Bescheinigung über die Rückerstattung der Einkommensteuer. Welche Unterlagen sind für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich?

Rückerstattung der Einkommensteuer möglich in mehreren Situationen, die in der Abgabenordnung der Russischen Föderation beschrieben sind.

1. Zu viel Steuer einbehalten(Artikel 231 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Beispielsweise hat der Arbeitgeber beim Quellensteuerabzug den bestätigten Anspruch des Arbeitnehmers auf einen regulären Steuerabzug nicht berücksichtigt. In diesem Fall kann der Steuerpflichtige beim Arbeitgeber schriftlich (der Antrag ist in beliebiger Form verfasst) einen Antrag auf Rückerstattung zu viel einbehaltener persönlicher Einkommensteuerbeträge stellen. Im Antrag müssen die Kontodaten angegeben werden, auf die der Arbeitgeber Ihnen anschließend Gelder überweisen kann. Innerhalb von drei Monaten nach Eingang Ihres Antrags ist der Steuerbevollmächtigte verpflichtet, die Gelder zurückzugeben (Artikel 231 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Wenn Sie kündigen, gibt die Abgabenordnung der Russischen Föderation das Recht, am Ende des Steuerzeitraums (Jahres) bei der Steuerbehörde einen Antrag auf Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer zu stellen. In diesem Fall müssen Sie zusammen mit Ihrem Antrag eine 3-NDFL-Erklärung einreichen.

2. Erwerb des Status eines Steueransässigen in der Russischen Föderation auf der Grundlage der Ergebnisse des Steuerzeitraums. Wenn Sie am Ende des Steuerzeitraums den Status eines Steueransässigen in der Russischen Föderation erworben haben (zu diesem Zeitpunkt haben Sie innerhalb von 12 aufeinanderfolgenden Monaten mindestens 183 Tage in der Russischen Föderation gelebt), können Sie die einbehaltene Steuer neu berechnen von Ihnen für das Jahr mit einem Satz von 13 % (statt 30 %). Dazu reichen Sie am Ende des Steuerzeitraums bei der Steuerbehörde am Ort Ihrer Registrierung eine Steuererklärung im Formular 3-NDFL ein, einen Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer (darin geben Sie an, dass Sie dies getan haben). den Status eines Steueransässigen der Russischen Föderation auf der Grundlage von Artikel 207 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation erworben hat). Darüber hinaus ist es erforderlich, den Erhalt der Steuerinländereigenschaft zu dokumentieren, d.h. Ihre Anwesenheit in Russland für den oben angegebenen Zeitraum. Solche Dokumente können sein: Markierungen in Pässen über Grenzübertritte, verschiedene Arten von Zahlungskarten, Rechnungen von Hotels und Hotels usw. siehe Abschnitt 1.1. Kunst. 231 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

3. Überhöhte Einbehaltung der Einkommensteuer von Renten und Versicherungsbeiträgen. Steuerrückerstattungen erfolgen auf schriftlichen Antrag des Steuerpflichtigen innerhalb eines Monats und in der in Art. 78 und 231.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Steuerrückerstattungen werden sowohl vom Steuerbevollmächtigten als auch vom Finanzamt durchgeführt.

4. Steuererstattung aufgrund der Quittung. In diesem Fall erfolgt die Rückerstattung zu viel einbehaltener (gezahlter) Steuern nicht im engeren Sinne des Wortes, sondern aus den in Art. 218-220 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Zum Beispiel sind Sie entstanden Kosten für Ihre Behandlung, die Behandlung Ihres Ehepartners, Ihrer Eltern(Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Sie haben Anspruch auf Rückerstattung der 13 % Einkommensteuer, die Sie für den Zeitraum gezahlt haben, für den Sie die entsprechenden Behandlungskosten getätigt haben. Dazu ist es erforderlich, dass Sie während dieser Zeit arbeiten oder ein anderes Einkommen beziehen, das mit einem Steuersatz von 13 % besteuert wird (auf das Einkommen wurde persönliche Einkommensteuer gezahlt). Stellen wir uns vor, Sie erhalten 2015 einen Abzug für 2014. In diesem Fall Das Dokumentenpaket für die Erlangung eines Abzugs von den Behandlungskosten sieht wie folgt aus:

2) Zertifikat 2-NDFL für 2014 von der Arbeit;

3) Eine Kopie der Lizenz der medizinischen Einrichtung (sofern deren Einzelheiten nicht im Vertrag angegeben sind);

4) Eine Kopie der Vereinbarung mit der medizinischen Einrichtung;

5) Schecks, Quittungen und andere Zahlungsdokumente;

6) Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen, der vorgelegt werden muss Steuerbehörden, beim Kauf von Arzneimitteln mit dem Stempel „Für Finanzbehörden Russische Föderation, Steuerzahler INN.“

7) Kopie der TIN, Kopie des Reisepasses.

8) Antrag auf Steuerrückerstattung in jeglicher Form.

Bei Erhalt muss ein ähnliches Dokumentenpaket vorgelegt werden Abzug für Ausbildung(Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) unter Berücksichtigung der Besonderheiten dieses Abzugs.

Rückerstattung der Einkommensteuer nach Erhalt eines Abzugs für den Erwerb von Immobilien(Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Dokumentenpaket:

1) Kauf- und Verkaufsvertrag für Immobilien;

2) Übergabe- und Abnahmebescheinigung;

3) Dokumente, die den Kauf von Baumaterialien, die Zahlung der Immobilienkosten an den Verkäufer und andere mit dem Immobilienkauf verbundene Kosten (Schecks, Quittungen usw.) bestätigen. Wir möchten Sie daran erinnern, dass der Abzug der Einkommensteuer gemäß Art. 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation ist auf den Betrag von 2 Millionen Rubel begrenzt.

4) Erklärung 3-NDFL (ausgefüllt wie im vorherigen Fall) für den Zeitraum, für den Sie einen Abzug erhalten;

5) Eigentumsbescheinigung einer Wohnung oder einer anderen Immobilie;

6) Bescheinigung 2-NDFL von der Arbeit für den Zeitraum, für den Sie einen Abzug erhalten möchten;

7) Kopie des Reisepasses und der TIN;

8) Antrag auf Steuerrückerstattung.

Wenn Sie einen Abzug für gezahlte Zinsen (Darlehen) erhalten, wird die angegebene Liste ergänzt: Darlehensvertrag oder Hypothekenvertrag + Bescheinigung über die gezahlten Zinsen für das entsprechende Jahr. Wir möchten Sie daran erinnern, dass der Zinsabzug auf den Betrag von 3 Millionen Rubel begrenzt ist. (Artikel 220 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Wenn Sie einen Abzug leisten, erhalten Sie 13 % des maximal geleisteten Betrags zurückerstattet. Steuerabzug(2 Millionen Rubel + 3 Millionen Rubel) im Rahmen der gezahlten Einkommensteuer.

Für detailliertere Informationen zum Verfahren zur Erlangung der häufigsten Abzüge empfehlen wir Ihnen, Art. zu beachten. 218-220 Abgabenordnung der Russischen Föderation.

Liste der erforderlichen Unterlagen für den Grundsteuerabzug für eine Wohnung oder ein Haus:

2. Dokumente, die das Eigentum an einer Wohnung oder einem Wohngebäude bestätigen (Kauf- und Verkaufsvertrag, Übertragungs- und Abnahmebescheinigung, Bescheinigung über die Eintragung des Eigentums);

3. Dokumente, die die tatsächlichen Kosten für den Neubau oder den Kauf einer Wohnung oder eines Hauses bestätigen (Quittungen, Quittungen, Zahlungsanweisungen, Schecks usw.);

4. Reisepass;

5. Angaben zum Bankkonto, auf das das Geld überwiesen wird (kann in jeder Filiale der Sberbank eröffnet werden);

6. Wenn Sie einen Kredit haben, einen Kreditvertrag und eine Bescheinigung der Bank über die für den Kredit gezahlten Zinsen.

Liste der Dokumente, die für die Beantragung eines Sozialsteuerabzugs bei der Finanzierung von Ausbildung (Kinderausbildung) erforderlich sind:

1. Bescheinigung der Buchhaltung am Arbeitsplatz über die Höhe der aufgelaufenen Einkünfte und einbehaltenen Steuern für das vergangene Jahr (Formular 2-NDFL);

2. Reisepass;

3. Vereinbarung mit Bildungseinrichtung;

4. Eine Kopie der Lizenz oder eines anderen Dokuments, das den Status der Bildungseinrichtung bestätigt;

5. Zahlungsbelege, die die Tatsache der Zahlung für die Ausbildung bestätigen;

6. Eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes;

Liste der Dokumente, die für die Beantragung eines Sozialsteuerabzugs bei der Bezahlung einer Behandlung (Behandlung eines Ehegatten, seiner Eltern und (oder) seiner Kinder unter 18 Jahren) in medizinischen Einrichtungen der Russischen Föderation erforderlich sind:

1. Bescheinigung der Buchhaltung am Arbeitsplatz über die Höhe der aufgelaufenen Einkünfte und einbehaltenen Steuern für das vergangene Jahr (Formular 2-NDFL);

2. Reisepass;

3. Vereinbarung mit einer medizinischen Einrichtung;

4. Eine Kopie der Lizenz der medizinischen Einrichtung;

5. Zahlungsbelege, die die Tatsache der Bezahlung der Behandlung bestätigen (Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen, die dem Finanzamt vorgelegt werden muss, Quittungen, Schecks);

6. Dokumente zur Bestätigung der familiären Beziehungen bei der Bezahlung der Behandlung des Ehepartners, der Eltern und der Kinder (Kopie der Geburtsurkunde, Heiratsurkunde);

7. Angaben zum Bankkonto, auf das das Geld überwiesen wird (kann in jeder Filiale der Sberbank eröffnet werden).

Liste der Dokumente, die für die Registrierung des Sozialsteuerabzugs bei der Zahlung erforderlich sind Rentenbeiträge im Rahmen einer nichtstaatlichen Vereinbarung(en) Altersvorsorge, Versicherungsprämien aus dem/den freiwilligen Rentenversicherungsvertrag(en):

1. Bescheinigung der Buchhaltung am Arbeitsplatz über die Höhe der aufgelaufenen Einkünfte und einbehaltenen Steuern für das vergangene Jahr (Formular 2-NDFL);

2. Reisepass;

3. Vereinbarung über nichtstaatliche Altersvorsorge oder freiwillige Rentenversicherung;

4. Bescheinigung über die Zahlung der Versicherungsprämien im vergangenen Jahr;

5. Angaben zum Bankkonto, auf das das Geld überwiesen wird (kann in jeder Filiale der Sberbank eröffnet werden).

Jeder Steuerzahler muss beim Erwerb einer Wohnimmobilie, beispielsweise einer Wohnung, privates Haus oder einfach nur ein Grundstück, kann beim Finanzamt 13 % des ausgegebenen Geldbetrages beantragen.

Gleichzeitig muss ein russischer Staatsbürger über einen festen Arbeitsplatz verfügen. Nur in diesem Fall kann er den Empfang beantragen. Diese Anforderung ist in Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt. Die Beziehungen zum Arbeitgeber müssen gemäß formalisiert werden Arbeitsgesetzbuch RF. Die Organisation muss alle Sozial-, Steuer- und Rentenbeiträge für ihre Mitarbeiter leisten.

Möglichkeiten, einen Abzug zu erhalten

Derzeit gibt es zwei Möglichkeiten, einen Steuerabzug zu erhalten.

  1. Erhalten Sie 13 % des Gesamtbetrags des Immobilienkaufs direkt über Ihren Arbeitgeber. In diesem Fall zahlt der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer bei Lohnbezug die erforderlichen Beiträge. Somit erhält der Arbeitnehmer das volle Gehalt, von dem 13 % nicht einbehalten werden. IN in diesem Fall Sie müssen den Abzug an Ihrem Arbeitsplatz einziehen und beantragen.
  2. Erhalten Sie eine Steuerentschädigung beim Kauf eines Eigenheims nach unabhängiger Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt. Auch hier müssen Sie abholen, einen Antrag schreiben und eine Gebühr entrichten. Das Finanzamt überweist jeden Monat Geld auf das im Antrag angegebene Konto. In diesem Fall ist es auch möglich, einen elektronischen Antrag über die Website der Steuerbehörde einzureichen.

Welche Dokumente müssen gesammelt werden, um einen Steuerabzug im Jahr 2016 zu ermöglichen?

Um 13 % des beim Immobilienkauf gezahlten Betrags zurückzuerstatten, müssen Sie ein Paket mit Dokumenten abholen. Wenn der Arbeitnehmer einen Abzug direkt vom Arbeitgeber erhält, muss er am Arbeitsplatz folgende Dokumente vorlegen:

  • Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation;
  • Eigentumsurkunden für die erworbene Immobilie;
  • Kauf- und Verkaufsvertrag oder Barbestellungen und Schecks, die den Wert der gekauften Immobilie widerspiegeln.

Es sind Originale und beglaubigte Kopien der gesamten oben aufgeführten Liste erforderlich. Das gesammelte Dokumentationspaket wird an die Buchhaltung am Arbeitsplatz weitergeleitet und anschließend an das Finanzamt weitergeleitet.

Um eine Entschädigung direkt vom Finanzamt zu erhalten, müssen Sie die folgende Liste zusammenstellen:

  • , in dem der Betrag angegeben werden muss, der für den Kauf von Immobilien ausgegeben wurde (im Antrag ist auch das persönliche Konto des Steuerpflichtigen angegeben, auf dem Barzahlungen eingehen werden);
  • (vom Antragsteller auszufüllen);
  • Steuerformular 2 Einkommenssteuer (sollten Sie bei Ihrem Arbeitsplatz in der Buchhaltung erhalten);
  • Eigentumsurkunde (Reisepass);
  • Registrierungsbescheinigung der erworbenen Immobilie;
  • Vereinbarung (Kauf und Verkauf, DDU oder Abtretung);
  • ggf. eine Wohnungsabnahmebescheinigung;
  • Zahlungsbelege, Quittungen oder Rechnungen, die die Zahlung für die Wohnung bestätigen.

Heutzutage ist es möglich, die von der Bank, die die Hypothek genehmigt hat, erhaltenen Zinsen steuerlich abzusetzen. Eine Person, die das Hypothekenangebot in Anspruch genommen hat, hat ein Jahr nach Unterzeichnung des Darlehensvertrags Anspruch auf Rückerstattung der Steuer in Höhe von 13 %. Um in diesem Fall einen Abzug zu erhalten, müssen Sie die gleichen Unterlagen wie oben angegeben abholen. Darüber hinaus ist Folgendes erforderlich:

  • Eine Kopie der Vereinbarung mit der Bank über die Emission Hypothekendarlehen;
  • Eine von der Bank ausgestellte Bescheinigung über die Höhe der vom Kunden bereits gezahlten Zinsen. Das Zertifikat enthält die Nummer des Kreditvertrags, die vollständigen Bankdaten und Zahlungsinformationen des Kunden;
  • Zahlungsbelege, die die Zahlung der Hypothek belegen. Kopien aller Zahlungsaufträge, Zahlungsschecks und Quittungen sind hier beigefügt.

In Fällen, in denen Unterlagen für eine andere Person beim Finanzamt eingereicht werden, besteht die Möglichkeit, eine Vollmacht zu erteilen. Diese Situation ist möglich, wenn unvorhergesehene Umstände eintreten und der Käufer der Immobilie den Steuerdienst nicht selbstständig kontaktieren kann. Eine notariell beglaubigte Vollmacht berechtigt zur Antragstellung und bietet auch die Möglichkeit, im Namen des Vollmachtgebers zu unterzeichnen.

Nach geltendem Recht sind alle Bürger der Russischen Föderation verpflichtet, Steuern an die Staatskasse zu zahlen. Allerdings weiß nicht jeder von uns, dass ein bestimmter Teil dieser Gebühren erstattet werden kann. Doch in welcher Höhe werden sie entschädigt und welche Unterlagen werden dafür benötigt? Antworten auf diese Fragen finden wir im Artikel.

Zuerst müssen Sie entscheiden, auf wen sie sich verlassen. Jeder Bürger der Russischen Föderation, der ein mit 13 % besteuertes Einkommen bezieht, kann eine Steuerrückerstattung beantragen. Die Abgabenordnung (TC) der Russischen Föderation definiert die folgenden Arten von erstattungsfähigen Beträgen:
  • Standardabzüge (definiert für „Tschernobyl-Opfer“, behinderte Kinder und andere Vorzugskategorien);
  • soziale Entschädigung (für Ausbildung, Wohltätigkeit, Behandlung, nichtstaatliche Rentenversicherung);
  • Berufssteuerabzüge (für Lizenzgebühren, Einkünfte von Privatunternehmern, für erbrachte Dienstleistungen und geleistete Arbeit);
  • Entschädigung für Immobilientransaktionen (Rückkauf, Kauf oder Verkauf von Wohnungen);
  • Neuberechnung der Mittel bei der Durchführung von Transaktionen mit Wertpapieren.

Mit mehr genaue Information Informationen zu den einzelnen Entschädigungsarten finden Sie auf der Website des Steuerdienstes der Russischen Föderation. Hier können Sie Standarddokumentformulare herunterladen und online einen Termin für die Inspektion vereinbaren.

Eine der häufigsten Formen der Steuerrückerstattung ist der Vermögensabzug. Wenn Sie eine Transaktion zum Kauf und Verkauf einer Wohnung oder eines Hauses für einen Betrag von nicht mehr als 2 Millionen Rubel durchführen, haben Sie das volle Recht, eine Rückerstattung eines Teils der gezahlten Beträge zu verlangen. In diesem Fall sollte die Entschädigung 13 % der gesamten Wohnkosten nicht überschreiten.

Folgende Unterlagen sollten Sie dem Finanzamt an Ihrem Meldeort vorlegen:

  • eine Kopie des Kauf- und Verkaufsvertrags für die Immobilie;
  • Schecks, die die Zahlung für die Transaktion bestätigen;
  • eine Kopie der staatlichen Meldebescheinigung der Wohnung oder der Akte über die Annahme und Übergabe der Wohnung;
  • Bankbescheinigung über die gezahlten Zinsen und Zahlungsplan (wenn die Immobilie auf Kredit gekauft wurde);
  • Antrag auf Verteilung der Steuerrückerstattung (bei Miteigentum);
  • Vollmacht (bei Vorlage von Unterlagen durch Dritte);
  • Bankdaten, um eine Rückerstattung zu erhalten.

Nachdem Sie die erforderlichen Unterlagen vorbereitet haben, gehen Sie zum Ausfüllen zum Finanzamt Persönliche Einkommensteuererklärungen gemäß Formular Nr. 3. Um eine Steuerrückerstattung zu erhalten, ist außerdem die Originalbescheinigung im Einkommensteuerformular Nr. 2 Ihres Unternehmens über die für einen bestimmten Zeitraum erzielten Einkünfte erforderlich. Das Verfahren für Vermögenszahlungen wird auf gesetzlicher Ebene durch Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt.

Jetzt auf dem Portal herunterladen:


Sie können eine Steuerrückerstattung beantragen, wenn Sie die Ausbildung eines Kindes bezahlen, das das 24. Lebensjahr noch nicht vollendet hat. Zusätzlich zur obligatorischen Erklärung und Einkommensbescheinigung müssen Sie dem Steueramt Folgendes vorlegen:
  • Geburtsurkunde des Kindes;
  • Reisepass;
  • Vereinbarung mit der Bildungseinrichtung (Original und gescannte Kopie);
  • Kopien der Quittungen, die die Zahlung für die Schulung bestätigen.

Das Verfahren zur Rückerstattung der Ausbildungssteuer ist in Artikel 219 der Abgabenordnung beschrieben.

Füllbeispiel Steuererklärung Wenn Sie in diesem Fall eine Rückerstattung vornehmen, können Sie Folgendes sehen:


Darüber hinaus haben Sie das Recht, einen Teil des für die Behandlung aufgewendeten Geldes zurückzuerstatten. In diesem Fall sollte die Höhe der Ausgaben 120.000 Rubel nicht überschreiten. Geben Sie eine Rücksendung aus Einkommenssteuer In diesem Fall können Sie nicht nur für sich selbst, sondern auch für Ihre unmittelbaren Angehörigen sorgen. Die Entschädigung beträgt höchstens 13 % des Behandlungsbetrags. Um einen Sozialsteuerabzug zu erhalten, dürfen Sie nicht darauf verzichten:
  • Passdokumente;
  • medizinischer Bericht;
  • Behandlungsvereinbarungen;
  • Schecks zur Bezahlung von Medikamenten und Eingriffen;
  • Kopien von Dokumenten, die die Verwandtschaft bestätigen (im Falle einer Steuerrückerstattung für einen Verwandten).

Das Finanzamt hat außerdem das Recht, eine Kopie der Zulassung der medizinischen Einrichtung zu verlangen, in der Sie behandelt wurden.

Um eine Wohnung steuerlich absetzen zu können, ist eine Dokumentenliste erforderlich. Sie wissen nicht, wie Sie das für eine neue Wohnung ausgegebene Geld zurückbekommen?

Heute machen wir Sie darauf aufmerksam detaillierte Anleitung Danach wird es Ihnen nicht schwer fallen, dies zu erreichen!

Wer von uns träumt nicht davon neue Wohnung? Allerdings kennt nicht jeder alle Feinheiten und Nuancen des rechtlichen Plans, über den sich alle glücklichen Quadratmeterbesitzer entscheiden müssen.

Also, das Wichtigste zuerst. Sie sollten mit beginnen.

Wie wir bereits gesagt haben, bringt der Kauf eines Hauses neben vielen angenehmen Momenten auch recht hohe Kosten mit sich, die mit dem Kauf verbunden sind. Um die Kosten für neue Eigentümer zu senken, bietet der Staat die Möglichkeit, Eigentum zu erwerben Steuerabzug.

Gleichzeitig, trotz der Tatsache, dass ein solcher Vorteil wie Abzug, über einen längeren Zeitraum bereitgestellt wird, haben nicht alle Bürger ein klares Verständnis für den Kern des Problems. In diesem Zusammenhang bleiben und treten ständig neue Fragen auf, sowie bestimmte Schwierigkeiten, die in direktem Zusammenhang mit den Regeln stehen, die das Steuerrückerstattungsverfahren regeln.

Was ist Steuerabzug?

Alle Fragen im Zusammenhang mit Steuerabzügen werden in Art. geregelt. 220 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Aufgrund der darin festgelegten Bestimmungen hat der neue Hauseigentümer alle Möglichkeiten, einen Teil der für den Kauf aufgewendeten Mittel zurückzuerhalten. Diese Chance ergibt sich aus den zuvor gezahlten Steuern, genauer gesagt aus einer von vielen, nämlich der Einkommensteuer. Im Laufe der Jahre sein Größe bleibt auf dem gleichen Niveau und beträgt 13 % aller Einkünfte, die die Bürger offiziell erhalten. Dies ist der Betrag, von dem wir bei den zurückgegebenen Steuerabzügen sprechen. Der einzige Unterschied besteht darin, dass die Berechnung auf der Grundlage der Kosten für die erworbene Wohnung erfolgt und nicht auf der Grundlage des erhaltenen Einkommens.

Und in diesem Stadium besondere Aufmerksamkeit verdient den folgenden Umstand.

Um zu bekommen Abzug Es ist notwendig, die auf gesetzlicher Ebene vorgesehenen Einschränkungen zu berücksichtigen. Informieren Sie sich außerdem über alle Regeln und Berechnungsverfahren.

Auf jeden Fall sollten Sie damit beginnen Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind.

Recht auf Empfang Folgende Kategorien von Bürgern erhalten einen Vermögensabzug:

  • diejenigen, die persönliches Eigentum gegen Bargeld erworben haben;
  • die einen Hypothekendarlehensvertrag abgeschlossen haben.

Liegt eine bereits begebene Hypothek vor, sind die vom Bürger an die Bank gezahlten Zinsen zurückzuzahlen.

Die Bedingung der amtlichen Registrierung und Verfügbarkeit urkundlicher Nachweise aller oben genannten Rechtsbeziehungen wird völlig selbstverständlich und bedingungslos.

Maximal Größe oder Summe, mit dem eine Rendite von 13 % möglich ist, darf 2 Millionen Rubel nicht überschreiten. Es wird nicht schwierig sein, eine Berechnung durchzuführen und den für die Rückgabe geschuldeten Betrag zu berechnen - etwa 260.000 Rubel. Genau darauf können Sie nach ordnungsgemäßer Anmeldung zählen. Steuerabzug.

Bei Baufinanzierungen kommen unterschiedliche Maßstäbe zum Einsatz – in diesem Fall geht die Berechnung von einem Betrag von 3 Millionen aus. Entsprechend Größe der maximale Abzug beträgt 390.000 Rubel.

Wer kann mit einem Abzug rechnen?

Wie im Gesetz klar festgelegt ist, erhalten Sie Abzug oder zurück Steuer nur denen möglich, die dafür bezahlt haben.

Die Kategorie derjenigen, die einen Abzug beantragen können, wird deutlich. Dieses Recht Es gibt Einkommensteuerzahler oder Personen mit einem offiziellen Arbeitsort, die regelmäßig einen Prozentsatz ihres Einkommens an das Finanzamt abführen.

In folgenden Situationen ist eine Rückerstattung des Geldes nach dem Immobilienkauf möglich:

  • wenn Sie Wohnraum jeglicher Art kaufen;
  • ein Haus gebaut haben;
  • nach Reparaturen oder Fertigstellung von Wohneigentum, jedoch nur, wenn Belege über die Ausgaben vorliegen.

Änderungen in der Steuergesetzgebung

Eingetragen im laufenden Jahr 2016. Neue Änderungen der Steuergesetzgebung betroffen Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind. Nun sieht das Gesetz eine Frist vor – konkret den 01.01.2014. Somit fallen alle Immobilien, die nach dem angegebenen Datum erworben werden, automatisch unter die neue Änderung.

Für diejenigen, die gekauft haben Gehäuse Bis zum angegebenen Datum sieht das Gesetz die Möglichkeit vor einen Abzug erhalten nur einmal. Unverändert geblieben und Summe, Der Gewinn beträgt zwei Millionen.

Lassen Sie uns ein klares Beispiel geben

Für den im Vertrag genannten Betrag von 1,5 Millionen Größe Der Abzug beträgt 195.000. Und das ist alles, womit ein Käufer einer Immobilie bisher rechnen konnte.

Nach Inkrafttreten der neuen Änderungen änderte sich die Situation dramatisch bessere Seite. Wenn nun nach dem 1. Januar 2014 beispielsweise ein Haus für 1,3 Millionen gekauft wird und der daraus resultierende Abzugsbetrag 169.000 beträgt, wird auch der Restbetrag gepfändet. Sein Größe erreicht 91 Millionen und kann erworben werden, wenn Sie planen, neue Wohnungen zu kaufen.

Weitere Informationen

Es ist wichtig zu wissen, dass die Anzahl der getätigten Transaktionen keine Rolle spielt, da der Höchstbetrag begrenzt ist. Das sind 260.000 Rubel, danach verlieren die Bürger das Recht auf Erhalt Steuerabzug.

Zeitraum der Steuerrückerstattung

Sowohl das Vorjahr als auch die Folgejahre sind für den Abzug berechtigt. Gleichzeitig gilt auch für die Vorjahre eine Begrenzung auf 3 Jahre, bei Rentnern eine Erhöhung auf 4 Jahre.

Lassen Sie es uns genauer erklären

Wenn im Jahr 2015 eine Wohnung im Wert von 2,5 Millionen gekauft wurde, können Sie 2016 einen Antrag stellen. Die Hauptsache ist, den Höchstbetrag, der abzugsfähig ist, nicht zu vergessen – zwei Millionen oder 260.000. Wenn Sie für das Jahr 2015 ein offizielles Einkommen von etwa 30.000 pro Monat haben, wird die Einkommensteuer berechnet Steuer. Hierfür gilt 30.000 x 13 % = 3.900 Summe Persönliche Einkommensteuer, die mit der Anzahl der Monate multipliziert werden sollte und den Betrag für das gesamte Jahr ergibt: 3.900 x 12 = 46.800. Es ist die Rendite des berechneten Betrags, mit der man für das Abrechnungsjahr rechnen kann. Es liegt auf der Hand, dass die Auswahl noch lange nicht vollständig sein wird Summe:

260.000 - 46.800 = 213.200 (Saldo).

Wenn eine Person weiterhin offiziell arbeitet, kann sie in den Folgejahren den angegebenen Betrag abheben. Oder erklären Sie optional ihre Rückkehr für die Vorjahre – 2013 und 2014. In diesem Fall bleibt die Bedingung des Einbehalts der Einkommensteuer für den angegebenen Zeitraum zwingend.

Einen Abzug erhalten – die wichtigsten Möglichkeiten

Gemäß den auf Gesetzesebene festgelegten Regelungen gibt es mehrere Möglichkeiten, Steuervorteile zu erhalten.

Die erste Möglichkeit besteht darin, sich direkt an das Finanzamt Ihrer Region zu wenden. Sie müssen sich zuerst vorbereiten Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind:

  • Stellungnahme;
  • Reisepass eines bestimmten Bürgers und seine TIN;
  • Formular 3-NDFL, gemäß allen Regeln ausgefüllt;
  • steuerbescheinigung 2-NDFL;
  • dokumentieren, Bestätigung des Eigentums an dem erworbenen Gehäuse. Beinhaltet: eine Bescheinigung und einen Vertrag, Annahme- und Übertragungsakte (beim Kauf einer Wohnung im Rahmen eines gemeinsamen Bauvertrags; beim Kauf eines Grundstücks für den weiteren Bau oder mit einem fertigen Haus darauf), einen Hypothekendarlehensvertrag (falls vorhanden). wir reden über bei einer Hypothek) mit einem Tilgungsplan und einer Angabe des Zinssatzes;
  • Bestätigung der erfolgten Zahlung – Quittungen, Kontoauszüge über überwiesene Gelder, Quittungen usw.

Holen Sie sich das genaueste und fortschrittlichste Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind durchaus möglich, wenn Sie sich an einen Steuerinspektor wenden. Es gibt mehrere Möglichkeiten, das zusammengestellte Paket einzureichen:

  • bei einem persönlichen Besuch;
  • Ausfertigung eines wertvollen Briefes mit einer Bestandsaufnahme aller Anlagen.

Vorbereitet volle Liste Die Unterlagen werden bei den örtlichen Finanzämtern eingereicht.

Wir möchten Sie hiermit gesondert warnen!

Beginnen Sie mit dem Vorbereitungsprozess Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind, sollten Sie damit rechnen, dass die Überprüfung des bereitgestellten Pakets mindestens drei Monate dauern wird. Im Falle einer Genehmigung (positiver Bescheid) erhält der Antragsteller einen entsprechenden Bescheid.

Danach wird der Betrag innerhalb eines Monats dem im Antrag angegebenen Konto gutgeschrieben.

Ein anderer Weg einen Abzug erhalten- Dies ist eine Gelegenheit, über den Arbeitgeber zu handeln. IN ähnliche Situation Die Steuerrückerstattung müssen Sie selbst beantragen. Nach Abschluss des Prüfungsverfahrens und positiver Klärung des Sachverhalts übermittelt das Finanzamt dem Antragsteller an seinem Arbeitsplatz eine Mitteilung direkt an die Buchhaltung.

Der Antragsteller hat selbst die Erhebung gem. Darüber hinaus muss er ein vollständiges Dokumentenpaket für den Kauf vorlegen Gehäuse und eine inhaltlich angemessene Erklärung an den Arbeitgeber.

Danach stellt die Organisation die Einbehaltung ein Löhne Ihres persönlichen Einkommensteuermitarbeiters vorerst Summe ihren Höchstwert, nämlich 13 % des im Wohnungskaufvertrag genannten Betrags, nicht erreichen.

Merkmale des Abzugs für Ehegatten

Für den Fall, dass Gehäuse von den Ehegatten erworben, so erfolgt die Verteilung der Abzüge gemäß den getroffenen Vereinbarungen.

Die Praxis, den Betrag 50/50 zu halbieren, gilt als üblich; in einer Situation, in der die Zinsen wie folgt verteilt werden: 100/0, behält der Ehegatte, der nichts erhalten hat, das Recht darauf einen Abzug erhalten in der Zukunft, wenn er einen Kauf plant Gehäuse.

Diese Vereinbarung über die Verteilung der Aktien kann nur einmal abgeschlossen werden; eine zukünftige Änderung ist strengstens untersagt. Herummachen Gehäuse in das Miteigentum übergeht, behält jeder Ehegatte das Recht darauf einen Abzug erhalten, gleich groß wie sein Anteil. Es wurde auch ein Ablehnungsverbot verhängt, oder einen Steuerabzug erhalten anstelle des zweiten Ehepartners.

Für alle anderen Sachverhalte, die in direktem Zusammenhang mit dem während der Ehe erworbenen Wohnraum stehen, gelten die aktuellen Standards und Regelungen der Steuergesetzgebung. Dabei sind alle darin vorgenommenen Änderungen, Ergänzungen und Ergänzungen zu berücksichtigen.

Also, um rechtlich korrektes Eigentum zu formalisieren Steuerabzug, benötigen Sie einen Antrag und fügen diesem entsprechend eine bestimmte Angabe bei Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind:

  • als Bestätigung der Eigentumsrechte an Wohnimmobilien fungieren;
  • Akt der Wohnungsannahme/-übertragung;
  • Vertrag über den Kauf/Verkauf eines Hauses (Wohnung) oder Rechte daran Gehäuse in einem unfertigen Gebäude;
  • alle Zahlungen, die die Tatsache der Zahlung aller darin enthaltenen Kosten bestätigen Steuerabzug;
  • Kreditvereinbarung.

Es sind diese Dokumente, die als Grundlage für die Beschaffung dienen Steuerabzug, wird ihre Abwesenheit zu einem unüberwindlichen Hindernis für die Rückgabe ausgegebener Mittel. Also Kauf einer Wohnung in einem im Bau befindlichen Gebäude, um zu erhalten Steuerabzug Sie müssen warten, bis Sie die Abnahme-/Übertragungsbescheinigung oder eine Eigentumsbescheinigung erhalten.

Um die Höhe der für die Hypothek gezahlten Zinsen zu bestätigen, müssen Sie bei der Gläubigerbank jedes Jahr eine Abrechnung mit den geleisteten Zahlungen anfordern, die in folgende Punkte unterteilt ist:

  • Summe Hauptschuld;
  • Zinsen gezahlt.

Wenn das Hypothekendarlehen in einer Fremdwährung vergeben wurde, werden diese bei der Berechnung der Steuerabzüge ins Russische umgerechnet Rubel für jeden Tag, basierend auf dem von der Zentralbank festgelegten Kurs.

Liste der erforderlichen Dokumente, um Steuerabzüge für eine Wohnung zu erhalten, sowie eine Steuererklärung wird am Ort der Registrierung beim Finanzamt abgegeben. Der Prüfungszeitraum für den Prüfer beträgt etwa drei Monate. Danach muss der Antragsteller eine Antwort erhalten. Letzteres kann sowohl positiv als auch negativ sein. Liegt die Genehmigung zur Auszahlung der Mittel vor, beginnt die nächste Stufe. Jetzt müssen Sie einen Antrag stellen und dabei die Nummer Ihres persönlichen Bankkontos angeben, auf das das Geld tatsächlich überwiesen wird. Zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen hat das Finanzamt eine Frist von einem Monat.

Viele Menschen entscheiden sich dafür, einen Anspruch bei ihrem Arbeitgeber einzureichen. Nach Erhalt der Bestätigung des Finanzamtes über die Rechtmäßigkeit eines solchen Verfahrens muss der Antragsteller keine Einkommensteuer mehr zahlen. Steuer und macht damit von seinem Recht Gebrauch einen Abzug erhalten auf Steuern.

Darüber hinaus sollte sich ein Arbeitnehmer bei einem Arbeitsplatzwechsel über einen so wichtigen Umstand wie den folgenden bewusst sein: Die Steuerbehörden haben das Recht, einen Zahlungsbescheid nur einmal im laufenden Steuererklärungszeitraum zu erteilen. Um den Restbetrag der in diesem Jahr noch nicht gezahlten Einkommensteuer zu erhalten, müssen Sie sich daher an einen Steuerprüfer wenden. Zukünftig müssen Sie sich zu Beginn einer neuen Steuerperiode erneut an das Finanzamt wenden, um eine Benachrichtigung zu erhalten, um an einem neuen Ort weiterhin Steuerabzüge zu erhalten.

An alle, die etwas empfangen möchten Steuerabzug für gekauft Gehäuse, sollten Sie wissen – es gibt keine Verjährungsfrist für die Einreichung eines Antrags Vermögensabzug. Wenn die Wohnung vor mehr als 3 Jahren gekauft wurde, werden die Einkünfte der letzten 3 Jahre durch Abgabe einer Erklärung für den angegebenen Zeitraum abgezogen.

Um es leicht zu paraphrasieren berühmter Satz, können wir Folgendes sagen: „bezahlt Steuer„Ich habe eine schöne Prämie vom Staat bekommen!“ Für diejenigen, die die Gesetze kennen und einhalten, können einige Artikel der Abgabenordnung durchaus zu einer einmaligen Quelle für ein gutes Einkommen werden. Seit einiger Zeit können Steuerprüfer nicht nur Abzüge vornehmen, sondern auch geben, sofern die Unterlagen rechtzeitig ausgeführt und eingereicht werden, um einen Abzug zu erhalten Gehäuse.

Nun können Bürger bei Kontaktaufnahme mit dem Finanzamt ihre eigenen Mittel für folgende Zahlungen teilweise zurückerstatten:

  • Fahrkurse;
  • Zahnbehandlung;
  • Kauf einer Wohnung, eines Zimmers oder eines Privathauses.

Lassen Sie es uns noch einmal wiederholen: All dies wird nur bei rechtzeitiger und korrekter Berichterstattung möglich sein. Es ist auch notwendig, einen gut geschriebenen Text zu haben Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind.

Vielleicht ist es noch einmal erwähnenswert Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind.

Also, um zu erhalten, was gesetzlich vorgeschrieben ist Steuerabzug Bei gekauften Immobilien müssen Sie mit einer Besichtigung beginnen Finanzamt, mit einem Paket ordnungsgemäß vorbereiteter Dokumente:

  • eine ausgefüllte Originalerklärung mit Codenamen gemäß dem festgelegten Formular 3-NDFL;
  • tatsächliche Anträge auf Erhalt der fälligen Abzüge;
  • Reisepass oder ein gleichwertiger Pass dokumentieren Es müssen Kopien aller Seiten eingereicht werden. Obwohl dieses dokumentieren ist nicht in der Liste der obligatorischen Steuerbehörden enthalten; viele Steuerbehörden bestehen darauf, dass es im Paket enthalten ist;
  • Zertifikat 2-NDFL, nur Original, um es zu erhalten, müssen Sie sich an die Personalabteilung Ihres Unternehmens (Organisation) wenden;
  • Antrag auf Übertragung der erstatteten Steuer (bei positiver Entscheidung);
  • Kopien aller Zahlungen, die als Zahlungsbestätigung dienen;
  • eine Kopie der Abnahme-/Übertragungsbescheinigung;
  • Kopien der Geburtsurkunden der Kinder und der Heiratsurkunden.

Für den Erwerb einer Immobilie über ein Hypothekendarlehen sind zusätzliche Dokumente erforderlich:

  • eine beglaubigte Kopie des Vertrags mit der Bank, die Ihnen den Kredit gewährt;
  • von der Bank einbehaltene Originalzinsbescheinigung für die Hypothek.

Beglaubigung von Dokumenten

Nach der geltenden Gesetzgebung der Russischen Föderation ist das Verfahren zur Beglaubigung aller verfügbaren Kopien ab Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind. Sie können diesen Vorgang auf verschiedene Arten durchführen:

1. Durch die Kontaktaufnahme mit einem Notar, was mit zusätzlichen finanziellen Investitionen verbunden ist.

2. Machen Sie alles selbst, das spart sicherlich nicht nur Geld, sondern auch Zeit. In diesem Fall muss der Steuerzahler lediglich auf jeder Seite seine eigene Unterschrift hinterlassen und „Kopie ist korrekt“ schreiben und dann unterschreiben und datieren. Es ist zwingend erforderlich, dass alle angefertigten Kopien am ausgefüllt werden hohes Level Qualität, ohne Risse, Schnitte, mit klaren, deutlich sichtbaren Aufschriften.

Merkmale des Ausfüllens der Erklärung

Das Verfahren zum Ausfüllen einer Steuererklärung bereitet in der Regel keine besonderen Schwierigkeiten, insbesondere angesichts der Loyalität der Prüfer gegenüber gesetzestreuen Mandanten sowie der weit verbreiteten Computerisierung. Hohe Qualifikation, praktische Erfahrung und das Wissen der Steuerbeamten wird es ihnen ermöglichen, alle aufkommenden Fragen leicht zu beantworten.

Darüber hinaus ist es besser, im Voraus zu berücksichtigen, ob Sie planen einen Abzug erhalten in zwei Jahren (24 Monaten), was bedeutet, dass Sie sich vorbereiten und in der Hand haben müssen Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind, mindestens in 2 Exemplaren. Darüber hinaus müssen Sie bei einem Wechsel des Arbeitsplatzes im angegebenen Zeitraum jeweils die entsprechenden Bescheinigungen vorlegen.

Hilfe bei der Beschaffung von Unterlagen kann bei Bedarf nicht nur das Finanzamt, sondern auch spezialisierte Dienste leisten. Dies gilt umso mehr, als zu den Hauptaufgaben von Steuerinspektoren bei der Arbeit mit Steuerzahlern die Bereitstellung maximaler Informationen bei gleichzeitiger Reduzierung von Warteschlangen auf ein Minimum gehört.

Zu ihren Aufgaben gehört außerdem die Durchführung von Beratungsgesprächen, bei denen Spezialisten mithelfen Liste der Dokumente, die für den Steuerabzug für eine Wohnung erforderlich sind. Zeichnen Sie dazu nützliche Informationen Es wird nicht schwierig sein, einen speziellen Computer mit speziellen Programmen an speziell installierten und ständig aktualisierten Ständen zu nutzen.

Herausgeber: Igor Reshetov



 

Es könnte nützlich sein zu lesen: