به دلیل تغییرات در قوانین تشدید می شود (مثال بالا را یادآوری می کنیم و در زیر تعدادی تفاوت های ظریف اضافی را نشان خواهیم داد). بنابراین، اول از همه، اجازه دهید دستگاه مفهومی را تعریف کنیم. وقتی در مورد اینکه چه تعداد کسر مالیات می توانید دریافت کنید، منظورمان چیست؟

اجازه دهید قبول کنیم که منظور ما موارد زیر است: چند بار حق داریم برای بازپرداخت بخشی از مالیات بر درآمد شخصی براساس یک معامله خرید ملک درخواست کنیم؟ پاسخ : یکبار با خرید یک آپارتمان یا خانه در یک آدرس خاص، می توانیم بر اساس این واقعیت که فقط یک بار این ملک را خریداری کرده ایم، درخواست کسر کنیم.

حال قبول کنیم که منظورمان سوال زیر است: "آیا می توان بر اساس نه یک، بلکه دو یا چند معامله با املاک مختلف، چندین بار کسر مالیات دریافت کرد؟"

پاسخ بستگی به مدل قانونی دارد که ما دنبال می کنیم. اجازه دهید دوباره به آنچه در بالا گفته شد بازگردیم، که از 1 ژانویه 2014، اصلاحاتی در قانون مالیات فدراسیون روسیه انجام شد.

اگر قبل از اعمال تغییرات در قانون برای کسر درخواست دادیم، پاسخ "نه" است. تا سال 2014، خریداران آپارتمان این حق را داشتند که برای تراکنش مربوط به خرید تنها یک قطعه املاک و مستغلات، 1 بار، برای پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال درخواست دهند.

با کمال تعجب، اگر ما بعد از 1 ژانویه 2014 برای کسر درخواست دادیم، پاسخ مثبت است. واقعیت این است که از زمان انجام اصلاحات، امکان درخواست پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال برای هر تعداد تراکنش با اشیاء مختلف املاک و مستغلات وجود دارد.

سرگرمی زمانی شروع می شود که ما جزئیات عبارت قانون را می خوانیم. می گوید: اگر شخصی قبلاً در سال 2014 برای کسر درخواست کرده باشد، اما آپارتمان در سال های گذشته توسط او خریداری شده باشد، پس از آن خواهد بود. تنها امکانپرداختی را از خدمات مالیاتی فدرال دریافت کنید. اگر شخصی متعجب است که چه زمانی امکان دریافت کسر مالیات وجود دارد، منطقی است که اصلاحات قانون مالیات فدراسیون روسیه را به خاطر بسپارد. اگر ملک قبل از سال 2014 خریداری شده باشد، ممکن است به خوبی معلوم شود که درخواست برای پرداخت در این لحظه خاص غیرمنفعت است.

تفسیر دیگری از سؤال ما: "چند بار می توانید مبلغ 260 هزار روبل را به عنوان حداکثر برای کسر مالیات بر دارایی خرج کنید؟"

پاسخ: فقط یکبار به محض اینکه خدمات مالیاتی فدرال آخرین قسط را برای جبران هزینه های خرید یک یا چند آپارتمان منتقل کند، پس از آن ترازنامه مبلغی معادل 260 هزار روبل خواهد داشت، دریافت هرگونه پرداخت بیشتر در آینده غیرممکن خواهد شد. حداقل اگر قانون تغییر نکند.

البته، خدمات مالیاتی فدرال تعهد به جبران 13٪ از هزینه پرداخت بهره وام مسکن را تا زمانی که میزان بازپرداخت به 390 هزار روبل برسد، حفظ خواهد کرد. (برای معاملات خرید مسکن که بعد از 10 دی ماه 1392 انجام شده است)، یا تا زمانی که شخص قبل از موعد مقرر یا طبق برنامه تعیین شده به بانک پرداخت کند.

کسر اموال برای مستمری بگیران

ما در بالا گفتیم که فقط افرادی که مالیات بر درآمد را با نرخ 13٪ دریافت می کنند می توانند روی کسر حساب کنند. این است که، به عنوان یک قاعده، شهروندان شاغل. آیا بازنشستگان برای آپارتمان خود کسر مالیات دریافت می کنند؟ قانون می گوید: فقط در صورت کار یا داشتن درآمد یکسان، مالیات با نرخ 13٪. حقوق بازنشستگی یکی از اینها نیست.

آیا واقعاً هیچ گزینه ای برای نحوه دریافت کسر مالیات برای مستمری بگیری که کار نمی کند و درآمد قانونی غیرقانونی دریافت نمی کند وجود ندارد؟ هنوز تعدادی وجود دارد، اگرچه آنها کاملاً محدود هستند. اگر یک مستمری بگیر آپارتمانی را در سال 2011 یا بعد از آن خریداری کرده باشد، پس حق دارد یک درخواست مالیاتی ارائه کند که در آن درآمد خود را برای سالهای کار قبلی منعکس کند. اما حداکثر تعداد سال 3 است. به نوبه خود، مستمری بگیران شاغل حق دریافت کسر را دارند به طور مساوی با سایر دسته های شهروندان که دارای درآمد رسمی، اما متناسب با حقوق دریافتی (به طور دقیق تر، مالیات بر درآمد شخصی که از آن پرداخت می شود).

چه زمانی باید درخواست کسر بدهم؟

چه زمانی می توانم از یک نوع یا دیگری کسر مالیات دریافت کنم؟ حق شخص برای درخواست عملاً برای پرداخت به خدمات مالیاتی فدرال در سال بعد از سالی که در آن هزینه های خاصی انجام شده است، ایجاد می شود. هر روز می توانید درخواست خود را به اداره مالیات ارسال کنید. نسخه ای وجود دارد که این کار باید قبل از 30 آوریل انجام شود. این اشتباه است. 30 آوریل تاریخی است که خدمات مالیاتی فدرال باید دریافت کند اظهارنامه مالیاتیدر فرم 3-NDFL (معمولاً توسط کارفرما ارائه می شود). پس از دریافت درخواست برای کسر، خدمات مالیاتی فدرال 3 ماه فرصت دارد تا آن را بررسی کند و هر آنچه را که به شهروند تعلق می گیرد به حساب بانکی مشخص شده توسط وی پرداخت کند. در صورت وجود خطا در درخواست شهروندان یا اسناد مربوطه، مقامات مالیاتی باید ظرف 5 روز به آنها اطلاع دهند.

دفعات درخواست به خدمات مالیاتی یک بار در سال است. یعنی محاسبه مبلغ مشخص کسر بر اساس درآمدهای مالیاتی انجام شده توسط شهروند در 12 ماه گذشته انجام می شود. جمع‌بندی کسر مالیات بر درآمد شخصی برای چندین سال گذشته مجاز است (اگر به دلایلی در این دوره‌ها درخواستی وجود نداشته باشد، علیرغم حق کامل شهروند برای ارائه آنها).

بسیار مهم است، اگر انتظار دارید کسر مالیات برای درمان بر اساس هزینه های خیریه یا تحصیل دریافت کنید، این کار را ظرف سه سال انجام دهید. اما این قاعده در مورد پرداخت ملک صدق نمی کند. شما می توانید هر زمان پس از خرید املاک و مستغلات برای کسر «مسکن» درخواست دهید.

مستندات

برای دریافت کسر مالیات برای درمان، تحصیل، امور خیریه، هنگام خرید آپارتمان و به دلایل دیگر، به مجموعه مدارک مناسب نیاز دارید. آنها می توانند به طور قابل توجهی متفاوت باشند. اما در عین حال، چندین مقاله مشترک برای همه انواع پرداخت وجود دارد که عبارتند از:

اعلامیه 3-NDFL (صدور در محل کار)؛

گواهی 2-NDFL (همچنین می توانید از بخش حسابداری بپرسید).

درخواست کسر (که باید طبق فرم پر شود - خدمات مالیاتی فدرال آن را صادر می کند).

اسناد پرداخت (چک، قرارداد و غیره)؛

انواع مختلفی از اطلاعات اضافی ممکن است مورد نیاز باشد. به عنوان مثال، اگر ما در مورد دریافت کسر مالیات برای آموزش صحبت می کنیم، ممکن است نیاز به توافق با یک دانشگاه یا موسسه آموزشی دیگر داشته باشید.

مجموعه استاندارد اسناد برای ثبت نام کسر اموالبه نظر می رسد: اظهارنامه، اسناد مالکیت ملک (گواهی ثبت نام دولتی، عمل پذیرش و انتقال مسکن، توافق با فروشنده)، صورت های پرداخت بانکی، گواهی 2-NDFL.


نکته این است که در در قالب الکترونیکیدر حال حاضر، شما فقط می توانید یک اظهارنامه ارسال کنید (اما اغلب اتفاق می افتد که ساختارهای سرزمینی خاص خدمات مالیاتی فدرال به طور همزمان نیاز به یک کپی از آن به صورت کاغذی دارند). شما باید با اداره مالیات در محل ثبت نام خود (یا ثبت نام موقت) تماس بگیرید.

شایان ذکر است که روش دیگری برای درخواست کسر ملک (یا نوع دیگر) وجود دارد - از طریق کارفرما. این روش به این صورت انجام می شود. ابتدا یک شهروند باید از ساختار سرزمینی خدمات مالیاتی فدرال اطلاعیه ای دریافت کند که نشان می دهد حق درخواست کسر را دارد. پس از دریافت این سند، فرد باید به بخش حسابداری خود مراجعه کند. اسنادی در آنجا تنظیم می شود که به کارفرما این حق را می دهد که مالیات بر درآمد شخصی را از حقوق شهروند به میزان 13٪ در مبالغ محاسبه شده بر اساس هزینه مسکن و وام مسکن (خیریه، درمان، آموزش و غیره) کسر نکند. .).

از کجا می توانم کسر مالیات بگیرم؟ به طور معمول، این مکان بانکی است که متقاضی در آن حساب جاری دارد. هنگامی که شخصی درخواستی را برای کسر به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می کند، باید جزئیات پرداخت را مشخص کند. پرداخت ها مشمول کمیسیون یا مالیات نمی شوند. میزان تعلق آن چیزی است که شهروندان دریافت خواهند کرد.

کسر مالیات کمک دولت برای هزینه های اجتماعی قابل توجه شهروندان با هدف درمان خود یا فرزندانشان، تحصیل، بهبود شرایط زندگی یا خرید خودرو است. چنین کسر به شما امکان می دهد حقوق کامل را بدون کسر مالیات بر درآمد شخصی یا بازپرداخت مبلغ ثابتی به حساب بانکی برای مدت معین دریافت کنید. با این حال، همه نمی دانند که چگونه می توانند کسر مالیات را دریافت کنند، آیا می توانید روی آن حساب کنید و کجا باید در سال 2015 درخواست دهید.

کاهش درآمد برای اهداف مالیاتی - کسر

کسر مالیات مقدار معینی است که می توان پایه مالیاتی را کاهش داد - سود دریافتی توسط یک فرد که مشمول مالیات است. طبق قوانین مالیاتی، انواع کسورات زیر ایجاد می شود:

  • . املاک - فروش خودرو، املاک و مستغلات.
  • . دفاتر اسناد رسمی، کارآفرینان فردی، وکلا، نویسندگان آثار و دیگران می توانند کسر حرفه ای دریافت کنند.
  • اجتماعی برای جبران هزینه های با هدف اهداف خیریه، درمان و آموزش و انباشت بخشی از مستمری در نظر گرفته شده است.
  • کسر استاندارد به نمایندگان داده می شود دسته های ترجیحی: کودکان معلول از دوران کودکی، "بازماندگان چرنوبیل"، اعضای خانواده پرسنل نظامی که در حین خدمت جان خود را از دست داده اند، و همچنین دسته هایی از شهروندان که به عنوان آسیب پذیر اجتماعی شناخته می شوند. این کسر برای والدین فرزندان زیر سن قانونی تا رسیدن به 18 سالگی یا تکمیل تحصیلات - 24 سالگی - نیز قابل استفاده است.

مبلغ کسر می تواند ثابت یا شناور باشد. برخی از کسرها یک بار در طول زندگی در دسترس هستند، در حالی که برخی دیگر به طور منظم استفاده می شوند. اینکه چند بار کسر مالیات دریافت می شود بستگی به نوع آن و حد کاهش تعیین شده دارد پایه مالیاتی. فقط مالیات دهندگان، یعنی شهروندانی که به خزانه دولت مالیات می پردازند، می توانند کسر دریافت کنند.

بر این اساس، موارد زیر نمی توانند برای این کمک درخواست کنند:

  • کارکنان مستقر در مرخصی زایمان;
  • افراد ثبت نام شده در خدمات اشتغال شهرستان؛
  • شهروندان بیکار رسمی؛
  • مستمری بگیرانی که تنها درآمدشان حقوق بازنشستگی یا سایر مزایای اجتماعی است.

آیا بازنشستگان می توانند کسر مالیات دریافت کنند؟ فقط در دو مورد: در صورت ادامه کار یا کسر مالیات به تنهایی و همچنین در مورد مطالبه بازپرداخت سالهای گذشته که هنوز مالیات بر درآمد شخصی کسر شده است.

در موارد زیر می توانید کسر ملک دریافت کنید:

  • . خرید یک آپارتمان یا خانه خصوصی؛
  • . پرداخت هزینه درمان یا آموزش خود مالیات دهندگان یا بستگانش؛
  • . خرید ماشین یا غیره وسیله نقلیه;
  • . بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی که قبلا پرداخت شده است و غیره.

شما باید دریابید که در یک مورد خاص چه کسر مالیاتی را می توان از خدمات مالیاتی فدرال، در وب سایت رسمی ساختار یا از کارفرما دریافت کرد.

مراحل دریافت کسر

اکثر راه مقرون به صرفهبرای دریافت کسر ملک، در محل اشتغال اصلی خود اقدام کنید. کارفرما مالیات را به متقاضی برمی گرداند و هیچ هزینه اضافی متحمل نمی شود: بدون کسر 13 درصد مالیات بر درآمد شخصی به کارمند حقوق پرداخت می شود. پرداخت تا زمانی که کل مبلغ به طور کامل بازگردانده شود انجام می شود.


روش درخواست بازپرداخت در محل کار به شرح زیر است:

  • یک شهروند باید با خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام خود تماس بگیرد و قصد خود را برای بازگرداندن مالیات اعلام کند. بازرسان مالیاتی نمونه درخواست و لیستی از اسناد را در اختیار شما قرار می دهند.
  • ارائه مدارک الزامی است: گواهی مالکیت اموال غیرمنقول یا منقول، توافق نامه درمان یا آموزش، رسید و چک، رسید تأیید هزینه ها، گذرنامه، گواهی حقوق و دستمزد صادر شده توسط بخش حسابداری، در فرم 2-NDFL. , TIN, شناسنامه کلیه فرزندان متقاضی.
  • پس از 30 روز، برای دریافت مصوبه که در محل وظیفه ارائه می شود، باید دوباره به اداره مالیات مراجعه کنید.

قبل از دریافت کسر مالیات از خدمات مالیاتی فدرال در سال 2015، درآمد و هزینه باید اعلام شود. اینگونه باید ادامه دهید:

  • در پایان سال اظهارنامه به سازمان مالیاتی محل ثبت تسلیم می شود. تمام درآمدهای دریافتی شهروندان در 12 ماه گذشته را فهرست می کند. این شامل سود حاصل از انجام کار یکباره، ارائه خدمات، فروش اموال منقول یا غیر منقول و همچنین میزان حقوق رسمی است.
  • مدارک زیر همراه با اظهارنامه دریافت کسر مالیات ارائه می شود: پاسپورت روسی، گواهی درآمد از محل کار، اسناد تأیید کننده دریافت سود و هزینه وجوه، قراردادها و غیره.
  • کسر ساختار مالیاتی به حساب بانکی متقاضی واریز می شود. بنابراین، قبل از ارسال مدارک، باید آن را باز کنید یا گواهی وضعیت حساب جاری بگیرید. در درخواست باید شماره دفتر پس انداز یا کارت پلاستیکی، که وجوه دریافت خواهد شد.
  • بازپرداخت پس از چند ماه انجام می شود. قانون دوره ای را برای انجام حسابرسی میز - سه ماه ، انتقال وجوه به حساب بانکی - 30 روز تعیین می کند. تعیین اینکه در کدام ساختار مالیاتی باید کسر دریافت شود بسیار مهم است: باید در محل ثبت نام شهروند یا محل ملک - آپارتمان، خانه واقع شود.

ویژگی های دریافت انواع بازده

اصل اخذ یکسان است، فقط مدارک و مهلت ها متفاوت است:

  • کسر کودکان را می توان در محل کار دریافت کرد. درخواست در بخش حسابداری تنظیم می شود ، کلیه شناسنامه های فرزندان پیوست شده است و اگر یکی از آنها به سن بلوغ رسیده باشد ، گواهی محل تحصیل. اگر مالیات بر درآمد نه در محل کار اصلی، بلکه از انجام خدمات یکباره، کار، تمرین خصوصی محاسبه شود، پس از اعلام درآمد شما برای آخرین بار، کسر باید توسط خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام دریافت شود. 12 ماه. چند بار می توانید اعتبار مالیاتی کودک دریافت کنید؟ تا زمانی که کودک به سن بلوغ یا فارغ التحصیلی برسد، اما حداکثر تا 24 سالگی.
  • کسر هزینه های درمانی به مؤدی، همسر، فرزندان، والدین و بخشهای وی تعلق می گیرد. توسط قانون کلیمهم نیست که خدمات پزشکی را از کجا دریافت می کنید: کلینیک عمومی، داخلی و خارجی، مطب خصوصی. قبل از دریافت کسر مالیات برای درمان، باید تأییدیه ای ارائه دهید که رسید، توافق نامه یا چک است. شما فقط در صورت داشتن بیمه درمانی می توانید بازپرداخت دریافت کنید. هزينه‌هاي داروها نيز در صورتي كه نسخه‌اي براي آنها توسط پزشك معالج نوشته شده باشد مسترد مي‌شود.
  • هزینه های آموزشی نه تنها برای مالیات دهندگان، بلکه برای بستگان وی نیز بازپرداخت می شود. قرارداد با موسسه تحصیلیو رسید پرداخت. شما می توانید برای آموزش هم در محل کار خود و هم در ساختار مالیاتی کسر مالیات دریافت کنید.
  • قبل از دریافت کسر در هنگام خرید آپارتمان یا خانه، درآمد حاصل از معامله نیز به خدمات مالیاتی فدرال در محل ملک اعلام می شود. در این مورد چند کسر مالیات می توانید دریافت کنید؟ چندین بار پس از معاملات املاک و مستغلات، تا زمانی که میزان هزینه به 2 میلیون روبل (نه بیش از 13٪ از هزینه مسکن) برسد.

شما می توانید برای تمام هزینه ها (خرید ملک، شهریه و غیره) یکباره کسر مالیات دریافت کنید فقط پس از ثبت اظهارنامه برای سال. مراحل دریافت بازپرداخت دارای محدودیت سه ساله است. هیچ بازپرداخت مالیاتی برای هزینه های قبلی انجام نشده است.



 

شاید خواندن آن مفید باشد: