Як повернути прибутковий податок. Повернути податок за навчання.

Оформлення повернення прибуткового податку багатьом громадян видається непосильним працею. Тому що вважають, що витратить багато часу і бюрократична тяганина не дасть отримати законно сплачені 13% тому. Насправді, все не так складно. У статті викладено інструкцію, як отримати податкове вирахування за квартиру, лікування чи навчання.

Чи можна повернути податок

У Конституції РФ чітко позначені правничий та обов'язки громадянина, які свідчать, кожен працюючий людина має право повернення соціального відрахування, але за умови, що він Таким чином, людина має бути офіційно працевлаштований і оплачувати 13% з одержуваного доходу. Тільки за дотримання цього правила, повертається громадянину. Наприклад, жінка в декреті не зможе оформити повернення податку, тому що в цей період вона отримує лише допомогу з догляду за дитиною, а з неї відрахувань не роблять.

Також виняток становлять пенсіонери. Вони втрачають декларація про повернення прибуткового податку після першого року виходу заслужений відпочинок.

Як повернути прибутковий податок

Здати документи на оформлення соціального відрахування лише у податковому органі та за вашим місцем реєстрації. Якщо ви мешкаєте в іншому місті і хочете там оформити відрахування – зробити це не вийде.

Подати документи можна такими способами:

Також передбачено два способи отримання:

  • через податковий орган;
  • від роботодавця.

Ситуація перша - ви звертаєтеся тільки до податкової інспекції та надаєте документи на оформлення соціального або майнового відрахування. Після проведення камеральної перевірки вам перераховують кошти.

Ситуація друга – спочатку необхідно оформити дозвіл від податкової служби, шляхом подання письмової заяви. Таким чином, роботодавець перестане утримувати з вашої зарплати 13%.

Повернути податок за квартиру

Повернення майнового податкуобчислюється двома періодами:

  1. З а попередній звітний рік. Подавати документи доведеться щорічно до моменту отримання усієї суми вирахування. В основному такий спосіб застосовується у тому випадку, якщо розмір офіційної заробітної платиневеликий. Оскільки виплати нараховуються з сплаченого ПДФО.
  2. Через три роки після придбання нерухомості. Протягом трьох років після набуття права власності ви не оформляєте повернення ПДФО. Тільки після закінчення цього терміну ви подаєте заяву на отримання майнового відрахування. Плюсом такого способу є отримання всієї суми податку одразу, але не більше тієїчастини, яку ви сплатили за три роки. Наприклад, за підрахунками вам покладено повернення у розмірі 150 000 грн., а розмір сплаченого податку становить 100 000 грн. Це означає, що 50 000 р., що залишилися. вам виплатять наступного року.


Перелік документів, які потрібні для оформлення податку:

  1. Декларація про доходи за формою 3-ПДФО. На сайті ФНП ви зможете знайти інструкцію щодо заповнення форми. У разі виникнення питань можна звернутися до спеціалізованих компаній, які займаються оформленням довідки за помірну плату.
  2. Довідка 2-ПДФО за звітний рік. Річну форму краще замовляти заздалегідь, оскільки готується довідка довше. Термінів придатності документ не має.
  3. Копії документів на майно - договір купівлі-продажу, свідоцтво про державну реєстрацію.
  4. У разі придбання квартири надається кредитний договір, чеки щомісячних платежів за звітний період, довідка про сплачені відсотки за рік.
  5. У разі, коли квартира куплена у забудовника та в договорі зазначені умови, що приміщення без оздоблення – можливе повернення грошей, які витрачені на ремонт. Для цього потрібно надати копії товарних чеків на будматеріали.
  6. Отримати відрахування можна і за чоловіка. Це актуально, коли в одного з подружжя невисока зарплата. Але тільки в тому випадку, якщо нерухомість оформлена у спільну сумісну власність. Для цього подається копія свідоцтва про шлюб та письмову згоду від імені чоловіка.
  7. Виписка із зазначенням банківського рахунку для зарахування коштів.

При першому зверненні знадобиться папка зі швидкозшивачем та файлами.

Також при поданні пакета документів візьміть оригінали. Інспектор має право вимагати їх для звірки.

Повернути податок за лікування

Повернення прибуткового податку за лікування передбачає також покупку дорогих медичних препаратів. Діє це правило в тому випадку, якщо медикаментів не опинилося в медустанові або ліки не включені до списку медичної страховки (полісу). Лікар або завідувач відділення, на прохання хворого, зобов'язаний надати довідку або виписку із зазначенням застосованих препаратів.

Для оформлення соціального відрахування потрібні такі документи:

  • довідка 2-ПДФО за звітний рік;
  • якщо оформляється відрахування за лікування родича – документи, що підтверджують спорідненість;
  • договір отримання платних медичних послуг, довідка про оплату лікування, чеки, курортна книжка;
  • копія мед.полісу;
  • рецепти (видаються за місцем лікування, з печаткою);
  • виписка із зазначенням банківського рахунку для зарахування коштів.

Пам'ятайте: термін подання документів з лікування не повинен перевищувати 3 року.

При заповненні декларації обов'язково вказується код лікування:

«1» – стандартне, без хірургічного втручання;

«2» - дороге лікування чи проведення операцій.

Повернути податок за навчання

Отримати податкове відрахування можна не лише за своє навчання, а й за:



Оформити відрахування на прибутковий податокможна і за здобуття навчання у комерційних навчальних закладах, таких як:

  • розвиваючі центри та дитячі садки;
  • ліцеї, гімназії;
  • навчальні центри (школи з керування автомобілем, спорт.секції і т.д.).

Документи, які необхідні для подання до податкового органу:

  • довідка 2-ПДФО за рік;
  • копія договору, укладеного з освітньою установою на отримання та надання послуг;
  • довідка про сплачені внески;
  • копія св-ва народження дитини (якщо оформляється повернення податку навчання рідних дітей);
  • довідка з опікунського відділу (у разі, якщо);
  • документи про народження брата чи сестри (якщо оформляється повернення податку їх навчання);
  • витяг з банківського рахунку;
  • копія чеків про оплату навчання.

Отримати вирахування можна за три роки одразу.

Скільки можна повернути податок


З купівлі нерухомості можна повернути трохи більше 260 000 р., т.к. майновий відрахування нараховується лише з 2 000 000 грн. Навіть якщо ваша квартира придбана за 3 000 000 грн., повернути податок вийде тільки з 2 000 000 грн. Із ситуації можна вийти інакше - отримання чоловіком 130 000 грн. з 1000000 р., якщо він не втратив право вимоги для повернення.

За лікування передбачено повернення податку у розмірі 15 600 грн., за умови, що витрачено 120 000 грн.

За навчання ви маєте право отримати 6500 р., Якщо витратили 50 000 р.

  1. Щороку перевіряйте відрахування з ПДФО. Вимагайте довідку від роботодавця або перевіряйте у особистому кабінетіна сайті ФНП.
  2. Якщо ви сумніваєтеся у правильності оформлення довідки 3-ПДФО - зверніться до професіоналів.
  3. Усі питання можна уточнити в податковій інспекції з єдиному номеру - 8 800 222 222 2.

Чинні норми права РФ у частині податкового законодавства дозволяють громадянам оформляти податкові відрахування з сум, де-юре чи де-факто поданих позиковими коштами. Яким чином здійснюється отримання відрахування з використанням подібних схем і чи можна повернути прибутковий податок із кредиту?

З якого кредиту можна повернути прибутковий податок?

‚Повернення прибуткового податку — у вигляді передбаченого законодавством України податкового відрахування, де-юре можливий з кредиту, який:

  1. Є іпотечним (оформляється відповідно до законодавства про іпотечне кредитування).
  2. Направлений на покупку житлової нерухомості.
  3. Оформлено фізичною особою, яка має статус податкового резидента РФ.

Оформивши даний кредит, громадянин має право отримати відрахування:

  1. У розмірі 13% вартості квартири, яка куплена за допомогою відповідного кредиту.

При цьому, вартість квартири, як правило, помітно більша за величину позики, оскільки при іпотеці покупець нерухомості зазвичай вносить початковий внесок за рахунок власних коштів.

Крім того, цей вирахування може бути обчислений із суми, що не перевищує 2 000 000 рублів, витрачених громадянином на придбання:

  • одного об'єкта нерухомості, якщо його було куплено до 01.01.2014 року;
  • будь-якої кількості об'єктів нерухомості, якщо вони куплені після 01.01.2014 року.
  1. У величині 13% відсотків, сплачених банку, який видав кредит.

При цьому відповідна сума відсотків:

  • обмежується лише умовами кредитного договору, якщо нерухомість куплена до 01.01.2014;
  • обмежується 3000000 рублів, якщо нерухомість куплена після 01.01.2014 року.

Таким чином, правомірно говорити про те, що іпотечний кредит — як юридична підстава для оформлення відрахування, у чистому вигляді застосовується лише в другому випадку (хоча де-факто може бути використаний як джерело фінансування витрат на купівлю нерухомості, що враховуються при оформленні відрахування по першій. схемою).

Інші кредити де-юре неможливо знайти використані щоб одержати відрахувань. Однак, де-факто суми, оформлені в банку кредит, принципово можуть бути застосовані для оформлення різних відрахувань. Розглянемо ці сценарії докладніше.

Якщо кредит не іпотечний: як оформити відрахування

Вище ми зазначили, що іпотечний кредит як юридична підстава для отримання відрахування в чистому вигляді задіюється лише у відсотках. Якщо ці відсотки з якихось причин не сплачуються громадянином (наприклад, якщо їх сплачує на підставі тієї чи іншої угоди роботодавець), то юридична підстава для оформлення відрахування в цьому випадку зникає.

Разом з тим, іпотечний кредит де-факто може використовуватися як підстава для оформлення вирахування витрат на купівлю житла. Це очевидно — якби людина не оформила іпотеку, то й квартиру купити не змогла б.

Ступінь значущості іпотечного кредиту з погляду оформлення відрахування може бути різною, і залежатиме від величини первісного внеску. Якщо кредитна політикаБанк дозволяє громадянам оформляти іпотеку без початкового внеску - то сума витрат на купівлю квартири в цьому випадку може на 100% відповідати розміру іпотечного кредиту (якщо вона не перевищує 2 000 000 рублів).

Аналогічна закономірність може характеризувати та інші кредити. Наприклад:

  1. Споживчі кредити взяті на оплату початкового внеску на іпотеку.

Банку, який видає іпотеку, як правило, все одно, за рахунок яких коштів сформовано початковий внесок клієнта. Якщо це будуть кошти, де-факто представлені споживчою позикою, то вони поряд з іпотечними сформують базу для обчислення відрахування.

У цьому випадку відповідна база може складатися із 2 типів кредитів:

  • споживчого (наприклад, що формує 20% витрат на купівлю квартири);
  • іпотечного (що формує 80% витрат на купівлю квартири).

Ця схема дозволить громадянинові де-факто отримати відрахування і з іпотечного, і з споживчого кредиту.

Щоправда, у цьому випадку не вдасться повернути відрахування із відсотків за споживчим кредитом. Які, разом з тим, можуть бути і нижчими, ніж величина відрахування у розмірі 13% від витрат (поданих у даному випадкупозиковими коштами).

Звісно, споживчі кредитиу Росії за ставкою нижче 13% – це рідкість сьогодні, але вони зустрічаються. З цього погляду оформлення відрахування може бути вкрай вигідним інструментом зниження кредитного навантаження на покупця квартири. Але, правда, лише за умови, що кредит буде виплачено у строк, що не перевищує 12 місяців. Далі — сплата відсотків уже, швидше за все, не буде в належному розмірі компенсуватися вирахуванням.

  1. Цільові кредити:
  • на освіту;
  • на лікування.

Справа в тому, що витрати на освіту та лікування за законодавством РФ можуть формувати базу із соціальних відрахувань. Їхня величина також становить 13% від відповідних витрат. Максимальна сума бази для обчислення відрахувань у цьому випадку - 120 000 рублів на рік.

Таким чином, кредити, оформлені на освіту та лікування, можуть де-факто формувати зазначену базу для обчислення податкового відрахування. І якщо відсотки за ними не перевищуватимуть ставку ПДФО, то відповідний механізм застосування соціальних відрахувань може, знову ж таки, суттєво знизити податкове навантаженняна громадянина.

Але умова вигоди тут буде тією ж, що й за початкового внеску за рахунок позики: кредит бажано погасити протягом 12 місяців.

Резюме «Запитання-відповідь»

Які кредити можуть бути юридичною підставою для одержання відрахувань?

Винятково іпотечні — причому, у чистому вигляді лише щодо оформлення відрахування за відсотками, сплаченим банку.

Які кредити можуть бути фактично застосовані для отримання відрахувань?

Ті, що оформлені:

  • для сплати початкового внеску по іпотеці;
  • на освітні цілі;
  • на лікування.

При цьому ті кредити, що застосовуються для відрахувань де-факто, не можуть бути застосовані з метою обчислення відрахувань із процентів, що сплачуються.

У яких випадках застосування кредитів де-факто для оформлення вирахувань вигідне?

По-перше, річна процентна ставказа такими кредитами має перевищувати 13%. По-друге, щоб відчути реальний зиск, громадянину потрібно постаратися сплатити кредити, взяті на зазначені цілі, у термін, що не перевищує 12 місяців.

Існує певний перелік умов, за наявності яких кожен платник податків має право повернути собі частину грошей, перерахованих державі як податків. Якщо вам цікаво дізнатися, як ви можете повернути частину сплаченого вами прибуткового податку — ця стаття для вас.

Найбільш частим і значним випадком, що дозволяє повернути частину грошей, перерахованих державі, є факт придбання житла. Ця пільга надається кожній людині одноразово і дозволяє повернути 13% вартості житлового приміщення. Для повернення частини коштів, сплачених у вигляді податку, вам треба віднести до ІФНС кілька документів: заяву, розписку продавця із зазначенням усіх його даних та вартістю купленого майна, договір купівлі-продажу житла, якщо ви вдавалися до кредиту – договір на отримання кредиту та довідку із роботи. Після аналізу всіх одержаних документів податкова видасть довідку про те, що ви можете бути звільнені від сплати податку. Довідка є підставою для застосування до вас податкового відрахування. Просто принесіть її своєму бухгалтеру із зарплати. Кожна людина має законне право на надання їй соціальних відрахувань. Вони передбачені у розмірі тринадцяти відсотків, взятих від загальної суми, витраченої на медикаменти, благодійність та платну освіту. Вирахування на лікування надається на загальну суму, витрачену на придбання ліків. Але слід пам'ятати, що ця сума не може бути більшою за 120 тисяч рублів на рік. Але якщо ви вдавалися до дуже дорогих способів лікування і вони зафіксовані у постанові уряду, то відрахування застосовується у розмірі повної сукупності витрат. Перерахунок та повернення грошей здійснюється наприкінці календарного року. Перерахунку підлягають усі платежі, які ви перерахували цього року.


Повернення сум, вилучених у вигляді податку, може бути здійснено наймачем або вашою податковою службою. У першому випадку ви повинні надати документ, що закріплює ваше право на тимчасове звільнення від обчислення та сплати податкового платежу. Для повернення податку податковою ви повинні заповнити податкову декларацію, після чого надайте її до податкової служби разом з відповідною заявою. Суму, що підлягає поверненню, буде обчислено за весь календарний рік.


Запам'ятайте все те, що ви прочитали. У разі появи у вас можливості ви будете обізнані про те, що вам треба робити і куди слід звернутися для повернення прибуткового податку.

Доброго дня, шановний читачу.

У цій статті йтиметься про те, як отримати податкове вирахування за навчання в автошколі.

Не кожен кандидат у водії знає, що він частково може відшкодувати суму, витрачену на навчанняв автошколі, за рахунок ПДФО (податку на доходи фізичних осіб). Причому повернути гроші можна не лише за власне навчання, а й за навчання близьких родичів.

Ви дізнаєтесь:

Спершу хочу звернути Вашу увагу, що повернути гроші можуть лише громадяни, які сплачують податок на доходи (13% від заробітної плати). Наприклад, індивідуальні підприємці подібного податку не сплачують, тому ІП не може отримати відрахування за навчання в автошколі.

Ще один важливий момент. У цій статті розглядатиметься відрахування за навчання в автошколі, проте податкові відрахування можна отримати і за навчання в інших школах освітніх організаціях. Усі документи при цьому оформлюються за аналогією.

Приступимо.

Як отримати податкове вирахування за навчання в автошколі?


Стаття 219 податкового кодексу Російської Федерації:

1. При визначенні розміру податкової базивідповідно до пункту 3 статті 210 цього Кодексу платник податків має право на отримання таких соціальних податкових відрахувань:
...
2) у сумі, сплаченій платником податків у податковий періодза своє навчання в освітніх установах, - у розмірі фактично здійснених витрат на навчання з урахуванням обмеження, встановленого пунктом 2 цієї статті, а також у сумі, сплаченій платником податків-батьком за навчання своїх дітей віком до 24 років, платником податків-опікуном (платником податків) піклувальником) за навчання своїх підопічних у віці до 18 років за очною формою навчання в освітніх установах, - у розмірі фактично здійснених витрат на це навчання, але не більше 50 000 рублів на кожну дитину в загальній сумі на обох батьків (опікуна чи піклувальника).

Право на отримання зазначеного соціального податкового відрахування поширюється на платників податків, які здійснювали обов'язки опікуна або піклувальника над громадянами, які були їх підопічні, після припинення опіки або піклування у випадках оплати платниками податків навчання зазначених громадян віком до 24 років за очною формою навчання в освітніх установах.
...
Право на отримання зазначеного соціального податкового відрахування поширюється також на платника податків - брата (сестру), який навчається у випадках оплати платником податків навчання брата (сестри) віком до 24 років за очною формою навчання в освітніх установах;

Отже, податкове відрахування можна отримати:

  • за власне навчання;
  • за навчання дітей віком до 24 років;
  • за навчання підопічних до 24 років за очною формою навчання;
  • за навчання брата/сестри до 24 років за очною формою навчання.

Оскільки навчання в автошколі у будь-якому випадку є очною формою навчання, то відшкодувати гроші можна не лише за своє навчання, а й за навчання дітей, підопічних та братів/сестер віком до 24 років.

З власним навчанням питань зазвичай немає. А ось при отриманні відрахування за іншу людину слід звернути увагу на укладення договору з автошколою. Цей договір має бути укладений на ім'я людини, яка згодом отримуватиме відрахування.

Наприклад, Ви хочете отримати відрахування за навчання в автошколі своєї дитини віком 19 років. У цьому випадку Ви повинні укласти договір із автошколою. У тексті договору має бути зазначено, що в автошколі навчатиметься дитина. З подібними договорами проблеми у автошколах зазвичай виникають, т.к. даний відрахування користується популярністю.

Отже, про отримання соціального відрахування слід задуматися ще до укладення договору з автошколою.

Зазначене соціальне податкове відрахування надається за наявності у освітньої установивідповідної ліцензії чи іншого документа, що підтверджує статус навчального закладу, а також подання платником податків документів, що підтверджують його фактичні витрати за навчання.

Усі офіційні автошколи мають відповідну ліцензію та за необхідності можуть зробити копію цього документа.

Зверніть увагу, існують особливості отримання відрахування, які не належать до навчання в автошколі. Однак при отриманні відрахувань за інші види навчання їх слід враховувати:

Соціальне податкове відрахування надається за період навчання зазначених осіб у навчальному закладі, включаючи академічну відпустку, оформлену в установленому порядку у процесі навчання.

Соціальне податкове відрахування не застосовується у разі, якщо оплата витрат на навчання провадиться за рахунок коштів материнського (сімейного) капіталу, що спрямовуються для забезпечення реалізації додаткових заходів державної підтримки сімей, які мають дітей;

Максимальна сума податку на повернення

Законодавство встановлює обмеження на максимальну суму, податки з якої можна повернути (пункт 2 статті 219 НК РФ):

Соціальні податкові відрахування, передбачені підпунктами 2 - 6 пункту 1 цієї статті (за винятком відрахувань у розмірі витрат на навчання дітей платника податків, зазначених у підпункті 2 пункту 1 цієї статті, та витрат на дороге лікування, зазначених у підпункті 3 пункту 1) надаються у розмірі фактично вироблених витрат, але в сукупності не більше 120 000 рублівза податковий період.

Повернути податок можна із суми, що не перевищує 120 000 рублів. У цю суму крім витрат на навчання входять також витрати на медичні послуги, пенсійні внескина незалежну оцінку кваліфікації.

Наприклад, якщо за 2016 Іванов І.І. пройшов навчання в автошколі на суму 35 000 рублів, а також витратив на своє лікування 100 000 рублів, то податкове відрахування він зможе отримати лише зі 120 000 рублів.

Ще одне обмеження, це максимальна сума, яку можна витратити на навчання дітей та підопічних - 50 000 рублівна кожну дитину в сумі обох батьків. Зазначеної суми зазвичай вистачає, щоби покрити вартість навчання в автошколі. А от якщо йдетьсяпро навчання у вищому навчальному закладі, то п'ятдесят тисяч карбованців на рік може виявитися недостатньо, тобто. податок вдасться повернути не з усієї вартості навчання.

Отже, максимальний розмір ПДФО, який можна повернути:

Вказана сума коштує того, щоб заповнити декларацію 3-ПДФО та віднести її до податкової інспекції.

Якщо на навчання в автошколі кандидат у водії витратив 40 000 рублів, то він зможе повернути до податкової ПДФО у розмірі 5 200 рублів.

Зверніть увагу, максимальні суми вирахування за себе та за навчання дітей не перетинаються.

Наприклад, якщо Ви витратили на власне навчання 120000 рублів, а на навчання кожного з двох дітей по 50000 рублів, то податок можна повернути з 220000 рублів.

Документи для податкового відрахування у 2017 році

Документи, необхідні для отримання відрахування за навчання в автошколі:

Заповнення декларації 3 ПДФО на відрахування за навчання

Заповнення податкової деклараціїдокладно розглянуто у . Нижче докладно будуть розглянуті ті вкладки програми, які потрібно заповнювати при отриманні відрахування за навчання.

1. Встановіть програму "Декларація".

2. Заповніть вкладки "Завдання умов" та "Відомості про декларанта".

3. На вкладці "Доходи, отримані в РФ", слід запровадити інформацію про заробітну плату відповідно до довідки 2-ПДФО.

Спочатку потрібно додати дані про організацію, в якій Ви працюєте. Для цього потрібно натиснути на зелений плюс у верхній частині вікна:


У вікні слід заповнити поля відповідно до довідки 2-ПДФО, після чого натиснути на кнопку "Так".

Після цього слід додати відомості про всі виплати за попередній рік. Для цього потрібно натиснути на зелений плюс у нижній частині вікна:


Усі поля заповнюються відповідно до довідки 2-ПДФО. Операцію слід повторити всім доходів (заробітної плати кожного місяця, відпускних, лікарняних та інших виплат).

На завершення потрібно заповнити нижню частину вкладки (також на підставі довідки 2-ПДФО):


4. Перейдіть на вкладку "Відрахування" та у верхній частині вікна натисніть на кнопку "Соціальні":


Якщо Ви хочете отримати відрахування за власне навчання в автошколі, слід заповнити поле "своє навчання". У це полі потрібно внести повну суму, витрачену навчання, навіть якщо вона перевищує 120 000 рублів. При формуванні декларації цифра автоматично приведеться до потрібного виду.

Якщо Ви хочете отримати відрахування за навчання дитини в автошколі, то потрібно натиснути на зелений плюс у правій частині вікна і ввести вартість навчання у вікні. Тут також потрібно вводити повну вартістьНавчання, навіть якщо вона перевищує ліміт 50 000 рублів.

У прикладі вище на власне навчання в автошколі було витрачено 35 000 рублів, а навчання дитини в автошколі - 50 000 рублів.

5. Збережіть декларацію (кнопка "Зберегти" у верхній частині екрана), після чого надрукуйте її. Нижче Ви можете завантажити зразок декларації за формою 3-ПДФО для отримання податкового відрахування за навчання:

6. Частину декларації слід заповнити від руки. А саме, в нижній частині першого аркуша потрібно заповнити поле "з додатком документів, що підтверджують, або їх копій на... аркушах". У цьому полі слід написати кількість документів, що додаються до декларації.

Крім того, на всіх сторінках потрібно поставити поточну дату та свій підпис.

Заповнення заяви на повернення ПДФО

Для початку пропоную Вам завантажити бланк та зразок заяви:

Заява на повернення ПДФО заповнюється таким чином:

1. Вкажіть у шапці найменування податкової інспекції, до якої Ви подаєте заяву. Дізнатися точну назву можна на сайті податкової інспекції. Це питання докладно розглядалося в .

2. Вкажіть у шапці власні ПІБ, ІПН та адресу. Ці дані можна взяти з першої сторінки сформованої податкової декларації.

3. У тексті заяви вкажіть номер статті (78), впишіть слово "сплачену", а також назву доходу (податок на доходи фізичних осіб за 2016 рік).

4. Заповніть поля КБК та ОКТМО. Ці значення можна взяти на другому аркуші податкової декларації (поля 020 та 030).

Відповідно до законодавства РФ при покупці квартири, будинку або земельної ділянкиВи можете повернути собі частину грошей у розмірі сплаченого Вами прибуткового податку. Даний податкове відрахування прописаний у Податковому Кодексі РФ (ст. 220 НК РФ) і спрямований на те, щоб надати громадянам можливість придбати чи покращити своє житло.

Тобто, якщо Ви офіційно працюєте та сплачуєте прибутковий податок (його перераховують до бюджету всі наймані працівники), та придбали квартиру чи будинок, то Ви можете повернути собі сплачений прибутковий податок у розмірі до 13% від вартості квартири/будинку (крім цього Ви можете також повернути 13% від іпотечних відсотків та деяких інших витрат).

У яких випадках можна отримати майновий вирахування?

Скориставшись майновим вирахуванням, Ви можете повернути частину витрат на:

  • безпосереднє придбання та будівництво житла(квартира, приватна садиба, кімната, їх частки);
  • придбання земельної ділянкиз розташованим на ньому житловим будинкомабо для будівництва житлового будинку;
  • витрати на сплату відсотків за цільовими кредитами ( іпотечним кредитам ) на будівництво чи придбання житла;
  • витрати, пов'язані з обробкою/ремонтомжитла (якщо воно було придбано у забудовника без оздоблення).

Відрахування НЕ надається:

Розмір податкового відрахування

Сума податку, яку Ви можете повернути, визначається двома основними параметрами: Вашими витратами при покупці житла та сплаченим Вами прибутковим податком.

Приклад 1:У 2016 році Іванов О.О. купив квартиру за 2,5 млн рублів. При цьому за 2016 він заробив 500 тис. рублів і сплатив прибуткового податку 65 тис. рублів. У разі, максимальна сума, яку Іванов А.А. зможе повернути, становить 2 млн. x 13% = 260 тисяч рублів. Але безпосередньо за 2016 він зможе отримати тільки 65 тис. рублів (і 195 тисяч залишаться для повернення в наступні роки).

Приклад 2: 2014 року Васильєв В.Г. придбав квартиру за 1 млн рублів. У 2017 році Васильєв В.Г. дізнався про можливість податкового відрахування та вирішив оформити його. У загальній сумі Васильєв може повернути 1 млн.руб. х 13% = 130 тисяч рублів. Якщо зважити, що Васильєв у 2014-2016 роках заробляв 400 тис.руб. щорічно і платив 52 тис. руб. прибуткового податку, він зможе повернути: 52 тыс.руб. за 2014 рік, 52 тис. руб. за 2015 рік та 26 тис.руб. (залишок від 130 тис.) за 2016 рік.

Одноразовість права на відрахування

На даний момент обмеження діють таким чином:

По житлу, придбаному до 1 січня 2014 року, користуватися майновим відрахуванням можна лише один раз у житті (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При цьому вартість покупки не має значення. Навіть, якщо Ви скористалися вирахуванням у розмірі 10 тис.руб., то більше майнового відрахування при покупці житла Ви ніколи отримати не зможете.

Приклад:у 2013 році Сахаров А.Т. придбав квартиру за 1500000 рублів і скористався після купівлі податковим відрахуванням. У 2016 році Сахаров О.Т. знову купив квартиру за 2000000 рублів. Доотримати відрахування в 500 000 рублів до 2 000 000 не зможе.

Купуючи житло після 1 січня 2014 року(Якщо Ви не скористалися вирахуванням раніше), майновим відрахуванням можна скористатися кілька разів, але максимальний розмір відрахування, який Ви можете отримати за все життя (без урахування іпотечних відсотків), навіть у цьому випадку строго обмежений 2 000 000 руб. (260 тис.руб. до повернення).

Приклад:на початку 2016 року Гусєв О.К. купив квартиру за 1700000 рублів. У вересні 2016 року він також придбав кімнату за 500 000 рублів. По закінченню 2016 року (2017 року) Гусєв А.К. зможе оформити відрахування на 2 000 000 рублів, 1 700 000 за квартиру та добрати 300 000 рублів за кімнату.

Зверніть увагу:Якщо за житлом, придбаним до 1 січня 2014 року, Ви отримали лише основне вирахування, то Ви можете отримати податкове вирахування за відсотками при купівлі нового житла в іпотеку. Докладніше про цю можливість Ви можете прочитати в нашій статті -

Детальніше ознайомитися з інформацією про обмеження отримання майнового відрахування Ви можете у статті: Одноразовість майнового відрахування при купівлі квартири/будинку.

Як отримати відрахування?

Процес отримання вирахування можна спростити, скориставшись нашим сервісом. Він допоможе оформити декларацію 3-ПДФО та інші документи на відрахування за 15-20 хвилин, а також дасть докладну інструкціющодо здачі документів у податкові органи. У разі виникнення будь-яких питань під час роботи з сервісом професійні юристи із задоволенням проконсультують Вас.

Які документи потрібні?

Для оформлення податкового відрахування Вам знадобиться:

  • документ, що засвідчує особу;
  • декларація 3-ПДФО та заява на повернення податку;
  • документи, що підтверджують Ваші витрати;
  • документи, що підтверджують сплачений прибутковий податок (довідка 2-ПДФО).

Коли потрібно подавати документи та за який період можна повернути податок?

Ви можете повернути гроші за майновим вирахуванням, починаючи з того року, коли у Вас є на руках:

  • платіжні документи, що підтверджують вироблені витрати на придбання квартири/будинку/ділянки;
  • документи, які підтверджують право власності на житло: витяг з ЄДРН (свідоцтво про реєстрацію права власності) при купівлі квартири за договором купівлі-продажу або акт приймання-передачі при купівлі житла за договором пайової участі.

Якщо Ви купили квартиру в минулому і не оформили відрахування відразу, то Ви можете зробити це зараз (жодних обмежень за термінами отримання вирахування немає). Єдине, повернути прибутковий податок Ви можете не більше ніж за три останніх років. Наприклад, якщо Ви купили квартиру у 2014 році, а оформити вирахування вирішили у 2017 році, то Ви зможете повернути собі податок за 2016, 2015 та 2014 роки ( детальну інформаціюпро те, коли та за які роки можна повернути податок Ви можете знайти у нашій статті: Коли та за які роки подавати документи на майновий відрахування при купівлі житла?

Весь залишок майнового відрахування переноситься на наступний рік. Тобто Ви можете повертати прибутковий податок протягом кількох років, доки не «вичерпаєте всю суму» (див. ).

Вся процедура отримання відрахування зазвичай займає від двох до чотирьох місяців ( більшу частинучасу займає перевірка Ваших документів податковою інспекцією).



 

Можливо, буде корисно почитати: