Cine și cum poate primi o deducere fiscală. Cum să obțineți o deducere fiscală

O deducere fiscală este o rambursare a unei părți din impozitul pe venit plătit indiviziiîn cazurile prevăzute de lege. În timp ce deducerile standard sunt de obicei luate în considerare de către angajator, alte tipuri merită să ai grijă de tine. Ce trebuie făcut pentru a primi deduceri sociale sau de proprietate?

Toate tipurile de deduceri sunt destinate cetățenilor care lucrează, sau mai degrabă contribuabililor cu impozitul pe venitul persoanelor fizice. Până la urmă, plățile se fac din plata acestui impozit. Se acordă rambursări pentru cheltuielile cetățeanului pentru servicii sociale dumneavoastră și familia dumneavoastră, precum și pentru activități caritabile. Un angajat poate recupera impozitele plătite anterior în valoare de 13% din suma cheltuită pentru anumite cheltuieli. Aceasta include o listă de acțiuni prevăzute de lege. Asistență caritabilă pentru persoanele orientate social organizatii nonprofit, inclusiv cele religioase. Rambursările se pot face în cuantum de cel mult 25% din veniturile primite pentru întregul an. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți, împreună cu alte documente, documente care confirmă cheltuielile la fisc: contracte, chitanțe, cecuri.

Costul antrenamentului pentru tine, precum și pentru frații și surorile tale, este de până la 120.000 de ruble. pe an, iar pentru copii și persoanele aflate în întreținere - până la 50.000 pe an. Aceasta poate fi învățământ cu normă întreagă și la distanță, cursuri, formare avansată, studii la o școală de șoferi sau educație suplimentară pentru copii. Toate instituțiile de învățământ trebuie să fie acreditate și autorizate pentru a conduce activități educaționale. Pentru a-l primi, trebuie să depuneți cu principalele documente adeverințe de la locul de studii și contracte de prestare de servicii, precum și documente de plată. Formularele de cerere pentru deduceri și exemple de completare pot fi descărcate de la noi: Cheltuieli pentru achiziționarea de medicamente și tratament pentru dumneavoastră și rudele apropiate. Lista medicamentelor este enumerată într-o prevedere specială. Toate cheltuielile trebuie să fie documentate, iar medicamentele trebuie să aibă o rețetă scrisă de un medic.

Poate fi descărcat de pe site-ul nostru.

Navigați cu noi.

Pe lângă deducerile sociale, există și deduceri de proprietate pentru cetățenii care au făcut tranzacții cu bunurile lor mobile și imobile. Suma maximă pentru calcularea cheltuielilor pentru achiziționarea sau construcția de locuințe este de 2 milioane de ruble. Și 3 milioane de ruble. – să calculeze suma dobânzii la împrumut pentru aceste tranzacții. În cazul în care imobilul era în proprietate comună, este necesar să se încheie un acord între proprietari cu privire la împărțirea deducerii. Pentru a primi rambursarea dobânzii sunt necesare anumite documente justificative: certificat de înregistrare a proprietății, contracte de împrumut, toate documentele consumabile justificative: cecuri, ordine de plată, acte de cumpărare a materialelor și altele. Formularul de cerere pentru deducere și un exemplu de completare pot fi descărcate de la noi: La vânzarea proprietății de către cetățeni, în unele cazuri aceștia trebuie să plătească impozit la stat, dar ținând cont de deducerea fiscală. Când vindeți bunuri imobiliare, taxa este returnată pentru 1 milion de ruble și alte proprietăți, inclusiv. mașini, pentru 250 de mii de ruble, în cazurile în care proprietatea a fost deținută mai puțin de 3 ani. Dacă proprietatea a fost deținută mai mult de trei ani, nu există restricții cu privire la valoarea deducerii. În loc de deducere, contribuabilul are dreptul de a deduce din venitul din vânzarea proprietății toate cheltuielile asociate cu vânzarea acesteia; uneori această opțiune este mai profitabilă. O deducere fiscală poate fi primită pentru orice eveniment enumerat în cel mult trei ani de la data producerii acestuia. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați serviciul fiscal cu documentele pregătite înainte de 30 aprilie:

O adeverință de la departamentul de contabilitate despre valoarea impozitului plătit pentru perioada;
Certificat 2-NDFL despre veniturile primite în perioada;
Numărul de cont bancar personal către care vor fi transferate fondurile după verificare.
Declarația de impozit pe venitul personal completată-3 pentru anul în care a avut loc evenimentul, atașați copii ale documentelor care confirmă cheltuielile. Puteți completa declarația

Ce s-a întâmplat deducere fiscală? (Dacă este absolut corect, atunci o deducere de proprietate). Credeți sau nu, acesta este un cadou minunat de la stat în momentul în care ați cumpărat un apartament. Există deduceri nu doar pentru achiziționarea unui apartament, dar în acest articol voi vorbi doar despre ele.

La urma urmei, costurile de cumpărare a unui apartament (construirea unei case), renovări etc., probabil că ți-au luat aproape toți banii gratuiti. Și aici, într-un secol, statul nu îți ia bani, ci ți-i dă. Ei bine, nu dă exact, desigur, dar asta nu mai este atât de important. Există și o deducere de proprietate la vânzarea unui apartament, dar mai multe despre asta în partea a doua a articolului.

O mică clarificare cu privire la deducerile fiscale,
pe care de multe ori trebuie să le dau chiar și unor oameni care sunt destul de alfabetizați în alte domenii, ceea ce înseamnă că aceste întrebări nu sunt în totalitate evidente.

Prima întrebare care se pune adesea este: „Cum pot obține cele 260 de mii de ruble mele de la stat? (pe acest moment), dacă nu sunt angajat oficial?.

Dar dacă o persoană nu lucrează (nu este angajată), înseamnă că nu plătește impozit pe venit
(chiar daca in acelasi timp castiga bani decenti). Iar dacă nu plătește impozit pe venit, atunci statul nu îi va returna nimic.

O deducere fiscală, în esență, este că statul îți returnează banii (sau nu-i ia), pe care îi plătești sau ar fi trebuit să-i plătești sub formă de impozit pe venit. De aceea am spus că acesta nu este chiar un cadou.

Și reiese că dacă o persoană nu plătește impozit pe venit pentru că nu este angajat, pentru că este antreprenor (întreprinzătorul individual nu plătește impozit pe venit), atunci nu există nicio deducere fiscală de care să vorbim.

În total, dacă plătiți impozit pe venit (13% din salariu), atunci cu ajutorul unei deduceri fiscale puteți evita să-l plătiți sau vă puteți întoarce acest 13% la sfârșitul anului. Dacă nu plătiți impozit pe venit sau plătiți foarte puțin din cauza salariilor „în plic”, atunci nu veți putea profita de deducerea fiscală sau într-o măsură mult mai mică decât vă așteptați.

Acum să trecem direct la cum să obținem o deducere fiscală.

Cea mai simplă variantă, pe care te sfătuiesc, este să primești o deducere fiscală la locul tău de muncă.

Adică, pentru a spune foarte simplu, vei primi salariile Cu 13% mai mult decât înainte. (Permiteți-mi să vă reamintesc că vorbim despre salariile oficiale).

În același timp, compania în sine nu suportă costuri suplimentare pentru salariul tău. Pur și simplu nu remite guvernului impozitele pe venit.

Pentru a primi o deducere fiscală la locul de muncă, trebuie să furnizați

decret contabil de la fisc. Puteți face acest lucru în orice moment. Această rezoluție (notificare) este valabilă un an, apoi va trebui să fie primită din nou.

Ce trebuie să faci pentru a obține această rezoluție? Cea mai ușoară opțiune este să vii la oficiu fiscal la locul de înmatriculare (mai exact la locul de înmatriculare, chiar dacă este alt oraș), luați de la ei un model de cerere de deducere fiscală la locul de muncă și o listă documente necesare. (Desigur, nu îmi este greu să ofer un exemplu de cerere, dar la fiecare fisc există mult ajutor atât cu cererea, cât și cu lista documentelor atașate. Prin urmare, puteți lua un exemplu de cerere de la fisc si completati-l acolo.Nu uitati sa luati cu dumneavoastra documentele care trebuie atasate cererii).

Printre documentele care trebuie depuse, sau nu sunt necesare, dar uneori solicitate, se numără următoarele:

- copie și original (afișare) certificatului de proprietate asupra apartamentului;

- o copie și original a acordului și a actului de acceptare a transferului (uneori aceasta este o singură hârtie, acordul precizează că este și un act);

— dacă apartamentul este înregistrat ca proprietate comună, atunci trebuie să indicați în cererea de deducere sau într-o cerere separată modul în care dumneavoastră și soția dumneavoastră doriți să distribuiți deducerea fiscală. De exemplu, soțul lucrează, dar soția nu. Atunci repartizarea ar putea fi după cum urmează: deducere 100% pentru soț și 0% pentru soție. (De exemplu, vă cer să distribuiți deducerea de proprietate în felul următor: numele complet al soțului – 100%, numele complet al soției – 0%).

Documente suplimentare care uneori sunt necesare din cauza analfabetismului fiscal, dar care nu sunt necesare:

— primirea de primire a banilor de către Vânzător. Hârtie complet inutilă. Până la urmă, contractul sau actul precizează că banii au fost primiți în totalitate. Am primit deducere fiscală fără chitanță, dar a trebuit să insist pentru o programare etc. Dacă întreabă și există o chitanță, atunci este mai bine să faci așa cum ai cerut, vei economisi o mulțime de nervi;

— certificat 2-NDFL, care se eliberează în departamentul de contabilitate la locul de muncă. De asemenea, acest certificat nu este necesar pentru a primi o deducere fiscală la locul de muncă (doar acest tip). Dar, așa cum am spus deja, în biroul fiscal este adesea „cine știe ce” și uneori este mai ușor să faci ceea ce ai cerut decât să argumentezi;

— certificat de atribuire a TIN. În principiu, s-ar putea să nu vi se ceară certificatul în sine, dar trebuie să aveți un Număr de Identificare Fiscală (TIN) pentru a primi o deducere. Dacă l-ați primit înainte, indicați pur și simplu numărul său în aplicație; dacă nu l-ați primit, atunci cel mai probabil vă vor obliga să îl obțineți;

- copie pașaport. De asemenea, nu este necesar, dar voi repet încă o dată, cui îi pasă.

Ar trebui să fac imediat documente suplimentare și uneori inutile? Totul depinde de cât de greu vă este să mergeți din nou la biroul fiscal sau să faceți actele. Dacă fiscul este foarte departe de tine, cozile sunt lungi și nu ai timp să ajungi la el (este greu să pleci de la serviciu sau locuiești în alt oraș), atunci uneori este mai ușor să faci tot ce ai nevoie și să faci. Nu este nevoie în avans, doar pentru a evita să mai fii nevoit să vină din nou. Dacă ai program liber, fiscul este în apropiere și nu sunt cozi, atunci este mai ușor, bineînțeles, să afli mai întâi totul, ca să nu faci acele hârtii care nu sunt necesare.

Documentele suplimentare pentru obținerea unei deduceri fiscale în cazul în care apartamentul a fost achiziționat cu un credit ipotecar sunt următoarele:

- acord de împrumut;

— calculul pentru contractul de împrumut (despre când să plătească, cât este soldul etc.);

— original certificate de la bancă din care să rezulte cât ați plătit pentru împrumut și dobânda la împrumut. Acest certificat este dat de banca la care ai contractat creditul, sau daca l-ai vandut, apoi de banca care ti-a cumparat creditul. Pentru a face acest lucru, trebuie să suni (mergi) la bancă și să întrebi. Unele bănci oferă un astfel de certificat
Trebuie să comandați prin formularul de pe site. Dacă primiți o deducere pentru prima dată, atunci un astfel de certificat nu este necesar, desigur, deoarece anul nu a trecut încă, iar dobânda la împrumut va fi luată în considerare la sfârșitul anului.

Iată, de fapt, întregul set de documente. Uneori, ei vă cer și să certificați copii, adică să puneți „Copia este adevărată” pe copii, semnătură, nume și inițiale. Dacă acest lucru este necesar, este mai ușor să o faci în avans, decât să stai la coadă.

Predați aceste documente și după o lună (vi se va spune la recepția actelor unde să sunați sau să veniți), puteți ridica decretul fiscal și îl duceți la serviciu. Dupa care poti primi un salariu cu 13% mai mult.

Se pare doar că toate acestea vor dura mult timp și sunt necesare o mulțime de documente. De fapt, aveți deja aproape toate documentele și trebuie doar să le copiați. Cererea de deducere fiscală în sine este foarte simplă. (Recomand să luați altă formă și anul urmator tipăriți acasă și luați imediat pachetul complet de documente). Trebuie doar să mergi de câteva ori și atât. Dacă nu aveți timp deloc, puteți trimite pe cineva prin proxy. Puteți chiar să luați un exemplu de cerere fără o împuternicire și să aflați totul mai precis.

A doua opțiune pentru obținerea unei deduceri fiscale este rambursarea impozitului pe venit plătit prin depunerea unei declarații de impozit pe venit.

Ei bine, cumva nu ai reușit să obții o deducere fiscală la serviciu. Poate ai amânat și ai amânat și apoi ai renunțat la slujbă. Poate că sunteți angajat cu jumătate de normă în alte 5 locuri de muncă și ați uitat să obțineți o deducere fiscală pentru alte locuri de muncă. Poate că nu știai deloc despre asta bun cadou de la stat ca deducere fiscală. Poate mai aveai o grămadă de alte achiziții și vânzări care trebuie declarate oricum și te-ai hotărât să nu primești deducere la serviciu. Atunci cum să obții o deducere fiscală?

Apoi rămâne a doua opțiune - aceasta este o rambursare a impozitului pe venit deja plătit prin depunerea unei declarații De sfarsitul anului, în care ai plătit impozite. În esență, totul aici este la fel ca în cazul precedent. Exact același set de documente, va trebui luat doar certificatul 2-NDFL. Și, desigur, va trebui să completați o declarație fiscală.

Nu vă sfătuiesc să îl completați singur dacă nu o faceți profesionist contabil. Desigur, nu este nimic deosebit de complicat în ea, dar de obicei există companii în apropierea biroului fiscal care, pe baza setului dvs. de documente, îl vor completa cu bani.

Prin urmare, depinde de dvs. să colectați toate documentele necesare și să le copiați. Aproape că am uitat, ai nevoie și de detaliile băncii la care vrei să primești bani. Uneori cer o carte Sberbank (nu știu de ce, nu întreba, dar te-am avertizat). Ei bine, dacă nu doriți sau nu aveți un cont la Sberbank, atunci trebuie să furnizați detaliile unei alte bănci.

După ce ai încasat și completat totul, depui declarația cu actele la fisc și după un timp toți banii pe care i-ai plătit ca impozit pe venit anul trecut vor fi creditați în contul tău bancar.

Cât este deducerea fiscală?

La momentul scrierii acestui articol (23 octombrie 2011), deducerea maximă a impozitului (proprietatea) este de 13% din 2 milioane de ruble, adică 260 de mii de ruble. (fără ipotecă).

De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament cu 2 milioane de ruble. sau mai scump (vorbim despre faptul că ai plătit cu banii tăi, nu cu credit), atunci poți primi un beneficiu maxim de la stat de 260 de mii de ruble. Dacă ați cumpărat un apartament pentru mai puțin de 2 milioane de ruble, de exemplu 1 milion de ruble, atunci beneficiul va fi de 1 milion de ruble. x 13% = 130 mii de ruble.

Dacă cumpărați un apartament cu ipotecă, atunci valoarea deducerii fiscale poate fi mult mai mare. La urma urmei, deducerea fiscală include și dobânda pe care o plătiți credit ipotecar. Suma acestei dobânzi este nelimitată. Prin urmare, dacă ați cumpărat un apartament pentru 3 milioane de ruble, din care 1 milion de ruble. a fost o plată inițială, apoi pentru 1 milion de ruble. vi se va acorda o deducere (maximum două, după cum am spus deja), iar pentru dobânda la 2 milioane de ruble, care în 30 de ani se poate adăuga până la 4 milioane, vi se va acorda o altă deducere de 260 de mii de ruble.

În general, dacă aveți un apartament scump și venituri mari, atunci un cadou de la stat nu va fi atât de rău, profitați de el. Este destul de simplu să completezi totul, în ciuda listei mari de documente, iar banii nu sunt atât de mici.

Pe langa deducerea fiscala pentru achizitionarea unui apartament, exista si o deducere fiscala pentru vanzarea unui apartament. Uneori și acest punct este destul de relevant. Vă voi povesti despre asta în următoarea parte a acestui articol, pe care o puteți citi.

Salutări, Rashid Kirranov.

Există două modalități de a obține o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament/casă/teren:

prin angajator când deducerea fiscală nu vă este returnată direct, ci pur și simplu impozitul pe venit de 13% (NDFL) nu este reținut din salariu;
prin fisc când deducerea impozitului vi se va returna imediat tot anul (sau câțiva ani) de către fisc.

Aici ne vom uita la cea mai comună modalitate de a obține o deducere fiscală - prin intermediul fiscului. Puteți citi despre cum să obțineți o deducere fiscală prin angajatorul dvs. în articolul nostru:.

Mai jos vom analiza fiecare dintre pașii pentru a obține o deducere fiscală.

Pasul 1. Colectați documentele necesare

În primul rând, trebuie să colectați documentele și informațiile necesare pentru deducere. Acestea includ:

certificat 2-NDFL. Îl puteți obține oricând de la angajator/contabil. Dacă ați lucrat în mai multe locuri pe parcursul anului, trebuie să luați certificate de la fiecare loc de muncă.
documente care confirmă dreptul dumneavoastră la deducere la cumpărarea unui apartament/casă/teren.
detaliile contului bancar în care doriți să primiți bani.

De asemenea, trebuie să certificați în mod independent copii ale documentelor pe care le veți depune la biroul fiscal.

Pasul 2. Completați declarația 3-NDFL și documentele aferente

Pe baza documentelor colectate, trebuie să întocmiți o declarație fiscală în formularul 3-NDFL, o cerere de rambursare a impozitului și, în unele cazuri specifice, documente suplimentare (de exemplu, o cerere de distribuire a deducerilor). Aceasta este cea mai dificilă etapă a obținerii unei deduceri fiscale.

Puteți pregăti toate documentele folosind serviciul nostru. Acest lucru este extrem de simplu de realizat și nu necesită cunoștințe speciale (și în cazul oricăror întrebări, specialiștii noștri vă vor veni întotdeauna în ajutor).

Pasul 3. Trimiteți documentele la biroul fiscal

Acum că aveți o declarație 3-NDFL completată și un pachet certificat de documente, trebuie să le depuneți la biroul fiscal. Acest lucru se poate face în mai multe moduri:

Opțiunea 1. Depuneți personal documentele la fisc.

Avantajul acestei metode este că în acest caz inspectorul va verifica personal toate documentele și în unele cazuri vă va spune imediat dacă ceva lipsește sau necesită corectare.

În același timp, această metodă are două dezavantaje semnificative:
- dureaza;
- în unele cazuri, inspectorul fiscal poate solicita documente suplimentare pe care contribuabilul nu este obligat să le furnizeze prin lege (în acest caz, nu vi se va da un refuz oficial, ci pur și simplu nu veți accepta documentele).

Opțiunea 2. Trimiteți documentele la biroul fiscal prin poștă.

Puteți evita să vizitați biroul fiscal și să trimiteți toate documentele pentru deducere prin poștă (această metodă este prevăzută în clauza 4 a articolului 80 din Codul fiscal al Federației Ruse). Această metodă are următoarele avantaje:
- economisirea timpului (trimiterea documentelor prin posta dureaza de obicei mult mai putin timp decat ducerea lor personal la fisc);
- toată comunicarea cu Autoritatea taxelor va fi strict formalizat (și mai puțin supus „opiniei” unui inspector individual). Veți putea refuza o deducere sau veți putea solicita documente suplimentare doar printr-o cerere oficială (indicând motivul legal al refuzului/cererii);

Marele avantaj al acestei metode este că economisește timp, dar dacă ai uitat să atașezi unele documente sau ai greșit în ele, vei afla despre asta și vei putea retrimite documentele abia după 2-3 luni (după un control de birou).

Mai mult informatii detaliate Puteți citi despre metodele de depunere a documentelor și nuanțele acestora în articolul nostru: Cum și unde să depuneți o declarație 3-NDFL?

Pasul 4. Așteptați rezultatele inspecției fiscale și plata banilor

După ce biroul fiscal primește documentele dvs., va efectua un audit de birou (fără vizită). Conform legii, inspecția trebuie finalizată în termen de trei luni(Articolul 88 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Pe baza rezultatelor auditului, inspectoratul fiscal este obligat să vă transmită o notificare scrisă cu privire la rezultatele acestuia (acordarea sau refuzul de a acorda o deducere fiscală) în termen de 10 zile lucrătoare.

După primirea notificării de rezultat pozitiv Va trebui să depuneți o cerere de rambursare a taxelor (dacă nu ați depus una împreună cu declarația).

În termen de o lună de la data depunerii cererii de rambursare a taxei (sau la o lună de la încheierea auditului de birou, dacă cererea a fost depusă inițial), biroul fiscal trebuie să vă transfere banii (clauza 6 din articolul 78 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Nota: Din experiența noastră, este de remarcat faptul că, dacă ați depus o cerere de rambursare a taxei împreună cu declarația dvs., autoritățile fiscale adesea nu trimit o notificare cu privire la rezultatele unui audit pozitiv, ci pur și simplu transferă banii în contul dvs.

Nota:În timpul auditului de birou, puteți fi chemat la biroul fiscal pentru a clarifica orice probleme controversate sau pentru a furniza documente originale (dacă există îndoieli cu privire la copii). Deși, în majoritatea cazurilor, verificarea va avea loc fără participarea dumneavoastră.

Legiuitorul rus le-a dat cetățenilor dreptul de a avea deduceri fiscale semnificative ca mărime și relativ ușor de obținut. Aceste tipuri de privilegii preocupă cel mai mult zone diferite. Puteți obține o deducere fiscală pentru educație, pentru achiziționarea de locuințe, pentru caritate.

Rușii știu despre posibilitatea de a utiliza astfel de plăți de mulți ani, dar încă mult în complexitatea procedurilor de interacțiune cu structurile Serviciului Fiscal Federal este un subiect de dezbatere. Cu ce este legat asta? Cum să obții o deducere fiscală în deplină conformitate cu legea și cu un minim de birocrație?

Esența deducției

În primul rând, o scurtă excursie teoretică. Să definim ce reprezintă de fapt o deducție, despre care despre care vorbim. Majoritatea cetățenilor Federației Ruse lucrează, primesc venituri sub formă de salarii și deduc impozitele (impozitul pe venitul personal) din acesta la buget. Mulți ruși execută, de asemenea, comenzi în baza unor contracte de drept civil, în condițiile cărora munca lor este compensată și în numerar. Un cetățean este obligat, după ce a primit un salariu, onorariu sau alt fel de venituri bănești pentru munca sa, să acorde statului 13% din sumele în cadrul impozitului pe venitul persoanelor fizice.

Deducerea în cauză este restituirea unei părți din impozitul pe venitul personal plătit. Baza de calcul a sumei plăților este determinată pe baza a două criterii: valorile determinate la nivel legislativ sau cheltuielile personale ale cetățeanului. Totul depinde de tipul de deducere (vom lua în considerare opțiuni posibile). Valoarea reală a plăților este de 13% din bază.

O deducere nu este o subvenție de la buget. Dacă o persoană nu a lucrat și nu a plătit impozite, atunci statul nu îi va returna nimic.

Tipuri de deduceri

În conformitate cu Legislația rusă, există patru tipuri principale de deduceri fiscale. Și anume:

Plăți standard;

Deduceri de proprietate;

Tipul social de plată;

Deduceri profesionale.

Ce sunt ele individual? Cum se obține fiecare tip de deducere fiscală?

Plăți standard

Deducerile considerate standard sunt stabilite de stat pentru anumite categorii de ruși. Aceștia pot fi acei oameni care au nevoie de asistență suplimentară din partea statului: cei care au primit copilărie dizabilități, participanți la cel de-al Doilea Război Mondial, prizonieri din lagărele de concentrare, lichidatori ai consecințelor dezastrului de la Cernobîl și alte grupuri de cetățeni. Suma plăților variază în funcție de categoria specifică de persoane - de la 500 la 3000 de mii de ruble. De asemenea, în deducerea standard sunt incluse și plățile către părinții și părinții adoptivi ai copiilor cu vârsta sub 18 ani (precum și studenții cu normă întreagă cu vârsta sub 24 de ani). Suma transferurilor de la Serviciul Fiscal Federal este de 1400-3000 de ruble.

Plăți sociale

Acesta este un grup destul de mare de deduceri. Include compensații aferente următoarelor tipuri de cheltuieli:

Pentru caritate;

Pentru educație;

Pentru tratarea și achiziționarea de medicamente;

Pentru diferite tipuri de contribuții la fondurile nestatale de pensii.

Suma maximă a cheltuielilor pe baza căreia se calculează suma deducerilor este de 120 de mii de ruble. in an. Mai mult, poți primi o deducere fiscală pentru tratament, caritate, studiu și interacțiune cu fondurile de pensii nestatale doar dacă nu au trecut 3 ani de la data decontărilor financiare.

Deduceri profesionale

Rușii angajați în anumite tipuri de activități pot primi acest tip de plată. Și anume: antreprenori (care lucrează ca antreprenori individuali), notari, avocați (în practică privată), oameni de știință, artiști, precum și acei cetățeni a căror muncă este plătită conform unui contract de drept civil. Cuantumul plăților pentru astfel de deduceri variază (în funcție de factorii prevăzuți de lege) - 20-40% din venitul primit.

Deducerea de proprietate

Se numește deducere de proprietate deoarece baza plății acesteia o reprezintă tranzacțiile (și cheltuielile personale asociate) de natură corespunzătoare. Statul garantează restituirea unei părți din impozitul pe venitul persoanelor fizice proporțional cu costurile de dobândire a proprietății - proprietate. Acum, baza pentru primirea plăților poate fi doar un singur tip de tranzacție - cele legate de cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare.

Cea mai importantă nuanță: costurile de cumpărare a locuințelor ar trebui să fie exclusiv individuale.

Dacă o persoană a folosit, de exemplu, o subvenție de la stat, regiune sau oraș pentru a plăti un apartament (sau a compensa dobânda ipotecară), atunci această sumă nu poate fi baza pentru calcularea unei deduceri.

La fel, dacă apartamentul a fost donat sau, de exemplu, câștigat.

O rambursare, similară altor tipuri de deduceri fiscale, este posibilă în valoare de 13% din costul achiziționării unei locuințe.

Acest tip de plată este unul dintre cele mai populare din Rusia. Majoritatea cumpărătorilor de proprietăți se străduiesc să primească o deducere fiscală pentru apartamentul lor. Cât de mare poate fi chiar partea din impozitul pe venitul personal discutată mai sus? Cum se obține deducerea fiscală maximă? Despre asta vom vorbi acum.

Valoarea maximă a deducerii proprietății

Cuantumul maxim al deducerilor de proprietate este stabilit de stat la nivelul legilor speciale. În conformitate cu cele în vigoare astăzi, ne putem concentra pe mai multe numere deodată. Adică, corect ar fi să spunem că există mai multe subtipuri de plăți.

Ce deduceri fiscale poți obține? Primul subtip de plăți garantate cumpărătorilor de imobile se bazează pe costurile asociate achiziționării unui apartament. Are o singură dimensiune. Al doilea se bazează pe costurile ipotecare (dacă există). Are o dimensiune diferită. Al treilea este legat de costurile de reparație. Care este dimensiunea lui? Cum să obțineți o deducere fiscală pentru fiecare dintre subtipurile de plăți? Cum să determinați suma maximă pentru ei?

Când o persoană cumpără un apartament, acesta transferă fonduri către vânzător în suma stabilită în contract.

Valoarea sa, de regulă, este determinată de legile pieței și acordurile dintre părțile la tranzacție.

În mod oficial, aici nu există restricții. Mulți cumpărători imobiliari ar fi fericiți dacă statul ar lua o poziție similară în stabilirea cuantumului deducerilor pentru tranzacțiile imobiliare.

De exemplu, dacă s-a cumpărat un apartament cu 10 milioane de ruble, ar fi grozav să returnați 13% necesar, adică 1,3 milioane, din tranzacția de achiziție. Cu toate acestea, legiuitorul are probabil alte priorități. El a stabilit o sumă mult mai mică, din care puteți obține 13% - 2 milioane de ruble. Prin urmare, valoarea maximă a plăților efective este de 260 mii. Acesta, desigur, poate fi considerat un pas înainte în comparație cu anii anteriori: odată ce suma cu care se putea primi o deducere era de 1 milion de ruble, anterior - chiar mai puțin . Deci, pentru primul subtip de plăți, suma maximă este de 260 de mii de ruble.

Merită remarcat imediat: baza maximă pentru calcularea deducerii include costurile de reparație. Dacă, de exemplu, apartamentul a costat 1,8 milioane, iar renovarea a costat 200 de mii, atunci aceste sume pot fi adunate în siguranță. Adevărat, dacă locuința a costat 2 milioane sau mai mult, atunci valoarea costurilor de reparație nu contează - dimensiunea maximă a bazei a fost deja atinsă.

Foarte des apartamentele sunt achiziționate cu ipotecă. Cealaltă parte a tranzacției, în afară de cumpărător, este banca. Se plătește dobândă în favoarea lui pentru utilizarea împrumutului. Aceste transferuri stau și la baza plății deducerii. Puteți returna același 13% de la ei. Care este suma maximă pe care o puteți primi o deducere fiscală pentru o ipotecă? Răspunsul va fi ambiguu - ideea este că acum în Rusia există simultan două norme legislative care reglementează acest aspect (și nu numai acesta, ci și multe altele legate de deducerile de proprietate).

Cert este că din 2014 au intrat în vigoare modificări la Codul Fiscal al Federației Ruse. Potrivit acestora, suma maximă a plăților de dobânzi bancare din care puteți obține o deducere este de 3 milioane de ruble. Adică, rentabilitatea reală este de până la 390 de mii de ruble. Însă pentru acele împrumuturi care au fost emise înainte de intrarea în vigoare a modificărilor, se aplică regula anterioară, conform căreia valoarea dobânzii bancare era nelimitată.

Astfel, putem primi o deducere fiscală pentru un apartament de trei tipuri:

Pe baza costurilor de achiziție a casei în sine (până la 260 de mii de ruble);

Pe baza costurilor de reparație (în plus față de punctul anterior);

Pe baza plăților dobânzilor bancare (până la 390 de mii de ruble, dacă împrumutul a fost emis în 2014, nelimitat - dacă mai devreme).

Următorul cea mai importantă nuanță, pe care îl vom studia, este legat de numărul de cereri posibile către Serviciul Fiscal Federal pentru plată. Să aflăm de câte ori rușii primesc deduceri fiscale.

Câte deduceri de proprietate va plăti statul?

Cu un aspect cantitativ reflectând laturi diferite proceduri pentru obținerea unei deduceri, există multă confuzie. Se intensifică doar din cauza modificărilor din legislație (amintim exemplul de mai sus, iar mai jos vom dezvălui o serie de nuanțe suplimentare). Deci, în primul rând, să definim aparatul conceptual. La ce ne referim când vorbim despre câte deduceri fiscale poți obține?

Să fim de acord că ne referim la următoarele: de câte ori avem dreptul de a solicita rambursarea unei părți din impozitul pe venitul personal pe baza unei tranzacții de cumpărare imobiliară? Răspuns: o dată. Achizitionand un apartament sau casa la o anumita adresa, putem solicita o deducere in baza faptului de a achizitiona aceasta proprietate o singura data.

Acum să fim de acord că ne referim la următoarea întrebare: „Este posibil să obțineți o deducere fiscală de mai multe ori pe baza nu una, ci două sau mai multe tranzacții cu obiecte imobiliare diferite?”

Răspunsul depinde de modelul de legislație pe care îl urmăm. Să revenim din nou la cele spuse mai sus, că de la 1 ianuarie 2014 au fost aduse modificări Codului Fiscal al Federației Ruse.

Dacă am solicitat o deducere înainte de a fi aduse modificări legislației, atunci răspunsul este „nu”. Până în 2014, cumpărătorii de apartamente aveau dreptul să solicite plata către Serviciul Federal de Taxe pentru o tranzacție legată de achiziționarea unui singur imobil, 1 dată.

În mod surprinzător, dacă am aplicat pentru deducere după 1 ianuarie 2014, răspunsul este da. Faptul este că, de când au fost făcute modificările, a devenit posibil să se solicite plata către Serviciul Federal de Taxe pentru orice număr de tranzacții cu diferite obiecte imobiliare.

Distracția începe atunci când citim detaliile formulării din lege. Se spune: dacă o persoană a solicitat o deducere deja în 2014, dar apartamentul a fost cumpărat de el în anii anteriori, atunci va fi a lui singura posibilitate primiți o plată de la Serviciul Federal de Taxe. Dacă o persoană se întreabă când este posibil să primească o deducere fiscală, atunci este logic să-și amintească modificările aduse Codului fiscal al Federației Ruse în cauză. Se poate dovedi că cererea de plată în acest moment special este neprofitabilă dacă proprietatea a fost achiziționată înainte de 2014.

O altă interpretare a întrebării noastre: „De câte ori puteți cheltui suma de 260 de mii de ruble ca maxim pentru deducerile impozitului pe proprietate?”

Răspuns: o singură dată. De îndată ce Serviciul Fiscal Federal transferă ultima tranșă pentru a compensa costurile achiziționării unuia sau mai multor apartamente, după care bilanțul va avea o sumă egală cu 260 de mii de ruble, primirea oricăror plăți ulterioare în viitor va deveni imposibilă. Cel puțin, dacă legislația nu se schimbă.

Desigur, Serviciul Fiscal Federal își va păstra obligația de a compensa 13% din costul plății dobânzii ipotecare până când suma rambursărilor va ajunge la 390 de mii de ruble. (pentru tranzacțiile de cumpărare de locuințe finalizate după 1 ianuarie 2014), sau până când persoana plătește la bancă înainte de termen sau conform programului stabilit.

Deducerea de proprietate pentru pensionari

Spuneam mai sus că doar acele persoane care primesc venituri impozitate la cota de 13% pot conta pe o deducere. Adică, de regulă, cetățeni care lucrează. Pensionarii primesc o deducere fiscală pentru apartamentul lor? Legea spune: numai dacă lucrează sau au același venit, impozitați cu o cotă de 13%. Pensia nu este una dintre acestea.

Chiar nu există opțiuni pentru a obține o deducere fiscală pentru un pensionar care nu lucrează și nu primește venit legal necâștigat? Mai sunt unele, deși sunt destul de limitate. Dacă un pensionar și-a cumpărat un apartament în 2011 sau ulterior, atunci are dreptul să depună o cerere de impozitare în care să reflecte veniturile sale din anii anteriori de muncă. Însă numărul maxim de ani este de 3. La rândul lor, pensionarii care lucrează au dreptul de a primi o deducere în condiții de egalitate cu alte categorii de cetățeni care au venituri oficiale, dar proporțional cu salariul primit (mai exact, impozitul pe venitul personal plătit din acesta).

Când ar trebui să solicit o deducere?

Când pot obține o deducere fiscală de un tip sau altul? Dreptul unei persoane de a solicita practic plăți către Serviciul Fiscal Federal apare în anul următor celui în care au fost efectuate anumite cheltuieli. Puteți depune o cerere la biroul fiscal în orice zi. Există o versiune conform căreia acest lucru trebuie făcut înainte de 30 aprilie. Este gresit. 30 aprilie este data până la care Serviciul Fiscal Federal trebuie să primească Înapoierea taxeiîn formularul 3-NDFL (de obicei furnizat de angajator). După primirea unei cereri de deducere, Serviciul Fiscal Federal are la dispoziție 3 luni să o ia în considerare și să plătească tot ce este datorat cetățeanului în contul bancar specificat de acesta. Dacă există erori în cererea unui cetățean sau în documentele aferente, autoritățile fiscale trebuie să le anunțe în termen de 5 zile.

Frecvența solicitărilor către serviciul fiscal este o dată pe an. Adică, calculul cuantumului specific al deducerii se face pe baza veniturilor fiscale realizate de cetățean în ultimele 12 luni. Este permisă însumarea deducerilor din impozitul pe venitul personal pentru câțiva ani anteriori (dacă din anumite motive nu au existat cereri în aceste perioade, în ciuda dreptului deplin al cetățeanului de a le depune).

Este foarte important, dacă vă așteptați să primiți o deducere fiscală pentru tratament bazat pe cheltuieli pentru caritate sau studii, să faceți acest lucru în termen de trei ani. Dar această regulă nu se aplică plăților de proprietate. Puteți aplica pentru deduceri pentru „locuințe” oricând după achiziționarea unui imobil.

Documentație

Pentru a primi o deducere fiscală pentru tratament, studiu, caritate, la achiziționarea unui apartament și din alte motive, veți avea nevoie de seturi adecvate de documente. Ele pot varia semnificativ. Dar, în același timp, există mai multe lucrări comune tuturor tipurilor de plăți, și anume:

Declarația 3-NDFL (eliberată la locul de muncă);

Certificat 2-NDFL (puteți cere și la departamentul de contabilitate);

Cerere de deducere (de completat conform formularului - Serviciul Federal de Taxe o va emite);

Documente de plata (cecuri, contracte etc.);

Pot fi necesare diferite tipuri de informații suplimentare. De exemplu, dacă vorbim despre obținerea unei deduceri fiscale pentru formare, este posibil să aveți nevoie de acorduri cu o universitate sau altă instituție de învățământ.

Set standard de documente pentru înregistrare deducere de proprietate arată astfel: declarație, titluri de proprietate (certificat de înregistrare de stat, act de acceptare și transfer de locuință, acord cu vânzătorul), extrase de plată bancare, certificat 2-NDFL.

Ideea este că în în format electronic deocamdată, puteți depune doar o declarație (dar se întâmplă adesea ca structuri teritoriale specifice ale Serviciului Fiscal Federal să solicite simultan o copie a acesteia pe hârtie). Trebuie să contactați biroul fiscal de la locul dvs. de înregistrare (sau înregistrare temporară).

Este de remarcat faptul că există o altă modalitate de a aplica pentru o deducere de proprietate (sau de alt tip) - prin intermediul angajatorului. Această procedură se efectuează astfel. În primul rând, un cetățean trebuie să primească o notificare de la structura teritorială a Serviciului Fiscal Federal, care va indica că are dreptul de a solicita o deducere. După ce a primit acest document, persoana trebuie să meargă la departamentul său de contabilitate. Acolo vor fi întocmite documente care vor da dreptul angajatorului să nu rețină impozitul pe venitul personal din salariul unui cetățean în cuantum de 13% în sumele calculate pe baza costului locuinței și cheltuielilor ipotecare (caritate, tratament, formare etc. .).

Unde pot obține o deducere fiscală? De obicei, această locație este banca în care solicitantul are un cont curent. Atunci când o persoană depune o cerere de deducere la Serviciul Fiscal Federal, aceasta trebuie să indice detaliile de plată. Plățile nu sunt supuse unor comisioane sau taxe. Cât se acumulează este ceea ce va primi cetățeanul.

Deducerea fiscală este asistența guvernamentală pentru cheltuielile semnificative din punct de vedere social ale cetățenilor care vizează tratarea ei înșiși sau a copiilor lor, obținerea unei educații, îmbunătățirea condițiilor de viață sau achiziționarea unei mașini. O astfel de deducere vă va permite să primiți un salariu integral, fără reținerea impozitului pe venitul personal sau o rambursare într-o sumă fixă într-un cont bancar pentru un anumit timp. Cu toate acestea, nu toată lumea știe cum să obțină o deducere fiscală, dacă te poți baza pe ea și unde să aplici în 2015.

Reducerea veniturilor în scopuri fiscale - deducere

O deducere fiscală este o anumită sumă cu care baza de impozitare poate fi redusă - profitul primit de o persoană fizică care este supusă impozitării. Conform legislației fiscale, se stabilesc următoarele tipuri de deduceri:

. Proprietate - vânzare de autoturisme, imobiliare.
. Notarii care exercită în mod privat, antreprenorii individuali, avocații, autorii de lucrări și alții pot primi o deducere profesională.
Social este destinat să compenseze cheltuielile care vizează scopuri caritabile, tratament și educație, precum și acumularea unei părți din pensie.
Deducerea standard se acordă reprezentanților categorii preferenţiale: copii cu handicap din copilărie, „supraviețuitorii Cernobâlului”, membri ai familiei cadrelor militare decedați în serviciu, precum și categorii de cetățeni care sunt recunoscuți ca vulnerabili social. Această deducere este disponibilă și pentru părinții copiilor minori până la împlinirea vârstei de 18 ani sau până la sfârșitul studiilor - 24 de ani.

Suma deducerii poate fi fixă sau flotantă. Unele deduceri sunt disponibile o dată în viață, în timp ce altele sunt utilizate în mod regulat. De câte ori se primește o deducere fiscală depinde de tipul acesteia și de limita de reducere stabilită baza de impozitare. Doar contribuabilii, adică cetățenii care plătesc impozite la trezoreria statului, pot primi o deducere.

Prin urmare, următoarele nu pot aplica pentru acest ajutor:

angajații aflați în concediu de maternitate;
persoanele înregistrate la serviciul de ocupare a forței de muncă din oraș;
cetățeni oficial șomeri;
pensionarii al căror singur venit este o pensie sau un alt ajutor social.

Poate un pensionar să primească o deducere fiscală? Doar în două cazuri: dacă continuă să muncească sau își deduce impozitele pe cont propriu și, de asemenea, în cazul solicitării rambursării pentru anii anteriori, când impozitul pe venitul personal a fost încă dedus.

Puteți primi o deducere de proprietate în următoarele cazuri:

. cumpărarea unui apartament sau a unei case private;
. plata pentru tratamentul sau formarea contribuabilului însuși sau a rudelor acestuia;
. cumpărarea unei mașini sau altele vehicul;
. rambursarea impozitului pe venitul personal plătit anterior și așa mai departe.

Trebuie să aflați ce deduceri fiscale pot fi obținute într-un anumit caz de la Serviciul Fiscal Federal, pe site-ul oficial al structurii sau de la angajator.

Procedura de primire a deducerii

Cel mai mod accesibil Pentru a primi o deducere de proprietate, solicitați-o la locul de muncă principal. Angajatorul va restitui impozitul solicitantului, iar acesta nu va suporta nicio cheltuială suplimentară: salariatului i se va plăti un salariu fără deducerea a 13% impozit pe venitul persoanelor fizice. Plata se va face până la returnarea integrală a sumei.

Procedura de solicitare a rambursării la locul de muncă arată astfel:

Un cetățean trebuie să contacteze Serviciul Fiscal Federal de la locul său de înregistrare și să își declare intenția de a returna taxa. Inspectorii fiscali vă vor furniza un exemplu de cerere și o listă de documente.
Este necesar să se prezinte documente: un certificat de proprietate asupra bunurilor imobile sau mobile, un acord de tratament sau de formare, chitanțe și verificări, chitanțe de confirmare a cheltuielilor, un pașaport, un certificat de salariu eliberat de departamentul de contabilitate, în formularul 2-NDFL , NIF, certificat de naștere toți copiii solicitantului.
După 30 de zile, trebuie să vizitați din nou biroul fiscal pentru a ridica rezoluția, care este depusă la locul de serviciu.

Înainte de a primi o deducere fiscală de la Serviciul Fiscal Federal în 2015, veniturile și cheltuielile trebuie declarate. Iată cum ar trebui să procedați:

La sfarsitul anului se depune o declaratie la organul fiscal de la locul inregistrarii. Acesta enumeră toate sumele de venituri primite de cetățean în ultimele 12 luni. Aceasta include profiturile obținute din prestarea de muncă unică, prestarea de servicii, vânzarea de bunuri mobile sau imobile, precum și mărimea salariului oficial.
Odată cu declarația de a primi o deducere fiscală se depun următoarele documente: pașaport rusesc, adeverință de venit de la locul de muncă, documente care confirmă primirea profitului și cheltuiala fondurilor, contracte etc.
Deducerea din structura fiscală merge în contul bancar al solicitantului. Prin urmare, înainte de a depune documente, trebuie să îl deschideți sau să luați o adeverință a stării contului curent. Cererea va indica numărul carnetului de economii sau card de plastic, pentru care se vor primi fonduri.
Rambursările au loc după câteva luni. Legea stabilește o perioadă pentru efectuarea unui audit de birou - trei luni, transferul de fonduri într-un cont bancar - 30 de zile. Este extrem de important să se determine în ce structură fiscală să primească deducerea: aceasta trebuie să fie situată la locul de înregistrare a cetățeanului sau locația proprietății - apartament, casă.

Caracteristici de primire a diferitelor tipuri de returnări

Principiul obținerii este același, doar documentele și termenele limită diferă:

O deducere pentru copii poate fi obținută la locul de muncă. Cererea se întocmește în secția de contabilitate, se anexează toate certificatele de naștere ale copiilor, iar dacă unul dintre ei a împlinit vârsta majoratului, un certificat de la locul de studii. Dacă impozitul pe venit este calculat nu la locul de muncă principal, ci din prestarea de servicii unice, muncă, practică privată, deducerea trebuie să fie primită de Serviciul Federal de Impozite la locul de înregistrare după declararea venitului pentru ultimul 12 luni. De câte ori poți obține un credit fiscal pentru copii? Până când copilul ajunge la maturitate sau absolvă, dar până la vârsta de maxim 24 de ani.
O deducere pentru cheltuieli medicale este acordată contribuabilului, soțului său, copiilor, părinților și secțiilor. De regula generala nu conteaza unde primesti servicii medicale: clinica publica, interna si straina, cabinet privat. Înainte de a primi o deducere fiscală pentru tratament, trebuie să furnizați o confirmare, care este o chitanță, un acord sau un cec. Puteți primi o rambursare numai dacă aveți asigurare de sănătate. Cheltuielile pentru medicamente sunt, de asemenea, supuse rambursării dacă există prescripții pentru acestea scrise de medicul curant.
Cheltuielile de educație sunt rambursate nu numai pentru contribuabil, ci și pentru rudele acestuia. Contractul cu instituție educațională si o chitanta pentru plata. Puteți primi o deducere fiscală pentru formare atât la locul de muncă, cât și în structura fiscală.
Înainte de a primi o deducere la achiziționarea unui apartament sau a unei case, veniturile din tranzacție sunt, de asemenea, declarate Serviciului Federal de Taxe din locația proprietății. Câte deduceri fiscale poți obține în acest caz? De mai multe ori după tranzacțiile imobiliare, până când suma cheltuielilor ajunge la 2 milioane de ruble (nu mai mult de 13% din costul locuinței).

Puteți primi o deducere fiscală pentru toate cheltuielile simultan (achiziționarea de imobile, taxe de școlarizare etc.) numai după depunerea unei declarații pentru anul. Procedura de obținere a rambursării are un termen de prescripție de trei ani. Nu există rambursare a taxelor pentru cheltuielile efectuate anterior.

Ar putea fi util să citiți: