Welche Bescheinigungen zur Zahlung von 13 Prozent. Rechtliche Möglichkeiten, beim Wohnungskauf eine Steuerrückerstattung zu erhalten, wenn ich nicht arbeite.

In Russland wird ein Teil der durch den Immobilienerwerb entstehenden Kosten erstattet. Sie müssen wissen, wie Sie 13 Prozent für eine Wohnung zurückerhalten können – nutzen Sie den Vermögensabzug (Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Wie Sie beim Kauf einer Wohnung eine Einkommensteuerrückerstattung erhalten, ist in der Steuergesetzgebung der Russischen Föderation detailliert geregelt und festgelegt. Also, wie man hinkommt Steuerabzug beim Wohnungskauf 2017?

Bedingungen für die Geltendmachung des Rechts auf Vorsteuerabzug

Wichtig! Bitte beachten Sie Folgendes:

  • Jeder Fall ist einzigartig und individuell.
  • Eine gründliche Untersuchung des Problems garantiert nicht immer ein positives Ergebnis. Es hängt von vielen Faktoren ab.

Um eine möglichst ausführliche Beratung zu Ihrem Anliegen zu erhalten, müssen Sie lediglich eine der angebotenen Optionen auswählen:

Der Abzug wird den Bürgern gewährt Russische Föderation die regelmäßig zahlen Einkommenssteuer. Der Prozentsatz des Abzugs für den Kauf von Immobilien wird gemäß dem Koeffizienten von 0,13 bestimmt, der auf die Kosten der Transaktion angewendet wird, jedoch innerhalb der vom Staat festgelegten Grenze. Voraussetzungen 13 Prozent Rendite:

  • Einwohner der Russischen Föderation;
  • Verfügbarkeit eines dauerhaften steuerpflichtigen Einkommens;
  • Verwendung persönlicher Mittel;
  • Die Vertragsparteien sind voneinander unabhängig.

Das Recht auf Vorsteuerabzug kann unabhängig von der Immobilie geltend gemacht werden, d. h. jeder der Anteilseigner, sofern es mehrere davon gibt, hat die Möglichkeit, seinen Anteil zu besitzen. Diese Norm ist innovativ, da zuvor – bis 2014 – die Bereitstellung an den Eigentümer gebunden war. Eine Entschädigung kann jedoch nicht gewährt werden, wenn das Geld von anderen Personen überwiesen wurde.

Weitere Rückgabevoraussetzungen sind Eigentum an der Sache oder Vertretern. Es kann sein:

  • Eigentümer;
  • der Ehegatte des Eigentümers;
  • Eltern des Eigentümers, sofern dieser noch nicht volljährig ist.

Wie oft der Abzug angewendet wird, hängt vom Zeitpunkt der Transaktion ab. Liegt das Datum der Transaktion vor dem 01.01.2014, kann der Abzug einmalig vorgenommen werden, wurde die Transaktion nach Anfang 2014 durchgeführt, ist die Anzahl der Anträge zahlenmäßig nicht begrenzt.

Berechnung und Ermittlung des Betrags

Wie ein Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung berechnet wird, ist in den Bestimmungen und Algorithmen der Abgabenordnung der Russischen Föderation verankert. Die Auszahlung und Berechnung des „Einkommens“ erfolgt überwiegend durch den Buchhalter des Arbeitgebers. Konkret Lebenssituationen Der Gesetzgeber sah das Recht eines Bürgers vor, einen Teil der zuvor gezahlten Steuer zurückzuerhalten.

Der endgültige Abzugsbetrag wird auf Grundlage des Transaktionswerts berechnet. Das Maximum wird jedoch durch die Berechnungsgrundlage begrenzt. Die Bemessungsgrundlage hängt davon ab, ob die Immobilie direkt oder über eine Hypothek erworben wird. Bei gewöhnlichen Transaktionen beträgt die Basis maximal 2 Millionen Rubel, bei einer Hypothek werden zusätzlich 3 Millionen Rubel zur Kreditrückzahlung bereitgestellt. (für 2016).

Die Berechnung beim Immobilienerwerb mit Hypothek erfolgt getrennt zur Deckung der Wohnkosten und der Hypothek. Der Aufwandsentschädigung erfolgt einmalig, für Zinsen jährlich bis zur Ausschöpfung des Limits. Anhand des Beispiels sieht die Höhe der Einkommensteuerrückerstattung beim Kauf einer Wohnung im Wert von 180.000 Rubel durch eine Person wie folgt aus:

HF = 1.800.000 x 0,13 = 234.000

Es ist zu bedenken, dass der zur Berechnung akzeptierte Betrag – die Bemessungsgrundlage – nicht nur den direkten Preis der Wohnung selbst umfassen kann. Auch für Nebenkosten – Abschlussarbeiten – gilt eine Steuerrückerstattung in Höhe von 13 Prozent beim Wohnungskauf. Natürlich können diese Ausgaben nur dann zur Berechnung des Erstattungsbetrags herangezogen werden, wenn eine Obergrenze besteht.

Trotz einer Preisgrenze besteht die Möglichkeit einer Rückerstattung von 13 Prozent, wenn Sie eine Wohnung zu einem höheren Preis gekauft haben. Dies steht beispielsweise Ehegatten zur Verfügung, die sich zum gemeinsamen Eigentum anmelden. Danach haben beide Anspruch auf Leistungen. Die Grenze für beide Ehegatten ist unabhängig.


Vorbereitungsphase – Dokumentensammlung

Das Verfahren zur Rückgabe von 13 Prozent umfasst mehrere Schritte:

  1. Analyse des Anspruchs auf Versorgung.
  2. Studieren Sie die Liste der Dokumente zur Steuerrückerstattung beim Kauf einer Wohnung.
  3. Eine Anfrage machen.
  4. Warten auf die Genehmigung durch den Federal Tax Service.
  5. Erhalt einer finanziellen Entschädigung.

Nachdem Sie die Situation analysiert und festgestellt haben, dass Sie Anspruch auf einen Steuerabzug haben, müssen Sie mit dem Sammeln von Papieren beginnen. Die Erstellung der Unterlagen für die Rückerstattung der 13 % Steuer beim Kauf einer Wohnung unterscheidet sich je nach Konditionen etwas.

Liste der erforderlichen Dokumente

Die erforderlichen Unterlagen sind unabhängig von der Art des Immobilienerwerbs wie folgt:

  • Reisepass;
  • Petition();
  • Vertrag;
  • Nachweis der Überweisung persönlicher Gelder;
  • Registrierungsbescheinigung des Objekts (Kopie).

Die für eine Steuerrückerstattung beim Wohnungskauf erforderlichen Formulare können Sie über die obenstehenden Links herunterladen.

Sonderfälle

Für Ehepartner

Wenn das Objekt im gemeinsamen Eigentum der Ehegatten erworben wird, werden die erforderlichen Unterlagen durch eine Heiratsurkunde und eine Bestätigung aller Ausgaben ergänzt.

Die Wohnung wurde vor 2014 gekauft

Und bei Immobilien, die vor 2014 erworben wurden, müssen Sie eine Bestätigung über die Anteilsverteilung vorlegen. Das kann sein:

  • Gerichtsurteil;
  • Vereinbarung zwischen Ehegatten;

Kinderabzug

Zusätzliche Unterlagen bei Erhalt eines Abzugs im Namen eines minderjährigen Kindes:

  • Geburtsurkunde;
  • Eigentumsbescheinigung auf den Namen des Kindes.

Abschlussarbeiten

Wenn Nacharbeiten durchgeführt wurden, müssen Sie einen tatsächlichen Kostennachweis vorlegen. Welche Unterlagen für eine Rückerstattung von 13 % eingereicht werden müssen, entscheidet jeder individuell. Wird das erforderliche Dokument nicht vorgelegt, kann der Federal Tax Service dies ablehnen.

Die Unterlagen zur Steuerrückerstattung beim Kauf auf Kredit werden durch einen Kreditvertrag und die Berechnung der monatlichen Raten ergänzt. Es gibt rechtliche und verfahrensrechtliche Nuancen, wie man mit einer Hypothek 13 % des Kaufpreises einer Wohnung zusammen mit der Bankprovision erhält. Da sich die Zinsen aus dem Betrag berechnen, der für die Zahlung des Jahres ausgegeben wurde, können Sie nicht alle Zinsen auf einmal erstattet bekommen.

Anmeldeverfahren

Es gibt zwei Algorithmen, wie Sie 13 Prozent zurückerhalten, wenn Sie eine Wohnung gekauft haben:

  • einmalige Zahlung des gesamten Betrags durch den Bundessteuerdienst;
  • Inanspruchnahme zukünftiger Leistungen durch den Arbeitgeber.

Einmalige Zahlung von 13 % durch das Finanzamt

Bei der ersten Möglichkeit erhält die Person, die eine Entschädigung beantragt hat, den gesamten ihr zustehenden Betrag auf ihrem Girokonto gutgeschrieben. Es gibt jedoch eine Bedingung: Die Höhe der Entschädigung darf nicht höher sein als das „Einkommen“ der letzten drei Jahre, das der Bürger in den Haushalt überwiesen hat. Bei Überschreitung der Entschädigungssumme wird nur ein Teil ausgezahlt und der Restbetrag an überwiesen nächstes Jahr. Das Verfahren zur Einkommensteuerrückerstattung nach der ersten Methode basiert auf dem Grundsatz „Erst zahlen – dann Entschädigung erhalten“.

Aktionsalgorithmus, wenn der Weg zum Bundessteueramt gewählt wird:

  1. Erstellung der Unterlagen zu Beginn des auf das Erwerbsjahr folgenden Jahres:
    • Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung;
    • Antrag der Buchhaltung auf ein 2-NDFL-Zertifikat;
    • Sammlung von Transaktionspapieren und Zahlungsbelegen;
    • eine Erklärung schreiben.
  2. Übermittlung der gesammelten Dokumente an die örtliche Abteilung des Bundessteuerdienstes.
  3. Warten auf die Bearbeitung der Anfrage.
  4. Erhalt von Geldern.

Es gibt nur einen Nachteil bei diesem Verfahren: Die Wartezeit ist ziemlich lang. Für die Prüfung der Unterlagen des Antragstellers stehen 3 Monate zur Verfügung (in Sonderfälle kann den Zeitraum verlängern) und für die Überweisung von Geldern nach Bestätigung der Berechtigung - einen Monat. Insgesamt können von der Einreichung der Unterlagen bis zum Geldeingang 4 Monate und mehr vergehen.

Durch den Arbeitgeber

Beim zweiten Algorithmus erhält der Antragsteller einen Vorteil für zukünftige Zahlungen. Der Kern der Leistung besteht in der Befreiung von der Zahlung der Einkommensteuer. Dieses Steuerrückerstattungsverfahren beim Wohnungskauf verpflichtet Sie nicht, zunächst Gelder in den Haushalt einzuzahlen. Diese Option ist praktisch, wenn der gezahlte Betrag geringer ist als die geforderte Entschädigung.

Eine alternative Möglichkeit, beim Wohnungskauf einen Steuerabzug zu beantragen, besteht über den Arbeitgeber im Wege der Leistungsgewährung. Das Verfahren wird wie folgt aussehen:

  1. Bereiten Sie einen Antrag beim Federal Tax Service vor, um die Berechtigung zu überprüfen und zu bestätigen.
  2. Warten Sie den Überprüfungszeitraum ab.
  3. Bestätigung erhalten.
  4. An Arbeitgeber senden:
    • Bestätigung des Bundessteuerdienstes;
    • Vertrag;
    • Bestätigung des ausgegebenen Betrags.
  5. Erhalten Sie Leistungen auf Ihr nächstes Gehalt.

Dies erfordert eine Wartezeit von einem Monat, bis das Finanzamt den Antrag prüft. Danach profitiert der Bürger bereits im nächsten Abrechnungszeitraum – einem Monat – von der Entschädigung.

Der Nachteil besteht darin, dass Sie bei einem erheblichen Entschädigungsbetrag möglicherweise nicht die Zeit haben, den gesamten Abzug vor Jahresende in Anspruch zu nehmen. Und für den nächsten Zeitraum ist es notwendig, das Verfahren zur Einreichung eines Antrags und zur Bestätigung der Rechte zu wiederholen. Zahlungen werden nicht automatisch in die nächste Periode übertragen.

Eine Besonderheit der Möglichkeit, den Abzug durch den Arbeitgeber vorzunehmen, besteht darin, dass die Erstellung und Abgabe einer 3-NDFL-Erklärung nicht erforderlich ist.

Kontrolltermine

Der Zeitraum für die Anwendung des Steuerabzugs in der Zeit nach 2014 ist nicht begrenzt, d. h. Sie können die Möglichkeit in jedem Jahr nach dem Erwerb der Immobilie nutzen. Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl der Anfragen, jedoch innerhalb der Grenzen.

Der Zeitraum für die Rückerstattung der Einkommensteuer besteht aus dem Zeitraum, der für die Durchführung der Prüfung erforderlich ist, und der Zeit, die für die Überweisung des Geldbetrags auf das Bankkonto des Antragstellers erforderlich ist. Beginn der Berechnung der Zeiträume nach dem Rückgabealgorithmus durch das Finanzamt ist der Januar des nächsten Jahres.

Der Erstattungszeitraum für den Kauf einer Wohnung im Jahr 2016 ist beispielsweise Sommer – Herbst 2017. Bei Inanspruchnahme einer zukünftigen Leistung – im nächsten Monat nach der Bestätigung. Das heißt, wenn Sie Zahlungen über Ihren Arbeitgeber beantragen, müssen Sie nicht auf das Ende des Zeitraums warten – das Jahr, in dem die Immobilie registriert wurde.

Der Kauf eines Eigenheims ist ein teures Unterfangen; Käufer sparen jahrelang Geld und nehmen Kredite auf, um ein Eigenheim zu erwerben. Der Staat ist jedoch bereit, die Kosten teilweise zu erstatten, nämlich einen Steuerabzug von 13 %. Jeder hat wahrscheinlich von dieser Unterstützungsmaßnahme gehört, aber nicht jeder weiß, wie man Dokumente erstellt, wie man Geld erhält und was die Besonderheiten des Verfahrens sind. Schauen wir uns an, was eine Rendite von 13 Prozent beim Wohnungskauf bedeutet, wer diese Chance nutzen kann und wie man Unterlagen zusammenstellt und aufbereitet.

Sie sollten nicht glauben, dass der Staat einfach bereit ist, allen Wohnungskäufern Geld zu geben. Nein! Dieser Service steht nur Käufern zur Verfügung, die zuvor eine monatliche Einkommensteuer von 13 % an den Haushalt gezahlt haben; arbeitslose Bürger und Personen, die inoffiziell Einkünfte beziehen, können nicht mit staatlicher Unterstützung rechnen.

Bitte beachten Sie, dass der Kern des Programms darin besteht, dass der Staat den Steuerzahlern Einkommensteuer in Höhe von 13 Prozent der Wohnkosten zurückerstattet.

Eine drängende Frage ist, ob Rentner Anspruch auf eine Steuerrückerstattung in Höhe von 13 Prozent beim Kauf einer Wohnung haben. Im Grunde genommen ist das so Altersgruppe Bevölkerung zahlt keine Steuern, weil Sozialleistungen sind nicht steuerpflichtig. Vor der Pensionierung wurden jedoch noch Zahlungen an den Haushalt geleistet, so dass der Käufer beim Kauf eines Eigenheims im Ruhestand mit einer Rückerstattung der Einkommenssteuern rechnen kann, die er in den letzten drei Jahren vor der Pensionierung gezahlt hat. Wenn beispielsweise das Gehalt eines Rentners vor der Pensionierung 10.000 Rubel betrug, betrug die Einkommensteuer 1.300 Rubel pro Monat und für 3 Jahre 46.800 Rubel. Dies ist der maximale Abzugsbetrag, den ein Käufer im Rentenalter erwarten kann.

Es gibt noch ein paar weitere Einschränkungen, diese sind jedoch eher Voraussetzungen für die Transaktion selbst. Schauen wir sie uns an:

  • Der Betrag des Mutterschaftskapitals und anderer sozialer und staatlicher Mittel unterliegt keiner Rückerstattung in Höhe von 13 %.
  • zwischen nahen Verwandten dürfen keine Geschäfte abgeschlossen werden, aus denen eine Steuerrückerstattung erzielt werden kann;
  • die gekaufte Immobilie muss sich in unserem Land befinden;
  • Ein Abzug von der Einkommensteuer ist für den Kauf jeglicher Wohnimmobilie, einschließlich eines Wohngebäudes, möglich Grundstück, Bau eines Wohnhauses.

Eine Steuerrückerstattung ist auch beim Kauf oder Bau einer Wohnung mit einer Hypothek möglich, wobei die Rückerstattung höher sein wird, aber dazu später mehr. Jetzt lohnt es sich, über die Menge zu reden, denn auch hier gibt es einige Einschränkungen.

Zahlungsbetrag, wie man ihn berechnet

Zunächst ist zu berücksichtigen, dass der Staat bereit ist, die Einkommensteuer auf die gesamten Wohnkosten zu erstatten, wenn diese mehr als 2 Millionen Rubel betragen. Für diesen Betrag kann man eine Wohnung oder ein Haus kaufen, aber nicht in allen Regionen unseres Landes, zum Beispiel in St. Petersburg oder Moskau, wird dieses Geld eindeutig nicht ausreichen, und in den Regionen sind im Gegenteil die Kosten hoch der Wohnungen in Städten beträgt etwa 2 Millionen Rubel. Aber das Gesetz ist für alle gleich, unabhängig vom Standort.

Der Höchstbetrag, von dem ein Steuerabzug zurückerstattet werden kann, beträgt 2 Millionen Rubel bzw. der Höchstzahlungsbetrag beträgt 260.000 Rubel.

Der zweite Vorbehalt besteht darin, dass die Zahlung nur einmal im Leben erfolgen kann. Nur diejenigen Steuerzahler, die zum ersten Mal einen Betrag von weniger als 260.000 Rubel erhalten haben, können einen erneuten Antrag stellen. Beispielsweise betragen die Kosten für eine Immobilie 1.200.000 Rubel, die Steuerrückerstattung beträgt 156.000 Rubel, beim erneuten Kauf einer Immobilie kann ein Steuerabzug ab 800.000 Rubel erfolgen.

Beim Kauf einer Wohnung eine Rendite von 13 Prozent zu errechnen, ist gar nicht so schwer. Wenn die Wohnkosten mehr als 2 Millionen Rubel betragen, dann ist dies der Fall besondere Bedeutung nicht vorhanden ist, ist der Höchstbetrag gesetzlich geregelt. In jedem Fall können Sie den Betrag wie folgt berechnen: Ziehen Sie 13 Prozent vom Kaufbetrag ab.

So berechnen Sie den Betrag für eine Hypothek

Nicht alle Käufer können Immobilien aus eigenen Mitteln erwerben, sie müssen sich Geld bei Banken leihen. Laut Gesetz können Sie einen Abzug nicht nur vom Betrag erhalten, der für den Kauf eines Eigenheims ausgegeben wurde, sondern auch von den Zinsen, die der Kreditnehmer zusätzlich zur Hauptschuld an die Bank zahlt.


Rückerstattung der Einkommensteuer beim Kauf eines Eigenheims mit Hypothek

Es gibt auch Beschränkungen hinsichtlich der Menge, und diese wurden nämlich erst kürzlich eingeführt ab 1. Januar 2014. Ab diesem Datum beträgt der Höchstbetrag der Einkommensteuerrückerstattung für den Kauf von Wohnraum mit Hypothekenfonds 3 Millionen Rubel. Bitte beachten Sie jedoch, dass der Hypothekarzins dem zurückzuzahlenden Betrag entsprechen muss.

Wenn das Haus vor dem angegebenen Datum gekauft wurde, hat der Steuerzahler das Recht, die Steuer auf den gesamten Zinsbetrag des Hypothekendarlehens zurückzuerstatten.

So bereiten Sie Dokumente vor

Sie müssen Kontakt aufnehmen Finanzamt an Ihrem Wohnort. Welche Unterlagen werden benötigt:

  1. Bescheinigung im Formular 2-NDFL, diese sollte beim Buchhalter an Ihrem Arbeitsplatz eingeholt werden.
  2. Eine Steuererklärung im Formular 3-NDFL können Sie selbst erstellen oder sich an einen Spezialisten wenden; eine solche zu finden ist in keiner Zweigstelle des Bundessteuerdienstes ein Problem.
  3. Reisepass und Kopie.
  4. TIN-Zertifikat.
  5. Kreditvereinbarung.
  6. Der Kaufvertrag.
  7. Stellungnahme.

Bitte beachten Sie, dass ein Steuerbeamter je nach Sachlage zusätzliche Bescheinigungen verlangen kann. Wenn die Wohnung beispielsweise in Eigenregie oder unter Beteiligung einer Baufirma gebaut wurde, müssen Sie alle Nachweise vom Projektplan bis hin zu den Unterlagen für den Kauf von Baumaterialien vorlegen.

So erhalten Sie das Geld

Der Antragsteller hat die Wahl, den gesamten Betrag auf einmal in bar oder in Raten als Einkommensteuerrückerstattung zu erhalten. Das heißt, die erste Methode besteht darin, dass der Käufer Dokumente einreicht und einen Monat wartet. Dieser Zeitraum ist für die Prüfung des Antragsformulars vorgesehen. Bei einer positiven Antwort reicht der Steuerpflichtige dann Unterlagen bei der Buchhaltung ein und stellt die Zahlung der Einkommensteuer ein, bis ihm 13 % des Immobilienpreises zurückerstattet werden.

Eine andere Methode dauert länger: Die Erklärung und der Rückgabeantrag sollten am Ende des Jahres eingereicht werden, in dem die Immobilie gekauft wurde. Der Antrag wird dann innerhalb von drei Monaten berücksichtigt Der Betrag wird vollständig auf Ihr persönliches Bankkonto überwiesen.


Einkommensteuerrückerstattungssystem

Fällt die Entscheidung negativ aus, wird in der schriftlichen Antwort der Grund dargelegt; häufig liegt die Ablehnung an fehlenden Unterlagen, diese müssen eingesammelt und der Antrag erneut eingereicht werden.

Eine Rückerstattung von 13 Prozent beim Kauf einer Wohnung ist also eine echte Chance, Ihre Kosten zumindest teilweise zu decken, insbesondere wenn wir reden über zum Thema Hypothekendarlehen. Dazu müssen wir diese Mittel jedoch zunächst in den Haushalt unseres Staates einzahlen, sonst können wir die Zahlung nicht erhalten. Denn der Auszahlungsbetrag darf den Betrag der zuvor gezahlten Einkommensteuer nicht übersteigen.

Die russische Steuergesetzgebung erlaubt Ihnen, 13 Prozent der Kosten einer übernommenen Wohnung zurückzuerstatten. Da Immobilien eine teure Anschaffung sind, helfen Einkommenssteuern dabei, das Familienbudget zu sanieren. Im Jahr 2016 hat jeder Russe dieses Recht, und es ist sinnvoll, davon Gebrauch zu machen. In diesem Artikel erfährt der Leser die Regeln des Prozesses, wie er eine Steuerrückerstattung durchführt und welche Dokumente für die Einreichung vorbereitet werden müssen.

Grundlage für jeden Abzug ist die Einkommensteuer

Die Abkürzung steht für „Einkommensteuer“ Einzelpersonen" Es ist die Grundlage der Beziehung des Staates zu seinen Bürgern. Mit Hilfe dieser Steuer kann der Staat grundsätzlich existieren. Für Bürger der Russischen Föderation beträgt der Steuersatz 13 %; er gilt auch für Ausländer, die sich länger als 183 Tage im Kalenderjahr im Land aufhalten. Für andere ausländische Staatsbürger beträgt die Einkommensteuer 30 %. arbeiten ebenfalls mit einem Steuersatz von 13 Prozent, nur wenn sie ihr Steuersystem nicht wählen (je nach Tätigkeit)
Auf der Grundlage dieses Wertes wird ein Abzug für Einzelpersonen berechnet – ein gesetzliches Recht, das russischen Bürgern zusteht.

Steuerabzug beim Kauf von Immobilien: Allgemeine Merkmale des Konzepts

Russen, die eine Wohnung oder ein Haus (egal ob bezugsfertig oder im Bau) erworben haben, haben die Möglichkeit, 13 % des Kaufpreises der Wohnfläche in Form eines Steuerabzugs auszugleichen. Diese Entschädigung steht nicht jedem Russen zur Verfügung und der Prozess selbst weist viele Nuancen auf. Die Hauptbedingung: Ein Bürger muss Steuerzahler sein, also offiziell erwerbstätig sein und eine persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13 % seines offiziellen Einkommens zahlen. Gemäß den Regeln kann eine Entschädigung gewährt werden an:

  • offiziell angestellte und arbeitende Russen;
  • erwerbstätige Rentner;
  • Einzelunternehmer, die mit einem allgemeinen Steuersatz von 13 % tätig sind;
  • Eltern können dies für ihre Kinder tun.

Wichtig! Bei der Aufnahme von Mitteln zum Kauf einer besicherten Wohnung muss darauf geachtet werden, dass es sich um einen gezielten Kredit handelt.

Eine Person kann nur für eine Wohnung, die mit einer Hypothek erworben wurde, einen Abzug erhalten; aus regulären Mitteln Verbraucherkredit Eine Rückerstattung der Zinsen ist nicht möglich.

Beim Immobilienkauf mit Bankmitteln ist es möglich, nicht nur einen Prozentsatz des Kaufbetrags, sondern auch einen Prozentsatz der Überzahlung des Hypothekendarlehens selbst zurückzuerhalten. Diese Möglichkeit ist in der Steuergesetzgebung festgelegt (nämlich Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Der Staat hat die Höchstgrenze für die Rückerstattung von Zinsen festgelegt – sie beträgt 3 Millionen Rubel. Eine Person kann 13 Prozent des Gesamtbetrags der gezahlten Zinsen zurückerstatten, wenn dieser 3 Millionen Rubel nicht übersteigt. Der Höchstbetrag, den eine Person zurückgeben kann: 390.000 RUB. Liegt er unter dem Grenzwert, wird der Rest einfach nicht genutzt. Die auf diese Weise gezahlten Beträge können Sie durch die Zahlung der Zinsen für das Hypothekendarlehen vergüten. Es muss auch klargestellt werden: Wenn sich herausstellt, dass die Höhe der Zinsen höher ist als das Einkommen der Person, wird die unbezahlte Schuld auf das nächste Jahr übertragen; Dies geschieht so lange, bis die Person die im Rahmen der Vereinbarung mit der Bank vereinbarten Mittel vollständig zurückgezahlt hat. Dies schützt die Bürger zusätzlich vor übermäßigem Druck seitens der Bank.

Im Jahr 2016 gilt das Mehrfachantragsprinzip, das heißt, Sie können die Rückerstattung mehrmals beantragen; Die Hauptsache ist, dass die Kosten der gekauften Immobilie die staatliche Grenze nicht überschreiten, die für Wohnungen mit Hypothek bei 2 Millionen Rubel liegt. Wenn der Kaufbetrag höher ist, kann eine Person eine Rückerstattung von 13 % für nur 2 Millionen erhalten.

Aufmerksamkeit! Arbeitslose Bürger haben das Recht, nach Beendigung der Beschäftigung einen Abzug zu beantragen. Eine Verjährungsfrist besteht in diesem Fall nicht.

Übrigens haben berufstätige Ehegatten, die die Wohnung in Miteigentum übernommen haben, als getrennte Personen Anspruch auf einen Vorsteuerabzug. Dadurch können Sie die Gesamtstaatsgrenze für die gesamte Familie erhöhen.

Alle oben genannten Regeln gelten für die folgenden Arten von Immobilien:

  • Wohnung (Wohngemeinschaft), Haus;
  • das Grundstück, auf dem der Bau des Bauwerks geplant ist;
  • Aufwendungen für die Erstellung der Projektdokumentation, für zusätzliche Wohnungsreparaturen, die für ein angenehmes Leben notwendig sind.

Bedingungen und Leistungen für Rentner (Behinderte)

In Bezug auf den Zeitpunkt gibt es zwei Hauptoptionen:

  1. Die Person hat eine einmalige Rückerstattung ausgestellt. In diesem Fall wird der Abzug einen Monat nach Genehmigung des eingereichten Antrags durch die Aufsichtsbehörde überwiesen.
  2. Die Person gibt den Abzug zurück, indem sie den Betrag der Einkommensteuer in zukünftigen Perioden reduziert. Der Steuerdienst beginnt mit der Entschädigung des Bürgers ab dem Zeitpunkt, an dem das Einkommen anfällt.Hier gibt es keine Einschränkungen, da die gezahlten Beträge nicht verbrannt werden können oder verloren gehen; Mit diesem Recht kann ein Russe das Geld jederzeit und auf jede der angegebenen Arten zurückgeben.

Es besteht auch die Möglichkeit, Steuerrückerstattungen über Ihren Arbeitgeber zu erhalten. Dadurch können Sie auf die Einreichung verzichten, da die Unterlagen nach Genehmigung des Antrags durch das Finanzamt an den Arbeitsplatz gehen (und die Einkommensteuer erst dann vom Gehalt abgezogen wird, wenn die Grenze ausgeschöpft ist). Apropos mögliche Vorteile für diejenigen, die nicht arbeiten dieser Moment Anspruch auf die Übertragung haben Rentner oder Behinderte. Mit diesem Übertragungsrecht können sie einen Abzug erhalten: Die Person verwendet das angesammelte amtlich gemeldete Einkommen früherer Jahre, in denen die Person nicht als Rentner oder Invalider galt. Dies ist eine sehr praktische Gelegenheit für solche Kategorien von Bürgern; Zu berücksichtigen ist lediglich die Laufzeit: Das Übertragungsrecht gilt nur für einen Zeitraum von längstens drei Jahren. Im Umlauf 2016, gebraucht offizielles Einkommen frühestens 2013.

Notwendige Maßnahmen und Unterlagen für eine Rückerstattung von 13 %

Bevor Sie Dokumente einreichen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie das Vorhandensein bestätigen können Hypothekendarlehen und berechnen Sie die Höhe der Zinsen, die für ein Bankdarlehen gezahlt werden. Das heißt, es ist notwendig, eine Bankvereinbarung über Hypothekendarlehen und Zinsberechnung vorzubereiten, die von den Steuerbeamten überprüft werden kann.

Außerdem serviert:

  • Antrag auf Steuerabzug;
  • persönlicher Reisepass des Eigentümers (Antragstellers);
  • Zertifikat 2-NDFL (kann am Ort der offiziellen Beschäftigung erworben werden);
  • Erklärung 3-NDFL (unabhängig ausgefüllt).

Zusammen mit dem Vertrag werden alle Unterlagen eingereicht, die die Ausgaben der Person bestätigen: Schecks, Quittungen, Verträge und Urkunden. Sofern zusätzliche Reparaturen an den Räumlichkeiten durchgeführt wurden, sind auch Belege für diese Kosten enthalten.

Es muss eine Eigentumsurkunde eingereicht werden; Das Finanzamt muss nachweisen, dass die Wohnung (oder ihr Anteil) als Eigentum erworben wurde.

Aufmerksamkeit! Wenn Sie einen Steuerabzug für die Wohnung Ihrer Kinder beantragen, müssen Sie Ihr Verwandtschaftsverhältnis bestätigen. Dazu müssen Sie eine Geburtsurkunde, eine Vormundschaftsurkunde etc. einreichen.

Nach Einreichung aller Unterlagen prüft das Finanzamt die Daten durchschnittlich etwa 3 Monate lang und gibt anschließend seine Entscheidung bekannt. Wenn eine Person alle Unterlagen korrekt eingereicht hat, ist die Rückerstattung der Steuer problemlos möglich.

Ungefähre Berechnung des Steuerabzugs beim Kauf einer Wohnung mit Hypothek

Gemäß den Bedingungen wurde eine Wohnung für 3.000.000 Rubel gekauft. für 15 Jahre. Nach den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation ist ein Abzug für einen Betrag von höchstens 2 Millionen Rubel vorgesehen. IN in diesem Fall die Kosten sind höher, was bedeutet, dass die Rückerstattung auf der Grundlage des Höchstwerts von 2 Millionen berechnet wird.
Die Rückerstattung beträgt 260.000 Rubel. Eine Rückerstattung dieses Betrages ist nur unter Berücksichtigung der Einkommensteuer möglich. Wenn eine Person in einem Kalenderjahr 1.500.000 Rubel verdient, zahlt sie eine Steuer in Höhe von 195.000 Rubel. Das heißt, in einem Jahr können Sie nicht mehr als diesen Betrag zurückgeben. Der Restbetrag wird nächstes Jahr zurückerstattet.

Sie können auch die gezahlten Zinsen zurückerhalten. Wenn die Hypothek am 1. Februar aufgenommen wurde, beträgt der Zinssatz 13 %, dann beträgt die Berechnung der Kreditrückzahlung für das verbleibende Jahr (11 Monate): 385.916 RUB. H 13 % = 50.090 Rubel.

Dieser Vorgang wird jedes Jahr durchgeführt, bis das Darlehen nicht zurückgezahlt ist oder der Gesamtbetrag die Grenze von 3 Millionen Rubel nicht überschreitet.

Die Eintragung eines Steuerabzugs kann die finanzielle Belastung einer Familie oder eines einzelnen neuen Bewohners verringern, insbesondere wenn es um den Erwerb eines Eigenheims mit Hypothek geht. Manche Menschen kaufen Immobilien, ohne zu wissen, dass sie einen Teil des Geldes zurückerhalten können, und sind sehr überrascht, dass sie tatsächlich zumindest einen Teil ihrer Ausgaben decken können. Glücklicherweise berücksichtigen die Gesetze solche Situationen und ermöglichen Einzelpersonen, auch einige Zeit nach Abschluss und Zahlung eines Hypothekenvertrags einen Vorsteuerabzug zu erhalten.

Die in diesem Artikel präsentierten Informationen helfen jedem Leser, seine Fähigkeiten nüchtern einzuschätzen und eine Vereinbarung mit der Bank abzuschließen, wobei er über seine Rechte informiert ist, die ihm die russische Staatsbürgerschaft einräumt.

So erhalten Sie einen Steuerabzug: Video

Der gesetzliche Rahmen Die Russische Föderation bietet jedem Bürger die Möglichkeit, einen Teil der gezahlten Einkommensteuer zurückzuerstatten Diese Regel Dies gilt auch für den Fall, dass die Wohnung im Rahmen eines Hypothekenvertrags erworben wurde. Das ist sofort erwähnenswert dieses Privileg, vom Staat bereitgestellt, ist wegwerfbar. Das bedeutet, dass jeder Bürger dieses Recht einmal in seinem Leben ausüben kann.

Liebe Leser! Der Artikel beschreibt typische Wege zur Lösung rechtlicher Probleme. Ihr Fall ist individuell.

Das Verfahren zur Rückerstattung von 13 % des Kaufpreises einer Wohnung wird korrekter als Grundsteuerabzug beim Wohnungskauf bezeichnet. Dieser Vorgang wird in mehreren Fällen durchgeführt. Einer davon ist der Kauf von Wohnimmobilien. Der Kern des Vermögensmechanismus besteht darin, dass ein Bürger einen bestimmten Geldbetrag aus gezahlten Einkommenssteuern zurückerhält. Das heißt, sie nehmen ihr eigenes Geld. Viele Menschen glauben fälschlicherweise, dass die Mehrwertsteuer auf die betreffende Steuererklärung in keiner Weise anfällt.

Der Staat hat deren Größe begrenzt Vermögensabzug. Sein Betrag beträgt 2 Millionen Rubel. Dies bedeutet, dass jeder das Recht hat, 13 Prozent von dieser Grenze abzuheben. Wenn man rechnet, kommt man auf nicht mehr als 260.000 Rubel. Nun wird klar, dass, wenn sie die Rendite einer gekauften Wohnung in Höhe von 2 Millionen Rubel angeben, diese Zahl 260.000 Rubel beträgt. In einem gesonderten Artikel ist die Möglichkeit der Rückgabe von 13 Prozent der gekauften Wohnungen im Rahmen eines Hypothekenvertrags vorgesehen. Hier beträgt der Höchstbetrag 390 Tausend Rubel. Diese Zahl bezieht sich nur auf die tatsächlichen Zinsen, nicht jedoch auf den Betrag, den das Finanzinstitut aus der abgeschlossenen Transaktion erhalten wollte.

Methoden zur Erhebung der Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung

In der Praxis können Sie beim Kauf von Wohneigentum auf zwei Arten eine Rückerstattung von 13 Prozent erhalten:

  • Methode 1. Ihr Kern liegt darin, dass der Steuerzahler nach der Unterzeichnung eines Hypothekenvertrags mit dem Kreditgeber und dem Kauf einer Wohnung ein deklaratives Dokument in der festgelegten Form bei der örtlichen Steueraufsichtsbehörde einreicht. Gemeinsam mit ihm vertritt er das Etablierte Vorschriften Nach einer kurzen Prüfung aller eingereichten Unterlagen entscheiden die Steuerprüfer über die Festsetzung der Grundsteuer. Bei einem positiven Urteil wird der Steuerzahler gebeten, die Bankverbindung des Kontos anzugeben, auf das die Überweisung erfolgen soll
  • Methode 2. Der Algorithmus für ihre Umsetzung besteht darin, dass der Steuerzahler nach dem Kauf einer Wohnung eine besondere Mitteilung von der örtlichen Steuerbehörde erhält. Dieses Dokument wird auf den Namen des Arbeitgebers ausgestellt, der über die Notwendigkeit der Rückerstattung der zur Zahlung der Einkommensteuer verwendeten Mittel informiert wird. Mit einem Wort, wenn vor Erhalt einer solchen Benachrichtigung das Geld an den Haushalt überwiesen wurde, wird dieser Betrag nun dem Gehalt hinzugefügt. Beginnen Sie mit diesem Vorgang am besten zu Beginn des Jahres, da ab dem ersten Arbeitsmonat Geld anfällt.

Betrachtet man die Frage der Priorität zwischen diesen Methoden, fällt sofort auf, dass die erste Methode zur Bearbeitung einer Einkommensteuerrückerstattung aufgrund des Erwerbs von Wohneigentum die schnellste ist. Der Nachteil sind fast tägliche Fahrten zum Finanzamt und der Hauptvorteil der zweiten Methode ist die vollständige Kontrolle über das zurückgezahlte Geld. Sein Nachteil ist die Langsamkeit dieses Prozesses, insbesondere wenn das offizielle Gehalt gering ist.

Zivilisten haben Anspruch auf eine Rückerstattung des 13-prozentigen Abzugs

Wie oben erwähnt, haben diejenigen Bürger das Recht, mit dem Kauf einer Wohnung nach dem Erwerb fortzufahren, die diesen Vorgang zum ersten Mal durchführen. Darüber hinaus muss der Steuerzahler über ein offizielles Gehalt verfügen, da nur daraus die erforderlichen Zinsen in den Haushalt unseres Staates einfließen. Der Rechtsrahmen der Russischen Föderation sieht die Möglichkeit vor, beim Erwerb von Wohnraum einen Abzug von jeder einkommensschaffenden Tätigkeit der Bürger vorzunehmen. Einzige Bedingung ist, dass diese Einkünfte einer Einkommensteuer von mindestens 13 Prozent unterliegen müssen. Auch ausländische Staatsbürger können beim Kauf einer Wohnung in unserem Bundesland einen Steuerabzug beantragen, wenn sie eine offizielle Arbeit und einen offiziellen Wohnsitz haben. Die folgenden Kategorien von Bürgern unterliegen beim Kauf einer Wohnung nicht dem Verfahren zur Rückerstattung der Einkommensteuer:

  1. deren einziges Einkommen eine Rente ist.
  2. Privatunternehmer, die im Rahmen besonderer Steuerregelungen tätig sind.
  3. Mütter in Elternzeit.

Liste der erforderlichen Dokumente zur Durchführung einer Retoure

In der Praxis gibt es eine Liste von Dokumenten, die gesetzlich vorgeschrieben sind, um beim Kauf eines Eigenheims einen Grundsteuerabzug zu erhalten. Es enthält:

  • Ein schriftlicher Antrag an die Strukturbehörde des Steuerdienstes am Wohnort, der alle Informationen über das Girokonto enthält, auf das die zurückerstatteten Gelder überwiesen werden.
  • Einkommensnachweis. Es wird gemäß Formular 2 der Einkommensteuer erstellt.
  • Vertrag über den Kauf und Verkauf von Wohnräumen. Wenn die Wohnung auf dem primären Immobilienmarkt erworben wurde, ist die Vorlage einer Abnahme- und Übertragungsbescheinigung erforderlich.
  • Bestätigung des Eigentumsrechts an den erworbenen Wohnräumen.
  • Der Vertrag mit dem Finanzinstitut für das Hypothekendarlehen, falls vorhanden.
  • Zahlungsdokumente, die den Kauf einer Wohnung bestätigen

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht eine Frist für die Prüfung der aufgeführten Dokumente und deren Überprüfung innerhalb von 3 Monaten vor. Dies ist in den Artikeln 78 und 88 dieses Verordnungsgesetzes festgelegt.

Bei Verweigerung der Möglichkeit, eine Rückerstattung von 13 Prozent zu erhalten

Es ist erwähnenswert, dass bei der Präsentation aller Notwendige Dokumente, und wenn sie ordnungsgemäß ausgeführt und gültig sind, haben die Steuerbeamten keinen Grund, eine negative Entscheidung über die Frage der Einkommensteuererklärung zu treffen. Eine Verweigerung der Durchführung des betreffenden Verfahrens kann in folgenden Situationen erfolgen:

  • Als die Wohnung durch eine dritte Person und mit deren Mittel erworben wurde.
  • Der Kauf der Wohnung erfolgte durch den Arbeitgeber.
  • Die Wohnräume wurden mit Mitteln und auch aus dem örtlichen Haushalt erworben

Eine Rückerstattung von 13 Prozent wird bei Durchführung des Kaufs und Verkaufs nicht gewährt. Eine Bestätigung dieser Tatsache können die in der Transaktionsvereinbarung angegebenen Informationen sein.

Weitere Feinheiten des Verfahrens zur Erlangung der Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung

Es gibt Zeiten, in denen Pläne sind Ehepaar Nach dem Kauf einer Wohnung ist der Kauf einer weiteren Wohnung inbegriffen. Mit dieser Aktion wollen sie die Lebensbedingungen verbessern. Aufgrund der Tatsache, dass die betreffende Art der Einkommensteuerrückerstattung nur einmal durchgeführt wird, kann ein Ehegatte einen Abzug für eine Wohnung und ein Ehegatte für eine andere Wohnung erhalten. In diesem Fall sollten die erworbenen Wohnräume als Miteigentum und nicht als Miteigentum eingetragen werden. Hierbei ist zu beachten, dass der Ehegatte seine Steuererklärung beim Finanzamt einreichen wird und die Ehefrau ihre Steuererklärung. So kann ein Familienpaar statt 260.000 Rubel 520.000 Rubel in sein Familienbudget zurückzahlen.

Der Kauf von Wohnraum ist eine davon wichtige Ereignisse Für jede Person ist die Erstellung von Dokumenten zeitaufwändig und erfordert natürlich viel Geld. Nicht jeder weiß, dass man einen Teil des für den Kauf einer Wohnung ausgegebenen Geldes zurückerhalten kann.

Als offizieller Mitarbeiter gehören zu Ihren Aufgaben: Monatliche Bezahlung Daher haben Sie die Möglichkeit, eine Rückerstattung der erworbenen Immobilie zu erhalten: Wohnraum oder Grundstück. Diese Rückerstattung wird als Grundsteuerabzug bezeichnet. Sie haben das Recht, die Rückerstattung einmalig in Anspruch zu nehmen. Der Höchstbetrag des Vermögensabzugs sollte 2 Millionen Rubel nicht überschreiten.

Wenn Sie eine Wohnung oder ein Haus mit einer Hypothek oder einem Kredit gekauft haben, haben Sie außerdem die Möglichkeit, 13 % der bereits gezahlten Zinsen zurückzuerhalten. Für die letzten 3 Jahre kann Bargeld zurückgegeben werden. Wenn beispielsweise im Jahr 2010 eine Wohnung gekauft wurde, können Sie Gelder für 2011, 2012, 2013 zurückgeben. Für jedes abgelaufene Jahr sind Unterlagen vorzulegen.

Der Prozess zur Erlangung eines Grundsteuerabzugs

Wie bekommt man 13 % vom Wohnungskauf zurück? Zunächst ist es notwendig, eine Reihe von Bescheinigungen auszustellen und diese beim Bundessteueramt (IFTS) einzureichen. Zweitens warten Sie darauf, dass sie es überprüfen. Sie sollte nicht länger als drei Monate dauern. Wenn alles korrekt ausgefüllt ist und keine Mängel vorliegen, sollte Ihnen der Bundessteuerdienst das Geld per Überweisung auf ein Bankkonto auszahlen.

Liste der erforderlichen Dokumente:

  • Reisepass.
  • Antrag auf Rückerstattung der Grundsteuer.
  • Erklärung 3-NDFL.
  • Einkommensbescheinigung.
  • Zahlungsbelege für eine Wohnung oder ein Haus.
  • Der Kaufvertrag.
  • Eigentumsurkunde.

Wurde die Immobilie mit einer Hypothek oder einem Darlehen erworben, wird die Dokumentenliste erweitert.

Sie können Gelder auf zwei Arten erhalten:

  1. Vom Finanzamt.
  2. Vom Arbeitgeber.

Im ersten Fall müssen Sie die gesammelten Bescheinigungen an das Finanzamt an Ihrem Meldeort senden. Dies ist oben erwähnt.

Im zweiten Fall zahlt Ihnen der Arbeitgeber Löhne, ohne Einkommensteuer bis zum Jahresende einzubehalten. Hierzu ist jedoch eine Mitteilung des Finanzamtes erforderlich.

Darauf müssen Sie achten

Es ist erwähnenswert, dass dies der Fall ist, wenn der Kauf eines Hauses oder einer anderen Wohnimmobilie getätigt wurde naher Verwandter, können Sie das Recht auf Rückerstattung des Vermögensabzugs nicht ausüben. Wurde beim Erwerb von Wohnraum Mutterschaftskapital berücksichtigt, ist dieser Betrag nicht steuerlich absetzbar. Wenn Sie beispielsweise 1 Million Rubel für den Kauf von Wohnraum ausgegeben haben, werden unter Berücksichtigung der Höhe des Mutterschaftskapitals von 450.000 Rubel 13 % von 550.000 Rubel berechnet.


Auch Rentner, arbeitslose Bürger, Bürger ohne russische Staatsbürgerschaft, Unternehmer und andere Personen, die keine Einkommensteuer zahlen, können das Recht auf Steuerabzug nicht in Anspruch nehmen.

Um 13 % für den Kauf einer Wohnung zurückzuerhalten, müssen Sie ein wenig bei verschiedenen Behörden herumlaufen, um die notwendigen Informationen zu sammeln, und zwar viel Zeit und Mühe, aber es lohnt sich. Schließlich gibt es, wie man sagt, kein zusätzliches Geld.



 

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