Qanday qilib daromad solig'ini qaytarish kerak. O'quv to'lovlarini qaytarish.

Ko'pgina fuqarolar uchun daromad solig'i deklaratsiyasini tayyorlash juda qiyin ish kabi ko'rinadi. Ular ko'p vaqt sarflashlariga ishonishadi va byurokratik kechikishlar qonuniy ravishda to'langan 13% ni qaytarib olishga imkon bermaydi. Aslida, hamma narsa unchalik qiyin emas. Maqolada kvartira, davolanish yoki ta'lim uchun soliq imtiyozini olish bo'yicha ko'rsatmalar keltirilgan.

Soliq qaytarib olish mumkinmi?

Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi fuqaroning huquq va majburiyatlarini aniq belgilaydi, unda har bir ishlaydigan shaxs ijtimoiy ajratmalarni qaytarish huquqiga ega, ammo u shunday bo'lgan taqdirda, shaxs rasmiy ravishda ishga kirishga majburdir. va olingan daromadning 13 foizini to'lash. Bu qoidaga rioya qilingan taqdirdagina u fuqaroga qaytariladi. Masalan, tug'ruq ta'tilida bo'lgan ayol soliqni qaytarib bera olmaydi, chunki bu davrda u faqat bola parvarishi bo'yicha nafaqa oladi va undan hech qanday chegirmalar amalga oshirilmaydi.

Qariyalar ham bundan mustasno. Ular pensiyaning birinchi yilidan keyin daromad solig'ini qaytarishni yo'qotadilar.

Qanday qilib daromad solig'ini qaytarish kerak

Ijtimoiy chegirmani ro'yxatdan o'tkazish uchun hujjatlarni faqat soliq organida va ro'yxatdan o'tgan joyingizda taqdim eting. Agar siz boshqa shaharda yashasangiz va u erda chegirma qilmoqchi bo'lsangiz, bu ishlamaydi.

Hujjatlarni quyidagi yo'llar bilan topshirishingiz mumkin:

filialga shaxsan tashrif buyuring soliq idorasi;
"Gosuslugi" portali orqali ariza topshirish.

Shuningdek, olishning ikki yo'li mavjud:

soliq organi orqali;
ish beruvchidan.

Birinchi holat - siz faqat soliq idorasiga murojaat qilasiz va ijtimoiy yoki ro'yxatga olish uchun hujjatlarni taqdim etasiz mulkni chegirib tashlash. Stol tekshiruvini o'tkazgandan so'ng, pul sizga o'tkaziladi.

Ikkinchi holat - birinchi navbatda yozma ariza topshirish orqali soliq xizmatidan ruxsat olishingiz kerak. Shunday qilib, ish beruvchi endi sizning maoshingizdan 13% ushlab qolmaydi.

Kvartira solig'ini qaytarish

Mulk solig'ini qaytarish ikki davrda hisoblanadi:

Z va oldingi hisobot yili. Chegirmaning to'liq miqdori olinmaguncha har yili hujjatlarni topshirishingiz kerak bo'ladi. Asosan, bu usul amaldorning o'lchami bo'lsa ishlatiladi ish haqi kichik. To'lovlar to'langan shaxsiy daromad solig'i asosida hisoblanganligi sababli.
Mulkni sotib olgandan keyin uch yil o'tgach. Mulkni qo'lga kiritganingizdan keyin uch yil ichida siz shaxsiy daromad solig'ini qaytarib bermaysiz. Faqatgina ushbu muddat tugagandan so'ng, siz mulkni chegirib tashlash uchun ariza berasiz. Ushbu usulning afzalligi bir vaqtning o'zida butun soliq summasini olishdir, lekin emas bundan ham ko'proq uch yil davomida to'lagan qismingiz. Misol uchun, hisob-kitoblarga ko'ra, siz 150 000 rublni qaytarib olish huquqiga egasiz va to'langan soliq miqdori 100 000 rublni tashkil qiladi. Bu degani, qolgan 50 000 r. sizga keyingi yil to'lanadi.

Soliq ro'yxatidan o'tish uchun zarur bo'lgan hujjatlar ro'yxati:

3-NDFL shaklida daromad deklaratsiyasi. Federal Soliq xizmati veb-saytida siz shaklni to'ldirish bo'yicha ko'rsatmalarni topishingiz mumkin. Agar sizda biron bir savol bo'lsa, o'rtacha to'lov evaziga sertifikat berish bilan shug'ullanadigan ixtisoslashgan kompaniyalar bilan bog'lanishingiz mumkin.
Hisobot yili uchun 2-NDFLga yordam bering. Yillik shaklni oldindan buyurtma qilish yaxshiroqdir, chunki sertifikat tayyorlash uchun ko'proq vaqt ketadi. Hujjatning amal qilish muddati yo'q.
Mulk uchun hujjatlar nusxalari - oldi-sotdi shartnomasi, davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma.
Kvartira sotib olingan taqdirda, kredit shartnomasi, hisobot davri uchun oylik to'lovlar cheklari, yil uchun to'langan foizlar to'g'risidagi ma'lumotnoma taqdim etiladi.
Agar kvartira ishlab chiqaruvchidan sotib olingan bo'lsa va shartnomada xonaning jihozlanmaganligi shartlari ko'rsatilgan bo'lsa, ta'mirlash uchun sarflangan pulni qaytarish mumkin. Buning uchun siz qurilish materiallarini sotish kvitansiyalarining nusxalarini taqdim etishingiz kerak.
Bundan tashqari, turmush o'rtog'ingiz uchun chegirma olishingiz mumkin. Bu turmush o'rtoqlardan biri kam maoshga ega bo'lganda to'g'ri. Lekin faqat mulk umumiy umumiy mulkda ro'yxatga olingan bo'lsa. Buning uchun nikoh to'g'risidagi guvohnomaning nusxasi va turmush o'rtog'i nomidan yozma rozilik beriladi.
Pul mablag'larini kiritish uchun bank hisobvarag'ini ko'rsatuvchi bayonot.

Birinchi marta murojaat qilganingizda, sizga papka va fayllar joylashgan papka kerak bo'ladi.

Shuningdek, hujjatlar to'plamini topshirayotganda asl nusxalarini oling. Inspektor ularni yarashtirishni talab qilishga haqli.

Davolanish uchun soliqni qoplash

Davolash uchun daromad solig'ini qaytarish qimmat dori-darmonlarni sotib olishni ham nazarda tutadi. Dori-darmonlar tibbiy muassasada bo'lmasa yoki dori-darmonlar tibbiy sug'urta (polis) ro'yxatiga kiritilmagan bo'lsa, ushbu qoida qo'llaniladi. Davolovchi shifokor yoki bo'lim mudiri, bemorning iltimosiga binoan, ishlatilgan dori-darmonlarni ko'rsatuvchi guvohnoma yoki ko'chirma taqdim etishi shart.

Ijtimoiy soliqni to'lash uchun quyidagi hujjatlar talab qilinadi:

hisobot yili uchun 2-NDFL sertifikati;
agar qarindoshning davolanishi uchun chegirma amalga oshirilsa - munosabatlarni tasdiqlovchi hujjatlar;
pullik tibbiy xizmatlarni olish uchun shartnoma, davolanish uchun to'lov sertifikati, cheklar, kurort kitobi;
tibbiy siyosatning nusxasi;
retseptlar (muhr bilan davolash joyida beriladi);
pul mablag'larini kiritish uchun bank hisob raqamini ko'rsatadigan ko'chirma.

Esda tuting: davolanish vaqtidan boshlab hujjatlarni topshirish muddati 3 yildan oshmasligi kerak.

Deklaratsiyani to'ldirishda davolash kodi ko'rsatilishi kerak:

"1" - standart, jarrohlik aralashuvisiz;

"2" - qimmat davolash yoki jarrohlik.

O'qish uchun soliqni qaytarish

Siz nafaqat ta'limingiz uchun, balki quyidagilar uchun ham soliq imtiyozini olishingiz mumkin:

Hisob-fakturani tuzing daromad solig'i Shuningdek, siz tijorat ta'lim muassasalarida ta'lim olishingiz mumkin, masalan:

rivojlanish markazlari va bolalar bog'chalari;
litseylar, gimnaziyalar;
o'quv markazlari (avtomaktablar, sport seksiyalari va boshqalar).

Soliq organiga taqdim etish uchun zarur bo'lgan hujjatlar:

yil uchun 2-NDFL sertifikati;
ta'lim muassasasi bilan xizmatlarni olish va ko'rsatish uchun tuzilgan shartnomaning nusxasi;
to'langan badallar to'g'risidagi guvohnoma;
bolaning tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnomasining nusxasi (agar mahalliy bolalarni o'qitish uchun soliq qaytarilsa);
vasiylik bo'limidan ma'lumotnoma (agar bo'lsa);
aka-uka yoki opa-singilning tug'ilganlik to'g'risidagi hujjatlari (agar ularning o'qishi uchun soliq qaytarilsa);
bank bayonoti;
o'qish uchun kvitansiya nusxasi.

Siz birdaniga uch yilga chegirma olishingiz mumkin.

Qancha soliqni qaytarish mumkin

Ko'chmas mulkni sotib olishdan siz 260 000 rubldan ko'p bo'lmagan mablag'ni qaytarishingiz mumkin. mulkni chegirib tashlash faqat 2 000 000 rubldan olinadi. Sizning kvartirangiz 3 000 000 rublga sotib olingan bo'lsa ham, soliqni faqat 2 000 000 rubldan qaytarishingiz mumkin. Vaziyatdan boshqacha chiqishingiz mumkin - turmush o'rtog'iga 130 000 rubl olish. 1 000 000 rubldan, agar u pulni qaytarishni talab qilish huquqini yo'qotmagan bo'lsa.

Davolash uchun 120 000 rubl sarflangan taqdirda 15 600 rubl miqdorida soliqni qaytarish taqdim etiladi.

Trening uchun siz 50 000 rubl sarflagan bo'lsangiz, 6500 rubl olish huquqiga egasiz.

Har yili daromad solig'i chegirmalaringizni tekshiring. Ish beruvchingizdan sertifikat so'rang yoki murojaat qiling shaxsiy hisob FTS veb-saytida.
Agar siz 3-NDFL sertifikatining to'g'riligiga shubha qilsangiz, mutaxassislarga murojaat qiling.
Sizni qiziqtirgan barcha savollarni soliq idorasiga aniqlab olishingiz mumkin. yagona raqam - 8 800 222 222 2.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining soliq qonunchiligi nuqtai nazaridan amaldagi normalari fuqarolarga de-yure yoki de-fakto qarz mablag'lari bilan ifodalangan summalardan soliq chegirmalarini tuzishga imkon beradi. Bunday sxemalar yordamida chegirma qanday olinadi va daromad solig'ini kreditdan undirish mumkinmi?

Qaysi kreditdan daromad solig'i qaytarilishi mumkin?

Daromad solig'ini qaytarish - Rossiya qonunchiligida nazarda tutilgan shaklda soliq imtiyozlari, de-yure quyidagi kredit bilan mumkin:

Bu ipoteka (ipoteka krediti to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq beriladi).
Turar-joy ko'chmas mulkini sotib olishga qaratilgan.
Rossiya Federatsiyasining soliq rezidenti maqomiga ega bo'lgan jismoniy shaxs tomonidan berilgan.

Chiqarilgan bu kredit, fuqaro chegirma olish huquqiga ega:

Tegishli kredit evaziga sotib olingan kvartira qiymatining 13% miqdorida.

Shu bilan birga, kvartiraning narxi, qoida tariqasida, kredit miqdoridan ancha yuqori, chunki ipoteka bilan ko'chmas mulk xaridori odatda o'z hisobidan dastlabki to'lovni amalga oshiradi.

Bundan tashqari, ushbu chegirma fuqaro tomonidan quyidagi narsalarni sotib olishga sarflagan 2 000 000 rubldan ortiq bo'lmagan miqdordan hisoblanishi mumkin:

bitta mulk, agar u 01/01/2014 yilgacha sotib olingan bo'lsa;
har qanday miqdordagi ko'chmas mulk ob'ektlari, agar ular 01/01/2014 dan keyin sotib olingan bo'lsa.

Kredit bergan bankka to'langan foizlarning 13% miqdorida.

Bunday holda, tegishli foiz miqdori:

agar mulk 01/01/2014 yilgacha sotib olingan bo'lsa, faqat kredit shartnomasi shartlari bilan cheklangan;
agar mulk 01/01/2014 dan keyin sotib olingan bo'lsa, 3 000 000 rubl bilan cheklangan.

Shunday qilib, ipoteka krediti chegirmani amalga oshirishning huquqiy asosi sifatida faqat ikkinchi holatda sof shaklda qo'llaniladi, deyish qonuniydir (garchi u haqiqiy sotib olish xarajatlarini moliyalashtirish manbai sifatida ishlatilishi mumkin bo'lsa ham). birinchi sxema bo'yicha chegirmani amalga oshirishda hisobga olinadigan mulk).

Chegirmalarni olish uchun boshqa de-yure kreditlardan foydalanish mumkin emas. Biroq, aslida, bankda kredit bo'yicha berilgan summalar, asosan, turli chegirmalarni qayta ishlash uchun ishlatilishi mumkin. Keling, ushbu stsenariylarni batafsil ko'rib chiqaylik.

Agar kredit ipoteka bo'lmasa: qanday qilib chegirma qilish kerak

Yuqorida biz ipoteka krediti sof shaklda chegirma olishning huquqiy asosi sifatida foizlarning faqat bir qismi bilan bog'liqligini ko'rsatdik. Agar biron sababga ko'ra ushbu foizlar fuqaro tomonidan to'lanmagan bo'lsa (masalan, ish beruvchining kelishuvi asosida to'langan bo'lsa), unda bu holda chegirma berishning qonuniy asoslari yo'qoladi.

Shu bilan birga, de-fakto ipoteka krediti uy-joy sotib olish xarajatlarini chegirib tashlash uchun asos bo'lishi mumkin. Bu aniq - agar biror kishi ipoteka bermagan bo'lsa, u kvartira sotib ololmaydi.

Chegirmani ro'yxatdan o'tkazish nuqtai nazaridan ipoteka kreditining ahamiyati darajasi har xil bo'lishi mumkin va dastlabki to'lov miqdoriga bog'liq bo'ladi. Agar bankning kredit siyosati fuqarolarga ipoteka uchun dastlabki to'lovsiz murojaat qilish imkonini beradigan bo'lsa, u holda bu holda kvartirani sotib olish uchun xarajatlar miqdori ipoteka krediti hajmiga 100% mos kelishi mumkin (agar u 2 000 000 rubldan oshmasa).

Shunga o'xshash naqsh boshqa kreditlarni tavsiflashi mumkin. Masalan:

Ipoteka bo'yicha dastlabki to'lovni to'lash uchun olingan iste'mol kreditlari.

Ipoteka beruvchi bank, qoida tariqasida, mijozning dastlabki to'lovi qanday hisobdan shakllanayotganiga ahamiyat bermaydi. Agar bu iste'mol krediti bilan ifodalangan mablag'lar bo'lsa, u holda ular ipoteka bilan birga chegirmani hisoblash uchun asos bo'ladi.

Bunday holda, tegishli baza 2 turdagi kreditlardan iborat bo'lishi mumkin:

iste'molchi (masalan, kvartira sotib olish qiymatining 20 foizini tashkil etish);
ipoteka (kvartira sotib olish qiymatining 80 foizini tashkil qiladi).

Ushbu sxema amaldagi fuqaroga ipoteka va iste'mol kreditlaridan chegirma olish imkonini beradi.

To'g'ri, bu holda iste'mol krediti bo'yicha foizlardan chegirmani qaytarish mumkin bo'lmaydi. Biroq, bu xarajatlarning 13% chegirib tashlashdan past bo'lishi mumkin ( bu holat qarzga olingan pul).

Albatta, iste'mol kreditlari Rossiyada 13% dan past darajada - bu bugungi kunda kamdan-kam uchraydi, lekin ular sodir bo'ladi. Shu nuqtai nazardan, chegirma qilish kvartira xaridorining kredit yukini kamaytirish uchun juda foydali vosita bo'lishi mumkin. Biroq, faqat kreditni 12 oydan ortiq bo'lmagan muddatda to'lash sharti bilan. Bundan tashqari, foizlarni to'lash, ehtimol, endi kerakli miqdorda chegirma bilan qoplanmaydi.

Maqsadli kreditlar:

ta'lim uchun;
davolash uchun.

Gap shundaki, Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq ta'lim va davolanish xarajatlari ijtimoiy ajratmalar uchun asos bo'lishi mumkin. Ularning qiymati ham tegishli xarajatlarning 13% ni tashkil qiladi. Bu holda chegirmalarni hisoblash uchun bazaning maksimal miqdori yiliga 120 000 rublni tashkil qiladi.

Shunday qilib, ta'lim va davolanish uchun berilgan kreditlar soliq imtiyozlarini hisoblash uchun aniq bazani tashkil qilishi mumkin. Va agar ular bo'yicha foizlar shaxsiy daromad solig'i stavkasidan oshmasa, ijtimoiy chegirmalarni qo'llashning tegishli mexanizmi yana fuqaroning soliq yukini sezilarli darajada kamaytirishi mumkin.

Ammo bu erda nafaqa sharti kredit bo'yicha dastlabki to'lov bilan bir xil bo'ladi: kreditni 12 oy ichida to'lash maqsadga muvofiqdir.

Savol-javob xulosasi

Qanday kreditlar qonuniy ravishda chegirmalarga ega bo'lishi mumkin?

Faqat ipoteka - va uning sof shaklida, faqat bankka to'langan foizlar uchun chegirmani qayta ishlash nuqtai nazaridan.

De-fakto chegirmalar uchun qanday kreditlar qo'llanilishi mumkin?

Belgilanganlar:

ipoteka bo'yicha dastlabki to'lovni to'lash;
ta'lim maqsadlarida;
davolash uchun.

Shu bilan birga, de-fakto chegirmalar uchun foydalaniladigan kreditlar to'langan foizlardan chegirmalarni hisoblash uchun foydalanilishi mumkin emas.

Qanday hollarda chegirmalarni amalga oshirish uchun de-fakto kreditlardan foydalanish foydali?

Birinchidan, yillik stavka foizi bunday kreditlar uchun 13% dan oshmasligi kerak. Ikkinchidan, real foydani his qilish uchun fuqaro ushbu maqsadlar uchun olingan kreditlarni 12 oydan ortiq bo‘lmagan muddatda to‘lashga harakat qilishi kerak.

Har bir soliq to'lovchi davlatga soliq shaklida o'tkazilgan pulning bir qismini qaytarishga to'liq huquqli shartlarning ma'lum bir ro'yxati mavjud. Agar siz to'lagan daromad solig'ining bir qismini qanday qilib qaytarishingiz mumkinligini bilmoqchi bo'lsangiz, ushbu maqola siz uchun.

Davlatga o'tkazilgan pulning bir qismini qaytarishga imkon beruvchi eng tez-tez uchraydigan va muhim holat bu uy-joy sotib olish faktidir. Ushbu imtiyoz har bir shaxsga bir marta beriladi va uy-joy narxining 13 foizini qaytarish imkonini beradi. Для возврата части средств, уплаченных в виде налога, вам надо отнести в ИФНС несколько документов: заявление, расписку продавца с указанием всех его данных и стоимостью купленного имущества, договор купли-продажи жилища, если вы прибегали к кредиту — договор на получение кредита и справку ishdan. Qabul qilingan barcha hujjatlarni tahlil qilgandan so'ng, soliq organi soliq to'lashdan ozod qilinishi mumkinligi to'g'risida ma'lumotnoma beradi. Sertifikat sizga soliq imtiyozini qo'llash uchun asos bo'lib xizmat qiladi. Uni faqat ish haqi hisobchisiga olib keling. Har bir inson ijtimoiy ajratmalar olish huquqiga ega. Ular dori-darmonlar, xayriya va pullik ta'limga sarflangan umumiy summaning o'n uch foizi miqdorida ta'minlanadi. Davolanish uchun chegirma dori vositalarini sotib olishga sarflangan umumiy summaga beriladi. Ammo shuni esda tutish kerakki, bu miqdor yiliga 120 ming rubldan oshmasligi kerak. Ammo agar siz davolanishning juda qimmat usullariga murojaat qilgan bo'lsangiz va ular hukumat qarorida belgilangan bo'lsa, chegirma umumiy xarajatlar miqdorida qo'llaniladi. Qayta hisoblash va qaytarish kalendar yili oxirida amalga oshiriladi. Joriy yilda o'tkazgan barcha to'lovlar qayta hisob-kitob qilinishi kerak.

Soliq shaklida ushlab qolingan summalarni qaytarish ish beruvchi yoki soliq idorasi tomonidan amalga oshirilishi mumkin. Birinchi holda, siz hisob-kitob va to'lovdan vaqtincha ozod qilish huquqini tasdiqlovchi hujjatni taqdim etishingiz kerak. soliq to'lash. Soliqni qaytarish uchun siz soliq deklaratsiyasini to'ldirishingiz kerak, keyin uni tegishli ariza bilan birga soliq idorasiga topshirishingiz kerak. Qaytariladigan summa butun kalendar yili uchun hisoblab chiqiladi.

O'qigan hamma narsani eslab qoling. Agar imkoniyat paydo bo'lsa, sizga nima qilish kerakligi va daromad solig'ini qaytarish uchun qayerga murojaat qilish kerakligi haqida ma'lumot beriladi.

Xayrli kun, aziz o'quvchi.

Ushbu maqolada haydovchilik maktabida o'qish uchun soliq imtiyozini qanday olish kerakligi muhokama qilinadi.

Har bir haydovchi nomzodi qisman qila olishini bilmaydi ta'limga sarflangan mablag'ni qoplash haydovchilik maktabida shaxsiy daromad solig'i hisobiga (daromad solig'i shaxslar). Bundan tashqari, siz pulni nafaqat o'zingizning ta'limingiz uchun, balki yaqin qarindoshlaringizning ta'limi uchun ham qaytarishingiz mumkin.

Siz o'rganasiz:

Avvalo, sizning e'tiboringizni faqat daromad solig'ini to'laydigan fuqarolar (ish haqining 13 foizi) pulni qaytarishi mumkinligiga qaratmoqchiman. Masalan, yakka tartibdagi tadbirkorlar bunday soliqni to'lamaydilar, shuning uchun yakka tartibdagi tadbirkor haydovchilik maktabida o'qish uchun chegirma ololmaydi.

Yana bitta muhim nuqta. Ushbu maqola haydovchilik maktabida o'qish uchun chegirmalarga qaratiladi, ammo siz boshqa joylarda ham o'qish uchun soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin. ta'lim tashkilotlari. Barcha hujjatlar bir xil tarzda tuziladi.

Qani boshladik.

Haydovchilik maktabida o'qish uchun soliq imtiyozini qanday olish mumkin?

Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219-moddasi:

1. Hajmi soliq bazasi ushbu Kodeksning 210-moddasi 3-bandiga muvofiq soliq to'lovchi quyidagi ijtimoiy soliq chegirmalarini olish huquqiga ega:
...
2) soliq davrida ularning ta'lim muassasalarida o'qiganligi uchun soliq to'lovchi tomonidan to'langan summada - ushbu moddaning 2-bandida belgilangan cheklovni hisobga olgan holda ta'lim uchun haqiqatda qilgan xarajatlari miqdorida, shuningdek to'langan summada. soliq to‘lovchi-ota-ona tomonidan 24 yoshgacha bo‘lgan farzandlarini o‘qitish uchun, soliq to‘lovchi-vasiy (soliq to‘lovchi-vasiy) tomonidan 18 yoshga to‘lmagan vasiylikdagi shaxslarni ta’lim muassasalarida kunduzgi bo‘limda o‘qitish uchun – ushbu ta'lim uchun amalda qilingan xarajatlar miqdori, lekin ikkala ota-ona (vasiy yoki homiy) uchun har bir bola uchun umumiy summada 50 000 rubldan oshmasligi kerak.
Ijtimoiy soliq imtiyozlarini olish huquqi ularning vasiyligidagi fuqarolarga nisbatan vasiylik yoki homiylik majburiyatlarini bajargan soliq to'lovchilarga vasiylik yoki homiylik tugatilgandan keyin ushbu fuqarolarning voyaga etmaganlarga ta'lim olishlari uchun soliq to'lovchilar tomonidan to'langan hollarda qo'llaniladi. ta'lim muassasalarida kunduzgi ta'lim bo'yicha 24 yil.
...
Ko'rsatilgan ijtimoiy soliq chegirmasini olish huquqi soliq to'lovchi - talabaning ukasi (singlisi)ga ham, soliq to'lovchi 24 yoshga to'lmagan aka-uka (singlisi)ning kunduzgi ta'lim bo'yicha o'qishi uchun haq to'lagan hollarda ham qo'llaniladi. muassasalar;

Shunday qilib, siz soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin:

o'z ta'limi uchun;
24 yoshgacha bo'lgan bolalarni o'qitish uchun;
kunduzgi ta'lim bo'limida 24 yoshgacha bo'lgan vasiylikdagilarni o'qitish uchun;
24 yoshgacha bo'lgan aka-uka / opa-singilning kunduzgi ta'lim bo'yicha ta'lim olishi uchun.

Haydovchilik maktabida o'qitish har qanday holatda ham to'liq kunlik ta'lim shakli bo'lganligi sababli, siz nafaqat o'zingizning ta'limingiz uchun, balki 24 yoshgacha bo'lgan bolalar, vasiylik va aka-uka / opa-singillar uchun ham pulni qaytarishingiz mumkin.

O'z-o'zini tarbiyalash bilan odatda savollar tug'ilmaydi. Ammo boshqa shaxs uchun chegirma olayotganda, siz haydovchilik maktabi bilan shartnoma tuzishga e'tibor berishingiz kerak. Ushbu shartnoma keyinchalik chegirma oladigan shaxs nomiga tuzilishi kerak.

Misol uchun, siz 19 yoshga to'lgan farzandingizning haydovchilik maktabi uchun chegirma olishni xohlaysiz. Bunday holda siz haydovchilik maktabi bilan shartnoma tuzishingiz kerak. Shartnoma matnida bolaning haydovchilik maktabida o'qishi ko'rsatilishi kerak. Bunday shartnomalar bilan odatda haydovchilik maktablarida muammolar paydo bo'lmaydi, chunki. bu chegirma mashhur.

Shunday qilib, siz haydovchilik maktabi bilan shartnoma tuzishdan oldin ham ijtimoiy chegirma olish haqida o'ylashingiz kerak.

Belgilangan ijtimoiy soliq chegirmasi, agar ta'lim muassasasi tegishli bo'lsa, taqdim etiladi litsenziya yoki ta'lim muassasasi maqomini tasdiqlovchi boshqa hujjat, shuningdek soliq to'lovchi tomonidan uning ta'lim olish uchun haqiqiy xarajatlarini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish.

Barcha rasmiy haydovchilik maktablari litsenziyaga ega va agar kerak bo'lsa, ushbu hujjatning nusxasini yaratishi mumkin.

E'tibor bering, chegirma olishning haydovchilik maktabida o'qishga taalluqli bo'lmagan xususiyatlari mavjud. Biroq, boshqa ta'lim turlari uchun chegirmalarni olishda ular hisobga olinishi kerak:

Ijtimoiy soliq imtiyozlari ushbu shaxslarning o'qish davri uchun taqdim etiladi ta'lim muassasasi, shu jumladan o'quv jarayonida belgilangan tartibda beriladigan akademik ta'til.
Agar ta’lim xarajatlari uchun to‘lov bolali oilalarni davlat tomonidan qo‘llab-quvvatlashning qo‘shimcha chora-tadbirlari amalga oshirilishini ta’minlash uchun ajratilgan onalik (oila) kapitali hisobidan amalga oshirilsa, ijtimoiy soliq chegirmasi qo‘llanilmaydi;

Maksimal soliqni qaytarish

Qonunchilik soliqlarni qaytarish mumkin bo'lgan maksimal miqdorga cheklovlarni belgilaydi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 219-moddasi 2-bandi):

Ushbu moddaning 1-bandining 2-6-kichik bandlarida nazarda tutilgan ijtimoiy soliq imtiyozlari (ushbu moddaning 1-bandining 2-bandida ko'rsatilgan soliq to'lovchining farzandlarini o'qitish xarajatlari miqdoridagi chegirmalar va qimmatroq xarajatlar bundan mustasno) ushbu moddaning 1-bandining 3-bandida ko'rsatilgan tibbiy davolanish, aslida qilingan xarajatlar miqdorida, lekin jami ko'p bo'lmagan 120 000 rubl soliq davri uchun.

Ko'p bo'lmagan miqdorda soliqni qaytarishingiz mumkin 120 000 rubl. Ushbu miqdorga ta'lim xarajatlaridan tashqari, tibbiy xizmatlar, pensiya badallari malakani mustaqil baholash uchun.

Misol uchun, agar 2016 yil uchun Ivanov I.I. u haydovchilik maktabida 35 000 rubl miqdorida o'qitilgan, shuningdek, davolanish uchun 100 000 rubl sarflagan, u faqat 120 000 rubldan soliq imtiyozini olishi mumkin.

Yana bir cheklov - bu bolalar va vasiylarning ta'limiga sarflanishi mumkin bo'lgan maksimal miqdor - 50 000 rubl har bir bola uchun ikkala ota-ona miqdorida. Bu miqdor odatda haydovchilik maktabida o'qish xarajatlarini qoplash uchun etarli. Lekin agar haqida gapiramiz oliy o'quv yurtida o'qish haqida, keyin yiliga ellik ming rubl etarli bo'lmasligi mumkin, ya'ni. Ta'limning barcha xarajatlari uchun soliq qaytarilmaydi.

Shunday qilib, qaytarilishi mumkin bo'lgan shaxsiy daromad solig'ining maksimal miqdori:

Belgilangan miqdor 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish va uni soliq idorasiga olib borish uchun arziydi.

Agar haydovchi nomzodi haydovchilik maktabida o'qitish uchun 40 000 rubl sarflagan bo'lsa, u shaxsiy daromad solig'i bo'yicha 5200 rublni qaytarishi mumkin.

E'tibor bering, o'zingiz va bolalarni tarbiyalash uchun maksimal chegirma miqdori bir-biriga mos kelmaydi.

Misol uchun, agar siz o'zingizning ta'limingiz uchun 120 000 rubl va ikki farzandingizning har birining ta'limiga 50 000 rubl sarflagan bo'lsangiz, unda soliq 220 000 rubldan qaytarilishi mumkin.

2017 yilda soliq imtiyozlari uchun hujjatlar

Haydovchilik maktabida o'qish uchun chegirma olish uchun zarur bo'lgan hujjatlar:

O'qishni chegirib tashlash uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyani to'ldirish

to'ldirish soliq deklaratsiyasi da batafsil muhokama qilingan. Quyida faqat o'qish uchun chegirma olishda to'ldirilishi kerak bo'lgan dastur yorliqlari batafsil ko'rib chiqiladi.

1. "Deklaratsiya" dasturini o'rnating.

2. "Sozlash shartlari" va "Deklarant tafsilotlari" yorliqlarini to'ldiring.

3. "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar" yorlig'ida siz 2-NDFL sertifikatiga muvofiq ish haqi to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishingiz kerak.

Avval siz ishlayotgan tashkilot haqida ma'lumot qo'shishingiz kerak. Buning uchun oynaning yuqori qismidagi yashil plyusni bosing:

Ochilgan oynada 2-NDFL sertifikatiga muvofiq maydonlarni to'ldiring va keyin "Ha" tugmasini bosing.

Shundan so'ng, o'tgan yil uchun barcha to'lovlar haqida ma'lumot qo'shishingiz kerak. Buning uchun oynaning pastki qismidagi yashil plyusni bosing:

Barcha maydonlar 2-NDFL sertifikatiga muvofiq to'ldiriladi. Operatsiya barcha daromadlar uchun takrorlanishi kerak (har oy uchun ish haqi, ta'til, kasallik ta'tillari va boshqa to'lovlar).

Xulosa qilib aytganda, yorliqning pastki qismini to'ldirishingiz kerak (shuningdek, 2-NDFL sertifikati asosida):

4. "Chegirmalar" yorlig'iga o'ting va oynaning yuqori qismidagi "Ijtimoiy" tugmasini bosing:

Qabul qilmoqchi bo'lsangiz haydovchilik maktabida mustaqil o'qish uchun chegirma, keyin siz "mashg'ulotingiz" maydonini to'ldirishingiz kerak. Ushbu sohada, agar u 120 000 rubldan oshsa ham, o'qishga sarflangan to'liq miqdorni kiritishingiz kerak. Deklaratsiyani yaratishda raqam avtomatik ravishda kerakli shaklga keltiriladi.

Qabul qilmoqchi bo'lsangiz haydovchilik maktabi uchun nafaqa, keyin oynaning o'ng qismidagi yashil plyusni bosishingiz va ochilgan oynada o'qitish narxini kiritishingiz kerak. Bu erda siz 50 000 rubl chegarasidan oshib ketgan bo'lsa ham, o'qitishning to'liq narxini kiritishingiz kerak.

Yuqoridagi misolda avtomaktabda o'z mashg'ulotlariga 35 000 rubl, haydovchilik maktabida bolani o'qitish uchun 50 000 rubl sarflangan.

5. Deklaratsiyani saqlang (ekranning yuqori qismidagi "Saqlash" tugmasi) va keyin uni chop eting. Quyida siz o'qish uchun soliq imtiyozini olish uchun 3-NDFL shaklidagi namunaviy deklaratsiyani yuklab olishingiz mumkin:

6. Deklaratsiyaning bir qismi qo'lda to'ldirilishi kerak. Ya'ni, birinchi varaqning pastki qismida "tasdiqlovchi hujjatlarni yoki ularning nusxalarini ... varaqlarga ilova qilgan holda" maydonni to'ldirishingiz kerak. Ushbu maydonga deklaratsiyaga ilova qilingan hujjatlar sonini yozing.

Bundan tashqari, barcha sahifalarda joriy sana va imzoingizni qo'yishingiz kerak.

Shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza to'ldirish

Boshlash uchun ariza shakli va namunasini yuklab olishni tavsiya etaman:

Shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza quyidagicha to'ldiriladi:

1. Sarlavhada siz murojaat qilayotgan soliq idorasining nomini ko'rsating. Aniq ismni soliq idorasining veb-saytida bilib olishingiz mumkin. Bu masala batafsil muhokama qilingan.

2. Sarlavhada to'liq ismingizni, TIN va manzilingizni kiriting. Ushbu ma'lumotlar ilgari tuzilgan soliq deklaratsiyasining birinchi sahifasidan olinishi mumkin.

3. Murojaat matnida maqolaning sonini (78) ko'rsating, "to'langan" so'zini, shuningdek daromadning nomini kiriting (2016 yil uchun shaxsiy daromad solig'i).

4. KBK va OKTMO maydonlarini to'ldiring. Ushbu qiymatlar soliq deklaratsiyasining ikkinchi varag'ida (020 va 030 maydonlar) olinishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga ko'ra, kvartira, uy yoki sotib olayotganda yer uchastkasi Siz to'lagan daromad solig'i miqdorida pulning bir qismini qaytarib olishingiz mumkin. Ushbu soliq imtiyozi Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi) belgilangan va fuqarolarga uy-joy sotib olish yoki yaxshilash imkoniyatini berishga qaratilgan.

Ya'ni, agar siz rasman ishlasangiz va daromad solig'ini to'lasangiz (barcha xodimlar uni byudjetga o'tkazsa) va kvartira yoki uy sotib olgan bo'lsangiz, to'langan daromad solig'ini daromad solig'i qiymatining 13 foizigacha qaytarib olishingiz mumkin. kvartira / uy (bundan tashqari, siz ipoteka foizlarining 13 foizini va boshqa xarajatlarni qaytarishingiz mumkin).

Qanday hollarda mulkni chegirib olishim mumkin?

Mulk chegirmasidan foydalanib, siz xarajatlarning bir qismini qoplashingiz mumkin:

bevosita uy-joy sotib olish va qurish(kvartira, Xususiy uy, xona, ularning ulushlari);
yer olish uning ustida joylashgan turar-joy binosi yoki turar-joy binosi qurish uchun;
maqsadli kreditlar bo'yicha foiz xarajatlari ( ipoteka kreditlari ) uy-joy qurish yoki sotib olish uchun;
bilan bog'liq xarajatlar tugatish / ta'mirlash uy-joy (agar u ishlab chiquvchidan tugatmasdan sotib olingan bo'lsa).

Chegirma Ta'minlanmagan:

Soliq imtiyozlari miqdori

Qaytarilishi mumkin bo'lgan soliq miqdori ikkita asosiy parametr bilan belgilanadi: uy sotib olishdagi xarajatlaringiz va siz to'lagan daromad solig'i.

1-misol: 2016 yilda Ivanov A.A. 2,5 million rublga kvartira sotib oldi. Shu bilan birga, 2016 yilda u 500 ming rubl ishlab oldi va 65 ming rubl daromad solig'ini to'ladi. Bunday holda, Ivanov A.A. qaytish imkoniyatiga ega bo'ladi, 2 million x 13% = 260 ming rublni tashkil qiladi. Ammo to'g'ridan-to'g'ri 2016 yilda u atigi 65 ming rubl olishi mumkin (va 195 ming keyingi yillarda qaytarish uchun qoladi).

2-misol: 2014 yilda Vasilev V.G. 1 million rublga kvartira sotib oldi. 2017 yilda Vasilev V.G. Men soliq imtiyozlari imkoniyati haqida bilib oldim va buning uchun ariza berishga qaror qildim. Hammasi bo'lib, Vasilev 1 million rublni tiklashi mumkin. x 13% = 130 ming rubl. Vasilev 2014-2016 yillarda 400 ming rubl ishlab topganini hisobga olsak. har yili va 52 ming rubl to'lagan. daromad solig'i, u qaytarishi mumkin bo'ladi: 52 ming rubl. 2014 yil uchun 52 ming rubl. 2015 yil uchun va 26 ming rubl. (130 mingdan qoldiq) 2016 yil uchun.

Bir martalik chegirma olish huquqi

Hozirgi cheklovlar quyidagilardan iborat:

2014 yil 1 yanvargacha sotib olingan uy-joy uchun, siz umr bo'yi faqat bir marta mulk chegirmasidan foydalanishingiz mumkin (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 220-moddasi 27-bandi 2-bandi 1-bandi). Bunday holda, sotib olish narxi muhim emas. Agar siz 10 ming rubl miqdoridagi chegirmadan foydalangan bo'lsangiz ham, uy sotib olayotganda hech qachon ko'proq mulk chegirmasini olmaysiz.

Misol: 2013 yilda Saxarov A.T. 1 500 000 rublga kvartira sotib oldi va sotib olinganidan keyin soliq imtiyozlaridan foydalangan. 2016 yilda Saxarov A.T. yana 2 000 000 rublga kvartira sotib oldi. U 500 000 rubldan 2 000 000 gacha chegirma ololmaydi.

2014 yil 1 yanvardan keyin uy sotib olayotganda(agar siz ilgari chegirmani ishlatmagan bo'lsangiz), mulkni chegirib tashlashdan bir necha marta foydalanishingiz mumkin, ammo butun hayotingiz uchun olishingiz mumkin bo'lgan maksimal chegirma (ipoteka foizlari bundan mustasno) bu holatda ham qat'iy ravishda 2 000 000 rubl bilan cheklangan. (260 ming rubl qaytarilishi kerak).

Misol: 2016 yil boshida Gusev A.K. 1 700 000 rublga kvartira sotib oldi. 2016 yil sentyabr oyida u 500 000 rublga xona sotib oldi. 2016 yil oxirida (2017 yilda) Gusev A.K. 2 000 000 rubl, kvartira uchun 1 700 000 chegirma berish va xona uchun 300 000 rubl olish imkoniyatiga ega bo'ladi.

Eslatma: Agar siz 2014 yil 1 yanvargacha sotib olingan uy-joy uchun faqat asosiy chegirma olgan bo'lsangiz, u holda siz ipoteka krediti bilan yangi uy sotib olayotganda foizlar uchun soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Ushbu xususiyat haqida ko'proq maqolamizda o'qishingiz mumkin -

Mulk chegirmalarini olish bo'yicha cheklovlar haqida ko'proq ma'lumot olish uchun siz maqolani o'qishingiz mumkin: Kvartira / uy sotib olayotganda bir martalik mulkni chegirib tashlash.

Qanday qilib chegirma olish mumkin?

Bizning xizmatimiz yordamida chegirma olish jarayonini soddalashtirish mumkin. Bu 15-20 daqiqada 3-NDFL deklaratsiyasini va boshqa hujjatlarni chegirib tashlashga yordam beradi, shuningdek beradi batafsil ko'rsatmalar hujjatlarni topshirish uchun soliq organlari. Xizmat bilan ishlashda savollaringiz bo'lsa, professional advokatlar sizga maslahat berishdan xursand bo'lishadi.

Qanday hujjatlar kerak?

Soliq imtiyozlarini olish uchun ariza berish uchun sizga kerak bo'ladi:

shaxsni tasdiqlovchi hujjat;
3-NDFL deklaratsiyasi va soliqni qaytarish uchun ariza;
xarajatlaringizni tasdiqlovchi hujjatlar;
to'langan daromad solig'ini tasdiqlovchi hujjatlar (2-NDFL sertifikati).

Hujjatlarni qachon topshirishim kerak va qaysi davr uchun soliqni qaytarishim mumkin?

Siz qo'lingizda bo'lgan yildan boshlab mulk chegirmasi bo'yicha pulni qaytarishingiz mumkin:

to'lov hujjatlari kvartira / uy / uchastka sotib olish uchun sarflangan xarajatlarni tasdiqlash;
hujjatlar, uy-joyga egalik huquqini tasdiqlash: oldi-sotdi shartnomasi bo'yicha kvartira sotib olayotganda USRN dan ko'chirma (egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma) yoki umumiy ishtirok etish shartnomasi bo'yicha uy sotib olayotganda qabul qilish va topshirish akti.

Agar siz ilgari kvartira sotib olgan bo'lsangiz va darhol chegirma uchun ariza bermagan bo'lsangiz, buni hozir qilishingiz mumkin (chegirmani olish uchun hech qanday cheklovlar yo'q). Bitta narsa shundaki, siz daromad solig'ini uchtadan ko'p bo'lmagan miqdorda qaytarishingiz mumkin so'nggi yillar. Misol uchun, agar siz 2014 yilda kvartira sotib olgan bo'lsangiz va 2017 yilda chegirmaga qaror qilsangiz, 2016, 2015 va 2014 yillar uchun soliqni qaytarib olishingiz mumkin ( batafsil ma'lumot Qachon va qaysi yillar uchun soliqni qaytarishingiz mumkinligi haqida siz bizning maqolamizda topishingiz mumkin: Uy sotib olayotganda mulkni chegirib tashlash uchun qachon va qaysi yillarga murojaat qilish kerak?

Mulkni chegirib tashlashning butun qoldig'i o'tkaziladi Keyingi yil. Ya'ni, siz "butun miqdorni tugatmaguningizcha" bir necha yil davomida daromad solig'ini qaytarishingiz mumkin (qarang).

Chegirma olishning butun jarayoni odatda ikki oydan to'rt oygacha davom etadi ( eng soliq idorasi tomonidan hujjatlarni tekshirish uchun ketadigan vaqt).

O'qish foydali bo'lishi mumkin: